公司公告☆ ◇003011 海象新材 更新日期：2024-11-21◇ 通达信沪深京F10
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2024-10-29 17:54│海象新材（003011）：2024年三季度报告
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海象新材（003011）：2024年三季度报告。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-10-30/f7b85841-dd1f-4573-a33a-a14335807eb2.PDF
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2024-10-29 17:54│海象新材（003011）：海象新材证券投资及衍生品交易管理制度
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海象新材（003011）：海象新材证券投资及衍生品交易管理制度。公告详情请查看附件。
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2024-10-29 17:52│海象新材（003011）：海象新材关于2024年前三季度计提资产减值准备的公告
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为真实反映浙江海象新材料股份有限公司（以下简称“公司”）的财务状况、资产价值及经营情况，根据《企业会计准则》《企
业会计准则第 8 号——资产减值》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》及公司会计政策的
相关规定，公司对合并报表范围内截至 2024年 09月 30 日的各类资产进行了全面清查和进行减值测试，并对出现减值迹象的相关资
产计提减值准备。现将相关情况公告如下：
一、本次计提减值准备情况概述
（一）本次计提资产减值准备的原因
根据《企业会计准则第 8 号—资产减值》和公司相关会计政策的规定，公司对截至 2024 年 09 月 30 日合并范围内的各类资
产进行全面清查，对各类资产的可变现进行充分的评估和分析，认为上述资产中部分资产存在一定的减值迹象，本着谨慎性原则，对
可能发生资产减值损失的相关资产计提资产减值准备。
（二）资产减值计提情况
经测试，2024年前三季度资产减值计提具体情况如下：
单位：元
项目 计提减值准备金额
应收账款坏账准备 93,916.79
其他应收款坏账准备 -245,047.37
存货跌价准备 50,685,456.11
固定资产减值准备 73,288,001.01
合计 123,822,326.54
二、本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法
（一）信用减值损失的确认标准及计提方法
1、金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁
应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确
认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、
根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已
发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确
认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照
相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初
始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照
该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风
险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2、按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
项目 确定组合的依 计量预期信用损失的方法
据
其他应收款——应收出口退税组合 款项性质 参考历史信用损失经验，结合
当前状况及对未来经济状况的
其他应收款——应收押金保证金组 预测，通过违约风险敞口和未
合 来 12 个月内或整个存续期预
其他应收款——应收备用金及其他 期信用损失率，计算预期信用
风险组合 损失
3、采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
（1）具体组合及计量预期信用损失的方法
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合
当前状况及对未来经济状况的
预测，通过违约风险敞口和整
个存续期预期信用损失率，计
应收商业承兑汇票 算预期信用损失
应收账款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状况
的预测，编制应收账款账龄与
整个存续期预期信用损失率对
照表，计算预期信用损失
（2）应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄 应收账款预期信用损失率
1 年以内（含，下同） 5%
1-2 年 10%
2-3 年 50%
3 年以上 100%
（二）资产减值损失的确认标准及计提方法
1、存货跌价准备计提
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出
售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的
存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额
确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并
与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
2、固定资产减值准备计提
根据《企业会计准则第 8 号—资产减值》，公司充分考虑固定资产当前状况、未来现金流量折现率等进行减值测试，对可收回
金额低于账面价值的资产计提资产减值准备，因越南子公司受到美国海关溯源影响，越南订单不足，设备生产开工能力不足，设备发
生减值迹象，测试后计提了固定资产减值准备。
三、本次计提资产减值准备履行的审批程序
根据相关规定，公司本次计提资产减值准备事项已经公司第三届董事会审计委员会第四次会议审议通过，无需提交公司董事会、
股东大会审议。
四、计提资产减值准备对公司的影响
本次公司计提资产减值准备事项符合《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定，体现了会计谨慎性的原则，符合公司的实际
情况。本次计提资产减值准备后能公允地反映公司资产状况和经营成果，使公司的会计信息更具有合理性。
2024年 1-9月累计计提各项减值准备金额为 123,822,326.54元，对公司合并报表利润总额影响数为 109,170,952.24 元，所有
者权益影响数为107,712,278.76元，净利润影响数为 107,712,278.76元。以上数据未经审计，最终以会计师事务所年度审计确认的
金额为准。
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2024-10-29 17:52│海象新材（003011）：海象新材关于开展外汇衍生品交易业务的可行性分析报告
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一、开展外汇衍生品交易业务的基本情况
1、交易目的
公司及子公司日常生产经营以出口为主，主要采用美元、欧元等外币进行结算。因此当汇率出现较大波动时，汇兑损益会对公司
的经营业绩造成一定的影响。为有效规避外汇市场风险，防范汇率大幅波动对公司造成不利影响，同时为提高外汇资金使用效率，合
理降低财务费用，公司及子公司拟开展外汇衍生品交易业务，以降低汇兑损益可能对公司经营业绩带来的影响。公司及子公司开展的
衍生品交易业务与日常经营需求紧密相关，在有效规避和防范外汇汇率、利率波动风险，增强公司财务稳健性等方面具有必要性。该
交易不会影响公司日常经营和主营业务的发展，公司将根据实际情况合理安排资金的使用。
2、交易金额
在授权期限内，公司及子公司预计动用的交易保证金和权利金上限（包括为交易而提供的担保物价值、预计占用的金融机构授信
额度、为应急措施所预留的保证金等）不超过 100万美元（含等值其他币种），预计任一交易日持有的最高合约价值不超过 5,000万
美元（含等值其他币种），任一时点的交易金额（含前述交易的收益进行再交易的相关金额）将不超过已审议额度。
3、交易方式
（1）交易对手方：经营稳健、资信良好、具有外汇衍生品交易业务经营资格的银行等金融机构，与公司不存在关联关系。
（2）交易品种：本次拟开展的外汇衍生品交易业务品种包括但不限于外汇远期、外汇掉期、外汇期权、结构性远期、利率掉期
、货币互换、买入期权、卖出期权等。
4、交易期限
经董事会审议通过该议案之日起 12个月，交易额度在有效期内可循环使用。
5、资金来源
公司及子公司自有资金。
6、授权事项
董事会授权总经理在此额度范围内根据业务情况和实际需要审批外汇衍生品交易业务和选择合作金融机构，授权有效期为经董事
会审议通过该议案之日起12个月。
二、可行性分析
公司及子公司日常生产经营以出口为主，主要采用美元、欧元等外币进行结算。因此当汇率出现较大波动时，汇兑损益会对公司
的经营业绩造成一定的影响。公司及子公司开展外汇衍生品交易业务有利于有效规避外汇市场风险，防范汇率大幅波动对公司造成不
利影响，同时可以提高外汇资金使用效率，合理降低财务费用。
公司及子公司已充分理解了开展的金融衍生品交易业务的特点和潜在风险。在具有与开展外汇衍生品交易业务相匹配的自有资金
的情况下，公司及子公司将严格控制外汇衍生品交易业务的额度，严格执行外汇衍生品交易的业务操作和风险管理制度。
综上所述，公司及子公司开展外汇衍生品交易业务具备可行性。
三、外汇衍生品交易业务的风险分析及风控措施
1、风险分析
（1）市场风险：外汇衍生品交易业务合约汇率、利率与到期日实际汇率、利率的差异将产生交易损益；在外汇衍生品的存续期
内，每一会计期间将产生重估损益，至到期日重估损益的累计值等于交易损益。
（2）违约风险：不合适的交易对方选择可能引发公司购买外汇衍生品的履约风险。公司及子公司开展外汇衍生品交易业务对方
均为信用良好且与公司建立长期业务往来的金融机构，履约风险较低。
（3）流动性风险：外汇衍生品以公司及子公司的外汇资产、负债为依据，与实际外汇收支相匹配，以保证在交割时有足额资金
供结算，或选择净额交割衍生品，以减少到期日资金需求。
（4）操作风险：在开展业务时，如操作人员未按规定程序进行外汇衍生品交易业务操作或未充分理解衍生品信息，将带来操作
风险。
（5）其他风险：因相关法律法规发生变化或交易对手违反合同约定条款可能造成合约无法正常执行而给公司带来损失。
2、风控措施
（1）进行外汇衍生品交易业务遵循合法、谨慎、安全和有效的原则，不进行单纯以盈利为目的外汇交易，所有外汇衍生品交易
业务均以正常生产经营为基础，以真实交易背景为依托，以规避和防范汇率或利率风险为目的。
（2）公司已制定《证券投资及衍生品交易管理制度》，对外汇衍生品交易业务的基本原则、审批权限、管理及内部操作流程、
信息隔离措施、内部风险报告制度、信息披露等作出明确规定，以控制交易风险。
（3）公司及子公司将严格按照相关内控制度安排和使用专业人员，建立严格的授权和岗位牵制制度，加强相关人员的职业道德
教育及业务培训，提高相关人员的综合素质。
（4）加强对银行账户和资金的管理，严格管理资金划拨和使用的审批程序。
（5）公司定期对衍生品交易业务情况进行监督和评估。
四、交易相关会计处理
公司及子公司根据财政部《企业会计准则第 22 号--金融工具确认和计量》《企业会计准则第 24 号--套期会计》《企业会计准
则第 37 号--金融工具列报》等相关规定及其指南，对拟开展的外汇衍生品交易业务进行相应的核算处理，反映资产负债表及损益表
相关项目。
五、开展外汇衍生品交易业务对公司的影响
公司及子公司开展外汇衍生品交易业务是在确保公司及子公司日常经营和风险可控的前提下实施的，不会影响公司及子公司日常
资金正常周转的需要，不会影响公司及子公司主营业务的正常发展，也不涉及使用银行信贷资金。
六、开展外汇衍生品交易业务的可行性分析结论
公司及子公司进行外汇衍生品交易业务是出于公司及子公司稳健经营的需要，为了有效规避外汇市场风险，防范汇率大幅波动对
公司及子公司造成不利影响，同时为提高外汇资金使用效率，合理降低财务费用。公司及子公司已充分理解了将要开展的金融衍生品
交易业务的特点和潜在风险。在具有与拟开展外汇衍生品交易业务相匹配的自有资金的情况下，公司及子公司将严格控制外汇衍生品
交易业务的额度，严格执行外汇衍生品交易的业务操作和风险管理制度，公司及子公司采取的针对性风险管理措施是可行的。
浙江海象新材料股份有限公司董事会
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2024-10-29 17:52│海象新材（003011）：海象新材关于聘任董事会秘书的公告
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海象新材（003011）：海象新材关于聘任董事会秘书的公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-10-30/180f1a9d-8696-4e7d-8b0b-6bce9b428f50.PDF
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2024-10-29 17:52│海象新材（003011）：海象新材董事会审计委员会关于公司2024年前三季度计提资产减值准备合理性的说明
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海象新材（003011）：海象新材董事会审计委员会关于公司2024年前三季度计提资产减值准备合理性的说明。公告详情请查看附
件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-10-30/b8d267b9-6ad7-41b2-bf5d-b4de36cbed40.PDF
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2024-10-29 17:51│海象新材（003011）：董事会决议公告
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一、董事会会议召开情况
浙江海象新材料股份有限公司（以下简称“公司”）第三届董事会第五次会议于 2024年 10月 29日在公司会议室召开。本次会
议应到董事 7人，实到董事7人。会议通知已于 2024年 10月 24日通过邮件和电话等方式送达各位董事。会议由公司董事长王周林先
生主持。本次会议的召开符合《公司法》《公司章程》以及有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件的规定。
二、董事会会议审议情况
与会董事对本次会议需审议的议案进行了充分讨论，形成了以下决议：
1、审议通过《2024 年第三季度报告》
表决结果：同意 7 票；反对 0 票；弃权 0 票。
具体内容详见公司同日披露于证券时报、证券日报、中国证券报和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《浙江海象新
材料股份有限公司 2024 年第三季度报告》（公告编号：2024-044）。
2、审议通过《关于修订公司<证券投资及衍生品交易管理制度>的议案》
表决结果：同意 7 票；反对 0 票；弃权 0 票。
具体内容详见公司同日披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《浙江海象新材料股份有限公司证券投资及衍生品
交易管理制度》。
3、审议通过《关于开展外汇衍生品交易业务的议案》
表决结果：同意 7 票；反对 0 票；弃权 0 票。
具体内容详见公司同日披露于证券时报、证券日报、中国证券报和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《浙江海象新
材料股份有限公司关于开展外汇衍生品交易业务的公告》（公告编号：2024-045）。
4、审议通过《关于开展外汇衍生品交易业务的可行性分析报告》
表决结果：同意 7 票；反对 0 票；弃权 0 票。
具体内容详见公司同日披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《浙江海象新材料股份有限公司关于开展外汇衍生
品交易业务的可行性分析报告》。
5、审议通过《关于聘任董事会秘书的议案》
表决结果：同意 7 票；反对 0 票；弃权 0 票。
具体内容详见公司同日披露于证券时报、证券日报、中国证券报和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《浙江海象新
材料股份有限公司关于聘任董事会秘书的公告》（公告编号：2024-046）。
三、备查文件
1、浙江海象新材料股份有限公司第三届董事会第五次会议决议；
2、深交所要求的其他文件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-10-30/ac6485ac-6957-4e97-8cb1-609ce84541e4.PDF
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2024-10-29 17:50│海象新材（003011）：监事会决议公告
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一、监事会会议召开情况
浙江海象新材料股份有限公司（以下简称“公司”）第三届监事会第四次会议于 2024 年 10 月 29 日在公司会议室召开。本次
会议应到监事 3 人，实到监事3 人。会议通知已于 2024 年 10 月 24 日通过邮件和电话的方式送达各位监事。会议由公司监事会
主席李方园女士主持。本次会议的召开符合《公司法》《公司章程》以及有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件的规定。
二、监事会会议审议情况
与会监事对本次会议需审议的议案进行了充分讨论，形成了以下决议：
1、审议通过《2024年第三季度报告》
表决结果：同意 3 票；反对 0 票；弃权 0 票。
公司监事会对董事会编制的《2024年第三季度报告》进行了认真严格的审核，并提出如下的书面审核意见：
（1）公司《2024年第三季度报告》的编制和审议程序符合法律法规、公司章程的各项规定；
（2）公司《2024年第三季度报告》能真实地反映公司的经营情况和财务状况；
（3）在公司监事会出具本意见前，我们没有发现参与《2024年第三季度报告》编制和审议人员有违反保密规定的行为。
因此，监事会认为董事会编制和审议《2024年第三季度报告》的程序符合法律、行政法规和中国证监会、深圳证券交易所的有关
规定，报告内容真实、准确、完整地反映了公司的实际情况，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
具体内容详见公司同日披露于证券时报、证券日报、中国证券报和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《浙江海象新
材料股份有限公司2024年第三季度报告》（公告编号：2024-044）。
三、备查文件
1、浙江海象新材料股份有限公司第三届监事会第四次会议决议；
2、深交所要求的其他文件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-10-30/49d73e46-176e-446d-8b40-afde9e996012.PDF
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2024-10-29 17:50│海象新材（003011）：海象新材关于开展外汇衍生品交易业务的公告
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海象新材（003011）：海象新材关于开展外汇衍生品交易业务的公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-10-30/1cb91cc0-001b-41ef-8171-91d1ea8b6661.PDF
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2024-10-11 00:00│海象新材（003011）：海象新材关于公司董事减持股份预披露公告
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海象新材（003011）：海象新材关于公司董事减持股份预披露公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-10-11/c9e630f7-98c3-4f46-bf98-fbd0fa6f1b17.PDF
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2024-09-07 00:00│海象新材（003011）：海象新材关于公司2023年股票期权激励计划部分股票期权注销完成的公告
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浙江海象新材料股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024年 8月 29日召开了第三届董事会第四次会议、第三届监事会第三次
会议，审议通过了《关于注销公司 2023年股票期权激励计划部分股票期权的议案》，同意公司对 2023年股票期权激励计划（以下简
称“本激励计划”）中个人情况发生变化的 6名激励对象的已获授但尚未行权的 162,000 份股票期权予以注销；因 2023 年度公司
业绩未达到本激励计划第一个行权期设定的业绩考核目标，同意公司对 59 名激励对象第一个行权期已获授但尚未行权的 429,991
份股票期权予以注销；综上，公司将合计注销股票期权 591,991份。具体内容详见公司 2024年 8月 30 日披露于证券 时 报 、 证
券 日 报 、 上 海 证 券 报 、 中 国 证 券 报 和 巨 潮 资 讯 网（http://www.cninfo.com.cn）上的《浙江海象新材料股份有
限公司关于注销公司 2023 年股票期权激励计划部分股票期权的公告》（公告编号：2024-037）。
经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司已于 2024 年9月 5日办理完成上述 591,911份股票期权的注销事
宜。
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