公司公告☆ ◇002870 香山股份 更新日期：2025-04-06◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.公告列表】【2.财报链接】
【1.公告列表】
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│2025-04-03 18:21 │香山股份（002870）：关于控股股东增持计划实施完成的公告 │
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│2025-04-02 21:01 │香山股份（002870）：关于控股股东增持比例超过1%暨增持计划的进展公告 │
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│2025-03-27 19:22 │香山股份（002870）：关于公司2024年度利润分配方案的公告 │
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│2025-03-27 19:22 │香山股份（002870）：关于举行2024年年度业绩网上说明会的公告 │
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│2025-03-27 19:22 │香山股份（002870）：内部控制自我评价报告 │
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│2025-03-27 19:22 │香山股份（002870）：关于2024年度计提资产减值准备的公告 │
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│2025-03-27 19:22 │香山股份（002870）：香山股份董事会审计委员会对会计师事务所2024年度履职情况评估及履行监督职责│
│ │情况的报告 │
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│2025-03-27 19:22 │香山股份（002870）：2024年度财务决算报告 │
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│2025-03-27 19:22 │香山股份（002870）：年度募集资金使用情况专项说明 │
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│2025-03-27 19:22 │香山股份（002870）：2024年度董事会工作报告 │
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2025-04-03 18:21│香山股份（002870）：关于控股股东增持计划实施完成的公告
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香山股份（002870）：关于控股股东增持计划实施完成的公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-04/a52abe75-9ac1-4623-bd31-f51468f5233b.PDF
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2025-04-02 21:01│香山股份（002870）：关于控股股东增持比例超过1%暨增持计划的进展公告
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香山股份（002870）：关于控股股东增持比例超过1%暨增持计划的进展公告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-03/24d58975-8011-4a9f-b526-0b8d77edf1b1.PDF
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2025-03-27 19:22│香山股份（002870）：关于公司2024年度利润分配方案的公告
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香山股份（002870）：关于公司2024年度利润分配方案的公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-03-28/3496ecd1-703d-4957-86cb-74c67e67667f.PDF
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2025-03-27 19:22│香山股份（002870）：关于举行2024年年度业绩网上说明会的公告
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广东香山衡器集团股份有限公司（以下简称“公司”）《2024 年年度报告》及其摘要已经公司第七届董事会第 2 次会议审议通
过，并于 2025 年 3 月 28 日分别在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《证券时报》《证券日报》《中国证券报》《上海
证券报》中披露。
为使广大投资者能进一步了解公司经营情况，公司将于 2025 年 4 月 2 日（星期三）下午 3:00-5:00 在全景网举办 2024 年
度业绩说明会，本次年度业绩说明会将采用网络远程的方式举行，投资者可登录全景网“投资者关系互动平台”（https://ir.p5w.n
et）参与本次年度业绩说明会。
出席本次说明会的人员有：董事长兼总裁刘玉达先生，独立董事黄蔚先生，董事、董事会秘书龙伟胜先生，财务总监尤佳女士。
为广泛听取投资者的意见和建议，提升交流的针对性，增加投资者对公司的深入、全面了解，现就公司 2024 年度业绩网上说明
会提前向投资者公开征集问题，投资者可于 2025 年 3 月 31 日（星期一）前将有关问题通过电子邮件的形式发送至公司邮箱：inv
estor@camry.com.cn。公司将在 2024 年度业绩网上说明会上在信息披露允许的范围内对投资者普遍关注的问题进行回答。
欢迎广大投资者积极参与。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-03-28/590cb54c-7e6d-43d5-a86c-5e6df6b4c7e6.PDF
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2025-03-27 19:22│香山股份（002870）：内部控制自我评价报告
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香山股份（002870）：内部控制自我评价报告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-03-28/1e1c09a4-7f87-4b9c-9442-e104d291ac49.PDF
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2025-03-27 19:22│香山股份（002870）：关于2024年度计提资产减值准备的公告
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一、计提资产减值准备情况概述
根据《企业会计准则》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理》和广
东香山衡器集团股份有限公司（以下简称“公司”）会计政策等相关规定，为更加真实、准确地反映公司截至2024 年 12 月 31 日
的资产状况和财务状况，公司及下属子公司基于谨慎性原则，对各类资产进行了清查、分析和评估，对可能发生减值的资产计提了减
值准备。
经过公司及下属子公司对截至 2024 年 12 月 31 日存在可能发生减值迹象的资产进行全面清查和减值测试后，计提各项减值准
备明细情况如下：
单位：万元
资产减值项目 期初金额 本期计提净额 本期转销及其他 期末金额
增减变动金额
应收票据坏账准备 73.75 -44.13 - 29.62
应收账款坏账准备 3,200.42 822.58 -788.78 3,234.22
其他应收款坏账准备 1,476.68 3.00 -1,433.01 46.67
存货跌价准备 5,188.72 2,174.20 -160.00 7,202.92
预付款项减值准备 149.57 - - 149.57
合计 10,089.14 2,955.66 -2,381.79 10,663.01
注：本公告中除特别说明外所有数值保留两位小数，若出现各分项数值之和与总数尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。
二、计提资产减值准备的具体说明
1、本次计提的信用减值准备为应收账款、应收票据和其他应收款的坏账准备
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收账款，公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额
计量其损失准备。公司基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日借
款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确认依据：
应收票据 根据承兑人信用风险特征的不同，公司将应收票
据划分银行承兑汇票和商业承兑汇票两个组合
应收账款 根据公司的历史经验、业务分部、地域，公司将
应收账款划分为应收衡器业务境外客户、应收衡
器业务境内客户、应收汽车配件业务客户三个组
合
其他应收款 公司其他应收款主要包括应收对价款、应收保证
金及押金、代缴社保款、应收保理款、应收员工
款项、其他款项等。根据应收款的性质和交易对
手方的信用风险特征，公司对应收对价款按照单
项计提坏账准备，对其他款项按组合计提坏账准
备
公司对于应收票据、应收账款、其他应收款，通常按照信用风险特征组合计量其损失准备。若某一对手方信用风险特征与组合中
其他对手方显著不同，或该对手方信用风险特征发生显著变化，对应收该对手方款项按照单项计提损失准备。除应收账款外，公司对
满足下列情形的金融工具按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备：
- 该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或
- 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境
存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。公司认为应收政府部
门款项、应收的各类保证金、押金、备用金等以及应收内部部门或职工为从事经营业务而发生的暂借款、备用金等性质的款项等金融
工具被视为具有较低的信用风险。公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金
融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果逾期超过 30 日，公
司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》以及上述公司相关会计政策，公司考虑所有合理且有依据的信息，包括
前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据、应收账款和其他应收款的预期信用损失进行估计。经测试，2024 年公司需计提的应
收款项信用减值损失约 822.58 万元，需计提的应收票据信用减值损失约-44.13 万元，需计提的其他应收款信用减值损失约 3.00
万元。
2、本次计提的资产减值准备为存货跌价准备
根据《企业会计准则第 1 号——存货》以及公司相关会计政策，资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。可
变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。为生产
而持有的原材料，其可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变
现净值以合同价格为基础计算。当持有存货的数量多于相关合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计
算。公司对 2024 年 12 月 31 日的存货项目进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备， 经测试
，2024 年公司需计提的存货跌价准备约 2,174.20 万元。
3、预付款项减值损失
公司对于出现减值迹象的预付账款，主要为存在很可能无法收到货物风险的预付款项，公司按照其可回收金额计提减值准备，经
测试，2024 年公司无需对预付款项计提资产减值损失。
三、关于计提资产减值准备合理性的说明及对公司的影响
1、合理性说明：本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，是经资产减值测试后基于谨慎性原
则做出的，符合公司的实际情况，计提减值准备的依据充分，能够更加真实、公允地反映公司截至 2024 年12 月 31 日的财务状况
、资产状况以及 2024 年度经营成果，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。
2、对公司的影响：公司本报告期计提各项资产减值准备合计为 2,955.66 万元，将导致 2024 年公司利润总额减少 2,955.66
万元，公司所有者权益将相应减少。本次计提资产减值准备事项，符合《企业会计准则》和公司相关会计政策，符合公司实际情况，
不存在损害公司和全体股东利益的情形，不会影响公司正常经营。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-03-27/dfd2d41e-94a9-48eb-8f99-9c85a46c4ace.PDF
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2025-03-27 19:22│香山股份（002870）：香山股份董事会审计委员会对会计师事务所2024年度履职情况评估及履行监督职责情况
│的报告
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根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理
办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》《董事会审计委员会工作条例
》等规定和要求，广东香山衡器集团股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履
职，对公司 2024 年年审会计师事务所-毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“毕马威华振”）2024 年度履职情况
进行了评估，切实履行监督职责。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2024 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：
一、2024 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
1、基本信息
毕马威华振会计师事务所于 1992 年 8 月 18 日在北京成立，于 2012 年 7 月5 日获财政部批准转制为特殊普通合伙的合伙制
企业，更名为毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙），2012 年 7 月 10 日取得工商营业执照，并于 2012 年 8月 1 日正式运
营。
毕马威华振总所位于北京，注册地址为北京市东城区东长安街 1 号东方广场东 2 座办公楼 8 层。
毕马威华振的首席合伙人邹俊，中国国籍，具有中国注册会计师资格。
于 2024 年 12 月 31 日，毕马威华振有合伙人 241 人，注册会计师 1,309 人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计
师超过 300 人。
毕马威华振 2023 年经审计的业务收入总额超过人民币 41 亿元，其中审计业务收入超过人民币39亿元（包括境内法定证券服务
业务收入超过人民币 9亿元，其他证券服务业务收入约人民币 10 亿元，证券服务业务收入共计超过人民币 19亿元）。
毕马威华振 2023 年上市公司年报审计客户家数为 98 家，上市公司财务报表审计收费总额约为人民币 5.38 亿元。这些上市公
司主要行业涉及制造业，金融业，信息传输、软件和信息技术服务业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，交通运输、仓储和邮政
业，批发和零售业，采矿业，房地产业，科学研究和技术服务业，农、林、牧、渔业，租赁和商务服务业，水利、环境和公共设施管
理业，以及住宿和餐饮业。毕马威华振 2023 年本公司同行业上市公司审计客户家数为53 家。
2、投资者保护能力
毕马威华振购买的职业保险累计赔偿限额和计提的职业风险基金之和超过人民币 2 亿元，符合法律法规相关规定。近三年毕马
威华振在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的事项为：2023 年审结债券相关民事诉讼案件，终审判决毕马威华振按 2%-3%比例
承担赔偿责任（约人民币 270万元），案款已履行完毕。
3、诚信记录
毕马威华振及其从业人员近三年未因执业行为受到任何刑事处罚、行政处罚，或证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措
施或纪律处分。曾受到一次出具警示函的行政监管措施，涉及四名从业人员。根据相关法律法规的规定，前述行政监管措施并非行政
处罚，不影响毕马威华振继续承接或执行证券服务业务和其他业务。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司于 2024年 10月 9日公司召开的第六届监事会第 4次会议及第六届董事会第 5 次会议，审议通过了《关于续聘会计师事务
所的议案》，后该议案于 2024年 10 月 25 日经 2024 年第一次临时股东大会审议通过。上述议案经公司第六届董事会独立董事专
门会议第 3 次会议审议通过，全体独立董事一致同意继续聘任毕马威华振为公司 2024 年度审计机构。
二、2024 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司 2024年年报工作安排，毕马威华振对公司
2024年 12月 31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，认为公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制；对公司 2024 年度财务报表进行了审计，发表标准无保留意见。同时，对公司 2024 年度募集资金存
放与实际使用情况出具了鉴证报告；对 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表执行了相关工作，并出具了专项
说明。
在执行审计工作的过程中，毕马威华振就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计计划、关键审计事项、风险应对、审计发
现的问题等与公司管理层和治理层进行了沟通。
经评估，本公司认为，毕马威华振作为本公司 2024 年度的审计机构，其履职过程中保持了独立性、勤勉尽责，公允表达了意见
。
三、董事会审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会工作条例》等有关规定，董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
1、 2024 年 10 月 9 日，公司第六届董事会审计委员会第 5 次会议审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》。董事会审
计委员会对毕马威华振的相关资质、经验与专业能力、诚信状况、独立性、以往审计工作情况及执业质量进行了严格审查，认为其在
独立性、专业胜任能力、投资者保护能力等方面能够满足公司对于审计机构的要求，同意聘任毕马威华振会计师事务所（特殊普通合
伙）担任公司 2024 年度审计机构，聘期一年。
2、 2024 年 12 月 18 日，董事会审计委员会全体成员及全体独立董事、董事会秘书、财务总监及相关财务人员与毕马威华振
相关人员召开了公司 2024 年年度审计计划的沟通会，就 2024 年度年报审计工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点
等相关事项进行了沟通，并讨论通过了毕马威华振 2024 年度审计计划。
3、 2025 年 3 月 27 日，公司第七届董事会审计委员会第 2 次会议审议通过了公司 2024 年年度报告、2024 年度内部控制评
价报告等议案，并同意提交董事会审议。
四、总体评价
公司董事会审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《董事会审计委员会工作条例》等有关规定，充分
发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟
通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了董事会审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司董事会审计委员会认为毕马威华振在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和
业务素质，按时完成了公司2024 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、及时。
广东香山衡器集团股份有限公司
董事会审计委员会
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-03-28/be95dbc2-2288-42af-9efd-6f7ca4bf5e98.PDF
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2025-03-27 19:22│香山股份（002870）：2024年度财务决算报告
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香山股份（002870）：2024年度财务决算报告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-03-27/1ad4ea57-78ab-4a51-a44f-73481dee0638.PDF
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2025-03-27 19:22│香山股份（002870）：年度募集资金使用情况专项说明
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香山股份（002870）：年度募集资金使用情况专项说明。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-03-28/de00df77-986a-4bb8-ad14-d77990ebba3f.PDF
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2025-03-27 19:22│香山股份（002870）：2024年度董事会工作报告
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香山股份（002870）：2024年度董事会工作报告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-03-27/6054861a-48fa-4410-81d4-286eef613a5a.PDF
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2025-03-27 19:22│香山股份（002870）：2024年度总裁工作报告
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香山股份（002870）：2024年度总裁工作报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-03-28/e7c64f5b-a96f-43ec-9dc7-b1897257d75d.PDF
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2025-03-27 19:22│香山股份（002870）：2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
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香山股份（002870）：2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-03-28/08e700ea-8bef-494d-9f0e-456f50dbfb42.PDF
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2025-03-27 19:22│香山股份（002870）：2025年度财务预算报告
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一、预算编制基础
2025年度财务预算方案是根据公司2024年度的实际运行情况和结果，在充分考虑下列各项基本假设的前提下，依据公司各项现实
基础、经营能力以及年度经营计划，本着求实稳健的原则而编制。本预算包括广东香山衡器集团股份有限公司及下属子公司。
二、基本假设
1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化。
2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化。
3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率无重大改变。
4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变。
5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或
供求价格变化等使各项计划的实施发生困难。
6、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。
三、2025年度主要预算指标
根据公司2024年度财务决算情况和2025年度经营计划，经过公司管理团队充分的研究分析，2025年度公司营业收入预计同比10-2
0%，净利润预计同比0-20%。
四、特别提示
本预算报告不代表公司盈利预测，仅为公司经营计划，能否实现取决于经济环境、市场需求等诸多因素，具有不确定性。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-03-27/ed367a75-c3b7-4746-bff4-1e3e7ea0b806.PDF
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2025-03-27 19:22│香山股份（002870）：2024年度监事会工作报告
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香山股份（002870）：2024年度监事会工作报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-03-27/6b012d1b-605c-4531-9cc9-7b12e071e675.PDF
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2025-03-27 19:22│香山股份（002870）：关于开展外汇衍生品交易可行性分析报告
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香山股份（002870）：关于开展外汇衍生品交易可行性分析报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-03-27/1905f130-2b97-41c3-9b04-9482408282bf.PDF
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2025-03-27 19:21│香山股份（002870）：2024年年度报告摘要
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香山股份（002870）：2024年年度报告摘要。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-03-27/4da6bec0-f330-48cc-a516-d04b3b3cf300.PDF
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2025-03-27 19:21│香山股份（002870）：2024年年度报告
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