公司公告☆ ◇002919 名臣健康 更新日期：2025-05-12◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.公告列表】【2.财报链接】
【1.公告列表】
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│2025-04-29 00:04 │名臣健康（002919）：年度股东大会通知 │
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│2025-04-29 00:02 │名臣健康（002919）：关于2024年度利润分配预案的公告 │
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│2025-04-29 00:02 │名臣健康（002919）：董事会审计委员会对会计师事务所2024年度履行监督职责情况报告 │
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│2025-04-29 00:02 │名臣健康（002919）：2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 │
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│2025-04-29 00:02 │名臣健康（002919）：董事会关于2024年度带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告涉及事项的专项│
│ │说明 │
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│2025-04-29 00:02 │名臣健康（002919）：2024年度董事会工作报告 │
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│2025-04-29 00:02 │名臣健康（002919）：关于购买董监高责任险的公告 │
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│2025-04-29 00:02 │名臣健康（002919）：2024年年度财务报告 │
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│2025-04-29 00:02 │名臣健康（002919）：关于会计政策变更的公告 │
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│2025-04-29 00:02 │名臣健康（002919）：关于会计师事务所2024年度履职情况评估报告 │
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2025-04-29 00:04│名臣健康（002919）：年度股东大会通知
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名臣健康（002919）：年度股东大会通知。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-29/dbf24b6f-37be-473b-ab15-45b29dcb648f.PDF
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2025-04-29 00:02│名臣健康（002919）：关于2024年度利润分配预案的公告
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名臣健康（002919）：关于2024年度利润分配预案的公告。公告详情请查看附件。
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2025-04-29 00:02│名臣健康（002919）：董事会审计委员会对会计师事务所2024年度履行监督职责情况报告
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根据《中华人民共和国公司法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第
1 号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。
现将董事会审计委员会对会计师事务所 2024 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：
一、会计事务所基本情况
会计师事务所名称：致同会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期：1981 年
注册地址：北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层
首席合伙人：李惠琦
执业证书颁发单位及序号：北京市财政局 NO 0014469
截至 2024 年末，致同所从业人员近六千人，其中合伙人 239 名，注册会计师 1,359名，签署过证券服务业务审计报告的注册
会计师超过 400人。
致同所 2023 年度业务收入 27.03 亿元，其中审计业务收入 22.05 亿元，证券业务收入 5.02亿元。2023年年报上市公司审计
客户 257家，主要行业包括制造业；信息传输、软件和信息技术服务业；批发和零售业；电力、热力、燃气及水生产供应业；交通运
输、仓储和邮政业，收费总额 3.55亿元；2023 年年报挂牌公司客户 163 家，审计收费 3,529.17 万元;本公司同行业上市公司审计
客户27家。
二、聘任会计师事务所履行的程序
公司于 2024 年 4 月 16 日召开第三届董事会独立董事第一次专门会议，于2024 年 4 月 22 日召开了第三届董事会审计委员
会第十四次会议，于 2024 年 4月 26 日召开了第三届董事会第十五次会议、第三届监事会第十五次会议审议通过了《关于续聘公司
2024年度审计机构的议案》，2024年 5月 20日经公司 2023年年度股东大会审议通过，同意聘任致同所为公司 2024年度会计师事务
所。
三、2024 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，致同所对公司 2024年度财务报告及 2024年 12
月 31日内部控制的有效性进行了审计，同时对公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况出具了专项报告。经审计，致同所认
为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及
2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司保持了有效的财务报告和非财务报告内部控制。致同所出具了标准无保留意见
的审计报告。在执行审计工作的过程中，致同所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风
险评估及舞弊风险的评估及相关应对措施、年度审计重点、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
四、审计委员会对会计师事务所的监督情况
根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）2024年 4 月 22日，第三届董事会审计委员会第十四次会议审议通过《关于续聘公司 2024 年度审计机构的议案》，同意
聘任致同所为公司 2024 年度财务报表和内部控制审计机构，并同意提交公司董事会审议。审计委员会对致同所的专业资质、业务能
力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能
力，能够满足公司审计工作的要求。
（二）2025年 3 月 11日，公司审计委员会与公司管理层听取了致同所年审会计师对公司 2024 年年度审计进度和关键审计事项
的汇报，审计委员会就公司年审事项、工作机制等方面与致同所进行了沟通。
（三）2025年 4 月 23日公司第四届董事会审计委员会第四次会议审议通过了《2024 年年度报告全文及摘要》《2024 年度财务
决算报告》《公司内部控制自我评估报告》等内容，并同意提交董事会审议。
五、总体评价
公司审计委员会严格遵守证监会、深交所及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作
用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务
所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司审计委员会认为致同所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，
按时完成了公司 2024 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
名臣健康用品股份有限公司董事会
审计委员会
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-29/286bbded-5a28-412c-a4fe-b9929ebc6aed.PDF
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2025-04-29 00:02│名臣健康（002919）：2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
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名臣健康（002919）：2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表。公告详情请查看附件。
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2025-04-29 00:02│名臣健康（002919）：董事会关于2024年度带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告涉及事项的专项说明
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名臣健康用品股份有限公司（以下简称“公司”）聘请致同会计师事务所 （特殊普通合伙）（以下简称“致同所”）对公司 20
24 年度内部控制进行了审计，并出具了带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告。
根据中国证监会和深圳证券交易所的相关要求，公司董事会对带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告涉及事项进行专项说
明如下：
一、带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告的情况
致同所出具的带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告涉及事项具体内容如下：
我们提醒内部控制审计报告使用者关注，如名臣健康公司 2024 年度“关于公司内部控制的自我评估报告”中所披露，名臣健康
公司在应收款项管理、预付款管理等方面存在一般内控缺陷。截至本内部控制审计报告日，名臣健康公司管理层已对上述内控缺陷制
订了整改措施，我们不对基准日后的整改情况发表意见。本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。
二、公司采取的整改措施
对致同所出具的公司内部控制审计报告强调事项涉及的事项，公司管理层高度重视，从应收款项管理、预付款管理等方面开展整
改工作。
结合公司实际情况，印制了《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制应用指引第 9号--销售业务》、《企业内部控制应用指
引第 7号--采购业务》等文件，由财务及法务部门牵头各业务部门进行培训学习，加强规范意识；在原有公司财务制度的基础上，由
财务部门牵头制定《应收预付款项管理制度》，以公司文件形式发布，要求各子公司遵照执行；要求财务部门每月跟进业务部门的催
收进度，必要时可作为一项指标合并进行业绩考核。
加强资金支付审批流程管理。财务部门对业务部门的预付申请，必须严格审查包括但不限于协议、进度/验收资料、申请/审批等
手续资料，特殊情况必须与相关领导落实核实，程序完整方可支付款项。对可能出现风险的预付款项，与供应商补充签订意向书等整
改措施。
加大对董事、监事和高级管理人员的学习与培训。组织相关人员及相关部门认真学习《国务院关于进一步提高上市公司质量的意
见》《公司法》《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》《上市公司信息披露管理办法》等相关法律法规、规范性文件和相关违
规案例，结合公司的实际深刻总结反省以往工作存在的问题和不足，持续提高公司的规范运作水平和能力。
三、董事会意见
公司董事会审阅了致同所出具的公司 2024 年内部控制审计报告，认为：致同所严格按照《企业内部控制审计指引》，为公司出
具的带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告符合公司实际情况，揭示了公司的一些潜在风险因素。公司董事会将高度重视，积
极采取充分有效措施，不断完善公司内部控制制度建设与执行，切实有效维护公司和广大投资者的合法权益。同时提请广大投资者注
意投资风险。
特此说明。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-29/f0bd457b-7daf-483e-968a-08abaef1b439.PDF
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2025-04-29 00:02│名臣健康（002919）：2024年度董事会工作报告
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名臣健康（002919）：2024年度董事会工作报告。公告详情请查看附件
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2025-04-29 00:02│名臣健康（002919）：关于购买董监高责任险的公告
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名臣健康（002919）：关于购买董监高责任险的公告。公告详情请查看附件。
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2025-04-29 00:02│名臣健康（002919）：2024年年度财务报告
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名臣健康（002919）：2024年年度财务报告。公告详情请查看附件。
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2025-04-29 00:02│名臣健康（002919）：关于会计政策变更的公告
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名臣健康用品股份有限公司（以下简称“公司”） 根据中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）颁布的《关于印发<企业
会计准则解释第 17号>的通知》（财会〔2023〕21号）和《关于印发<企业会计准则解释第 18号>的通知》（财会〔2024〕24号）的
要求变更会计政策。
由于本次会计政策变更是公司根据法律法规和国家统一的会计制度的要求进行的变更，无需提交董事会、监事会和股东大会审议
。本次会计政策变更不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，相关会计政策变更的具体情况如下。
一、会计政策变更概述
1、会计政策变更的原因
2023 年 10 月，财政部颁布《企业会计准则解释第 17 号》，明确了“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融
资安排的披露”、“关于售后租回交易的会计处理”等相关规定，该解释规定自 2024 年 1月 1日起施行。
2024 年 12 月，财政部发布《企业会计准则解释第 18 号》规定：对于不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债
进行会计核算时，企业应当根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”
、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一
年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示，该解释规定自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。
2、变更前公司采用的会计政策
本次会计政策变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企
业会计准则解释公告以及其他相关规定。
3、变更后公司采用的会计政策
本次会计政策变更后，公司按照财政部颁布的《企业会计准则解释第 17号》以及《企业会计准则解释第 18 号》的要求执行。
除上述会计政策变更外，其他未变更部分，仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。
4、会计政策变更日期
公司按照财政部相关文件规定的起始日开始执行上述会计政策。
二、本次会计政策变更对公司的影响
本次会计政策变更是公司根据财政部发布的相关通知的规定和要求进行的变更，变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的
财务状况和经营成果，符合相关法律法规的规定和公司实际情况，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，亦不存
在损害公司及股东利益的情况。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-29/8761d424-d552-4fa7-b882-fbf439dc141a.PDF
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2025-04-29 00:02│名臣健康（002919）：关于会计师事务所2024年度履职情况评估报告
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名臣健康用品股份有限公司（以下简称“公司”）聘请致同会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司 2024年度财务报告出具审
计报告的会计师事务所。
根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办
法》，公司对致同所在 2024年度的审计工作的履职情况进行了评估。具体情况如下：
一、会计师事务所的情况
（一）基本信息
致同会计师事务所（特殊普通合伙）（简称“致同所”）前身是成立于 1981年的北京会计师事务所，2011年 12月 22日经北京
市财政局批准转制为特殊普通合伙， 2012 年更名为致同会计师事务所（特殊普通合伙）。注册地址为北京市朝阳区建国门外大街 2
2 号赛特广场五层，首席合伙人为李惠琦先生。
截至 2024 年末，致同所从业人员近六千人，其中合伙人 239 名，注册会计师 1,359名，签署过证券服务业务审计报告的注册
会计师超过 400人。
（二）投资者保护能力
致同所已购买职业保险，累计赔偿限额 9亿元，职业保险购买符合相关规定。2023年末职业风险基金 815.09万元。
致同所近三年已审结的与执业行为相关的民事诉讼均无需承担民事责任。
（三）诚信记录
致同所近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 2次、监督管理措施15 次、自律监管措施 9 次和纪律处分 0 次。58
名从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚 0次、行政处罚 11次、监督管理措施 16次、自律监管措施 8次和纪律处分 1次。
二、会计师事务所履职情况评估
（一）人力及其他资源配备情况
致同所在担任公司 2024 年度审计机构期间，配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中
国注册会计师、高级会计师等专业资质。项目负责合伙人由权益合伙人担任，项目现场负责人由高级经理担任。致同所的后台支持团
队包括税务、信息系统、内控、风险管理、财务管理、金融工具及可持续发展服务等多领域专家，且技术专家后台前置，全程参与对
审计服务的支持。
（二）审计工作方案及其实施
2024 年年度审计过程中，致同所针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方
案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、信息系统、资产减值、递延所得税确认、合并报表、
关联方交易、开发支出等。致同所制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作，充分满足了公司年
度报告披露时间要求。
（三）审计质量管理机制
致同所在执行审计业务时，严格遵守中国注册会计师审计准则、会计师事务所质量控制准则和其他相关的法律法规和规范性文件
，建立了完善的审计质量管理体系，从业务承接、项目咨询、意见分歧解决、项目质量复核、项目质量检查、质量管理缺陷识别与整
改等方面，采取了有效的政策和程序，确保了审计质量。具体如下：
1．项目咨询
2024 年年度审计过程中，致同所就公司重大会计审计事项与专业技术部及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。
2．意见分歧解决
致同所制定明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时
，需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2024 年年度审计过程中，致同所就公司的所有重大会计审
计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
3．项目质量复核
审计过程中，致同所实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计
项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复
核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。
4．项目质量检查
致同所质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。致同所质量管理体系的监控活动包括：（1）是否遵循了职
业道德和独立性的相关规定；
（2）从业务承接到出具报告，是否遵循了事务所质量管理的政策和程序；（3）在执业过程中，是否遵循了执业准则和事务所规
定，包括重要审计程序是否实施及实施是否到位，是否获取充分、适当的证据，得出的结论是否恰当。确保项目组在报告签署之前已
经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。
5．质量管理缺陷识别与整改
致同所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成完整、全面
的质量管理体系。2024 年年度审计过程中，勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-29/1953dbb0-3d81-46ed-8957-928bea1d3a4b.PDF
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2025-04-29 00:02│名臣健康（002919）：公司内部控制自我评估报告
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名臣健康用品股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内控体系），结合本公司（以下简
称公司）内部控制制度和评价办法，对公司内部控制从日常和专项两方面的监督基础上，我们对公司2024年12月31日的内部控制有效
性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内控体系的规定:建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。
监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事及
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连
带法律责任。
公司内控体系的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，实现
公司发展战略。鉴于内部控制存在一定的局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于公司主营业务具有产销一体化的
特点，市场销售情况的变化及游戏业务拓展可能导致内部控制变得不恰当，有可能带来对内控政策和程序的遵循程度有所影响，故根
据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告中对内部控制重大缺陷的认定情况，在本评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，
公司已按照企业内控体系和相关规定的要求在所有重大事项方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告中对内部控制重大缺陷认定情况，在本评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自本评价报告基准日至报告发出日之间，公司未有发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则，确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括母公司及全
资子公司，具体如下：名臣健康用品股份有限公司母公司及全资子公司广东名臣日化有限公司、海南华多网络科技有限公司、杭州雷
焰网络科技有限公司、海南星炫时空网络科技有限公司、喀什奥术网络科技有限公司共六家单位，纳入评价范围单位资产总额占公司
合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括: 组织
架构、人力资源、企业文化、社会责任、风险评估、信息与沟通、内部控制的检查监督、销售与收款环节内部控制、采购与付款环节
内部控制、固定资产管理环节内部控制、公司财务会计内部控制、货币资金管理环节内部控制、研发环节内部控制、计算机信息系统
内部控制、筹资管理内部控制。重点关注的高风险领域主要包括对子公司的管控、关联交易、重大经营决策、对外投资、信息披露、
年报信息披露重大差错责任追究、外部信息报送和使用、内幕信息知情人登记备案、短期理财等业务。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内控体系及《企业内部控制基本规范》等法律法规、监管规定以及《公司章程》的规定，结合公司实际情况组织开
展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内控体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度
等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
缺陷等级 认定标准
定量标准 定性标准
重大缺
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