公司公告☆ ◇002791 坚朗五金 更新日期：2025-04-03◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.公告列表】【2.财报链接】
【1.公告列表】
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│2025-04-03 16:42 │坚朗五金（002791）：关于举行2024年度网上业绩说明会的公告 │
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│2025-03-27 20:52 │坚朗五金（002791）：2024年度利润分配方案的公告 │
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│2025-03-27 20:52 │坚朗五金（002791）：会计师事务所2024年度履职情况评估报告 │
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│2025-03-27 20:52 │坚朗五金（002791）：关于会计政策变更的公告 │
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│2025-03-27 20:52 │坚朗五金（002791）：关于2025年度使用部分闲置募集资金进行现金管理的公告 │
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│2025-03-27 20:52 │坚朗五金（002791）：2024年度监事会工作报告 │
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│2025-03-27 20:52 │坚朗五金（002791）：内部控制自我评价报告 │
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│2025-03-27 20:52 │坚朗五金（002791）：2024年度财务决算报告 │
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│2025-03-27 20:52 │坚朗五金（002791）：2024年年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 │
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│2025-03-27 20:52 │坚朗五金（002791）：关于2024年年度计提资产减值准备及核销资产的公告 │
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2025-04-03 16:42│坚朗五金（002791）：关于举行2024年度网上业绩说明会的公告
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坚朗五金（002791）：关于举行2024年度网上业绩说明会的公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-04/66008513-1282-407c-9068-33bed83078a9.PDF
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2025-03-27 20:52│坚朗五金（002791）：2024年度利润分配方案的公告
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特别提示：
广东坚朗五金制品股份有限公司（以下简称“公司”）2024年度利润分配方案为：向全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税
），以2025年3月26日的总股本353,885,013股扣除回购专用证券账户股份4,413,388股后的349,471,625股为基数，权益分派对象以实
施权益分派股权登记日登记为准，具体日期将在权益分派实施公告中明确。
一、审议程序
公司第四届董事会第二十六次会议、第四届监事会第二十一次会议审议通过了《关于2024年度利润分配方案的议案》，本次利润
分配方案尚需提交公司股东会审议。
二、利润分配方案的基本情况
（一）本次利润分配方案的基本内容
1、分配基准：2024年度
2、经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，母公司2024年度实现净利润128,122,309.89元，扣除当年提取的法定盈余公
积金12,812,230.99元，加上年初未分配利润3,409,280,159.43元，减去2024年支付2023年度利润分配的现金红利32,154,000.00元，
母公司可供分配利润为3,492,436,238.33元；公司合并报表可供分配利润为3,476,785,997.33元。根据上市公司利润分配以合并报表
、母公司报表的可供分配利润孰低原则的规定，公司可供分配利润为3,476,785,997.33元。
3、公司2024年度利润分配方案为：拟以公司截至2025年3月26日的总股本353,885,013股扣除回购专用证券账户股份4,413,388股
后的349,471,625股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2元（含税），合计派发现金人民币69,894,325元，剩余利润作为未分配
利润留存。不送红股，不实施资本公积金转增股本。
4、如本次利润分配方案获得股东会审议通过，本年度累计现金分红总额为69,894,325元：本年度以现金为对价，采用集中竞价
、要约方式实施的股份回购金额为6,594,744.04元；本年度现金分红和股份回购总额为76,489,069.04元，占本年度归属于上市公司
股东的净利润的比例为85.00%。
（二）本次利润分配方案公告后至实施前，若公司总股本发生变动，将按照现金分红金额不变的原则对分配比例进行调整。
三、现金分红方案的具体情况
（一）公司不存在可能触及其他风险警示情形
项目 2024 年度 2023 年度 2022 年度
现金分红总额（元） 69,894,325.00 32,154,000.00 32,154,000.00
回购注销总额（元） - - -
归属于上市公司股东 89,989,199.15 324,010,419.01 65,603,215.34
的净利润（元）
合并报表本年度末累 3,476,785,997.33
计未分配利润（元）
母公司报表本年度末 3,492,436,238.33
累计未分配利润
（元）
上市是否满三个 是
完整会计年度
最近三个会计年度累 134,202,325.00
计现金分红总额
（元）
最近三个会计年度累 -
计回购注销总额
（元）
最近三个会计年度平 159,867,611.17
均净利润（元）
最近三个会计年度累 134,202,325.00
计现金分红及回购注
销总额（元）
是否触及《深圳证券 否
交易所股票上市规
则》第 9.8.1条第
（九）项规定的可能
被实施其他风险警示
情形
公司最近三个会计年度累计现金分红金额为134,202,325.00元，高于最近三个会计年度公司年均归母净利润的30%，因此不触及
《深圳证券交易所股票上市规则》规定的可能被实施其他风险警示的情形。
（二）现金分红方案合理性说明
2023年经审计的交易性金融资产、衍生金融资产、债权投资、其他债权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、其他流
动资产（待抵扣增值税、预缴税费、合同取得成本等与经营活动相关的资产除外）、其他非流动资产、一年内到期的非流动资产余额
为3.52亿元，占总资产的比例为3.58%。2024年经审计的交易性金融资产、衍生金融资产、债权投资、其他债权投资、其他权益工具
投资、其他非流动金融资产、其他流动资产（待抵扣增值税、预缴税费、合同取得成本等与经营活动相关的资产除外）、其他非流动
资产、一年内到期的非流动资产余额为8.04亿元，占总资产的比例为8.13%。公司连续两年会计年度前述比例均低于50%。
公司根据生产经营情况、投资规划和长期发展的需要提出的2024年度利润分配方案符合中国证监会《关于进一步落实上市公司现
金分红有关事项的通知》《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》《公司章程》及公司《未来三年分红回报规划（2023年-
2025年）》等有关利润分配政策的规定，有利于全体股东共享公司经营成果，符合公司未来经营发展的需要，具备合法性、合规性及
合理性。
四、备查文件
（一）公司第四届董事会第二十六次会议决议；
（二）公司第四届监事会第二十一次会议决议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-03-28/7ac5b11c-f41c-4270-bc90-a7561d2c023d.PDF
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2025-03-27 20:52│坚朗五金（002791）：会计师事务所2024年度履职情况评估报告
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广东坚朗五金制品股份有限公司（以下简称“公司”）聘请中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中兴华会计师事
务所”）作为公司 2024年度审计机构，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企
业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等规定和要求，公司对 2024年度审计机
构履职情况进行了评估。经评估，公司认为，现将具体情况报告如下：
一、2024 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中兴华事务所”）成立于 1993年成立（由中兴华富华会计师事务所有限责
任公司转制为特殊普通合伙企业），注册地址为北京市丰台区丽泽路 20号院 1号楼南楼20层，首席合伙人为李尊农。截至 2024年 1
2月 31日，中兴华事务所合伙人数量 199人、注册会计师人数 1052人、签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数 522人。
2023年度，中兴华事务所业务总收入为 185,828.77万元，审计业务收入为 140,091.34万元，证券业务收入为 32,039.59万元。
中兴华事务所 2023 年度上市公司审计收费总额为 15,791.12 万元，上市公司审计客户家数为 124家，主要涉及制造业、信息
传输、软件和信息技术服务业、水利、环境和公共设施管理业、批发和零售业、房地产业、建筑业等，其中与本公司同行业的上市公
司审计客户家数为 81家。
近三年中兴华所因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 3 次、行政监管措施 18次、自律监管措施 3次、纪律处分 1次。46
名从业人员因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 12 人次、行政监管措施 41人次、自律监管措施 5人次、纪律处分 2人次。
根据相关法律法规的规定，前述行政监管措施以及行政处罚，不影响中兴华事务所继续承接或执行证券服务业务和其他业务。
中兴华事务所承做本项目的合伙人、签字注册会计师和项目质量控制复核人近三年均未因执业行为受到任何刑事处罚、行政处罚
，或证监会及其派出机构的行政监管措施，或证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施或纪律处分等情况。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司第四届董事会第二十三次会议及 2024 年第二次临时股东会审议通过了《关于聘任 2024年度审计机构的议案》，同意聘任
中兴华事务所为公司 2024年财务报表和内部控制审计机构。公司董事会审计委员对中兴华事务所进行了充分了解和沟通，对其专业
资质、业务能力、独立性和投资者保护能力进行了核查。经核查，一致认为其具备为公司服务的资质要求，能够较好地胜任工作，同
意公司聘任中兴华事务所为公司 2024 年度财务报表和内部控制审计机构。
二、2024 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2024 年年报工作安排，中兴华事务所
对公司2024 年度财务报告及 2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司控股股东及其他关联方占
用资金等情况进行核查并出具了专项报告。
经审计，中兴华事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2024 年 12 月 31 日
的合并及母公司财务状况以及 2024 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所
有方面保持了有效的财务报告内部控制。中兴华事务所出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，中兴华事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险
判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、总体评价
公司认为中兴华会计师事务所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质
，按时完成了公司 2024年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
广东坚朗五金制品股份有限公司董事会
二○二五年三月二十八日
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-03-27/1db1907d-6a17-4ec8-b507-5687950ac67a.PDF
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2025-03-27 20:52│坚朗五金（002791）：关于会计政策变更的公告
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特别提示：
1、广东坚朗五金制品股份有限公司（以下简称“公司”）根据中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）颁布的《关于印
发〈企业数据资源相关会计处理暂行规定〉的通知》《关于印发〈企业会计准则解释第17号〉的通知》以及《关于印发〈企业会计准
则解释第18号〉的通知》的要求，对相关会计政策进行变更，无需提交公司董事会和股东大会审议。
2、本次会计政策变更不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，也不存在损害公司及全体股东特别是广大中小
股东利益的情形。
一、本次会计政策变更情况概述
（一）会计政策变更的原因
1、2023年8月，财政部发布《关于印发〈企业数据资源相关会计处理暂行规定〉的通知》（财会〔2023〕11号）（以下简称“《
暂行规定》”），该规定自2024年1月1日起施行。
2、2023年10月，财政部发布《企业会计准则解释第17号》，规定了“关于流动负债与非流动负债的划分”“关于供应商融资安
排的披露”“关于售后租回交易的会计处理”的相关内容，该解释规定自2024年1月1日起施行。
3、2024年12月，财政部发布《企业会计准则解释第18号》，规定对不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债，应
当按确定的金额计入“主营业务成本”“其他业务成本”等科目，该解释规定自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。
（二）本次变更前采用的会计政策
会计政策变更前，公司执行财政部《企业会计准则——基本准则》以及各项具体会计准则、后续发布和修订的企业会计准则、企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。
（三）本次变更后采用的会计政策
本次会计政策变更后，公司将按照财政部发布的《企业会计准则解释第17号》《企业会计准则解释第18号》要求执行。其他未变
更部分，仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释
公告以及其他相关规定执行。
二、本次会计政策变更对公司的影响
公司将自2024年起按解释18号要求进行会计报表披露，将上述保证类质量保证会计处理涉及的会计科目和报表列报项目的变更作
为会计政策变更进行追溯调整，调整金额见下表
单位：人民币元
项 目 2024年度
调整前 调整数 调整后
营业成本 4,533,952,701.64 4,533,952,701.64 4,533,952,701.64
销售费用 2,791,567.29 2,791,567.29 2,791,567.29
项 目 2023年度
调整前 调整数 调整后
营业成本 5,284,758,790.06 5,284,758,790.06 5,284,758,790.06
销售费用 2,954,342.17 2,954,342.17 2,954,342.17
本次会计政策变更是公司根据财政部相关规定和要求进行的变更，执行变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况
和经营成果，符合相关法律法规的规定及公司实际情况。本次会计政策变更不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响
，也不存在损害公司及全体股东特别是广大中小股东利益的情形。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-03-28/bc70dfca-5b5f-4e63-b397-9226845ff182.PDF
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2025-03-27 20:52│坚朗五金（002791）：关于2025年度使用部分闲置募集资金进行现金管理的公告
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重要内容提示：
1、投资种类：安全性高、流动性好、短期（不超过一年）保本型投资产品，不投资于股票及其衍生产品、证券投资基金、以证
券投资为目的的产品。
2、投资金额：不超过人民币 15,000万元，资金额度在有效期内可滚动使用。
3、特别风险提示：本次使用闲置募集资金进行现金管理事项尚存在一定的操作风险、不可抗力风险等，敬请投资者注意投资风
险。
广东坚朗五金制品股份有限公司（以下简称“公司”）于 2025年3月 26日召开第四届董事会第二十六次会议，审议通过了《关
于 2025年度使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司及子公司使用最高额度不超过人民币 15,000 万元的闲置募集
资金进行现金管理。现将相关情况公告如下：
一、募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会《关于同意广东坚朗五金制品股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕20
44号）核准，公司向特定对象发行人民币普通股（A股）32,345,013股，每股发行价格为人民币 18.61 元，募集资金总额为人民币60
1,940,691.93 元，扣除各项发行费用后实际募集资金净额为人民币 592,139,464.38 元。上述募集资金到位情况已经中审亚太会计
师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具中审亚太验字（2024）000042号《验资报告》。
二、募集资金使用情况及闲置原因
（一）募集资金使用情况
公司本次募投项目及募集资金净额使用计划如下：
单位：元
序 项目名称 项目总投资 原计划拟投入 调整后拟投入
号 募集资金额 募集资金额
1 坚朗五金中山数字化智 1,033,787,800.00 551,340,000.00 200,000,000.00
能化产业园项目
2 坚朗五金装配式金属复 152,303,000.00 83,430,000.00 100,000,000.00
合装饰材料建设项目
3 坚朗五金信息化系统升 247,539,900.00 107,000,000.00 58,000,000.00
级建设项目
4 坚朗五金总部自动化升 180,728,400.00 102,170,000.00 58,000,000.00
级改造项目
5 补充流动资金 589,000,000.00 356,060,000.00 176,139,464.38
合计 2,203,359,100.00 1,200,000,000.00 592,139,464.38
注：因实际募集的资金金额少于计划投入的募集资金总额，2024 年 9 月公司对募集资金使用计划做了调整,调整后投入的募集
资金总额为 59,213.95 万元。具体详见公司于 2024-09-10发布的公告《关于调整公司募集资金投资项目拟投入募集资金金额的公告
》。
截至 2024年 12月 31日，公司募集资金余额为 191,035,359.13元（包括累计收到的银行存款利息及银行短期理财产品收益扣除
银行手续费等的净额），其中：存放于募集资金专用账户余额106,035,359.13元，募集资金用于现金管理余额 85,000,000.00元，公
司将按管理制度的要求严格管理和使用。
（二）募集资金闲置原因
在公司募集资金投资项目的实施过程中，由于项目的实际需求，需要分期逐步投入募集资金，存在暂时闲置的募集资金。
三、本次使用部分闲置募集资金进行现金管理的情况
为了股东利益最大化原则，在确保不影响募集资金项目建设、募集资金使用和确保公司日常经营资金使用的情况下，本公司拟使
用部分闲置募集资金进行现金管理，投资安全性高、流动性好的产品，具体情况如下：
（一）现金管理的投资产品品种
安全性高、流动性好、短期（不超过一年）、保本型的投资产品。
（二）现金管理的收益分配
公司及子公司使用闲置募集资金进行现金管理所获得的收益将严格按照中国证监会及深圳证券交易所关于募集资金监管措施的要
求进行管理和使用。
（三）现金管理额度及期限
本次使用部分闲置募集资金进行现金管理的额度为不超过15,000万元，在上述额度内资金可滚动使用，单个投资产品的期限不得
超过 12个月。
公司实施使用部分闲置募集资金进行现金管理时将严格遵守深圳证券交易所关于上市公司募集资金管理的相关规定，所投资产品
不得违反相关规定，投资产品不得质押，产品专用结算账户不得存放非募集资金或用作其他用途。
（四）决议有效期
本次公司使用部分闲置募集资金进行现金管理的实施期限自董事会审议通过之日起 12个月内有效。
（五）实施方式
董事会审议通过后，公司董事会授权公司董事长及其授权人在额度范围内行使该项投资决策权并签署相关法律文件（包括但不限
于）：选择合格的投资产品发行主体、明确投资金额、选择投资产品品种、签署合同等，同时授权公司管理层具体实施相关事宜。
（六）关联关系说明
公司拟向不存在关联关系的金融机构购买投资产品，本次使用闲置募集资金进行现金管理不会构成关联交易。
四、投资风险分析及风控措施
（一）投资风险
1、公司及子公司将根据经济形势以及金融市场的变化适时适量地介入，因此短期投资的实际收益不可预期。
2、相关工作人员的操作和监控风险。
（二）风险控制措施
1、公司投资的产品为安全性高、流动性好的产品，不得用于证券投资，也不得购买以股票、利率、汇率及其他衍生品为主要投
资标的产品，风险可控。
2、公司财务部门将及时分析和跟踪产品投向、进展情况，如评估发现存在可能影响公司资金安全的风险因素，将及时采取相应
的措施，控制投资风险。
3、公司审计部门负责对投资理财资金的使用与保管情况进行审计与监督。
4、独立董事、监事会有权对资金使用情况进行监督与检查，必要时可以聘请专业机构进行审计。
5、公司将根据深圳证券交易所的相关规定及时履行信息披露的义务。
五、公司履行的审议程序及相关意见
（一）董事会审议情况
公司于 2025 年 3 月 26 日召开第四届董事会第二十六次会议审议通过了《关于 2025 年度使用部分闲置募集资金进行现金管
理的议案》，同意公司使用不超过人民币 15,000 万元的闲置募集资金进行现金管理，用于适时投资安全性高、流动性好、短期（不
超过一年）、保本型的产品。现金管理期限为本次董事会审议通过之日起十二个月内。在上述额度和期限内资金可滚动使用，但在任
一时点的实际投资金额不超过人民币 15,000 万元，并授权公司管理层在上述额度内实施借款的具体事宜。公司本次使用部分闲置募
集资金进行现金管理的决策程序符合《上市公司监管指引第 2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所上
市公司自律监管指引第 1号——主板上市公司规范运作》等相关法律法规以及《募集资金管理制度》的规定。
（二）监事会审议情
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