公司公告☆ ◇002797 第一创业 更新日期：2024-04-19◇ 通达信沪深京F10
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2024-03-26 00:00│第一创业（002797）：第四届董事会第十八次会议决议公告
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第一创业（002797）：第四届董事会第十八次会议决议公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-03-25/42bbf3ed-427f-4146-8e5f-8feab989f3ff.PDF
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2024-03-15 00:00│第一创业（002797）：关于会计政策变更的公告
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重要内容提示：
本次会计政策变更系第一创业证券股份有限公司（以下简称“公司”）依据中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）发布
的相关企业会计准则解释进行的相应变更，无需提交公司董事会和股东大会审议，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重
大影响。
一、会计政策变更概述
（一）会计政策变更原因及日期
财政部于2022年11月发布了《关于印发<企业会计准则解释第16号>的通知》（财会[2022]31号）（以下简称“《会计准则解释第
16号》”）,对“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”会计政策内容进行了明确规定
，自2023年1月1日起施行。公司依据前述规定对会计政策作出相应变更，并于2023年1月1日起执行。
（二）变更前后采取的会计政策
本次变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则——基本准则》及各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释公告以及其他相关规定。
本次会计政策变更后，公司执行《会计准则解释第16号》的相关规定。其他未变更部分仍按照财政部发布的《企业会计准则——
基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。
本次会计政策变更是公司根据财政部发布的相关企业会计准则解释而进行的相应变更，无需提交公司董事会和股东大会审议。
二、会计政策变更的主要内容及对公司的影响
（一）会计政策变更的主要内容
《会计准则解释第16号》规定了“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。对于不
是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税
暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固
定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等），不适用《企业会计准则第18号——所得税》第十一条（二）
、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时
性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负
债和递延所得税资产。根据上述要求，公司确认因租赁业务形成的使用权资产和租赁负债对应的递延所得税负债和递延所得税资产。
（二）会计政策变更对公司财务报告的主要影响
本次会计政策变更是公司根据财政部相关规定和要求进行的合理变更，符合相关法律法规的规定，执行变更后的会计政策能够客
观、公允地反映公司的财务状况和经营成果。本次会计政策变更不会对公司当期的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不
存在损害公司及中小股东利益的情况。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-03-14/e31b702a-d931-45df-9c4a-fda6e53dc6d6.PDF
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2024-01-22 00:00│第一创业（002797）：第一创业2024年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）在深交所上市的公告
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根据深圳证券交易所债券上市的有关规定，第一创业证券股份有限公司2024 年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）符
合深圳证券交易所债券上市条件，将于 2024 年 1 月 23 日起在深圳证券交易所上市，并面向专业投资者中的机构投资者交易，交
易方式包括匹配成交、协商成交、点击成交、询价成交和竞买成交。债券相关要素如下：
债券名称 第一创业证券股份有限公司 2024 年面向专业投资
者公开发行公司债券（第一期）
债券简称 24 一创 01
债券代码 148575
信用评级 主体评级为 AAA 级，债项评级为 AAA 级
评级机构 大公国际资信评估有限公司
发行总额（亿元） 10
债券期限 3年期
票面年利率（％） 2.98
利率形式 固定利率，单利按年计息，不计复利
付息频率 一年付息一次
发行日 2024 年 1 月 17 日至 2024 年 1 月 18 日
起息日 2024 年 1 月 18 日
上市日 2024 年 1 月 23 日
到期日 本期债券的到期日为 2027 年 1 月 18 日
债券面值 100 元/张
开盘参考价 100 元/张
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-01-22/cc85d148-e54f-402d-9764-c6e240993cbf.PDF
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2024-01-18 00:00│第一创业（002797）：第一创业2024年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）发行结果公告
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第一创业证券股份有限公司公开发行不超过人民币 60 亿元公司债券已获得中国证券监督管理委员会“证监许可【2023】1887
号”文注册。根据《第一创业证券股份有限公司 2024 年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）发行公告》，第一创业证券股
份有限公司 2024 年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）（以下简称“本期债券”，债券简称：24 一创 01；债券代码：14
8575）发行规模不超过 10 亿元（含 10 亿元），发行价格为每张 100 元，采取网下面向专业机构投资者询价配售的方式发行。
本期债券网下发行时间为 2024 年 1 月 17 日至 2024 年 1 月 18 日，具体发行情况如下：
1、本期债券网下预设的发行规模总计不超过 10亿元（含 10亿元）；最终网下实际发行规模为 10 亿元，认购倍数为 4.16 倍
。
2、认购本期债券的投资者均符合《公司债券发行与交易管理办法（2023 年修订）》、《深圳证券交易所公司债券上市规则（20
23 年修订）》、《深圳证券交易所债券市场投资者适当性管理办法（2023 年修订）》及深圳证券交易所《关于进一步规范债券发行
业务有关事项的通知》等各项有关要求。
3、发行人董事、监事、高级管理人员、持股比例超过 5%的股东及其他关联方未参与本期债券的认购。
4、主承销商及关联方未参与本期债券的认购。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-01-18/d3acffeb-67d4-404c-81bf-406e95b5728e.PDF
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2024-01-16 00:00│第一创业（002797）：第一创业2024年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）票面利率公告
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第一创业证券股份有限公司（以下简称“发行人”）发行不超过人民币 60 亿元公司债券已获得中国证券监督管理委员会“证监
许可【2023】1887 号”文注册。第一创业证券股份有限公司 2024 年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）（以下简称“本
期债券”）发行规模不超过 10 亿元（含 10 亿元）。
2024 年 1 月 16 日，发行人和主承销商在网下向专业机构投资者进行了票面利率询价，利率询价区间为 2.80%-3.80%。根据网
下向专业机构投资者询价结果，经发行人和主承销商协商一致，最终确定本期债券票面利率为 2.98%。
发行人将按上述票面利率于 2024 年 1 月 17 日至 2024 年 1 月 18 日面向专业机构投资者网下发行。具体认购方法请参考 2
024 年 1 月 15 日披露在深圳证券交易所网站（http://www.szse.cn）、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《第一创
业证券股份有限公司 2024 年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）发行公告》（公告编号：2024-003）。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-01-16/ae47005c-0edc-46c0-84dc-c29b61266d02.PDF
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2024-01-15 00:00│第一创业（002797）：第一创业面向专业投资者公开发行公司债券更名公告
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2023年8月23日，第一创业证券股份有限公司（以下简称“公司”）收到中国证监会《关于同意第一创业证券股份有限公司向专
业投资者公开发行公司债券注册的批复》（证监许可【2023】1887号），同意公司向专业投资者公开发行面值总额不超过60亿元公司
债券的注册申请。本次债券申报时命名为“第一创业证券股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行公司债券”。
本次债券采用分期发行的方式，本期债券为本次债券的第二期发行，发行规模为不超过10亿元（含10亿元）。因涉及跨年，按照
命名规则，本期债券名称变更为“第一创业证券股份有限公司2024年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）”。
本期债券名称变更不改变原签订的与本次债券及本期债券相关文件的法律效力，原签署的法律文件对更名后的本期债券继续具有
法律效力。前述法律文件包括但不限于：《第一创业证券股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行公司债券债券持有人会议规则
》《第一创业证券股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行公司债券受托管理协议》等。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-01-15/15c59914-bdc7-42ae-9aaa-746b170c8af4.PDF
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2024-01-15 00:00│第一创业（002797）：第一创业2024年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）募集说明书摘要
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第一创业（002797）：第一创业2024年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）募集说明书摘要。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-01-15/53538cb0-cf9d-4426-9886-97e9099a1a04.PDF
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2024-01-15 00:00│第一创业（002797）：第一创业2024年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）募集说明书
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第一创业（002797）：第一创业2024年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）募集说明书。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-01-15/8ac131ef-ec50-4345-bf78-a7f5a11d8aa0.PDF
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2024-01-15 00:00│第一创业（002797）：第一创业2024年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）发行公告
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第一创业（002797）：第一创业2024年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）发行公告。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-01-15/312a8f30-0b07-4bcc-92f8-1f05cee5738e.PDF
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2024-01-15 00:00│第一创业（002797）：第一创业2024年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）信用评级报告
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目录 评定等级及主要观点
联系电话：+86-10-67413300 客服电话：+ 86-4008-84-4008 传真：+86-10-67413555 Email: dagongratings@dagongcredit.co
m
地址：中国北京市海淀区西三环北路 89号中国外文大厦 A座 3层 公司网站：www.dagongcredit.com
第一创业证券 2024 年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）信用评级报告
信用等级公告
DGZX-R【2023】01771
大公国际资信评估有限公司通过对第一创业证券股份有限公司主体及其拟发行的 2024 年面向专业投资者公开发行公司债券（第
一期）的信用状况进行分析和评估，确定第一创业证券股份有限公司的主体信用等级为 AAA，评级展望为稳定，第一创业证券股份有
限公司 2024年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）的信用等级为 AAA。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-01-15/1422c46d-77e0-4dc5-bd7a-0b20354d6930.PDF
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2024-01-03 00:00│第一创业（002797）：第一创业2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）（品种一）2024年付息公
│告
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特别提示：
第一创业证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）（品种一）（简称“22 一创 01”“本期债券
”，债券代码：149766）本次付息的债权登记日为 2024 年 1 月 5 日，凡在 2024 年 1 月 5 日（含）前买入并持有本期债券的投
资者享有本次派发的利息，2024 年 1 月 5 日卖出本期债券的投资者不享有本次派发的利息。
第一创业证券股份有限公司（以下简称“本公司”）于 2022 年 1 月 7 日发行的“22 一创 01”将于 2024 年 1 月 8 日（1
月 7 日为周末，顺延至其后的第 1 个交易日）支付 2023 年 1 月 7 日至 2024 年 1 月 6 日期间的利息，本期债券发行价格 100
元/张，票面利率 3.30%，每手（面值 1,000.00 元）派息金额 33.00 元。根据“22 一创 01”募集说明书和上市公告书有关条款
的规定，本期债券将进行付息，现将有关事项公告如下：
一、本期债券基本情况
1、债券名称：第一创业证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）（品种一）
2、债券简称：22 一创 01
3、债券代码：149766
4、发行总额：人民币 10 亿元
5、发行价格：人民币 100 元/张
6、发行方式：本期债券发行采取网下发行的方式面向专业投资者询价、根据簿记建档情况进行配售的发行方式。
7、发行对象：本期债券发行对象为在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司（以下简称“中国结算深圳分公司”）开立 A
股证券账户的专业投资者（法律、法规禁止购买者除外）。
8、存续期限：本期债券期限为 3 年。
9、票面利率：3.30%
10、计息方式：本期债券采用单利按年计息，不计复利。
11、还本付息方式：本期债券按年付息，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。
12、起息日：2022 年 1 月 7 日
13、付息日：本期债券付息日为本期债券存续期内每年的 1 月 7 日。如遇法定及政府指定节假日或休息日，则顺延至其后的第
1 个交易日；顺延期间付息款项不另计利息。
14、本金兑付日：本期债券兑付日为 2025 年 1 月 7 日。如遇法定及政府指定节假日或休息日，则顺延至其后的第 1 个交易
日；顺延期间兑付款项不另计利息。
15、下一付息期起息日：2024 年 1 月 7 日
16、下一付息期票面利率：3.30%
17、投资者回售选择权：本期债券不设投资者回售选择权
18、担保情况：本期债券发行无担保
19、主承销商：第一创业证券承销保荐有限责任公司
20、受托管理人：东北证券股份有限公司
21、监管银行：招商银行股份有限公司深圳分行
22、税务提示：根据国家有关税收法律、法规的规定，投资者投资本期债券所应缴纳的税款由投资者承担。
23、本期债券登记、代理债券付息、兑付机构：中国结算深圳分公司
二、本期债券付息方案
本期债券票面利率为 3.30%，每手（面值 1,000.00 元）付息金额为人民币 33.00元（含税）。扣税后个人、证券投资基金债券
持有人每手实际取得的利息为人民币 26.40 元。非居民企业（包含 QFII、RQFII）债券持有人取得的本期债券利息暂免征企业所得
税，每手实际取得的利息为人民币 33.00 元。
三、债权登记日、除息日及付息日
1、债权登记日：2024 年 1 月 5 日
2、除息日：2024 年 1 月 8 日
3、债券付息日：2024 年 1 月 8 日
四、债券付息对象
本次付息对象为：截至 2024 年 1 月 5 日（该日期为债权登记日）下午深圳证券交易所收市后，在中国结算深圳分公司登记在
册的全体本期债券持有人。
五、债券付息方法
本公司委托中国结算深圳分公司进行本期债券的派息。
根据本公司向中国结算深圳分公司提交的委托代理债券派息申请，本公司将在本次付息日 2 个交易日前将本期债券本次派息资
金足额划付至中国结算深圳分公司指定的银行账户。中国结算深圳分公司收到款项后，通过资金结算系统将本期债券本次派息资金划
付给相应的付息网点（由债券持有人指定的证券公司营业部或中国结算深圳分公司认可的其他机构）。
如本公司未按时足额将本期债券兑息资金划入中国结算深圳分公司指定的银行账户，则中国结算深圳分公司将终止本次委托代理
债券兑息服务，后续本期债券的兑息工作由本公司自行负责办理。
如本公司自行办理本期债券的兑息工作，本公司将在完成网下兑息后，向中国结算深圳分公司提供债券退出登记资料并办理退出
登记手续。
六、关于本次付息对象缴纳公司债券利息所得税的说明
1、个人缴纳企业债券利息所得税的说明
根据《中华人民共和国个人所得税法》以及其他相关税收法规和文件的规定，本期债券个人（包括证券投资基金）债券持有者应
缴纳企业债券利息个人所得税，征税税率为利息额的 20%。根据《国家税务总局关于加强企业债券利息个人所得税代扣代缴工作的通
知》（国税函〔2003〕612 号）规定，本期债券利息个人所得税统一由各付息网点在向债券持有人支付利息时负责代扣代缴，就地入
库。
2、非居民企业缴纳企业债券利息所得税的说明
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法》（国税发〔2009〕3 号）、
《关于境外机构投资境内债券市场企业所得税增值税政策的通知》（财税〔2018〕108 号）、《关于延续境外机构投资境内债券市场
企业所得税、增值税政策的公告》等规定，本期债券非居民企业（包含 QFII、RQFII）债券持有者取得的本期债券利息暂免征收企业
所得税。
3、其他债券持有者缴纳企业债券利息所得税的说明
对于其他债券持有者，其债券利息所得税自行缴纳。
七、咨询联系方式
发行人：第一创业证券股份有限公司
法定代表人：吴礼顺
咨询地址：深圳市福田区福华一路 115 号投行大厦 20 楼
咨询联系人：屈婳
咨询电话：0755-23838868
传真：0755-23838877
八、相关机构
1、主承销商：第一创业证券承销保荐有限责任公司
法定代表人：王芳
注册地址：北京市西城区武定侯街 6 号卓著中心 10 层
联系人：毛志刚、宋海莹
联系电话：010-63212001
传真：010-66030102
2、受托管理人：东北证券股份有限公司
法定代表人：李福春
注册地址：长春市生态大街 6666 号
联系人：于耀茹
联系电话：010-63210757
传真：010-68573837
3、登记机构：中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
地址：深圳市深南大道 2012 号深圳证券交易所广场 25 层
联系人：赖兴文
联系电话：0755-21899321
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-01-03/cb9303b8-c60b-4404-a80a-b06942d02868.PDF
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2024-01-03 00:00│第一创业（002797）：第一创业2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）（品种二）2024年付息公
│告
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特别提示：
第一创业证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）（品种二）（简称“22 一创 02”“本期债券
”，债券代码：149767）本次付息的债权登记日为 2024 年 1 月 5 日，凡在 2024 年 1 月 5 日（含）前买入并持有本期债券的投
资者享有本次派发的利息，2024 年 1 月 5 日卖出本期债券的投资者不享有本次派发的利息。
第一创业证券股份有限公司（以下简称“本公司”）于 2022 年 1 月 7 日发行的“22 一创 02”将于 2024 年 1 月 8 日（1
月 7 日为周末，顺延至其后的第 1 个交易日）支付 2023 年 1 月 7 日至 2024 年 1 月 6 日期间的利息，本期债券发行价格 100
元/张，票面利率 3.88%，每手（面值 1,000.00 元）派息金额 38.80 元。根据“22 一创 02”募集说明书和上市公告书有关条款
的规定，本期债券将进行付息，现将有关事项公告如下：
一、本期债券基本情况
1、债券名称：第一创业证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）（品种二）
2、债券简称：22 一创 02
3、债券代码：149767
4、发行总额：人民币 4 亿元
5、发行价格：人民币 100 元/张
6、发行方式：本期债券发行采取网下发行的方式面向专业投资者询价、根据簿记建档情况进行配售的发行方式。
7、发行对象：本期债券发行对象为在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司（以下简称“中国结算深圳分公司”）开立 A
股证券账户的专业投资者（法律、法规禁止购买者除外）。
8、存续期限：本期债券期限为 5 年。
9、票面利率：3.88%
10、计息方式：本期债券采用单利按年计息，不计复利。
11、还本付息方式：本期债券按年付息，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。
12、起息日：2022 年 1 月 7 日
13、付息日：本期债券付息日为本期债券存续期内每年的 1 月 7 日。如遇法定及政府指定节假日或休息日，则顺延至其后的第
1 个交易日；顺延期间付息款项不另计利息。
14、本金兑付日：本期债券兑付日为 2027 年 1 月 7 日。如遇法定及政府指定节假日或休息日，则顺延至其后的第 1 个交易
日；顺延期间兑付款项不另计利息。
15、下一付息期起息日：2024 年 1 月 7 日
16、下一付息期票面利率：3.88%
17、投资者回售选择权：本期债券不设投资者回售选择权
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