公司公告☆ ◇002906 华阳集团 更新日期：2024-04-18◇ 通达信沪深京F10
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2024-04-13 00:00│华阳集团（002906）：关于全资子公司通过高新技术企业重新认定的公告
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惠州市华阳集团股份有限公司（以下简称“公司”）全资子公司惠州华阳通用电子有限公司（以下简称“华阳通用”）、惠州市
华阳多媒体电子有限公司（以下简称“华阳多媒体”）及惠州市华阳光电技术有限公司（以下简称“华阳光电”）于近日收到由广东
省科学技术厅、广东省财政厅和国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》。
华阳通用高新技术企业证书编号为：GR202344012036；发证日期：2023 年12月 28 日；有效期三年。
华阳多媒体高新技术企业证书编号为：GR202344005060；发证日期：2023年 12月 28日；有效期三年。
华阳光电高新技术企业证书编号为：GR202344015038；发证日期：2023 年12月 28 日；有效期三年。
华阳通用、华阳多媒体、华阳光电本次高新技术企业的认定系原证书有效期满后进行的重新认定。根据国家对高新技术企业税收
优惠政策的相关规定，华阳通用、华阳多媒体及华阳光电自本次通过高新技术企业重新认定后可连续三年（2023 年度至 2025 年度
）继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。华阳通用、华阳多媒体、华阳光电 2023 年已按
照15%的企业所得税税率进行纳税申报及预缴，本次通过高新技术企业重新认定不影响公司已披露的 2023年度相关财务数据，有利于
公司的长远发展。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-12/b8d22b51-8d47-4791-bce4-6883662ee8c3.PDF
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2024-04-12 00:00│华阳集团（002906）：2024年第一季度业绩预告的自愿性披露公告
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一、本期业绩预计情况
1、业绩预告期间：2024 年 1 月 1 日至 2024 年 3 月 31 日
2、预计的业绩： □扭亏为盈 ? 同向上升 □同向下降
项目 本报告期 上年同期
归属于上市 盈利：13,600 万元-14,600 万元 盈利：7,753.11 万元
公司股东的
净利润 比上年同期增长：75.41%-88.31%
扣除非经常 盈利：13,100 万元—14,100 万元 盈利：7,279.15 万元
性损益后的
净利润 比上年同期增长：79.97%—93.70%
基本每股 盈利:0.26 元/股至 0.28 元/股 盈利:0.16 元/股
收益
二、与会计师事务所沟通情况
本次业绩预告相关财务数据未经会计师事务所预审计。
三、业绩变动原因说明
惠州市华阳集团股份有限公司（以下简称“公司”）2024年第一季度归属于上市公司股东的净利润较上年同期大幅增加的主要原
因为：
1、2024 年第一季度公司销售收入较上年同期大幅增长，汽车电子业务中座舱域控、HUD、屏显示、车载无线充电、数字声学、
精密运动机构、液晶仪表等产品销售收入同比大幅增长；精密压铸业务中汽车智能化相关零部件项目持续放量，销售收入同比大幅增
长。
2、规模效应及公司管理改善效果显现。
四、其他相关说明
本次业绩预告参照《深圳证券交易所股票上市规则（2023 年 8月修订）》关于半年度报告业绩预告披露情形进行自愿性披露。
本次业绩预告是公司财务部门初步测算的结果，具体财务数据以公司披露的2024 年第一季度报告为准。敬请投资者谨慎决策，
注意投资风险。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-11/dba9ad4a-c855-4a01-92f2-9c3fd50b8ddc.PDF
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2024-04-12 00:00│华阳集团（002906）：广发证券关于华阳集团2023年年度保荐工作报告
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华阳集团（002906）：广发证券关于华阳集团2023年年度保荐工作报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-12/f4e7e876-2c4b-4e47-9ed0-11b116b45dce.PDF
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2024-04-08 00:00│华阳集团（002906）：关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的进展公告
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华阳集团（002906）：关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的进展公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-03/20ec7700-ebe4-4922-b254-6122252066c4.PDF
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2024-03-30 00:00│华阳集团（002906）：关于2023年度利润分配预案的公告
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惠州市华阳集团股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024年 3月 28日召开的第四届董事会第十三次会议和第四届监事会第十
二次会议审议通过了公司《关于 2023年度利润分配预案的议案》，本议案尚需提交公司 2023年年度股东大会审议。现将有关情况公
告如下：
一、利润分配预案基本情况
经德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2023 年度母公司实现净利润 315,179,750.16 元，提取法定盈余公积金
31,517,975.02 元，加上期初未分配利润 824,852,597.23 元,减去 2023 年度已实施的 2022 年度利润分配方案派发现金股利 119
,077,470.00 元,截止 2023 年 12 月 31 日，母公司实际可供股东分配的利润为 989,436,902.37元。
根据证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》《公司章
程》等规定，结合公司2023年度实际生产经营情况及未来发展规划，公司2023年度利润分配预案如下：
以公司未来实施分配方案时股权登记日的可参与利润分配的股本为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金股利3.50元（
含税），不送红股，不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转以后年度分配。
截止公告披露日，以公司目前总股本524,433,991股测算，现金分红金额为183,551,896.85元（含税）。
公司利润分配方案公布后至实施前，如公司总股本由于可转债转股、股份回购、股权激励行权、再融资新增股份上市等原因发生
变动，则以未来实施利润分配方案时股权登记日的可参与利润分配的股本为基数，按照分配比例不变的原则对分配金额进行调整。
公司2023年度利润分配预案符合中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》《上市公司监管指引第3号—
—上市公司现金分红》《公司章程》等规定，符合公司确定的利润分配政策、利润分配计划。公司的现金分红水平与所处行业上市公
司平均水平不存在重大差异。
二、监事会意见
经审核，监事会认为公司2023年度利润分配预案符合《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》《公司章程》等相关规
定，符合公司实际经营情况和未来发展规划，未损害公司股东尤其是中小股东的利益。
三、其他说明
1、本次利润分配预案尚需提交公司 2023 年年度股东大会审议批准，存在不确定性，敬请广大投资者理性投资，注意投资风险
；
2、本次利润分配预案披露前，公司严格控制内幕信息知情人的范围，并对相关内幕信息知情人履行了保密和严禁内幕交易的告
知义务。
四、备查文件
1、公司第四届董事会第十三次会议决议；
2、公司第四届监事会第十二次会议决议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-03-29/7570a96f-7652-4a97-9391-ba747e3f8ff8.PDF
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2024-03-30 00:00│华阳集团（002906）：董事会决议公告
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华阳集团（002906）：董事会决议公告。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-03-30/c4b6967a-9a75-47a5-be50-7f04c4c8ed40.PDF
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2024-03-30 00:00│华阳集团（002906）：董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告
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根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理
办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定和要求，惠州市华阳集团
股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着客观、公正、独立的原则，勤勉尽责，谨慎、认真地履行职责。现将董事
会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：
一、2023年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“德勤华永”）的前身是 1993 年 2月成立的沪江德勤会计师事务所有限公
司，于 2002年更名为德勤华永会计师事务所有限公司，于 2012 年 9 月经财政部等部门批准转制成为特殊普通合伙企业。德勤华永
注册地址为上海市黄浦区延安东路 222号 30楼。
德勤华永具有财政部批准的会计师事务所执业证书，并经财政部、中国证监会批准，获准从事 H 股企业审计业务。德勤华永已
根据财政部和中国证监会《会计师事务所从事证券服务业务备案管理办法》等相关文件的规定进行了从事证券服务业务备案。德勤华
永过去二十多年来一直从事证券期货相关服务业务，具有丰富的证券服务业务经验。
德勤华永首席合伙人为付建超先生，2023 年末合伙人人数为 213人，从业人员共 5,774人，注册会计师共 1,182人，其中签署
过证券服务业务审计报告的注册会计师超过 270 人。德勤华永 2022年度经审计的业务收入总额为人民币42亿元，其中审计业务收入
为人民币 32亿元，证券业务收入为人民币 8亿元。德勤华永为 60家上市公司提供 2022年年报审计服务，审计收费总额为人民币 2.
75亿元。德勤华永所提供服务的上市公司中主要行业为制造业，金融业，房地产业，交通运输、仓储和邮政业，信息传输、软件和信
息技术服务业。
（二）续聘会计师事务所履行的程序
公司于 2023年 8月 17日召开第四届董事会第八次会议审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意续聘德勤华永为公司
2023 年度审计机构。公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。上述议案于 2023年 9月 5日经公司 2023
年第二次临时股东大会审议通过。
二、2023年年审会计师事务所履职情况
按照《业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司 2023年年报工作安排，德勤华永对公司 2023年
度财务报告及 2023 年12月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司募集资金存放与实际使用情况、控股股东及
其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。
经审计，德勤华永认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2023年 12月 31日的合并
及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量；公司于 2023 年12月 31 日按照《企业内部控制
基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。德勤华永出具了标准无保留意见的审计报告。在执行审计工
作的过程中，德勤华永就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测
试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对德勤华永的专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况、独立性等进行审查，认为德勤华永具备为公司提供
审计服务的资质要求, 具备审计的专业能力。2023 年 8月 17日，第四届董事会审计委员会第四次会议审议通过《关于续聘会计师事
务所的议案》，同意续聘德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023年度审计机构，并同意将该事项提交公司董事会审议
。
（二）2023 年 12 月 27 日，审计委员会通过现场结合通讯方式与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理召开沟通会议，
年审会计师介绍 2023 年度审计计划，包括审计时间安排、重要审计事项、审计范围、人员安排、控制环境等，审计委员会成员听取
了年审会计师关于公司 2023 年度审计预审情况汇报，并就2023年关注的主要问题及风险事项进行沟通。
（三）2024年 3 月 25日，审计委员会通过现场结合通讯方式与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理召开工作沟通会议，
年审会计师向审计委员会呈递 2023 年审计完成报告，并汇报公司 2023年度审计结果，拟出具标准无保留意见的审计报告。会上审
计委员会与年审会计师就 2023 年公司财务状况、经营成果及在审计过程中关注的重大事项进行了沟通。
（四）2024 年 3 月 28 日，公司第四届董事会审计委员会第八次会议召开，审议通过《2023年年度报告及摘要》《2023年度财
务决算报告》《2023年度内部控制自我评价报告》等议案并同意提交董事会审议。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守证监会、深交所及《公司章程》《审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对
会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时
、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司审计委员会认为德勤华永在公司年报审计过程中恪尽职守，遵循独立、客观、公正的职业准则，按时完成了公司 2023 年年
报审计相关工作，出具的审计报告真实、准确、客观、完整地反映公司 2023 年度的经营业绩和财务状况。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-03-29/724f687d-ff64-4228-ac66-15b472d69982.PDF
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2024-03-30 00:00│华阳集团（002906）：关于2023年度计提资产减值准备的公告
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惠州市华阳集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年3月28日召开了第四届董事会第十三次会议和第四届监事会第十二
次会议，审议通过了《关于2023年度计提资产减值准备的议案》。根据《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定，本事项无需提
交股东大会审议，现将公司本次计提资产减值准备的具体情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
1、本次计提资产减值准备的原因
基于谨慎性原则，为了真实、准确地反映公司截至 2023 年 12 月 31 日的资产状况和财务状况，按照《企业会计准则》和公司
相关会计政策，公司及下属子公司于 2023 年末对应收账款、其他应收款、长期应收款、存货、固定资产、长期股权投资及商誉等资
产进行全面清查，分析和评估减值迹象，对各类应收款项回收可能性、存货的可变现净值、固定资产、长期股权投资及商誉进行减值
测试，对存在减值迹象的资产计提相应的资产减值准备。
2、本次计提资产减值准备的资产范围及总金额
公司 2023年度需计提各项资产减值准备 11,310.87 万元，具体如下表：
资产名称 2023年度计提资产减值准备金 占 2023年度经审计归属于上
额（万元） 市股东的净利润的比例
应收账款 5,820.19 12.52%
其他应收款 -13.10 -0.03%
长期应收款 1,324.68 2.85%
存货 4,149.94 8.93%
固定资产合计 29.1611,310.87 0.06%24.33%
3、本次计提资产减值准备计入的报告期间为 2023年 1月 1日至 2023 年 12月31日。
4、本次计提资产减值准备事项已经公司第四届董事会第十三次会议和第四届监事会第十二次会议审议通过，董事会审计委员会
对该事项的合理性进行了说明，同意本次计提资产减值准备。
二、本次计提资产减值准备的具体说明
在资产负债表日，应收款项以预期信用损失为基础，按照适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。如有
证据表明某单项应收款项的信用风险较大，则单独进行减值测试，并运用预期信用损失模型结合未来现金流量现值对该应收款项单独
计提信用损失准备。除单项计提信用损失准备的应收款项外，按信用风险特征的相似性和相关性对应收款项进行分组，在组合基础上
计算预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违
约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差
额计提存货跌价准备。
在资产负债表日，检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果固定资产减值迹象的，则估计其可收回金额。对固定资产可
收回金额低于账面价值的，按单项固定资产或资产组可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值损失，计入当期损益，同时计
提相应的固定资产减值准备。
经测算，预计计提应收款项信用减值损失 7,131.77 万元；预计计提存货资产和固定资产减值损失 4,179.10 万元。
三、本次计提资产减值准备对公司的影响
本次计提减值准备金额合计11,310.87万元，考虑所得税的影响后减少公司2023年归属于上市公司股东的净利润9,601.5万元，减
少2023年归属于上市公司股东所有者权益9,601.5万元。公司本次计提的资产减值准备已经会计师事务所审计。
四、董事会审计委员会关于 2023年度计提资产减值准备的合理性说明
公司董事会审计委员会对公司 2023 年度计提资产减值准备合理性进行了审查，认为：本次计提资产减值准备符合《企业会计准
则》和公司相关会计政策的规定，体现了会计处理的谨慎性原则，符合公司的实际情况。本次计提资产减值准备后，会计报表更加公
允地反映了公司截止 2023 年 12 月 31 日的资产状况，使公司的会计信息更具合理性，因此同意本次计提资产减值准备事项。
五、监事会意见
监事会认为：公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》等相关规定，依据充分，决策程序合法，符合公司实际情况，计
提后更能公允反映公司资产状况，同意本次计提资产减值准备。
六、备查文件
1、第四届董事会第十三次会议决议；
2、第四届监事会第十二次会议决议；
3、董事会审计委员会关于 2023年度计提资产减值准备合理性的说明。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-03-29/437df4fb-1df0-4e9d-ae90-8d9da4e9e339.PDF
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2024-03-30 00:00│华阳集团（002906）：内部控制自我评价报告
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惠州市华阳集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合惠州市
华阳集团股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至
2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会
的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。公司管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及
董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现
发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不
恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会
认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的单位为公司及公司合并报表范围内的子公司，具体如下：公司、惠州华阳通用电子有限公司、惠州市华阳多媒体
电子有限公司、惠州市华阳数码特电子有限公司、惠州市华阳精机有限公司、惠州市华阳光电技术有限公司、江苏中翼新材料科技有
限公司、惠州市华博精机有限公司、惠州市华阳智能技术有限公司、华旋有限公司、博通精密科技有限公司。纳入评价范围单位资产
总额占公司合并财务报表资产总额的99.22%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的99.25%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理
、工程项目、研究与开发、销售业务、财务报告、信息系统、预算管理、内部信息传递、关联交易管理；重点关注的高风险领域主要
包括存货管理、应收账款管理、重大投资、担保业务等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风
险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前
年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
准
净利润潜 错报≥净利润 5% 净利润 3%且绝对金额 300万元≤错 错报＜净利润
在错报 且绝对金额 500 报＜净利润 5%且绝对金额 500万元 3%且绝对金额
万元 300万元
资产总额 错报≥资产总额 资产总额 3%且绝对金额 300万元≤错 错报＜资产总
潜在错报 5%且绝对金额 报＜资产总额 5%且绝对金额 500万元 额 3%且绝对金
500万元
额 300 万元
营业收入 错报≥营业收入 营业收入 3%且绝对金额 300万元≤错 错报＜营业收
潜在错报 总额 5%且绝对金 报＜营业收入总额 5%且绝对金额 500 入总额 3%且绝
额 500 万元 万元 对金额 300万元
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 认定标准
重大缺陷 （1）控制环境无效；
（2）公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给公司造成重大损失和不利影
响；
（3）外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司未能首先发现；
（4）已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正；
（5）公司审计委员会和公司审计部对内部控制的监督无效。
重要缺陷 （1）未按公认会计准则选择和应用会计政策；
（2）未建立防止舞弊和重要的制衡制度和控制措施；
（3）财务报告过程中出现单独或多项缺陷，虽然未达到重大缺陷认定标
准，但影响到财务报告的真实、准确目标。
一般缺陷 未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制
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