公司公告☆ ◇002878 元隆雅图 更新日期：2025-05-15◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.公告列表】【2.财报链接】
【1.公告列表】
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│2025-05-08 18:37 │元隆雅图（002878）：关于2023-2025年员工持股计划之首期员工持股计划第一个归属期考核指标达成的 │
│ │公告 │
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│2025-05-08 18:36 │元隆雅图（002878）：关于第五届董事会第四次会议决议的公告 │
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│2025-05-08 18:35 │元隆雅图（002878）：关于第五届监事会第四次会议决议的公告 │
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│2025-05-08 18:35 │元隆雅图（002878）：申万宏源证券承销保荐有限责任公司关于元隆雅图2024年度保荐工作报告 │
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│2025-04-28 23:57 │元隆雅图（002878）：内部控制自我评价报告 │
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│2025-04-28 23:57 │元隆雅图（002878）：关于2024年度拟不进行利润分配的专项说明 │
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│2025-04-28 23:57 │元隆雅图（002878）：关于2024年计提商誉减值准备的公告 │
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│2025-04-28 23:57 │元隆雅图（002878）：2024年度监事会工作报告 │
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│2025-04-28 23:57 │元隆雅图（002878）：关于举行2024年度网上业绩说明会的公告 │
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│2025-04-28 23:57 │元隆雅图（002878）：关于开展应收账款保理业务的公告 │
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2025-05-08 18:37│元隆雅图（002878）：关于2023-2025年员工持股计划之首期员工持股计划第一个归属期考核指标达成的公告
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北京元隆雅图文化传播股份有限公司（以下简称“公司”）于 2025 年 5月 8 日召开第五届董事会第四次会议，审议通过了《
关于 2023-2025 年员工持股计划之首期员工持股计划（简称“本员工持股计划”）第一个归属期考核指标达成的议案》。现将有关
事项公告如下：
一、 本员工持股计划批准及实施情况
1、2023 年 10 月 23 日公司召开第四届董事会第二十三次会议、第四届监事会第二十一次会议，审议通过了《关于公司<2023-
2025 年员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》。具体内容详见 2023 年 10 月 25 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披
露的《北京元隆雅图文化传播股份有限公司第四届董事会第二十三次会议决议公告》（公告编号：2023-077）。
2、2023 年 11 月 16 日公司召开 2023 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司<2023-2025 年员工持股计划（草案）>
及其摘要的议案》等相关议案。具体内容详见 2023 年 11 月 17 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《北京元隆雅图文
化传播股份有限公司 2023 年第二次临时股东大会决议公告》（公告编号：2023-088）。
3、2024 年 2 月 2 日，公司本次员工持股计划通过二级市场购买公司股票共计 1,930,000 股，占公司总股本的 0.74%，成交
金额 27,329,937.00 元（不含交易费用），成交均价为 14.16 元/股。本次员工持股计划实际使用的认购资金未超过股东大会审议
通过的拟募集的资金总额上限。至此，本次员工持股计划完成公司股票购买。
4、2024 年 2 月 5 日，2023-2025 年员工持股计划之首期员工持股计划第一次持有人会议以现场结合通讯方式召开，审议通过
了《关于设立公司 2023-2025年员工持股计划之首期员工持股计划管理委员会的议案》《关于选举公司2023-2025 年员工持股计划之
首期员工持股计划管理委员会委员的议案》《关于授权公司2023-2025年员工持股计划之首期员工持股计划管理委员会办理本次员工
持股计划相关事宜的议案》。
5、2023-2025 年员工持股计划之首期员工持股计划的锁定期为 12 个月，自公司公告最后一笔标的股票购买完成之日起算，即
自 2024 年 2 月 2 日起至 2025年2月1日止。具体内容详见于 2025年 2月6日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《北京
元隆雅图文化传播股份有限公司关于 2023-2025 年员工持股计划之首期员工持股计划锁定期届满的公告》（公告编号：2025-004）
。
6、2025 年 2 月 6 日至 2025 年 2 月 7 日，公司通过集中竞价交易方式出售本次员工持股计划持有的公司股份 1,930,000
股，占公司总股本的 0.74%。本次持股计划持有的公司股份全部出售完毕。具体内容详见于 2025 年 2 月 8 日在巨潮资讯网（www.
cninfo.com.cn）上披露的《北京元隆雅图文化传播股份有限公司关于 2023-2025 年员工持股计划之首期员工持股计划出售完毕的公
告》（公告编号：2025-005）。
二、本员工持股计划第一个归属期考核指标达成情况
根据《北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2023-2025 年员工持股计划（草案）》（以下简称“《持股计划草案》”）的规定
，首期员工持股计划解锁后，在存续期内择机卖出，并将原始出资额（员工自有资金部分）返还给参加对象，其余货币性资产按照考
核结果分批归属，具体归属安排如下表所示：
归属安排 归属时间 归属比例
第一批 自公司公告最后一笔标的股票购买 其余货币性资产的 40%
完成之日起算满 12 个月
第二批 自公司公告最后一笔标的股票购买 其余货币性资产的 30%
完成之日起算满 24 个月
第三批 自公司公告最后一笔标的股票购买 其余货币性资产的 30%
完成之日起算满 36 个月
注：“其余货币性资产”指员工持股计划出售完毕后，除参加对象原始出资额（员工自有资金部分）外的现金及其它可分配收益
。
首期员工持股计划的考核年度为 2023-2025 三个会计年度，每个会计年度考核一次，首期员工持股计划的考核包括事业部层面
业绩考核和个人层面绩效考核，持有人实际归属的其余货币性资产由上述考核共同确定。
1、事业部层面业绩考核
每个会计年度考核一次，具体业绩考核内容及目标由公司按年度决定。持有人当年实际可归属的其余货币性资产与其所属事业部
考核年度的业绩完成比例挂钩，根据各事业部的业绩完成情况确定不同事业部的归属比例，具体情况如下：
考核结果 事业部业绩实际完成情况 事业部层面归属比例
达标 P≥90% 该事业部内持有人归属比例为100%
90%＞P≥80% 该事业部内持有人归属比例为90%
80%＞P≥70% 该事业部内持有人归属比例为80%
不达标 P<70% 该事业部内持有人归属比例为0
2、个人层面绩效考核
持有人的个人层面绩效考核根据公司内部绩效考核相关制度实施，参加对象个人绩效考核评级分为优秀、良好、合格、不合格四
个档次，依据对应的考评结果确定持有人最终归属比例具体如下：
考核评级 优秀(A) 良好(B) 合格(C) 不合格(D)
考评结果（S） S≥90 90＞S≥80 80＞S≥70 S<70
个人层面归属比例 100% 90% 80% 0
持有人当年实际归属的收益=持有人当年计划归属的其余货币性资产×事业部层面归属比例×个人层面归属比例。若持有人当年
实际归属收益小于计划归属的，未达到归属条件的收益由管理委员会决定其处置方式（包括但不限于将收益择机分配给符合条件的其
他员工）。若该收益在本员工持股计划存续期内未完成分配，则未分配部分归公司所有。
根据《持股计划草案》上述规定，本员工持股计划第一个归属期考核指标达成情况如下：
经考核，2023 年度，本员工持股计划参加对象所在的事业部中，一个事业部业绩未达标（业绩完成比例<70%），该事业部内参
加对象的归属比例为 0；其余事业部业绩完成比例均≥90%，这些事业部内参加对象在事业部层面的归属比例均为 100%。
各参加对象的个人层面绩效考核根据公司内部绩效考核相关制度实施。参加对象共计 22 人，个人层面绩效考核结果如下：
（1）16 人的个人绩效考核评级为优秀，个人层面归属比例为 100%；
（2）1 人的个人绩效考核评级为合格，个人层面归属比例为 80%；
（3）2 人的个人绩效考核评级为不合格，个人层面归属比例为 0。
（4）1 人由于其所在事业部业绩未达标，归属比例为 0。
（5）2 人由于离职，其待归属的其余货币性资产全部由公司根据《持股计划草案》规定进行收回处理，不再进行分批归属。
三、备查文件
1、第五届董事会第四次会议决议
2、第五届董事会薪酬与考核委员会第二次会议决议
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-05-08/ea777aec-3990-4dd3-9374-97d03c47f70d.PDF
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2025-05-08 18:36│元隆雅图（002878）：关于第五届董事会第四次会议决议的公告
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一、会议召开情况
2025年 5月 8日，北京元隆雅图文化传播股份有限公司（简称“公司”）第五届董事会第四次会议以现场结合通讯方式召开（本
次会议通知于 2025 年 4 月30 日以邮件形式送达全体董事）。公司董事应到 7 人，实到 7 人，公司部分高级管理人员列席会议。
本次会议的召开和表决程序符合《中华人民共和国公司法》及《北京元隆雅图文化传播股份有限公司章程》相关规定。会议由董事长
孙震主持。
二、决议情况
经表决，会议审议通过了以下议案：
（一）审议通过《关于 2023-2025 年员工持股计划之首期员工持股计划第一个归属期考核指标达成的议案》
公司 2023-2025 年员工持股计划之首期员工持股计划（以下简称“本次员工持股计划”）的锁定期已于 2025 年 2 月 1 日届
满。根据《北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2023-2025 年员工持股计划（草案）》（以下简称“《持股计划草案》”）、《北
京元隆雅图文化传播股份有限公司 2023-2025 年员工持股计划管理办法》等相关规定，以及本次员工持股计划第一个归属期的考核
结果，本次员工持股计划参加对象合计 22 人，其中，16 人的个人绩效考核评级为优秀，个人层面归属比例为 100%；1 人的个人绩
效考核评级为合格，个人层面归属比例为 80%；2 人的个人绩效考核评级为不合格，个人层面归属比例为 0；1 人由于其所在事业部
业绩未达标，归属比例为 0；2 人由于离职，其待归属的其余货币性资产全部由公司根据《持股计划草案》规定进行收回处理，不再
进行分批归属。
具 体 内 容 详 见 刊 载 于 《 证 券 时 报 》 《 上 海 证 券 报 》及 巨 潮 资 讯 网（http://www.cninfo.com.cn）上
的《关于 2023-2025 年员工持股计划之首期员工持股计划第一个归属期考核指标达成的公告》。
本议案已经公司董事会薪酬与考核委员会审议通过。
表决结果：同意 5 票，反对 0 票，弃权 0 票；董事边雨辰、陈涛作为本次员工持股计划的持有人回避表决，该议案获通过。
三、备查文件
《第五届董事会第四次会议决议》
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-05-08/75eef685-88d2-43af-ba01-8f3db31fd95d.PDF
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2025-05-08 18:35│元隆雅图（002878）：关于第五届监事会第四次会议决议的公告
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一、会议召开情况
2025 年 5 月 8 日，北京元隆雅图文化传播股份有限公司（简称“公司”）第五届监事会第四次会议以现场方式召开（本次会
议通知于 2025 年 5 月 6 日以邮件形式送达全体监事）。公司监事应到 3 人，实到 3 人，符合法定人数。本次会议的召开和表决
程序符合《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》及《北京元隆雅图文化传播股份有限公司章程》（以下简称“《公司
章程》”）相关规定。会议由监事会主席李娅主持。
二、决议情况
经表决，会议审议通过了以下议案：
（一）审议通过《关于 2023-2025 年员工持股计划之首期员工持股计划第一个归属期考核指标达成的议案》
公司 2023-2025 年员工持股计划之首期员工持股计划（以下简称“本次员工持股计划”）的锁定期已于 2025 年 2 月 1 日届
满。根据《北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2023-2025 年员工持股计划（草案）》（以下简称“《持股计划草案》”）、《北
京元隆雅图文化传播股份有限公司 2023-2025 年员工持股计划管理办法》等相关规定，以及本次员工持股计划第一个归属期考核结
果，本次员工持股计划参加对象合计 22 人，其中，16 人的个人绩效考核评级为优秀，个人层面归属比例为 100%；1 人的个人绩效
考核评级为合格，个人层面归属比例为80%；2 人的个人绩效考核评级为不合格，个人层面归属比例为 0；1 人由于其所在事业部业
绩未达标，归属比例为 0；2 人由于离职，其待归属的其余货币性资产全部由公司根据《持股计划草案》规定进行收回处理，不再进
行分批归属。
具 体 内 容 详 见 刊 载 于 《 证 券 时 报 》 《 上 海 证 券 报 》及 巨 潮 资 讯 网（http://www.cninfo.com.cn）上
的《关于 2023-2025 年员工持股计划之首期员工持股计划第一个归属期考核指标达成的公告》。
表决结果：同意 2 票，反对 0 票，弃权 0 票；监事李娅作为本次员工持股计划的持有人回避表决，该议案获通过。
三、备查文件
《第五届监事会第四次会议决议》
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-05-08/d9130911-5151-4da0-872a-05f08ee72681.PDF
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2025-05-08 18:35│元隆雅图（002878）：申万宏源证券承销保荐有限责任公司关于元隆雅图2024年度保荐工作报告
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元隆雅图（002878）：申万宏源证券承销保荐有限责任公司关于元隆雅图2024年度保荐工作报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-05-09/590c66e2-5f35-4ff5-aab8-fb48c9766724.PDF
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2025-04-28 23:57│元隆雅图（002878）：内部控制自我评价报告
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元隆雅图（002878）：内部控制自我评价报告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-29/8d8da5db-00fc-4f0f-b285-68dc505c47c9.PDF
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2025-04-28 23:57│元隆雅图（002878）：关于2024年度拟不进行利润分配的专项说明
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元隆雅图（002878）：关于2024年度拟不进行利润分配的专项说明。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-29/e38fc638-723f-476a-91ce-6e741b15d528.PDF
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2025-04-28 23:57│元隆雅图（002878）：关于2024年计提商誉减值准备的公告
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北京元隆雅图文化传播股份有限公司（以下简称“公司”）于 2025 年 4 月28日召开第五届董事会第三次会议、第五届监事会
第三次会议，会议审议通过了《关于 2024年计提商誉减值准备的议案》。同意对公司收购上海谦玛网络科技有限公司（以下简称“
谦玛网络”）60%股权时所形成的商誉计提减值准备17,066.59万元。具体情况如下：
一、本次计提商誉减值准备概述
（一）商誉的形成
2018年 9月 3日，经公司第二届董事会第十八次会议审议通过，公司同意支付 20,851.02万元收购谦玛网络 60%的股权。上述事
项已经 2018年 9 月 19日公司召开的 2018年第一次临时股东大会审议通过。评估基准日为 2018 年 6月30日，标的资产过户日为 2
018年 11月 28日。
具体详见公司于 2018年 9月 4日以及 2018 年 9月 20日在《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》和巨潮资
讯网(www.cninfo.com.cn)上披露的《第二届董事会第十八次会议决议》（编号：2018-044）、《2018 年第一次临时股东大会决议公
告》（编号：2018-052）。
本次收购完成后，公司对谦玛网络形成 17,066.59 万元商誉。
计算过程如下：
公司于 2018年 11月收购谦玛网络 60%的权益，本次并购形成的合并商誉金额为 28,444.32万元，归属于公司的商誉金额为 17,
066.59万元，归属于少数股东的商誉金额为 11,377.73 万元。
项目名称 谦玛网络 100%股权（万元） 谦玛网络 60%股权（万元）
商誉 28,444.32 17,066.59
（二）商誉减值准备历史计提情况
根据企业会计准则和公司会计政策的相关规定，公司于谦玛网络股权收购完成后的每年末均对上述商誉进行减值迹象的判断及减
值测试。截至 2023 年 12月 31日，公司商誉未计提过减值准备。
二、本次计提商誉减值准备的情况
2024年谦玛网络下游客户预算减少，市场竞争激烈，谦玛网络虽保持营业收入基本稳定，但盈利能力持续下降。预计包含商誉的
新媒体营销服务资产可收回金额小于其账面价值。
为了更加客观、公正地反映公司的财务状况和资产价值，根据《会计监管风险提示第 8号——商誉减值》《企业会计准则》及公
司会计政策等相关规定，为客观评价相关资产组价值，公司聘请具有证券业务资格的北京天健兴业资产评估有限公司以 2024年 12月
31日为评估基准日对公司收购谦玛网络 60%股权形成的商誉进行减值测试，并出具了《北京元隆雅图文化传播股份有限公司拟进行
商誉减值测试涉及的上海谦玛网络科技有限公司包含商誉的相关资产组预计未来现金流现值评估项目资产评估报告》（天兴评报字（
2025）第 0665号)。
根据评估测算，采用预计未来现金流量折现法(收益法)评估出谦玛网络含商誉资产组在评估基准日 2024年 12月 31日的可收回
金额为 33,495.31万元。
截至 2024年 12月 31日，谦玛网络含商誉资产组合并账面价值为 65,249.80万元，谦玛网络含商誉资产组评估可回收金额为 33
,495.31 万元,公司收购谦玛网络 60%股权形成的商誉原值为 17,066.59 万元，本年度计提商誉减值准备17,066.59万元，计提后商
誉账面价值余额为 0.00万元。
三、本次计提商誉减值准备对公司的影响
公司本次计提商誉减值准备人民币 17,066.59 万元，计入上市公司合并报表当期损益，将相应减少 2024 年度公司合并报表归
属于上市公司股东的净利润和2024年末归属于上市公司股东的所有者权益，对当期经营性现金流无影响。
四、董事会关于本次计提商誉减值准备的合理性说明
本次计提商誉减值准备是根据《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，基于谨慎性原则和公司实际情况而作出的，依据充
分、合理，能够客观、公允地反映公司的资产状况、财务状况以及经营成果。董事会同意本次计提商誉减值准备。
五、监事会意见
公司监事会认为：本次计提商誉减值准备符合《企业会计准则》《深圳证券交易所股票上市规则》和公司相关会计政策的规定，
体现了会计谨慎性原则，依据充分，符合公司的实际情况，能够客观、公允地反映截至 2024 年 12 月 31 日公司的财务状况及经营
成果，不存在损害公司和股东利益的情形，具有合理性。综上，监事会同意本次计提资产减值准备。
六、备查文件
1、第五届董事会审计委员会第二次会议决议；
2、第五届董事会第三次会议决议；
3、第五届监事会第三次会议决议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-29/ee523c57-3d1b-4347-b8ba-1cba77b000af.PDF
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2025-04-28 23:57│元隆雅图（002878）：2024年度监事会工作报告
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2024年度，公司监事会严格依照《公司法》和《公司章程》所赋予的职责，积极行使权力、履行义务；按照公司《监事会议事规
则》规范监事会日常监督和议事行为，有效的发挥了监事会的监督作用。现将 2024 年度监事会主要工作报告如下：
一、报告期内监事会的会议情况
报告期内，公司共召开 10次监事会会议，会议主要情况如下：
2024 年 1 月 10 日，公司以现场方式召开了第四届监事会第二十四次会议，审议通过了《关于部分募投项目新增实施主体的议
案》《关于部分募投项目调整投资总额、变更实施方式的议案》《关于调整募投项目拟投入募集资金金额的议案》《关于使用暂时闲
置募集资金和自有资金进行现金管理的议案》《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》《关于增加公司注册资本并修
改<北京元隆雅图文化传播股份有限公司章程>的议案》共 6项议案。
2024 年 4 月 18 日，公司以现场方式召开了第四届监事会第二十五次会议，审议通过了《2023年度监事会工作报告》《2023
年度财务决算报告》《2023年年度报告及摘要》《关于 2023年度利润分配预案的议案》《2023年度内部控制自我评价报告》《关于
非经营性资金占用及其他关联资金往来的议案》《关于 2024年度公司监事薪酬的议案》《关于公司及子公司使用自有闲置资金购买
理财产品的议案》《关于开展应收账款保理业务的议案》《关于<募集资金年度存放与使用情况的专项报告>的议案》《关于使用募集
资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》共 11项议案。
2024年 4月 29 日，公司以现场结合通讯方式召开了第四届监事会第二十六次会议，审议通过了《公司 2024年第一季度报告全
文》共 1项议案。
2024 年 5 月 31 日，公司以现场方式召开了第四届监事会第二十七次会议，审议通过了《关于调整公司 2020 年股票期权激励
计划行权价格的议案》《关于调整公司 2022年股票期权激励计划行权价格的议案》共 2项议案。
2024 年 8 月 28 日，公司以现场方式召开了第四届监事会第二十八次会议，审议通过了《关于公司 2024年半年度报告及其摘
要的议案》共 1项议案。
2024年 10月 24日，公司以现场方式召开了第四届监事会第二十九次会议，审议通过了《关于公司<2023-2025 年员工持股计划
之第二期员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》《关于公司<2023-2025 年员工持股计划之第二期员工持股计划管理办法>的议案
》共 2项议案。
2024 年 10 月 30 日，公司以现场方式召开了第四届监事会第三十次会议，审议通过了《公司 2024 年第三季度报告全文》《
关于注销公司 2020年股票期权激励计划预留授予部分股票期权的议案》《关于公司 2022 年股票期权激励计划首次授予部分第二个
行权期行权条件成就的议案》《关于公司 2022 年股票期权激励计划预留授予部分第一个行权期行权条件成就的议案》《关于注销公
司 2022年股票期权激励计划部分股票期权的议案》共 5项议案。
2024年 11月 26日，公司以现场方式召开了第四届监事会第三十一次会议，审议通过了《关于监事会换届选举股东代表监事的议
案》《关于注销公司 2020年股票期权激励计划逾期未行权的股票期权的议案》《关于注销公司 2022 年股票期权激励计划逾期未行
权的股票期权的议案》共 3项议案。
2024 年 12 月 12 日，公司以现场方式召开了第五届监事会第一次会议，审议通过了《关于选举第五届监事会主席的议案》《
关于修订<监事会议事规则>的议案》共 2项议案。
2024 年 12 月 24 日，公司以现场方式召开了第五届监事会第二次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流
动资金的议案》《关于使用暂时闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》共 2项议案。
二、监事会对公司 2024 年度有关事项发表的核查意见
报告期内，监事会对公司有关事项发表的核查意见主要情况如下：
（一）检查依法运作情况
报告期内，监事会严格按照《公司法》《公司章程》等规定对公司依法运作情况进行了监督，监事会认为：公司董事、高级管理
人员尽职尽责，认真执行股东大会和董事会的决议，未发现上述人员在执行公司职务时有违反法律、法规和《公司章程》或损害公司
利益的行为。公司建立了较为完善的内部控制制度，决策程序合法，能够严格按照国家法律、法规的要求，规范运作。
（二）检查公司财务情况
公司监事会认真细致地检查和审核了本公司的会计报表及财务资料，监事会认为：公司财务报表的编制符合《企业会计制度》和
《企业会计准则》等有关规定，公司 2024 年年度财务报告能够真实反映公司的财务状况和经营成果，致同会计师事务所(特殊普通
合伙)出具的公司 2024 年度审计报告的审计意见是客观公正的。
（三）检查关联交易情况
监事会对公司报告期内发生的关联交易进行了监督和核查，认为：报告期内，公司发生的关联交易仅限于支付董事、监事和高管
人员薪酬，符合公司的实际需要，其决策程序合法、薪酬制定符合公司《高管薪酬管理办法》，遵循公开、公平、公正的原则，公允
合理，没有损害公
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