公司公告☆ ◇300086 康芝药业 更新日期：2026-07-22◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.公告列表】【2.财报链接】
【1.公告列表】
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│2026-06-25 19:14 │康芝药业（300086）：2025年度股东大会的法律意见书 │
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│2026-06-25 19:12 │康芝药业（300086）：2025年度股东会决议公告 │
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│2026-06-22 17:42 │康芝药业（300086）：关于召开2025年度股东会通知的提示性公告 │
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│2026-06-18 17:56 │康芝药业（300086）：关于公司产品中选全国中成药采购联盟集中带量采购的公告 │
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│2026-06-04 15:49 │康芝药业（300086）：关于召开2025年度股东会通知的公告 │
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│2026-06-04 15:47 │康芝药业（300086）：关于聘请公司2026年度审计机构的公告 │
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│2026-06-04 15:47 │康芝药业（300086）：第七届董事会第四次会议决议公告 │
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│2026-06-01 17:18 │康芝药业（300086）：关于实际控制人部分股份质押的公告 │
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│2026-05-26 17:00 │康芝药业（300086）：关于收到注射用头孢他啶他唑巴坦钠（3 ：1）临床试验批准通知书的公告 │
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│2026-05-19 17:06 │康芝药业（300086）：关于公司获得药品注册证书的公告 │
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2026-06-25 19:14│康芝药业（300086）：2025年度股东大会的法律意见书
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康芝药业（300086）：2025年度股东大会的法律意见书。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-06-25/3017e407-a8ab-4d62-a10c-31996f11aeaf.PDF
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2026-06-25 19:12│康芝药业（300086）：2025年度股东会决议公告
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特别提示：1、本次股东会无增加、变更提案的情况。
2、本次股东会以现场和网络投票相结合的方式召开。
3、本次股东会未出现否决议案的情形。
4、本次股东会未涉及变更以往股东会已通过的决议。
一、会议召开情况
1、召开时间
现场会议召开时间：2026 年 6月 25 日（星期四）下午 15:00 开始。
网络投票时间：2026 年 6月 25 日。
其中，通过深圳证券交易所交易系统进行网络投票的具体时间为：2026 年 6 月 25日上午 9:15-9:25，9:30-11:30，下午 13:0
0-15:00；通过深圳证券交易所互联网投票系统投票的具体时间为：2026 年 6月 25 日 9:15-15:00 期间的任意时间。
2、股权登记日：2026 年 6月 22 日（星期一）。
3、现场会议召开地点：海口国家高新技术产业开发区药谷工业园药谷三路 6号。
4、会议召集人：康芝药业股份有限公司第七届董事会。
5、会议召开方式：本次股东会采用现场和网络投票相结合方式。
6、现场会议主持人：董事长洪江游先生。
7、本次会议的召开符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的规定。
二、会议出席情况
1、参加本次会议股东及股东代理人情况：
（1）股东出席的总体情况：
通过现场和网络投票的股东 242 人，代表股份 123,638,098 股，占公司有表决权股份总数的 27.1658%。
其中：通过现场投票的股东 10 人，代表股份 120,506,898 股，占公司有表决权股份总数的 26.4778%。
通过网络投票的股东 232 人，代表股份 3,131,200 股，占公司有表决权股份总数的0.6880%。
（2）中小股东（未包含公司董事、高级管理人员、控股股东及其一致行动人，下同）出席的总体情况：
通过现场和网络投票的中小股东 235 人，代表股份 3,131,500 股，占公司有表决权股份总数的 0.6881%。
其中：通过现场投票的中小股东 3 人，代表股份 300 股，占公司有表决权股份总数的 0.0001%。
通过网络投票的中小股东 232 人，代表股份 3,131,200 股，占公司有表决权股份总数的 0.6880%。
2、出席本次股东会的其他人员为公司部分董事、高级管理人员、律师及其他相关人士。
三、议案审议情况
本次股东会以现场和网络投票相结合的表决方式，审议通过如下议案：
1、审议通过了《公司 2025 年度董事会工作报告》。
总表决情况：
同意 122,793,398 股，占出席本次股东会有效表决权股份总数的 99.3168%；反对741,300 股，占出席本次股东会有效表决权股
份总数的 0.5996%；弃权 103,400 股（其中，因未投票默认弃权 0股），占出席本次股东会有效表决权股份总数的 0.0836%。
中小股东总表决情况：
同意 2,286,800 股，占出席本次股东会中小股东有效表决权股份总数的 73.0257%；反对 741,300 股，占出席本次股东会中小
股东有效表决权股份总数的 23.6724%；弃权103,400 股（其中，因未投票默认弃权 0股），占出席本次股东会中小股东有效表决权
股份总数的 3.3019%。
2、审议通过了《2025 年年度报告及摘要》。
总表决情况：
同意 123,080,298 股，占出席本次股东会有效表决权股份总数的 99.5488%；反对465,200 股，占出席本次股东会有效表决权股
份总数的 0.3763%；弃权 92,600 股（其中，因未投票默认弃权 0股），占出席本次股东会有效表决权股份总数的 0.0749%。
中小股东总表决情况：
同意 2,573,700 股，占出席本次股东会中小股东有效表决权股份总数的 82.1875%；反对 465,200 股，占出席本次股东会中小
股东有效表决权股份总数的 14.8555%；弃权92,600 股（其中，因未投票默认弃权 0股），占出席本次股东会中小股东有效表决权股
份总数的 2.9570%。
3、审议通过了《公司 2025 年度利润分配预案》。
总表决情况：
同意 122,800,098 股，占出席本次股东会有效表决权股份总数的 99.3222%；反对767,100 股，占出席本次股东会有效表决权股
份总数的 0.6204%；弃权 70,900 股（其中，因未投票默认弃权 2,300 股），占出席本次股东会有效表决权股份总数的 0.0573%。
中小股东总表决情况：
同意 2,293,500 股，占出席本次股东会中小股东有效表决权股份总数的 73.2397%；反对 767,100 股，占出席本次股东会中小
股东有效表决权股份总数的 24.4962%；弃权70,900 股（其中，因未投票默认弃权 2,300 股），占出席本次股东会中小股东有效表
决权股份总数的 2.2641%。
4、审议通过了《关于向金融机构申请综合授信额度的议案》。
总表决情况：
同意 122,775,698 股，占出席本次股东会有效表决权股份总数的 99.3025%；反对741,600 股，占出席本次股东会有效表决权股
份总数的 0.5998%；弃权 120,800 股（其中，因未投票默认弃权 0股），占出席本次股东会有效表决权股份总数的 0.0977%。
中小股东总表决情况：
同意 2,269,100 股，占出席本次股东会中小股东有效表决权股份总数的 72.4605%；反对 741,600 股，占出席本次股东会中小
股东有效表决权股份总数的 23.6819%；弃权120,800 股（其中，因未投票默认弃权 0股），占出席本次股东会中小股东有效表决权
股份总数的 3.8576%。
5、审议通过了《关于未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的议案》。
总表决情况：
同意 122,747,398 股，占出席本次股东会有效表决权股份总数的 99.2796%；反对786,400 股，占出席本次股东会有效表决权股
份总数的 0.6360%；弃权 104,300 股（其中，因未投票默认弃权 2,300 股），占出席本次股东会有效表决权股份总数的 0.0844%。
中小股东总表决情况：
同意 2,240,800 股，占出席本次股东会中小股东有效表决权股份总数的 71.5568%；反对 786,400 股，占出席本次股东会中小
股东有效表决权股份总数的 25.1126%；弃权104,300 股（其中，因未投票默认弃权 2,300 股），占出席本次股东会中小股东有效表
决权股份总数的 3.3307%。
6、审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》。
总表决情况：
同意 123,043,998 股，占出席本次股东会有效表决权股份总数的 99.5195%；反对479,400 股，占出席本次股东会有效表决权股
份总数的 0.3877%；弃权 114,700 股（其中，因未投票默认弃权 2,300 股），占出席本次股东会有效表决权股份总数的 0.0928%。
中小股东总表决情况：
同意 2,537,400 股，占出席本次股东会中小股东有效表决权股份总数的 81.0283%；反对 479,400 股，占出席本次股东会中小
股东有效表决权股份总数的 15.3090%；弃权114,700 股（其中，因未投票默认弃权 2,300 股），占出席本次股东会中小股东有效表
决权股份总数的 3.6628%。
7、审议通过了《关于确认董事 2025 年度薪酬以及 2026 年度薪酬方案的议案》。总表决情况：
同意 2,212,600 股，占出席本次股东会有效表决权股份总数的 69.9858%；反对836,800 股，占出席本次股东会有效表决权股份
总数的 26.4684%；弃权 112,100 股（其中，因未投票默认弃权 2,300 股），占出席本次股东会有效表决权股份总数的 3.5458%。
中小股东总表决情况：
同意 2,182,600 股，占出席本次股东会中小股东有效表决权股份总数的 69.6982%；反对 836,800 股，占出席本次股东会中小
股东有效表决权股份总数的 26.7220%；弃权112,100 股（其中，因未投票默认弃权 2,300 股），占出席本次股东会中小股东有效表
决权股份总数的 3.5798%。
本议案的关联股东海南宏氏投资有限公司、洪江游、陈惠贞、洪丽萍、洪江涛、洪志慧依法回避本议案表决，回避表决股份共 1
20,476,598 股，不计入本次有效表决基数，表决结果由非关联股东审议通过。
8、审议通过了《关于聘请公司 2026 年度审计机构的议案》。
总表决情况：
同意 123,030,498 股，占出席本次股东会有效表决权股份总数的 99.5086%；反对485,300 股，占出席本次股东会有效表决权股
份总数的 0.3925%；弃权 122,300 股（其中，因未投票默认弃权 2,300 股），占出席本次股东会有效表决权股份总数的 0.0989%。
中小股东总表决情况：
同意 2,523,900 股，占出席本次股东会中小股东有效表决权股份总数的 80.5972%；反对 485,300 股，占出席本次股东会中小
股东有效表决权股份总数的 15.4974%；弃权122,300 股（其中，因未投票默认弃权 2,300 股），占出席本次股东会中小股东有效表
决权股份总数的 3.9055%。
四、律师出具的法律意见
本次股东会由北京大成（海口）律师事务所董乐萍律师、初月平律师现场见证，并出具了法律意见书，该所律师认为，本次股东
会的召集与召开程序符合法律、法规、《上市公司股东会规则》和《公司章程》的规定；出席会议人员的资格、召集人资格合法有效
；会议表决程序、表决结果合法有效。
五、备查文件
1、康芝药业股份有限公司《2025 年度股东会决议》；
2、北京大成（海口）律师事务所出具的《关于康芝药业股份有限公司 2025 年度股东会的法律意见书》。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-06-25/32efa0ad-a2d4-4a25-96cc-628ff0f55b6f.PDF
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2026-06-22 17:42│康芝药业（300086）：关于召开2025年度股东会通知的提示性公告
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根据《中华人民共和国公司法》及《公司章程》的有关规定，经康芝药业股份有限公司（以下简称“公司”）第七届董事会第四
次会议审议通过，公司决定于 2026 年 6月 25 日（星期四）在海口国家高新技术产业开发区药谷工业园药谷三路 6号公司会议室召
开 2025 年度股东会，本次股东会将采取现场和网络投票相结合的表决方式。公司已于 2026 年 6月 5日在巨潮资讯网（www.cninfo
.com.cn）上披露了《关于召开 2025 年度股东会通知的公告》（公告编号：2026-029），为切实保护广大投资者的合法权益，方便
公司股东行使表决权，现将本次股东会的有关事宜再次提示公告如下：
一、本次股东会召开的基本情况
1、股东会届次：2025 年度股东会。
2、股东会的召集人：公司董事会。
3、会议召开的合法、合规性：本次股东会召开经公司第七届董事会第四次会议审议通过，召集程序符合有关法律、行政法规、
部门规章、规范性文件和《公司章程》的规定。
4、会议召开时间：
现场会议召开时间：2026 年 6月 25 日（星期四）下午 15:00 开始。网络投票时间：2026 年 6月 25 日。
其中，通过深圳证券交易所交易系统进行网络投票的具体时间为：2026 年 6 月 25 日上午 9:15-9:25，9:30-11:30，下午 13:
00-15:00；通过深圳证券交易所互联网投票系统投票的具体时间为：2026 年 6月 25 日 9:15-15:00 期间的任意时间。
5、会议召开方式：本次股东会采用现场表决和网络投票相结合的方式召开。
（1）现场投票：股东本人出席现场会议或者通过授权委托书（见附件 3）委托他人出席现场会议。
（ 2） 网络 投票 ：本 次股 东会 将通 过深 交所 交易 系 统和 互联 网投 票系 统(http://wltp.cninfo.com.cn)向公司股
东提供网络形式的投票平台，公司股东可以在网络投票时间内通过上述系统行使表决权。
公司股东应选择现场投票、网络投票中的一种方式，如果同一表决权出现重复投票表决的，以第一次投票表决结果为准。
6、会议的股权登记日：2026 年 6月 22 日（星期一）。
7、会议出席对象：
（1）在股权登记日持有公司股份的股东或其代理人。
于股权登记日 2026 年 6月 22 日（星期一）下午收市时，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的公司全体股
东均有权出席股东会，并可以以书面形式委托代理人出席会议和参加表决，该股东代理人不必是本公司股东。
（2）公司董事、高级管理人员；
（3）公司聘请的见证律师；
（4）根据相关法规应当出席股东会的其他人员。
8、会议召开地点：海口国家高新技术产业开发区药谷工业园药谷三路 6号会议室。二、本次股东会审议事项
1、本次股东会提案编码表
提案编码 提案名称 提案类型 备注
该列打勾
的栏目可
以投票
100 总议案：除累积投票提案外的所有提案 非累积投票议案 √
1.00 《公司 2025 年度董事会工作报告》 非累积投票议案 √
2.00 《2025 年年度报告及摘要》 非累积投票议案 √
3.00 《公司 2025 年度利润分配预案》 非累积投票议案 √
4.00 《关于向金融机构申请综合授信额度的议案》 非累积投票议案 √
5.00 《关于未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的议案》 非累积投票议案 √
6.00 《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》 非累积投票议案 √
7.00 《关于确认董事2025年度薪酬以及2026年度薪酬方案 非累积投票议案 √
的议案》
8.00 《关于聘请公司 2026 年度审计机构的议案》 非累积投票议案 √
2、以上 1.00-7.00 议案已经过公司第七届董事会第三次会议审议通过，相关内容详见2026 年 4月 29 日披露于巨潮资讯网（w
ww.cninfo.com.cn）上的相关公告及文件。以上 8.00 议案已经过公司第七届董事会第四次会议审议通过，相关内容详见 2026 年 6
月 5日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的相关公告。
3、上述议案 7.00 属于需部分关联股东回避表决议案，相关关联股东将回避表决。
4、公司独立董事将在本次年度股东会上进行述职。
5、公司将在本次股东会上说明公司高级管理人员 2026 年度薪酬方案。
6、根据《上市公司股东会规则》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号——创业板上市公司规范运作》的要求，对
于影响中小投资者利益的重大事项，需对中小投资者即对除上市公司董事、高级管理人员及单独或合计持有上市公司 5%以上股份的
股东以外的其他股东的表决单独计票并披露。
三、会议登记等事项
1、登记方式
（1）法人股东应由法定代表人或法定代表人委托的代理人出席会议。法定代表人出席会议的，应持股东账户卡或持股凭证、加
盖公章的营业执照复印件、法定代表人证明书及身份证办理登记手续；法定代表人委托代理人出席会议的，代理人应持代理人本人身
份证、加盖公章的营业执照复印件、法定代表人出具的授权委托书、法定代表人身份证明、法人股东股票账户卡或持股凭证办理登记
手续；
（2）自然人股东应持本人身份证、股东账户卡或持股凭证办理登记手续；自然人股东委托代理人的，代理人应持有本人身份证
、授权委托书、委托人股东账户卡或持股凭证、委托人身份证办理登记手续；
（3）异地股东可采用信函或传真的方式登记，股东请仔细填写《股东参会登记表》（附件 2），以便登记确认。传真或信函在
2026 年 6月 23 日 17：00 前送达或传真至公司证券部，不接受电话登记。
来信请寄：海南省海口国家高新技术产业开发区药谷工业园药谷三路 6号康芝药业股份有限公司证券部，邮编：570311（信封请
注明“股东会”字样）。
2、登记时间：2026 年 6月 23 日，9:00-17:30。
3、登记地点：海南省海口国家高新技术产业开发区药谷工业园药谷三路 6号康芝药业股份有限公司证券部。
4、注意事项：出席现场会议的股东和股东代理人请携带相关证件原件于会前半小时到会场办理登记手续。
四、参加网络投票的具体操作流程
在本次股东会上，股东可以通过深交所交易系统和互联网投票系统（地址为http://wltp.cninfo.com.cn）参加投票，参加网络
投票时涉及的具体操作内容详见附件 1。
五、其他事项
1、联系方式
联系人：卢芳梅
电 话：0898-66812876
传 真：0898-66812876
2、本次股东会现场会议会期半天，与会人员的食宿及交通等费用自理。
六、备查文件
1、第七届董事会第三、四次会议决议；
2、深交所要求的其他文件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-06-22/4294dec5-ef1c-46a2-8ccb-169b6314a4fc.PDF
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2026-06-18 17:56│康芝药业（300086）：关于公司产品中选全国中成药采购联盟集中带量采购的公告
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康芝药业股份有限公司（以下简称“公司”）参与了全国中成药联合采购办公室组织开展的全国中成药采购联盟集中带量采购（
采购文件编号：ZCYLM-2026-1）申报工作。本次集采由各省（区、市）及新疆生产建设兵团委派代表组成全国中成药联合采购办公室
（以下简称“联合采购办公室”）统筹实施，湖北省医疗保障局承担联合采购办公室日常工作并负责具体实施。
根据全国中成药联合采购办公室于 2026 年 6 月 17 日发布的《关于公布全国中成药采购联盟集中采购中选结果的通知》，公
司申报产品感冒清热颗粒成功中选本次集中带量采购。现将相关情况公告如下：
一、中选产品的基本情况
中选产品 批准文号 规格 功能主治 包装数量 生产企业
感冒清热颗粒 国 药 准 字 每 袋 装 疏风散寒，解表清 10 袋/盒 康芝药业股份有
Z20003334 6g(无蔗糖) 热。用于风寒感 限公司,河北康
冒，头痛发热，恶 芝制药有限公司
寒身痛，鼻流清
涕，咳嗽咽干。
注：1、本次集中采购周期自中选结果实际执行之日起至 2028 年 12 月 31 日；
2、各采购组首年采购需求量按照参加本次集中带量采购的联盟地区医药机构实际填报的采购需求量累加确定，公司具体协议采
购量以后续正式文件及采购协议为准。
二、此次中选对公司的影响
根据采购文件，联盟地区所有公立医疗机构（含军队医疗机构）均应参加本次集中带量采购，医保定点社会办医疗机构和定点药
店按照联盟地区有关规定参加，采购协议可每年一签，续签时，协议采购量原则上不少于上年度协议采购量；也可一次性签至采购周
期结束，周期届满后按规定开展接续工作。
公司产品感冒清热颗粒中选本次集采后，采购周期内，医疗机构优先使用本次集中带量采购中选药品，并确保完成协议采购量,
采购周期内若提前完成当年协议采购量，超出部分中选企业仍按中选价格进行供应，直至采购周期届满。
后续相关购销协议签订并实施后，有利于公司进一步提升感冒清热颗粒的市场占有率，强化公司在感冒类用药领域的市场竞争力
与品牌影响力，对公司长期经营发展具有积极作用。
三、风险提示
截至本公告披露日，本次中选产品的正式采购合同尚未签署，后续协议签订进度、具体采购执行规模、实际供货量以及对公司当
期及未来经营业绩的影响尚存在一定的不确定性。公司将严格按照采购文件要求履行供应保障义务并密切跟进本次集采的后续落地进
展，并严格按照相关法律法规及监管要求及时履行信息披露义务，敬请广大投资者理性判断、审慎投资，注意投资风险。
四、备查文件
1、《全国中成药采购联盟集中采购文件（采购文件编号：ZCYLM-2026-1）》；2、全国中成药采购联盟集中带量采购（ZCYLM-20
26-1）中选结果。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-06-18/443f78b9-dcb0-4d5c-a2a9-dcec437fb111.PDF
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2026-06-04 15:49│康芝药业（300086）：关于召开2025年度股东会通知的公告
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根据《中华人民共和国公司法》及《公司章程》的有关规定，经康芝药业股份有限公司（以下简称“公司”）第七届董事会第四
次会议审议通过，公司决定于 2026 年 6月 25 日（星期四）在海口国家高新技术产业开发区药谷工业园药谷三路 6号公司会议室召
开 2025 年度股东会，本次股东会将采取现场和网络投票相结合的表决方式。根据相关规定，现就本次股东会相关信息公告如下：
一、本次股东会召开的基本情况
1、股东会届次：2025 年度股东会。
2、股东会的召集人：公司董事会。
3、会议召开的合法、合规性：本次股东会召开经公司第七届董事会第四次会议审议通过，召集程序符合有关法律、行政法规、
部门规章、规范性文件和《公司章程》的规定。
4、会议召开时间：
现场会议召开时间：2026 年 6月 25 日（星期四）下午 15:00 开始。网络投票时间：2026 年 6月 25 日。
其中，通过深圳证券交易所交易系统进行网络投票的具体时间为：2026 年 6 月 25 日上午 9:15-9:25，9:30-11:30，下午 13:
00-15:00；通过深圳证券交易所互联网投票系统投票的具体时间为：2026 年 6月 25 日 9:15-15:00 期间的任意时间。
5、会议召开方式：本次股东会采用现场表决和网络投票相结合的方式召开。
（1）现场投票：股东本人出席现场会议或者通过授权委托书（见附件 3）委托他人出席现场会议。
（ 2） 网络 投票 ：本 次股 东会 将通 过深 交所 交易 系 统和 互联 网投 票系 统(http://wltp.cninfo.com.cn)向公司股
东提供网络形式的投票平台，公司股东可以在网络投票时间内通过上述系统行使表决权。
公司股东应选择现场投票、网络投票中的一种方式，如果同一表决权出现重复投票表决的，以第一次投票表决结果为准。
6、会议的股权登记日：2026 年 6月 22 日（星期一）。
7、会议出席对象：
（1）在股权登记日持有公司股份的股东或其代理人。
于股权登记日 2026 年 6月 22 日（星期一）下午收市时，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的公司全体股
东均有权出席股东会，并可以以书面形式委托代理人出席会议和参加表决，该股东代理人不必是本公司股东。
（2）公司董事、高级管理人员；
（3）公司聘请的见证律师；
（4）根据相关法规应当出席股东会的其他人员。
8、会议召开地点：海口国家高新技术产业开发区药谷工业园药谷三路 6号会议室。二、本次股东会审议事项
1、本次股东会提案编码表
提案编码 提案名称 提案类型 备注
该列打勾
的栏目可
以投票
100 总议案：除累积投票提案外的所有提案 非累积投票议案 √
1.00 《公司 2025 年度董事会工作报告》 非累积投票议案 √
2.00 《2025 年年度报告及摘要》 非累积投票议案 √
3.00 《公司 2025 年度利润分配预案》 非累积投票议案 √
4.00 《关于向金融机构申请综合授信额度的议案》 非累积投票议案 √
5.00 《关于未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的议案》 非累积投票议案 √
6.00 《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》 非累积投票议案 √
7.00 《关于确认董事2025年度薪酬以及2026年度薪酬方案 非累积投票议案 √
的议案》
8.00 《关于聘请公司 2026 年度审计机构的议案》 非累积投票议案 √
2、以上 1.00-7.00 议案已经过公司第七届董事会第三次会议审议通过，相关内容详见2026 年 4月 29 日披露于巨潮资讯网（w
ww.cninfo.com.cn）上的相关公告。以上 8.00 议案已经过公司第七届董事会第四次会议审议通过，相关内容详见 2026 年 6月 4日
披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的相关公告及文件。3、上述议案 7.00 属于需部分关联股东回避表决议案，相关关联股
东将回避表决。
4、公司独立董事将在本次年度股东会上进行述职。
5、公司将在本次股东会上说明公司高级管理人员 2026 年度薪酬方案。
6、根据《上市公司股东会规则》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号——创业板上市公司规范运作》的要求，对
于影响中小投资者利益的重大事项，需对中小投资者即对除上市公司董事、高级管理人员及单独或合计持有上市公司 5%以上股份的
股东以外的其他股东的表决单独计票并披露。
三、会议登记等事项
1、登记方式
（1）法人股东应由法定代表人或法定代表人委托的代理人出席会议。法定代表人出席会议的，应持股东账户卡或持股凭证、加
盖公章的营业执照复印件、法定代表人证明书及身份证办理登记手续；法定代表人委托代理人出席会议的，代理人应持代理人本人身
份证、加盖公章的营业执照复印件、法定代表人出具的授权委托书、法定代表人身份证明、法人股东股票账户卡或持股凭证办理登记
手续；
（2）自然人股东应持本人身份证、股东账户卡或持股凭证办理登记手续；自然人股东委托代理人的，代理人应持有本人身份证
、授权委托书、委托人股东账户卡或持股凭证、委托人身份证办理登记手续；
（3）异地股东可采用信函或传真的方式登记，股东请仔细填写《股东参会登记表》（附件 2），以便登记确认。传真或信函在
2026 年 6月 23 日 17：00 前送达或传真至公司证券部，不接受电话登记。
来信请寄：海南省海口国家高新技术产业开发区药谷工业园药谷三路 6号康芝药业股份有限公司证券部，邮编：570311（信封请
注明“股东会”字样）。
2、登记时间：2026 年 6月 23 日，9:00-17:30。
3、登记地点：海南省海口国家高新技术产业开发区药谷工业园药谷三路 6号康芝药业股份有限公司证券部。
4、注意事项：出席现场会议的股东和股东代理人请携带相关证件原件于会前半小时到会场办理登记手续。
四、参加网络投票的具体操作流程
在本次股东会上，股东可以通过深交所交易系统和互联网投票系统（地址为http://wltp.cninfo.com.cn）参加投票，参加网络
投票时涉及的具体操作内容详见附件 1。
五、其他事项
1、联系方式
联系人：卢芳梅
电 话：0898-66812876
传 真：0898-66812876
2、本次股东会现场会议会期半天，与会人员的食宿及交通等费用自理。
六、备查文件
1、第七届董事会第三、四次会议决议；
2、深交所要求的其他文件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-06-05/2f366499-49ea-4e84-b86b-bb7014a77b01.PDF
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2026-06-04 15:47│康芝药业（300086）：关于聘请公司2026年度审计机构的公告
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特别提示：
1.中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中审众环”）对康芝药业股份有限公司（以下简称“公司”或“康芝药
业”）出具了带强调事项段无保留意见的2025年度内部控制审计报告。
2.公司本次不涉及变更会计师事务所；审计委员会、董事会对拟续聘会计师事务所事项不存在异议；本次续聘会计师事务所事项
符合财政部、国务院国资委、证监会印发的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》的规定。
2026年6月4日，公司第七届董事会第四次会议审议通过了《关于聘请公司2026年度审计机构的议案》，同意公司续聘中审众环为
公司2026年度审计机构，聘期一年，自公司2025年度股东会审议通过之日起生效。
续聘2026年度审计机构事项尚需提交公司股东会审议通过，现将相关事宜公告如下：
一、拟聘请会计师事务所事项的情况说明
中审众环是一家具备证券、期货相关业务审计从业资格的审计机构，具备为上市公司提供审计服务的经验和能力。公司自聘任中
审众环为公司审计机构以来，其工作勤勉尽责，坚持以公允、客观的态度进行独立审计，认真地完成了公司各项审计工作。
二、拟聘请会计师事务所的基本信息
（一）机构信息
1.基本信息
（1）机构名称：中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
（2）成立日期：中审众环始创于 1987 年，是全国首批取得国家批准具有从事证券、期货相关业务资格及金融业务审计资格的
大型会计师事务所之一。根据财政部、证监会发布的从事证券服务业务会计师事务所备案名单，该所具备股份有限公司发行股份、债
券审计机构的资格。2013 年 11 月，按照国家财政部等有关要求转制为特殊普通合伙制。
（3）组织形式：特殊普通合伙企业
（4）注册地址：湖北省武汉市武昌区水果湖街道中北路 166 号长江产业大厦17-18 层。
（5）首席合伙人：石文先
（6）2025 年末合伙人数量 237 人、注册会计师数量 1,306 人、签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数 723 人。
（7）2025 年经审计总收入 221,574.80 万元、审计业务收入 184,341.73 万元、证券业务收入 56,912.18 万元。
（8）2025 年度上市公司审计客户家数 253 家，主要行业涉及制造业，批发和零售业，房地产业，电力、热力、燃气及水生产
和供应业，农、林、牧、渔业，信息传输、软件和信息技术服务业，采矿业，文化、体育和娱乐业等，审计收费33,868.63 万元，公
司同行业上市公司审计客户家数 19 家。
2、投资者保护能力
中审众环具有良好的投资者保护能力，每年均按业务收入规模购买职业责任保险，并补充计提职业风险金，购买的职业保险累计
赔偿限额 8亿元，职业风险基金计提和职业责任保险的购买符合相关规定，目前尚未使用，可以承担审计失败导致的民事赔偿责任。
中审众环近三年不存在任何因与执业行为相关的民事诉讼而需承担民事责任的情况。
3、诚信记录
（1）中审众环近 3年未受到刑事处罚，因执业行为受到行政处罚 3次、自律监管措施 1次，纪律处分 5次，监督管理措施 11
次。
（2）从业人员在中审众环执业近 3年因执业行为受到刑事处罚及自律监管措施 0次，44 名从业人员受到行政处罚 13 人次、纪
律处分 14 人次、监管措施 42 人次。
（二）项目信息
1.基本信息
（1）项目合伙人：卢剑，2010 年成为中国注册会计师，2008 年起开始从事上市公司审计，2015 年起开始在中审众环执业，20
25 年开始为康芝药业提供审计服务。最近 3 年签署 3 家以上上市公司审计报告。
（2）签字注册会计师：陈吉，2018 年成为中国注册会计师，2010 年起开始从事上市公司审计，2018 年起开始在中审众环执业
，2025 年起为康芝药业提供审计服务。最近 3年签署 3家以上上市公司审计报告。
（3）项目质量控制复核合伙人：熊建龙，2005 年成为中国注册会计师，2007年起开始从事上市公司审计，2015 年起开始在中
审众环执业，2025 年起为康芝药业提供审计服务。最近 3年复核 2家上市公司审计报告。
2.诚信记录
签字注册会计师陈吉和项目质量控制复核合伙人熊建龙最近 3 年未受到刑事处罚、行政处罚、行政监管措施和自律处分。项目
合伙人卢剑最近 3 年受到行政监管措施 1 次，未受到刑事处罚、行政处罚和自律处分，详见下表：
姓名 处理处罚日 处理处罚类型 实施单位 事由及处理处罚结果
期
卢剑 2025 年 1 月 行政监管措施 中国证监会 海南椰岛（集团）股份有
17 日 深圳专员办 限公司2023年年报审计项
目，出具警示函
3. 独立性
中审众环及项目合伙人卢剑、签字注册会计师陈吉、项目质量控制复核合伙人熊建龙不存在违反《中国注册会计师职业道德守则
》对独立性要求的情形。
因此，中审众环及相关从业人员具备相应的专业胜任能力。
4、审计收费
(1)审计费用定价原则
主要基于专业服务所承担的责任和需投入专业技术的程度，综合考虑参与工作员工的经验和级别相应的收费率以及投入的工作时
间等因素定价。
(2)审计费用同比变化情况
2026 年 2025 年 同比变化 变动原因
年报审计费用金额（万元） 72 72 无
内控审计费用金额（万元） 48 28 同比增加 20 万元 为加强公司内部控
制管理，审计机构在
2026 年度内部控制
审计中，增加了对各
季度内部控制运行
情况的审阅工作，导
致内控审计工作量
及复杂程度增加。参
考市场定价原则，
2026 年度内部控制
审计费用较 2025 年
度增加 20 万元。
三、拟续聘审计机构履行的程序
（一）审计委员会履职情况
公司审计委员会已召开会议审议通过了《关于聘请公司 2026 年度审计机构的议案》。董事会审计委员会委员对中审众环的独立
性、执业资质、诚信情况进行了审核，并详细了解拟签字注册会计师的从业经历、执业资质等情况。全体委员认为，中审众环是符合
《证券法》要求的会计师事务所和具备为上市公司提供审计服务的经验和能力。为保持审计工作的连续性，董事会审计委员会一致同
意续聘中审众环为公司 2026 年度审计机构，聘期一年，并同意提交至公司第七届董事会第四次会议审议。
（二）董事会对议案审议和表决情况
公司于 2026 年 6 月 4 日召开第七届董事会第四次会议，并以 9 票同意、0 票反对、0票弃权的表决情况审议通过了《关于聘
请公司 2026 年度审计机构的议案》，经审核，同意公司续聘中审众环为公司 2026 年度审计机构，审计费用为 72 万元；同时同意
续聘中审众环为公司 2026 年度内部控制审计机构，审计费用为 48 万元。聘任期限为一年，自公司 2025 年度股东会审议通过之日
起生效。该议案尚需提交公司 2025 年度股东会审议通过。
（三）生效日期
本次《关于聘请公司 2026 年度审计机构的议案》尚需提交公司股东会审议，并自公司 2025 年度股东会审议通过之日起生效。
四、备查文件
（一）《公司第七届董事会第四次会议决议》；
（二）《审计委员会2026年第二次会议决议》；
（三）拟聘任中审众环基本情况的说明。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-06-05/457bb728-280e-4b46-9d51-11cb0ab32f85.PDF
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2026-06-04 15:47│康芝药业（300086）：第七届董事会第四次会议决议公告
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一、董事会会议召开情况
康芝药业股份有限公司（以下简称“公司”）第七届董事会第四次会议于 2026年 6月 4日在海口国家高新技术产业开发区药谷
工业园药谷三路 6号会议室以通讯表决的方式召开。会议通知于 2026年 5月 29日分别以邮件、电话等方式发出，应出席本次会议董
事 9名，实际出席董事 9名。会议由董事长洪江游先生主持，公司相关高级管理人员列席了本次会议。会议的召开符合《中华人民共
和国公司法》《公司章程》等法律法规的规定。
二、董事会会议审议情况
经与会董事认真审议并表决，通过了以下议案：
1、以 9 票赞同、0 票反对、0 票弃权审议通过了《关于聘请公司 2026 年度审计机构的议案》。
经董事会审议通过，同意公司续聘中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2026年度审计机构，审计费用为 72万元；同
时同意续聘中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2026年度内部控制审计机构，审计费用为 48万元。聘任期限为一年，自
公司 2025年度股东会审议通过之日起生效。
本议案已经公司董事会审计委员会会议审议通过。
本议案尚需提交公司 2025年度股东会审议。
相关内容详见同日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的《关于聘请公司 2026年度审计机构的公告》。
2、以 9 票赞同、0 票反对、0 票弃权审议通过了《关于召开 2025 年度股东会的议案》。
公司决定于 2026年 6月 25日（星期四）在海口国家高新技术产业开发区药谷工业园药谷三路 6号公司会议室召开 2025年度股
东会。
相关内容详见同日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的《关于召开2025年度股东会通知的公告》。
三、备查文件
1、第七届董事会第四次会议决议；
2、审计委员会 2026年第二次会议决议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-06-05/3e13e1a4-76cd-4fcb-85ac-10a9d21b3efe.PDF
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2026-06-01 17:18│康芝药业（300086）：关于实际控制人部分股份质押的公告
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康芝药业（300086）：关于实际控制人部分股份质押的公告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-06-01/2fa58b78-b7d5-43d3-b139-6fe07942c7ec.PDF
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2026-05-26 17:00│康芝药业（300086）：关于收到注射用头孢他啶他唑巴坦钠（3 ：1）临床试验批准通知书的公告
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近日，康芝药业股份有限公司（以下简称“公司”）申报的“注射用头孢他啶他唑巴坦钠(3:1)”获得国家药品监督管理局核准
签发的《药物临床试验批准通知书》。现将相关情况公告如下：
一、药物基本情况
1.药品名称：注射用头孢他啶他唑巴坦钠（3:1）；
2.规格：1.2g（头孢他啶 0.9g 与他唑巴坦钠 0.3g）；
3．申请事项目的：补充申请，增加儿童适用人群及用法用量的临床试验申请；
4.申请人：康芝药业股份有限公司；
5.审批结论：根据《中华人民共和国药品管理法》及有关规定，经审查，2026年 2月 2日受理的注射用头孢他啶他唑巴坦钠(3:1
)临床试验申请符合药品注册的有关要求，同意本品开展临床试验。
二、药品相关情况
注射用头孢他啶他唑巴坦钠（3:1）（批准文号：国药准字 H20130018）为公司已经投产并正在销售的产品，为原化药 1类新药
（原新药证书编号为：国药证字H20100010），其适应症为用于治疗由头孢他啶单药耐药，对本复方敏感的产β-内酰胺酶细菌引起的
中、重度感染。
根据现有研究数据，从有效性、安全性及药代动力学特征等方面梳理循证基础，显示本品可拓展至儿童人群，公司向国家药品监
督管理局提交了补充申请，增加儿童适用人群及用法用量的临床试验申请，并获得药物临床试验批准通知书。
三、 对公司的影响及风险提示
本次获得注射用头孢他啶他唑巴坦钠（3:1）增加儿童适用人群及用法用量的临床试验申请的《药物临床试验批准通知书》是公
司在药品研发领域的阶段性成果，对公司短期的财务状况、经营业绩不构成重大影响，本次临床试验批准通知书的获得不影响本产品
的销售。
后续公司将根据该产品的研发情况及国家药品注册相关法规的要求，确定药物临床试验工作。后续临床试验进展具有一定的不确
定性，公司将根据该药品的进展情况及时履行信息披露义务，敬请广大投资者审慎决策，注意投资风险。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-05-26/2159e9ed-1ec5-41a3-a23b-eb084bd1bfa2.PDF
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2026-05-19 17:06│康芝药业（300086）：关于公司获得药品注册证书的公告
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康芝药业股份有限公司（以下简称“公司”）近日收到国家药品监督管理局核准签发的羧甲司坦颗粒药品注册证书(证书编号：2
026S01525)，其相关信息如下：
一、注册批件基本信息
药品名称：羧甲司坦颗粒；
剂型：颗粒剂；
申请事项：药品注册（境内生产）；
规格：每袋含羧甲司坦 0.5 克；
注册分类：化学药品 3类；
药品注册标准编号：YBH08212026；
药品有效期：24 个月；
包装规格：12 袋/盒；18 袋/盒；
处方药/非处方药：非处方药；
审批结论：根据《中华人民共和国药品管理法》及有关规定，经审查，本品符合药品注册的有关要求，批准注册，发给药品注册
证书。同意本品按（甲类）非处方药管理。质量标准、说明书、标签及生产工艺照所附执行。药品生产企业应当符合药品生产质量管
理规范要求方可生产销售；
上市许可持有人名称：康芝药业股份有限公司；
上市许可持有人地址：海南省海口国家高新技术产业开发区药谷工业园药谷三路 6号；
生产企业名称：康芝药业股份有限公司；
药品批准文号：国药准字 H20264309；
药品批准文号有效期：至 2031 年 5月 11 日。
二、适应症范围
羧甲司坦颗粒适用于治疗支气管炎、支气管哮喘等疾病引起的痰液粘稠、咳出困难者。
三、市场情况
公司的羧甲司坦颗粒是以 2010 年在日本获批上市日本杏林制药株式会社生产的羧甲司坦干糖浆剂（国家药典委员会命名为颗粒
剂）为参比制剂，进行研发的。根据米内网数据：2025 年国内羧甲司坦全剂型（含颗粒、口服溶液、片剂等）市场销售额约 12.1
亿元；其中颗粒剂占比约 1.38%，对应销售额约 1700 万元。目前国内羧甲司坦颗粒已批准上市的厂家共有 5家。
四、对公司的影响及风险提示
公司收到羧甲司坦颗粒《药品注册证书》后，将根据实际情况，按照国家药品注册相关规定和要求，开展后续的生产及销售工作
。根据国家药品监督管理局《关于仿制药质量和疗效一致性评价工作有关事项的公告》相关规定，本品视同通过仿制药质量和疗效一
致性评价。
公司本次获得羧甲司坦颗粒《药品注册证书》，将进一步丰富公司产品种类，有助于提升公司在呼吸系统用药领域的市场竞争力
。公司将积极筹备新产品上市工作，尽快将产品推向市场。但新产品的生产和销售可能受到市场环境、政策变化、竞争格局等因素的
影响，存在一定的不确定性。敬请广大投资者谨慎决策，注意防范投资风险。
五、备查文件
国家药品监督管理局核准签发的《药品注册证书》（证书编号：2026S01525）。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-05-19/3df69475-be5e-4ca0-b838-0395cfac8c00.PDF
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2026-05-07 15:46│康芝药业（300086）：关于参加海南辖区上市公司2025年年报业绩说明会暨投资者网上集体接待日活动的公告
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为进一步加强与投资者的互动交流，康芝药业股份有限公司（以下简称“公司”）将参加由海南证监局主办，海南上市公司协会
与深圳市全景网络有限公司协办举办的“海南辖区上市公司 2025 年年报业绩说明会暨投资者网上集体接待日活动”，现将相关事项
公告如下：
本次活动将采用网络远程的方式举行，投资者可登录“全景路演”网站（http://rs.p5w.net），或关注微信公众号：全景财经
，或下载全景路演 APP，参与本次互动交流，活动时间为 2026 年 5 月 13 日（周三）14：30-17：00。届时，公司董事、高管将在
线就公司 2025 年度业绩、公司治理、发展战略、经营状况、融资计划、股权激励和可持续发展等投资者关心的问题，与投资者进行
沟通与交流，欢迎广大投资者踊跃参与！
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-05-07/cb4069ac-a5f7-4d9d-a797-d8681ab58517.PDF
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2026-04-29 00:37│康芝药业（300086）：康芝药业2025年度可持续发展报告
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康芝药业（300086）：康芝药业2025年度可持续发展报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-29/9e76b7f7-9feb-4196-a7f2-0bb583e63518.PDF
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2026-04-28 23:06│康芝药业（300086）：2025年年度报告
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康芝药业（300086）：2025年年度报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-29/6c026c7d-18be-4a8d-a70e-4a40590117a4.PDF
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2026-04-28 23:06│康芝药业（300086）：2025年年度报告摘要
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康芝药业（300086）：2025年年度报告摘要。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-29/70ef0ad9-b909-427f-b808-bd219f4c79b9.PDF
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2026-04-28 23:05│康芝药业（300086）：关于预计2026年度日常关联交易的公告
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康芝药业（300086）：关于预计2026年度日常关联交易的公告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-29/69de03f5-73b8-4f51-8766-3d4106b1a58f.PDF
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2026-04-28 23:05│康芝药业（300086）：关于向金融机构申请综合授信额度相关事项的公告
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康芝药业（300086）：关于向金融机构申请综合授信额度相关事项的公告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-29/b7a8d7cd-77ba-4042-a799-67efc0aa926b.PDF
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2026-04-28 23:04│康芝药业（300086）：2025年度独立董事述职报告（吴清和）
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康芝药业（300086）：2025年度独立董事述职报告（吴清和）。公告详情请查看附件
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2026-04-28 23:04│康芝药业（300086）：2025年度独立董事述职报告（方灿辉）
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康芝药业（300086）：2025年度独立董事述职报告（方灿辉）。公告详情请查看附件
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2026-04-28 23:04│康芝药业（300086）：2025年度独立董事述职报告（张继承-已离任）
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康芝药业（300086）：2025年度独立董事述职报告（张继承-已离任）。公告详情请查看附件
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2026-04-28 23:04│康芝药业（300086）：会计政策、会计估计变更及会计差错管理制度
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康芝药业（300086）：会计政策、会计估计变更及会计差错管理制度。公告详情请查看附件
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2026-04-28 23:04│康芝药业（300086）：2025年度独立董事述职报告（唐林艳）
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本人唐林艳，作为康芝药业股份有限公司（以下简称“公司”）第七届董事会独立董事，在任职期间严格按照《公司法》《证券
法》《公司章程》及《上市公司独立董事管理办法》等规定，诚实、勤勉、独立地履行独立董事职责，积极出席相关会议，认真审议
董事会各项议案，充分发挥了独立董事的作用，切实维护公司整体利益和全体股东特别是中小股东的合法权益。现将本人2025年度任
职期间履行独立董事职责的情况汇报如下：
一、独立董事的基本情况
唐林艳女士，公司独立董事，拥有海南大学民商法硕士研究生学历；2009年1月至2020年4月任海南省高级人民法院民二庭员额法
官；2020年5月至2021年11月任泰和泰（海口）律师事务所律师；2021年12月至2023年4月任泰和泰（深圳）律师事务所律师；2023年
5月至今，任泰和泰（海口）律师事务所高级合伙人、业务委员会主任。唐林艳女士已获得深圳证券交易所上市公司独立董事培训证
明。
公司于2025年12月9日召开2025年第一次临时股东大会,完成董事会换届选举，本人于本次会议被选举为第七届董事会独立董事。
本人任职符合《上市公司独立董事管理办法》第六条规定的独立性要求，不存在影响独立性的情况。
二、独立董事2025年度履职概况
出席董事会会议情况 出席股东会会议
情况
独立董 召开董事会 应出席次 实际 委托出席 缺席次 是否连续两次 参加方式 召开股 出席股东
事姓名 次数 数 出席 次数 数 未亲自参加董 东会次 会次数
次数 事会会议 数
唐林艳 1 1 1 0 0 否 现场 1 1
本人在任职后本着勤勉尽责的态度，现场认真审阅了会议议案及相关材料，主动参与各议案的讨论并提出合理建议，为董事会的
正确、科学决策发挥积极作用。公司董事会、股东会的召集召开符合法定程序，重大经营决策事项和其他重大事项均履行了相关的审
批程序。
（二）出席董事会专门委员会及独立董事专门会议工作情况
1、专门委员会履职情况
公司董事会设立了审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会及战略委员会四个专门委员会。本人为公司第七届董事会薪酬与
考核委员会委员、审计委员会委员，担任提名委员会主任委员，严格按照相关法律法规的要求，出席了相关会议，积极履行了职责。
任期内各委员会2025年审议议案情况如下：
（1）审计委员会
任期内召开审计委员会共1次会议，本人应出席会议1次，实际按时出席1次，严格按照《公司法》《上市公司治理准则》《董事
会审计委员会实施细则》进行审议，具体审议内容如下：
2025年12月9日，公司召开第七届董事会审计委员会2025年度第六次会议，审议通过了《关于聘任公司高级管理人员的议案》。
（2）提名委员会
任期内，作为提名委员会召集人，本人主持参与公司共计1次提名委员会会议，具体审议内容如下：
2025年12月9日，公司召开第七届董事会提名委员会2025年第三次会议，会议审议通过了《关于选举公司第七届董事会董事长、
副董事长的议案》《关于选举公司第七届董事会各专门委员会成员的议案》《关于聘任公司高级管理人员的议案》。
（3）薪酬与考核委员会
2025年度本人任职期间，公司未召开薪酬与考核委员会会议。
2、独立董事专门会议工作情况
2025年度本人任职期间，公司未召开独立董事专门会议。
（三）与内部审计机构及会计师事务所的沟通情况
针对本报告期的内部审计事宜，本人认真履行相关职责，积极与公司内部审计机构及会计师事务所进行沟通，了解公司审计监察
部的工作情况，包括内部审计工作计划、各季度内部审计工作开展情况等，及时跟踪公司审计监察部重点工作事项的进展情况。
本人积极与年审会计师事务所就2025年年度报告及财务情况进行了交流，本人已就2025年年度报告的审计工作与年审会计师事务
所进行初步沟通，了解审计计划及重点审计事项，并持续关注审计进展，督促审计进度，以维护审计结果的客观性及公正性。
（四）现场工作及公司配合独立董事情况
任职期间，本人结合公司实际情况与自身履职需求，利用参加股东会及董事会的机会在公司进行了现场考察及办公，深入了解公
司的经营情况、财务情况、董事会决议执行情况、内部控制情况及治理情况等，主动获取做出独立判断所需资料，及时关注外部环境
和市场变化对公司的影响，了解公司重大事项的进展情况。
公司高度重视对独立董事履职的支持，全力保障本人知情权，为履职创造积极条件，无任何妨碍履职情形。管理层与本人保持良
好、充分沟通，及时传达行业信息及监管政策，使本人能充分了解公司内部情况，运用专业知识为管理层提供合理建议。公司在召开
相关会议前，严格依照《公司法》《公司章程》等规定，及时向本人送达会议通知及详实资料，为本人客观审慎决策提供必要支撑。
（五）在保护投资者权益方面所做的工作以及与中小股东的沟通交流情况
1.持续关注公司的信息披露工作并监督公司信息披露事务管理制度的建立及执行情况。报告期内公司能够严格按照《深圳证券交
易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》及公司《信息披露管理制
度》的相关规定真实、准确、完整、及时、公平地进行信息披露，有效保障了广大投资者的知情权；
2.推动公司治理结构完善，加强对公司内部控制核查监督。本人与管理层等相关人员保持良好沟通，深入了解公司治理情况、财
务情况、生产经营情况、内部控制情况，获取作出决策所需的情况和资料，积极有效的履行了自己的职责，促进公司进一步规范运作
；
3.本人自担任独立董事以来，一直注重学习最新的法律、法规和各项规章制度。加深对相关法规尤其是涉及到规范公司治理结构
和保护社会公众股东权益保护等相关法规的认识和理解，积极参加公司、深圳证券交易所等平台组织的相关学习和培训，本人已取得
交易所认可的独立董事培训证明。通过相关法律法规知识的学习，本人更全面地了解上市公司管理的各项制度，不断提高自己的履职
能力，形成自觉保护社会公众股东权益的思想意识，为公司的科学决策和风险防范提供更好的意见和建议，客观公正地保护广大投资
者特别是中小股东的合法权益。
本人通过参加股东会、关注深交所“互动易”等交流平台等方式，关注投资者特别是中小股东对公司的疑问及诉求，广泛听取中
小股东的意见和建议，督促公司管理层在经营决策过程中充分考虑中小股东的利益，持续提升投资者关系管理能力、通过多种渠道加
强与公司股东特别是中小股东的交流。
（六）行使独立董事特别职权的情况
1、2025年度任职期间，没有提议召开董事会的情况；
2、2025年度任职期间，没有向董事会提议召开临时股东会的情况；
3、2025年度任职期间，没有独立聘请外部审计机构和咨询机构对公司具体事项进行审计、咨询或者核查的情况；
4、2025年度任职期间，没有依法公开向股东征集股东权利的情况。
三、2025年度履职重点关注事项的情况
公司于2025年12月9日完成董事会换届事宜，本人自2025年12月9日起担任公司第七届董事会独立董事。
2025年度任职期间，本人在详细了解公司运作的基础上忠实履行独立董事的职责，与其他独立董事就相关事项进行必要的了解，
并根据相关法律法规履行独立董事职责：
2025年12月9日，本人参加公司第七届董事会第一次会议，认真审阅会议材料后，对关于选举第七届董事会董事长、副董事长、
专门委员会委员及聘任第七届董事会高级管理人员等事项进行了表决。
四、总体评价和建议
尽管本人于2025年12月9日方就任，但在任期内，本人按照相关法律法规及公司制度的规定和要求，本着客观、公正、独立的原
则，诚信、勤勉地履行独立董事职责，充分发挥了独立董事作用，同公司董事会及管理层之间保持良好的沟通协作。
2026年，本人将继续秉持客观公正的原则，按照法律法规及规定的要求，恪尽职守、尽职尽责地履行独立董事职责，加强与董事
会和股东的沟通，充分发挥独立董事的作用，维护公司及全体股东的合法权益。
特此报告。
独立董事：唐林艳
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2026-04-28 23:04│康芝药业（300086）：2025年度独立董事述职报告（郑欢雪）
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康芝药业（300086）：2025年度独立董事述职报告（郑欢雪）。公告详情请查看附件
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2026-04-28 23:01│康芝药业（300086）：关于前期会计差错更正及追溯调整的公告
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康芝药业（300086）：关于前期会计差错更正及追溯调整的公告。公告详情请查看附件
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2026-04-28 23:01│康芝药业（300086）：2026年一季度报告
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康芝药业（300086）：2026年一季度报告。公告详情请查看附件
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2026-04-28 23:01│康芝药业（300086）：第七届董事会第三次会议决议公告
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康芝药业（300086）：第七届董事会第三次会议决议公告。公告详情请查看附件
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2026-04-28 23:00│康芝药业（300086）：2025年年度审计报告
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康芝药业（300086）：2025年年度审计报告。公告详情请查看附件。
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2026-04-28 23:00│康芝药业（300086）：关于康芝药业前期会计差错更正事项的专项鉴证报告
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康芝药业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了康芝药业股份有限公司（以下简称“康芝药业”）2025 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，202
5 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《康芝
药业股份有限公司前期会计差错更正事项的专项说明》（以下简称“专项说明”）执行了鉴证工作。
康芝药业管理层的责任是按照中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的
更正及相关披露》的要求编制和披露专项说明，并保证专项说明的内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏
。我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对专项说明提出鉴证结论。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的相关规定执行了鉴证
工作。该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行鉴证工作以对专项说明是否不存在重大错报获取合理保证。在
鉴证过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为提出鉴证
结论提供了合理的基础。
我们认为，后附的专项说明在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19
号——财务信息的更正及相关披露》的规定编制。
本鉴证报告仅供康芝药业以 2025 年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
卢 剑
中国注册会计师：
陈 吉
中国·武汉 二〇二六年四月二十七日
康芝药业股份有限公司
前期会计差错更正事项的专项说明
本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏。
一、更正事项的性质及原因
康芝药业股份有限公司（以下简称“公司”）于 2026 年 4 月 27 日召开第七届董事会第三次会议，审议通过了《关于前期会
计差错更正及追溯调整的议案》，公司根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露》等相关规定和要求，对公司前期会计差错进行更正，公司本次前期会
计差错更正及追溯调整，将影响公司 2023 年度、2024 年度合并资产负债表、合并利润表、合并股东权益变动表科目，2024 年度资
产负债表、利润表、股东权益变动表科目，对 2023 年度、2024年度合并现金流量表以及 2023年度公司资产负债表、公司利润表、
公司现金流量表、公司股东权益变动表无影响。
本次会计差错更正，会导致公司已披露的 2023年年度报表出现盈亏性质的改变，不会导致公司已披露的 2024 年年度报表出现
盈亏性质的改变，亦不会导致已披露年度财务报表的期末净资产发生净资产为负的情形。
二、前期会计差错更正的原因
公司收到中国证券监督管理委员会海南监管局下发的《关于对康芝药业股份有限公司采取责令改正措施的决定》（[2026]13 号
）后，对相关年度财务报告数据进行了严格自查，并针对《决定书》中涉及的事项进行整改。根据《企业会计准则第 28号—会计政
策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露》的有关规定和要求
，结合自查情况，对上述问题产生的前期会计差错进行更正调整。
导致会计处理差错的事项如下：
1、2023 年度，公司销售的“注射用头孢他啶他唑巴坦钠（3:1）”产品部分收入不符合收入确认的条件，同时因为收入和费用
分属不同期间，导致 2023 年度收入多确认 3,406.21 万元、2024 年度营销费用多确认 3,375.18 万元。
2、2024 年度，存在第三方公司代公司支付营销服务费，但公司未及时入账核算的情况，导致 2024 年度营销费用少计提 1,389
.33 万元。
3、2023 年度及 2024 年度未足额计提应付未付营销服务费，其中：2023 年度费用少计提 115.41 万元，2024 年度费用少计提
1,000.79 万元。
4、将应冲减收入的销售返利确认为销售费用，其中 2023 年度金额 1,623.57 万元、2024 年度金额为 329.15 万元。
三、更正事项的财务影响和更正后的财务指标
公司按照相关规定采用追溯重述法对 2023 至 2024 年度合并财务报表及财务报表进行调整，对财务报表相关项目的影响具体如
下：
金额单位：人民币元
1、对合并资产负债表的影响
（1）2023 年 12 月 31 日
报表项目 更正前金额 更正后金额 更正金额
应收账款 135,874,624.22 103,822,209.87 -32,052,414.35
递延所得税资产 42,300,437.46 50,337,818.39 8,037,380.93
资产总计 2,165,626,241.76 2,141,611,208.34 -24,015,033.42
其他应付款 70,435,365.15 71,589,498.45 1,154,133.30
负债合计 787,602,485.26 788,756,618.56 1,154,133.30
未分配利润 -48,659,061.50 -73,828,228.22 -25,169,166.72
归属于母公司股东权益合计 1,344,759,445.44 1,319,590,278.72 -25,169,166.72
股东权益合计 1,378,023,756.50 1,352,854,589.78 -25,169,166.72
负债和股东权益总计 2,165,626,241.76 2,141,611,208.34 -24,015,033.42（2）2024 年 12 月 31 日
报表项目 更正前金额 更正后金额 更正金额
应收账款 68,444,816.20 68,152,855.75 -291,960.45
递延所得税资产 50,648,748.85 51,585,948.13 937,199.28
资产总计 1,975,850,549.69 1,976,495,788.52 645,238.83
其他应付款 76,596,646.73 101,651,977.33 25,055,330.60
负债合计 810,531,600.56 835,586,931.16 25,055,330.60
未分配利润 -264,867,579.44 -289,277,671.21 -24,410,091.77
归属于母公司股东权益合计 1,139,922,413.01 1,115,512,321.24 -24,410,091.77
报表项目 更正前金额 更正后金额 更正金额
股东权益合计 1,165,318,949.13 1,140,908,857.36 -24,410,091.77
负债和股东权益总计 1,975,850,549.69 1,976,495,788.52 645,238.83
2、对资产负债表的影响
（1）2024 年 12 月 31 日
报表项目 更正前金额 更正后金额 更正金额
递延所得税资产 32,818,140.60 32,929,973.36 111,832.76
资产总计 1,835,992,167.37 1,836,104,000.13 111,832.76
其他应付款 243,927,234.31 244,672,786.03 745,551.72
负债合计 533,838,141.70 534,583,693.42 745,551.72
未分配利润 -42,618,040.65 -43,251,759.61 -633,718.96
股东权益合计 1,302,154,025.67 1,301,520,306.71 -633,718.96
负债和股东权益总计 1,835,992,167.37 1,836,104,000.13 111,832.76
3、对合并利润表的影响
（1）2023 年度
报表项目 更正前金额 更正后金额 更正金额
营业收入 739,569,815.25 689,272,018.16 -50,297,797.09
营业成本 295,773,602.18 294,627,173.42 -1,146,428.76
销售费用 212,909,827.75 198,974,669.61 -13,935,158.14
信用减值损失 -3,571,850.14 -1,562,187.60 2,009,662.54
所得税费用 18,277,109.63 10,239,728.70 -8,037,380.93
净利润 5,168,667.25 -20,000,499.47 -25,169,166.72
归属于母公司股东的净利润 11,529,863.15 -13,639,303.57 -25,169,166.72
综合收益总额 4,683,843.72 -20,485,323.00 -25,169,166.72
归属于母公司股东的综合收
11,045,039.62 -14,124,127.10 -25,169,166.72益总额
基本每股收益（元/股） 0.0256 -0.0303 -0.0559
稀释每股收益（元/股） 0.0256 -0.0303 -0.0559
（2）2024 年度
报表项目 更正前金额 更正后金额 更正金额
营业收入 472,817,734.83 469,526,187.18 -3,291,547.65
销售费用 262,699,679.67 249,557,518.58 -13,142,161.09
信用减值损失 -1,530,328.10 -3,521,684.94 -1,991,356.84
所得税费用 -7,544,331.79 -444,150.14 7,100,181.65
报表项目 更正前金额 更正后金额 更正金额
净利润 -224,426,506.01 -223,667,431.06 759,074.95
归属于母公司股东的净利润 -216,208,517.94 -215,449,442.99 759,074.95
综合收益总额 -224,678,643.12 -223,919,568.17 759,074.95
归属于母公司股东的综合收
-216,460,655.05 -215,701,580.10 759,074.95益总额
基本每股收益（元/股） -0.4737 -0.4774 -0.0037
稀释每股收益（元/股） -0.4737 -0.4774 -0.0037
4、对利润表的影响
（1）2024 年度
报表项目 更正前金额 更正后金额 更正金额
销售费用 4,477,029.05 5,222,580.77 745,551.72
所得税费用 -7,176,294.09 -7,288,126.85 -111,832.76
净利润 -88,233,689.40 -88,867,408.36 -633,718.96
综合收益总额 -88,233,689.40 -88,867,408.36 -633,718.96
四、更正事项的批准情况
本次财务报表更正议案已经 2026 年 4 月 27 日本公司第七届董事会第三次会议审议通过。
五、其他说明
为了更好地理解本次会计差错更正的情况，本专项说明应当与已审计的更正后财务报表及其审计报告一并阅读。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-29/51ae67a7-6151-47b4-b8a1-5bdc6e70bfff.PDF
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2026-04-28 23:00│康芝药业（300086）：2025年内控审计报告
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康芝药业（300086）：2025年内控审计报告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-29/03e974e4-8199-487b-b182-836140e76e50.PDF
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2026-04-28 23:00│康芝药业（300086）：关于康芝药业非经营性资金占用及清偿情况的专项审核报告
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康芝药业股份有限公司董事会：
我们接受委托，在审计了康芝药业股份有限公司（以下简称“康芝药业”）2025年 12月 31日合并及公司的资产负债表，2025年
度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《康芝药业
股份有限公司大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表》（以下简称“情况表”）进行了专项审核。
按照深圳证券交易所《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 1号——业务办理（2026年修订）》的规定，编制和披露
情况表、提供真实、合法、完整的审核证据是康芝药业管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对情况表发表专项审核
意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。我们遵守中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德
守则，我们独立于康芝药业，并履行了职业道德方面的其他责任，我们同时遵循了适用于公众利益实体的独立性要求。我们计划和执
行审核工作以对情况表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等
我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附情况表所载资料与我们审计康芝药业股份有限公司 2025年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表
的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解康芝药业 2025年度大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况，后附情况表应当与已审的财务报表一并
阅读。
本审核报告仅供康芝药业股份有限公司 2025年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
卢 剑
中国注册会计师：
陈 吉
中国·武汉 二〇二六年四月二十七日
康芝药业股份有限公司大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表
编制单位：康芝药业股份有限公司 金额单位：人民币万元
占用股东或关联人 占 发 年初余额 报告期新 报告期 年末余额 截至年 预计 预计 预计
名称 用 生 （2025年1月1 增占用金 偿还总 （2025年 报披露 偿还 偿还 偿还
时 原 日） 额 金额 12月31日 日 方式 金额 时间
间 因 （2025年 （2025 ） 余额 （如 （月
度） 年度） 适用 份）
）
海南宏氏投资有限 202 代 100.42 100.42 -
公司 5年 垫
度 工
资
中山市加劲工程有 202 协 200.00 200.00 -
限公司 5年 助
(注) 度 贷
款
-
-
当年新增非经营性资金占 当年新增非经营性资金占用情况的原因：1、为控股股东海南宏氏
用情况的原因、责任人追 投资有限公司员工支付绩效工资形成非经营性资金占用余额 100.
究及董事会拟 42 万元；2、控股股东
定采取措施的情况说明 及关联方通过协助贷款形成非经营性资金占用发生额200万元。整
改情况: 1、公司于2025年11月22日已完成核心管理制度修订；2
、规范关联交易及资金
支付管理；3、已全额收回100.42万元占用金额；4、持续加强财
务人员及业务人员专业能力与合规意识培训；5、公司已严格按照
《上市公司治理准则》
等规定，对控股股东非经营性资金占用事项的相关责任人进行了
内部追责。
未能按计划清偿非经营性 不适用
资金占用的原因、责任追
究情况及董事
会拟定采取的措施说明
注：控股股东及其关联方通过该单位形成资金占用。公司负责人：
主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-29/7cdd1df4-582a-4505-a3bd-c47d9f621dd6.PDF
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2026-04-28 23:00│康芝药业（300086）：康芝2023年审计报告（更正）
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康芝药业（300086）：康芝2023年审计报告（更正）。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-29/f27ef7f9-b7b3-4b9c-83d8-442c23d0633f.PDF
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2026-04-28 23:00│康芝药业（300086）：关于康芝药业2025年度营业收入扣除情况表的专项核查报告
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康芝药业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了康芝药业股份有限公司（以下简称“康芝药业”）2025 年 12 月 31 日的合并及公司的资产负债表，2
025 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表、合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注（以下简称“2025 年度
财务报表”）的基础上，对后附的《康芝药业股份有限公司 2025年度营业收入扣除情况表》（以下简称“营业收入扣除表”）进行
了专项核查。
按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理》的规定
，编制和披露营业收入扣除表，提供真实、合法、完整的核查证据，是康芝药业管理层的责任。我们的责任是在执行核查工作的基础
上对营业收入扣除表发表专项核查意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了核查工作。我们遵守中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德
守则，我们独立于康芝药业，并履行了职业道德方面的其他责任，我们同时遵循了适用于公众利益实体的独立性要求。我们计划和执
行核查工作以对营业收入扣除表是否不存在重大错报获取合理保证。在核查过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项
目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的核查工作为发表核查意见提供了合理的基础。
基于我们的核查，我们没有发现后附的《康芝药业股份有限公司 2025 年度营业收入扣除情况表》与我们在审计康芝药业 2025
年度财务报表时所检查的会计资料，以及 2025 年度财务报表中所披露的相关内容在所有重大方面存在不一致的情况。
为了更好地理解康芝药业 2025 年度营业收入扣除事项以及扣除后营业收入金额情况，后附营业收入扣除表应当与已审的财务报
表一并阅读。
本核查报告仅供康芝药业股份有限公司 2025 年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
卢 剑
中国注册会计师：
陈 吉
中国·武汉 二〇二六年四月二十七日
康芝药业股份有限公司2025年度营业收入扣除情况表编制单位：康芝药业股份有限公司
项目 本年度 具体扣除情况 上年度 具体扣除情况
（万元） （万元）
营业收入金额 46,612.27 46,952.62
营业收入扣除项目合计金额 1,304.43 1,515.01
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重 2.80% 3.23%
一、与主营业务无关的业务收入
1. 正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装 1,280 主要为租 1,305 主要为租金
物，销售材料，用材料进行非货币性资产 .84 金收入 .59 收入
交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但
属于上市公司正常经营之外的收入。
2. 不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；本会计年度
以及上一会计年度新增的类金融业务所产
生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成
的收入，为销售主营产品而开展的融资
租赁业务除外。
3. 本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。 23.59 贸易业务 209.4 主要为新增
收入 2 贸易业
务收入
4. 与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。
5. 同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。
6. 未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。
与主营业务无关的业务收入小计 1,304 1,515
.43 .01
二、不具备商业实质的收入
1. 未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入。
2. 不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的虚假收入，利用互
联网技术手段或其他方法
构造交易产生的虚假收入等。
3. 交易价格显失公允的业务产生的收入。
4. 本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的
收入。
5. 审计意见中非标准审计意见涉及的收入。
6. 其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。
不具备商业实质的收入小计
三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入
营业收入扣除后金额 45,307. 45,437.
84 61
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-29/398aadf5-c9a1-4ec8-a3d8-60a41aff0d78.PDF
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2026-04-28 22:57│康芝药业（300086）：关于公司2025年度利润分配预案的公告
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特别提示：
1、经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司合并净利润为-234,028,867.48元，其中归属于母公司所有者的净利润
为-230,138,658.52元。截至 2025 年 12 月 31 日，合并报表未分配利润为-519,416,329.73 元，母公司报表未分配利润为-141,96
8,738.06 元，合并资本公积余额为 842,991,008.41元。按照《中华人民共和国公司法》和《公司章程》规定，公司本年度不提取法
定公积金。
2、公司 2025 年度利润分配方案预案为：2025 年度不派发现金红利，不送红股，不以资本公积转增股本。
3、公司利润分配方案预案不涉及《深圳证券交易所创业板股票上市规则》第 9.4 条相关规定的可能被实施其他风险警示情形。
一、审议程序
2026 年 4月 27 日，康芝药业股份有限公司（以下简称“公司”）第七届董事会第三次会议审议通过了《公司 2025 年度利润
分配预案》，本议案尚需提交公司 2025 年度股东会审议，现将有关情况公告如下：
二、2025 年度利润分配方案基本情况
经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司合并净利润为-234,028,867.48元，其中归属于母公司所有者的净利润为-
230,138,658.52元。截至2025年12月31日，合并报表未分配利润为-519,416,329.73元，母公司报表未分配利润为-141,968,738.06元
，合并资本公积余额为842,991,008.41元。根据《公司法》《公司章程》及《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》等相
关法律法规的要求，利润分配应以母公司报表中可供分配利润为依据，合理考虑当期利润情况,并按照合并报表、母公司报表中可供
分配利润孰低的原则确定具体的利润分配比例,避免出现超分配的情况，截至2025年末，由于公司合并财务报表、母公司财务报表可
供分配利润均为负值，公司2025年度不具备向股东分配利润的条件。据此，考虑到公司的经营现状及未来发展，公司董事会拟定的20
25年度利润分配预案为：本年度不派发现金红利，不送红股，不以资本公积转增股本。
三、现金分红方案的具体情况
单位：元
项目 本年度 上年度 上上年度
现金分红总额（元） 0 0 0
回购注销总额（元） 0 0 0
归属于上市公司股东的净 -230,138,658.52 -215,449,442.99 -13,639,303.57
利润（元）
研发投入（元） 23,737,521.07 26,378,873.07 24,972,251.84
营业收入（元） 466,122,703.87 469,526,187.18 689,272,018.16
合并报表本年度末累计未 -519,416,329.73
分配利润（元）
母公司报表本年度末累计 -141,968,738.06
未分配利润（元）
上市是否满三个完整会计 是
年度
最近三个会计年度累计现 0
金分红总额（元）
最近三个会计年度累计回 0
购注销总额（元）
最近三个会计年度平均净 ? 153,075,801.69
利润（元）
最近三个会计年度累计现 0
金分红及回购注销总额
（元）
最近三个会计年度累计研 75,088,645.98
发投入总额（元）
最近三个会计年度累计研 4.62
发投入总额占累计营业收
入的比例（%）
是否触及《创业板股票上 否
市规则》第 9.4 条第
（八）项规定的可能被
实施其他风险警示情形
四、公司 2025 年度不派发现金红利的合理性说明
根据《公司法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》及《公司章程》
等相关法律法规的要求，截至 2025 年 12 月 31 日，公司合并财务报表、母公司财务报表中累计未分配利润均为负值。公司 2025
年度不进行利润分配符合相关法律法规和《公司章程》的相关规定，符合公司实际经营发展情况。
五、其他情况说明及相关风险提示
公司第七届董事会第三次会议审议通过了《公司 2025 年度利润分配预案》，本次利润分配预案尚需提交公司 2025 年度股东会
审议通过后方可实施，敬请广大投资者注意投资风险。
六、备查文件
1、第七届董事会第三次会议决议；
2、深交所要求的其他文件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-29/27fd2589-263e-4f80-99ff-10b75d22ce98.PDF
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2026-04-28 22:57│康芝药业（300086）：关于会计师事务所2025年度履职情况的评估报告
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康芝药业股份有限公司（以下简称“公司”）聘请中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中审众环”）作为公司
2025 年度审计机构。
根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对中审众环在近一年审计中的履
职情况进行了评估。经评估，公司认为，近一年中审众环资质等方面合规有效，履职能够保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。具
体情况如下。
一、资质条件
（一）会计师事务所基本情况
（1）机构名称：中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
（2）成立日期：中审众环始创于 1987 年，是全国首批取得国家批准具有从事证券、期货相关业务资格及金融业务审计资格的
大型会计师事务所之一。根据财政部、证监会发布的从事证券服务业务会计师事务所备案名单，该所具备股份有限公司发行股份、债
券审计机构的资格。2013 年 11 月，按照国家财政部等有关要求转制为特殊普通合伙制。
（3）组织形式：特殊普通合伙企业
（4）注册地址：湖北省武汉市武昌区水果湖街道中北路 166 号长江产业大厦17-18 层。
（5）首席合伙人：石文先
（6）2025 年末合伙人数量 237 人、注册会计师数量 1,306 人、签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数 723 人。
（7）2025 年经审计总收入 221,574.80 万元、审计业务收入 184,341.73 万元、证券业务收入 56,912.18 万元。
（8）2025 年度上市公司审计客户家数 253 家，主要行业涉及制造业，批发和零售业，房地产业，电力、热力、燃气及水生产
和供应业，农、林、牧、渔业，信息传输、软件和信息技术服务业，采矿业，文化、体育和娱乐业等，审计收费33,868.63 万元，公
司同行业上市公司审计客户家数 19 家。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
2025年，因公司与中审众环的合同期满，为更好地保证审计工作的独立性、客观性及公允性，并综合考虑公司业务发展和未来审
计服务需求，仍然聘任中审众环为公司2025年财务报表及内部控制审计机构。
公司审计委员会已召开会议审议通过了《关于聘请公司 2025 年度审计机构的议案》。董事会审计委员会委员对中审众环的独立
性、执业资质、诚信情况进行了审核，并详细了解拟签字注册会计师的从业经历、执业资质等情况。全体委员认为，中审众环是符合
《证券法》要求的会计师事务所和具备为上市公司提供审计服务的经验和能力。
公司第六届董事会第十九次会议及第六届监事会第十六次会议及2024年度股东大会均审议通过了《关于聘请公司 2025 年度审计
机构的议案》，经审核，同意公司续聘中审众环为公司 2025 年度审计机构，审计费用为 72 万元；同时聘请中审众环为公司 2025
年度内部控制审计机构，审计费用为 28 万元。聘任期限为一年，自公司 2024 年度股东大会审议通过之日起生效。
二、执业记录
（一）基本信息
项目合伙人卢剑，2010 年成为中国注册会计师，2008 年起开始从事上市公司审计，2015 年起开始在中审众环执业，2025 年起
为本公司提供审计服务，最近 3年签署 3 家以上上市公司审计报告；项目签字注册会计师陈吉，2018 年成为中国注册会计师，2010
年起开始从事上市公司审计，2018 年起开始在中审众环执业，2025 年起为康芝药业提供审计服务，最近 3 年签署 4 家上市公司
审计报告；项目质量控制复核合伙人熊建龙，2005 年成为中国注册会计师，2007 年起开始从事上市公司审计，2015 年起开始在中
审众环执业，2025 年起为贵公司提供审计服务。最近 3 年复核 2 家上市公司审计报告。中审众环及上述项目合伙人、签字注册会
计师、项目质量控制复核人等不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
中审众环近 3 年未受到刑事处罚，因执业行为受到行政处罚 3 次、自律监管措施 1次，纪律处分 5次，监督管理措施 11 次。
从业人员在中审众环执业近 3年因执业行为受到刑事处罚及自律监管措施 0次，44 名从业人员受到行政处罚 13 人次、纪律处分 14
人次、监管措施 42 人次。
三、诚信记录
签字注册会计师陈吉和项目质量控制负责人熊建龙最近 3 年未受到刑事处罚、行政处罚、行政监管措施和自律处分。项目合伙
人卢剑最近 3 年受到行政监管措施 1 次，未受刑事处罚、行政处罚和自律处分，详见下表：
姓名 处理处罚日 处理处罚类型 实施单位 事由及处理处罚结果
期
卢剑 2025 年 1 月 行政监管措施 中国证监会 海南椰岛（集团）股份有
17 日 深圳专员办 限公司2023年年报审计项
目，出具警示函
四、独立性
中审众环及项目合伙人卢剑、签字注册会计师陈吉、项目质量控制复核人熊建龙不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对
独立性要求的情形。
五、质量管理水平
（一）项目咨询
近一年审计过程中，中审众环就公司重大会计审计事项与中审众环专业技术部门及时咨询，按时解决了公司重点难点技术问题。
（二）意见分歧解决
中审众环制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分
歧时，需要咨询专业技术部负责人。专业意见分歧的解决记录于咨询备忘录。审计业务复核与批准汇总表中需记录审计项目组就其已
知悉的专业意见分歧已经解决的结论。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。近一年审计过程中，中审众环就公司的所有重大会计
审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
（三）项目质量复核
近一年审计过程中，中审众环实施了完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术
复核。审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和
第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。
（四）项目质量检查
中审众环质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。中审众环质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控
制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确
保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。
（五）质量管理缺陷识别与整改
中审众环根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，在会计师事务所的风险评估程序、治理和领导层、相关职业道德
要求、客户关系和具体业务的接受与保持、业务执行、资源、信息与沟通、监控和整改程序等八个组成要素方面都制定了相应的内部
管理制度和政策，这些制度和政策构成了中审众环完整、全面的质量管理体系。基于该质量管理体系，中审众环在近一年审计过程中
没有识别出质量管理缺陷。
综上，近一年审计过程中，中审众环勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
六、工作方案
2025 年度审计过程中，中审众环根据公司的实际情况，识别主要业务风险和重要审计领域，包括收入的确认。分别在计划、预
审、终审、报告出具、工作总结阶段制定了详细、合理的审计工作方案，并及时与公司管理层和审计委员会进行沟通。
（一）审计计划阶段，通过对公司的了解，制定了 2025 年度的审计计划，包含总体审计策略和具体审计计划。
（二）现场预审阶段，提示公司可能对财务报告结果产生影响的风险事项及可能影响年报进度的事项等。就年报审计方案、总体
时间安排等与公司做好沟通与衔接。同时，就重大会计问题、争议事项提出专业意见，并积极协调解决。
（三）现场终审阶段，在公司形成未审报告后，审计项目组按计划进驻现场执行审计程序，获取审计证据，编制审计工作底稿，
对涉及到的会计调整事项与公司进行现场沟通，编制审计报告初稿。
（四）报告出具阶段，项目组整理审计工作底稿，履行事务所内部的独立质量控制复核程序后出具正式审计报告。
（五）工作总结阶段，收集在审计过程中发现的问题以及提出的意见和建议，形成工作总结报告。
七、人力及其他资源配备
中审众环配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。
中审众环的后台支持团队包括税务、信息系统、估值及金融工具等多领域专家，且技术专家后台前置，全程参与对审计服务的支
持。
八、风险承担能力水平
中审众环具有良好的投资者保护能力，每年均按业务收入规模购买职业责任保险，并补充计提职业风险金，购买的职业保险累计
赔偿限额 8 亿元，目前尚未使用，可以承担审计失败导致的民事赔偿责任。中审众环近三年不存在任何因与执业行为相关的民事诉
讼而需承担民事责任的情况。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-29/8fdad5ad-c953-42f9-9f39-20d4a8b5dbd7.PDF
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2026-04-28 22:57│康芝药业（300086）：董事会关于对带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告涉及事项的专项说明
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中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中审众环”）对康芝药业股份有限公司（以下简称“公司”或“康芝药业
”）2025 年度内部控制有效性进行了评价，并向公司提交了《内部控制审计报告》（报告编号：众环审字[2026]1700047 号），该
报告为带强调事项的无保留意见的内部控制审计报告。根据中国证监会和深圳证券交易所的相关规定，公司董事会对带强调事项段的
无保留意见内部控制审计报告涉及事项进行专项说明如下：
一、内部控制审计报告强调事项段的内容
中审众环提醒内部控制审计报告使用者关注，康芝药业为控股股东海南宏氏投资有限公司员工支付绩效工资 100.42 万元，构成
控股股东对公司的非经营性资金占用，该金额已于本报告日前收回。此外，公司在非财务报表相关的重要缺陷方面，还存在与控股股
东在人员方面保持有效独立性未完成整改。本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。
二、公司董事会对强调事项段中涉及事项的意见
公司董事会审阅了中审众环出具的公司 2025 年度内部控制审计报告，认为：中审众环为公司出具了带强调事项段的无保留意见
的内部控制审计报告，公司董事会表示理解和认可；中审众环在公司 2025 年度内部控制审计报告中增加强调事项段是为了提醒内部
控制审计报告使用者关注有关内容，不影响公司内部控制的有效性，公司董事会尊重其独立判断，并高度重视报告涉及事项对公司产
生的影响，公司董事会和管理层已制定相应有效的措施，消除该事项对公司的影响，提高公司持续经营能力，切实维护公司及全体股
东利益。
三、公司董事会审计委员会意见
董事会审计委员会认为：中审众环出具的带强调事项段的无保留意见的内部控制审计报告，符合公司实际情况，公司董事会审计
委员会将充分发挥本职功能，持续关注并监督公司董事会和管理层积极采取有效措施，提升公司规范运作水平和内部控制的有效性，
维护公司和全体股东的合法权益。
四、公司董事会和管理层采取的相应措施
公司高度重视 2025 年内部控制审计报告反映出的问题，将积极采取有效措施消除上述事项对公司的影响，以保证公司持续稳定
健康地发展，切实维护公司和投资者利益。采取措施如下：
（一）完成核心管理制度修订：公司于 2025 年 11 月 22 日已完成以下几大核心管理制度的修改：
①《防范控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用管理制度》：明确公司为控股股东、实际控制人及其他关联方垫付工资、
福利等属于非经营性资金占用；明确公司不得将资金直接或间接地提供给控股股东、实际控制人及其他关联方使用的具体方式；并强
调公司的关联交易需严格按《关联交易决策制度》等规定执行。②《关联交易决策制度》：明确关联交易的审批权限及程序；明确公
司董事及高级管理人员有义务关注公司是否存在被关联方挪用资金等侵占公司利益的问题；公司内部审计部门应当每季度审查一次公
司与关联方之间的资金往来情况，了解公司是否存在被控股股东及其关联方占用、转移公司资金、资产及其他资源的情况，如发现异
常情况，及时提请公司董事会采取相应措施。
③《关于子公司有关事项管理办法》：明确子公司应当严格控制与公司关联方之间资金、资产及其他交易往来，避免发生任何关
联方非经营性资金占用的情况；子公司在发生任何交易活动时，应仔细查阅公司关联方名单，审慎判断是否构成关联交易。若构成关
联交易应及时报告公司董事会秘书及财务部门，按照公司《关联交易决策制度》履行相应的审批、报告义务。
④《内部审计工作制度》：明确审计监察部至少每半年对关联交易、以及公司与董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及
其关联人资金往来情况进行一次检查，出具检查报告并提交审计委员会。
（二）规范关联交易及资金支付管理：公司于 2025 年 11 月下发《关于进一步规范关联交易管理工作的通知》，加强对公司及
下属各单位关联交易行为的管理；并指派专人梳理完善公司的关联方清单，定期对公司关联方及疑似关联方进行全面梳理和核实；公
司内部审计部门已安排定期检查公司及下属各单位与控股股东、实际控制人或其他关联方资金往来情况的工作计划；进一步规范资金
支付与审批流程，完善资金用途、支付对象、审批权限的全链条管控，全面清理非经营性资金往来，督促并已完成了违规资金归还，
建立资金占用长效防控机制；完善薪酬与绩效管理制度，明确薪酬发放主体、标准与流程，严禁以任何形式为控股股东及关联方人员
承担或支付薪酬福利，确保人员管理独立规范。
（三）全额收回占用金额：公司已全额收回为控股股东海南宏氏投资有限公司员工支付绩效工资 100.42 万元。
（四）持续加强财务人员及业务人员专业能力与合规意识培训：在自查及整改期间，公司积极组织学习，多次邀请审计机构注册
会计师为公司董事长、总裁、董事会秘书、财务总监、销售管理部负责人等关键岗位人员，进行销售财务规范要求和实务处理的专业
培训，重点围绕收入确认、费用预提、会计准则运用等环节开展专项辅导。公司已召开营销业务财务处理专项培训，并对全体业务人
员召开合规培训，覆盖了关键业务流程和内控要求。后续公司将制定年度合规培训计划，定期组织董事、高级管理人员及关键岗位员
工的专项培训，重点学习《证券法》《上市公司信息披露管理办法》《企业会计准则》等法律法规及公司新修订的各项制度，持续加
强财务人员及业务人员专业能力与合规意识。
（五）公司已严格按照《上市公司治理准则》等规定，对控股股东非经营性资金占用事项的相关责任人进行了内部追责。
公司将继续严格遵照《企业内部控制基本规范》等规定，深入完善落实各项内控制度，全面加强管控，确保公司在所有重大事项
决策上严格执行内部控制审批程序。公司将不断提升公司治理能力和规范运作水平，切实维护公司及全体股东的合法权益，促进公司
健康、稳定、可持续发展。
敬请投资者注意投资风险，特此说明。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-29/bd397633-390b-49a5-809a-1ccdde02898f.PDF
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2026-04-28 22:57│康芝药业（300086）：关于康芝药业非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告
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康芝药业（300086）：关于康芝药业非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-29/495a4fde-7d0d-4def-861d-18579b89ca63.PDF
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2026-04-28 22:57│康芝药业（300086）：关于未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的公告
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康芝药业股份有限公司（以下简称“公司”）于 2026 年 4月 27 日召开了第七届董事会第三次会议，审议通过了《关于未弥补
亏损达到实收股本总额三分之一的议案》，现将有关情况公告如下：
一、情况概述
经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审计，截至 2025 年 12 月 31 日，公司合并财务报表未分配利润为-519,416,329.7
3 元，公司未弥补亏损金额为519,416,329.73 元，实收股本为 45,512.4411 万元，公司未弥补亏损金额超过实收股本总额的三分之
一。根据《公司法》及《公司章程》的相关规定，公司未弥补亏损金额达到实收股本总额三分之一时，需提交公司股东会审议。
二、亏损原因
报告期内，在药品终端市场竞争加剧的背景下，公司为提升市场份额、拓展营销渠道，着力加大销售投入，同时在研发领域坚持
长效投入以应对市场竞争，在营业收入短期变化不大的情况下，营业总成本金额大于营业总收入金额。此外，投资性房地产公允价值
变动也对当期利润产生了一定影响。综上，公司暂未实现扭亏。
三、应对措施
2026 年，面对医药行业政策深化、市场竞争加剧的复杂环境，公司将紧密围绕公司“聚焦主业、稳健经营、降本增效、创新发
展”的经营思路，以“收入增长、利润提升、资产优化、管理升级”四大方向为核心，继续利用海南自贸港封关运作后的政策优势，
响应健康中国战略，秉持“诚善行药，福泽人类”的宗旨、“合作共赢”的理念，围绕公司核心战略，通过精细化财务管理、强化风
险管控、提升资金使用效率等措施，推动企业实现可持续、高质量发展。
四、备查文件
1、公司第七届董事会第三次会议决议；
2、审计委员会会议决议；
3、2025 年年度审计报告。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-29/a22eec49-f65e-4f11-91f5-80baebb9ade6.PDF
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2026-04-28 22:57│康芝药业（300086）：前期会计差错更正后的财务报表及附注
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康芝药业（300086）：前期会计差错更正后的财务报表及附注。公告详情请查看附件。
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2026-04-28 22:57│康芝药业（300086）：董事会关于独立董事独立性自查情况的专项报告
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根据《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号—
—创业板上市公司规范运作》等要求，康芝药业股份有限公司(以下简称“公司”)董事会，就公司 2025 年度任职独立董事郑欢雪、
吴清和、张继承、方灿辉、唐林艳的独立性情况进行评估并出具如下专项意见：
经核查 2025 年度任职独立董事郑欢雪、吴清和、张继承、方灿辉、唐林艳的任职经历及签署的相关自查文件，上述人员未在公
司担任除独立董事以外的任何职务，也未在公司主要股东公司担任任何职务，与公司以及主要股东之间不存在利害关系或其他可能妨
碍其进行独立客观判断的关系，因此，公司独立董事符合《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第
2号--创业板上市公司规范运作》中对独立董事独立性的相关要求。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-29/edafd8c2-0df9-439a-8f7b-ffccc3995e06.PDF
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2026-04-28 22:57│康芝药业（300086）：关于确认董事及高级管理人员2025年度薪酬及2026年度薪酬方案的公告
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康芝药业股份有限公司（以下简称“公司”）于2026年4月27日召开第七届董事会第三次会议，分别审议了《关于确认董事2025
年度薪酬以及2026年度薪酬方案的议案》《关于确认高级管理人员2025年度薪酬以及2026年度薪酬方案的议案》，以上议案已经公司
第七届董事会薪酬委员会2026年度第一次会议审议通过。其中，《关于确认董事2025年度薪酬以及2026年度薪酬方案的议案》因涉及
全体董事的薪酬情况，基于谨慎性原则，全体董事对本议案回避表决，将直接提请股东会审议。《关于确认高级管理人员2025年度薪
酬以及2026年度薪酬方案的议案》，兼任高级管理人员的董事洪江游、洪丽萍，以及其关联董事洪志慧、李幽泉回避表决，由非关联
董事审议通过。现就相关情况公告如下：
一、2025年度董事及高级管理人员薪酬确认情况
单位：万元（人民币）
姓名 职务 任职状态 从公司获得的税前报酬总额
洪江游 董事长、总裁 现任 60.52
洪丽萍 副董事长、副总裁 现任 44.27
李静 财务总监 现任 48.75
李幽泉 董事 现任 14.12
吴清和 独立董事 现任 9.00
郑欢雪 独立董事 现任 9.00
林德新 副总裁兼董事会秘书 现任 39.80
高洪常 职工代表董事 现任 39.13
王勇 副总裁级 现任 36.00
洪志慧 董事 现任 6.59
方灿辉 独立董事 现任 9.00
唐林艳 独立董事 现任 0.59
洪江涛 总裁 离任 43.12
洪东雄 董事 离任 14.41
张继承 独立董事 离任 8.49
韩鼎夫 财务总监 离任 9.50
合计 -- -- 392.29
注：报告期内，公司董事、高级管理人员变动情况如下：
1．公司于2025年12月9日完成董事会换届，原独立董事张继承先生、原董事洪东雄先生、原总裁洪江涛先生、原董事长助理（副
总裁级）王勇先生因为换届原因，任期满离任，其中王勇先生于2026年1月15日重新聘任为公司副总裁；
2．2025年2月24日，公司第六届董事会第十七次会议审议通过了《关于变更公司财务总监的议案》，原财务总监韩鼎夫先生因个
人原因离职，聘任李静女士为新任财务总监；
2025年度，公司董事、高级管理人员的薪酬情况结合了公司的实际经营情况，符合公司的考核要求，符合公司所处的行业及地区
的薪酬水平。
二、高级管理人员2026年度薪酬方案
为充分调动公司高级管理人员的积极性和创造性，提高公司经营效益，促进公司长期稳定发展，根据《中华人民共和国公司法》
《上市公司治理准则》等法律法规以及《公司章程》等规定，结合行业状况和公司实际情况，并参考行业、地区薪酬水平，公司高级
管理人员2026年度薪酬方案如下：
（一）适用对象：在公司领取薪酬的高级管理人员。
（二）适用期限：本薪酬方案自公司董事会审议通过后实施，至新的薪酬方案审议通过后自动失效。
（三）2026年薪酬方案
2026 年度，公司高级管理人员根据其在公司担任的具体职务，按公司相关薪酬与绩效考核管理制度考核后领取薪酬。具体由基
本薪酬、绩效薪酬和福利补贴构成，基本薪酬以2025年度为基础，按月发放，公司可考虑职位、责任、能力、市场薪资水平等因素对
高级管理人员基本薪酬情况进行调整，但应符合公司《董事、高级管理人员薪酬管理制度》等相关规定；绩效奖金部分根据公司经营
成果及其绩效考核情况予以评定和发放；福利及其他补贴按照公司福利管理等相关规定执行。
（四）其他事项
1.上述薪酬、福利均为税前金额，其涉及的个人所得税统一由公司代扣代缴。
2.本方案经公司董事会审议通过后实施。
三、董事2026年度薪酬方案
为充分调动公司董事的积极性和创造性，提高公司经营效益，促进公司长期稳定发展，根据《中华人民共和国公司法》《上市公
司治理准则》等法律、法规以及《公司章程》等规定，结合行业状况和公司实际情况，并参考行业、地区薪酬水平，公司董事2026年
度薪酬方案如下：
（一）适用对象：在公司领取薪酬的董事。
（二）适用期限：本薪酬方案自公司股东会审议通过后实施，至新的薪酬方案审议通过后自动失效。
（三）2026年薪酬方案
1.独立董事：津贴标准为人民币9万元/年，按月发放；
2.非独立董事（含职工代表董事）：
（1）担任公司或子公司具体经营管理职务的非独立董事
根据其在公司或子公司担任的具体职务，按公司薪酬与绩效考核管理制度领取相应报酬，不再额外领取董事津贴。
2026 年度，担任公司或子公司具体经营管理职务的非独立董事根据其在公司担任的具体职务，按公司相关薪酬与绩效考核管理
制度考核后领取薪酬。具体由基本薪酬、绩效薪酬和福利补贴构成，基本薪酬以2025年度为基础，按月发放，公司可考虑职位、责任
、能力、市场薪资水平等因素对董事基本薪酬情况进行调整，但应符合公司《董事、高级管理人员薪酬管理制度》的相关规定；绩效
奖金部分根据公司经营成果及其绩效考核情况予以评定和发放；福利及其他补贴按照公司福利管理等相关规定执行。
（2）未在公司或子公司担任具体经营管理职务的非独立董事
津贴标准为人民币6万元/年，按月发放。
（四）其他事项
1.上述薪酬、津贴、福利均为税前金额，其涉及的个人所得税统一由公司代扣代缴。
2.本方案需提交公司股东会审议通过后实施。
四、其他说明
（一）公司董事、高级管理人员因换届、改选、任期内辞职等原因离任或被选举/聘任的，按其实际任期计算并予以发放。
（二）本方案未尽事宜，按照国家法律法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》 《董事、高级管理人员薪酬管理制度》等
规定执行。本方案如与国家日后颁布的法律法规、部门规章、规范性文件和经合法程序修改后的《公司章程》《董事、高级管理人员
薪酬管理制度》等相抵触时，按照有关法律法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》《董事、高级管理人员薪酬管理制度》等规
定执行。
五、备查文件
（一）公司第七届董事会第三次会议决议；
（二）薪酬与考核委员会2026年度第一次会议决议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-29/5c2671a9-a11e-42ac-814b-8b61e9b34b3d.PDF
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2026-04-28 22:57│康芝药业（300086）：康芝药业董事会审计委员会对年审会计师事务所2024年度履职情况评估及履行监督职责
│情况的报告
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根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理
办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》和康芝药业股份有限公司（以下简称“公司”
）的《公司章程》《董事会审计委员会实施细则》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现
将董事会审计委员会对年审会计师事务所2025年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：
一、2025年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
（1）机构名称：中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
（2）成立日期：中审众环始创于 1987 年，是全国首批取得国家批准具有从事证券、期货相关业务资格及金融业务审计资格的
大型会计师事务所之一。根据财政部、证监会发布的从事证券服务业务会计师事务所备案名单，该所具备股份有限公司发行股份、债
券审计机构的资格。2013 年 11 月，按照国家财政部等有关要求转制为特殊普通合伙制。
（3）组织形式：特殊普通合伙企业
（4）注册地址：湖北省武汉市武昌区水果湖街道中北路 166 号长江产业大厦17-18 层。
（5）首席合伙人：石文先
（6）2025 年末合伙人数量 237 人、注册会计师数量 1,306 人、签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数 723 人。
（7）2025 年经审计总收入 221,574.80 万元、审计业务收入 184,341.73 万元、证券业务收入 56,912.18 万元。
（8）2025 年度上市公司审计客户家数 253 家，主要行业涉及制造业，批发和零售业，房地产业，电力、热力、燃气及水生产
和供应业，农、林、牧、渔业，信息传输、软件和信息技术服务业，采矿业，文化、体育和娱乐业等，审计收费33,868.63 万元，公
司同行业上市公司审计客户家数 19 家。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
2025年，因公司与中审众环的合同期满，为更好地保证审计工作的独立性、客观性及公允性，并综合考虑公司业务发展和未来审
计服务需求，仍然聘任中审众环为公司2025年财务报表及内部控制审计机构。
公司审计委员会已召开会议审议通过了《关于聘请公司 2025 年度审计机构的议案》。董事会审计委员会委员对中审众环的独立
性、执业资质、诚信情况进行了审核，并详细了解拟签字注册会计师的从业经历、执业资质等情况。全体委员认为，中审众环是符合
《证券法》要求的会计师事务所和具备为上市公司提供审计服务的经验和能力。
公司第六届董事会第十九次会议、第六届监事会第十六次会议及 2024 年度股东大会均审议通过了《关于聘请公司 2025 年度审
计机构的议案》，经审核，同意公司续聘中审众环为公司 2025 年度审计机构，审计费用为 72 万元；同时聘请中审众环为公司 202
5 年度内部控制审计机构，审计费用为 28 万元。聘任期限为一年，自公司 2024 年度股东大会审议通过之日起生效。
二、2025年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司2025年年报工作安排，中审众环对公司
2025年度财务报告及内部控制进行了审计，同时对公司控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。
经审计，中审众环认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2025年12月31日的合并及母
公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量，出具了标准无保留意见的审计报告。
经审计，中审众环对康芝药业于 2025 年 12 月 31 日的内部控制出具了带强调事项段标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，中审众环就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断
、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会实施细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对中审众环的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和
评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。公司审计委员会于2025年6月3日召开第六
届董事会审计委员会2025年度第三次会议，审议通过了《关于聘请公司2025年度审计机构的议案》，同意将该议案提交董事会会议审
议。随后，经公司第六届董事会第十九次会议、第六届监事会第十六次会议及2024年度股东大会分别审议通过，同意公司续聘中审众
环为公司2025年度审计机构，聘任期限为一年，自公司2024年度股东大会审议通过之日起生效。
（二）2026年1月，审计委员会通过现场、视频会议形式与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理召开审计计划沟通会议，
对2025年度审计进展进行沟通。审计委员会成员听取了中审众环关于公司2025年度审计进展的汇报。
（三）2026年4月初，审计委员会通过现场、视频会议形式与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理召开“公司2025年度财
务报表审计初步结果及审计过程中发现的问题与公司治理层沟通会”，对2025年度审计初步结果等事项进行沟通。审计委员会成员听
取了中审众环关于公司2025年度审计初步结果等事项的汇报。
（四）2026年4月，公司审计委员会会议以现场、视频会议方式召开，审计委员会根据《审计业务约定书》及相关执业规范，对
中审众环的审计结论、财务报表及内控审计报告、2025年年度报告等议案审议通过后，同意提交董事会会议审议。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守证监会、深交所及《公司章程》《董事会审计委员会实施细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作
用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务
所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司审计委员会认为中审众环在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质
，按时完成了公司2025年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-29/f9ee10a3-804c-4793-aaf2-e257e1e7dd21.PDF
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2026-04-28 22:57│康芝药业（300086）：关于2025年计提资产减值准备的公告
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一、本次计提资产减值准备概况
（一）本次计提资产减值准备的原因
为真实反映公司截至 2025 年 12 月 31 日的财务状况、资产价值及 2025 年度经营成果，公司基于谨慎性原则，依据《企业会
计准则》及公司会计政策的相关规定，公司及下属子公司对 2025 年度末各类应收款项、合同资产、存货、固定资产、长期股权投资
、在建工程、无形资产、商誉等资产进行了全面地清查，对各项资产是否存在减值的可能性进行了充分的评估和分析。经分析，对公
司上述类别资产中存在可能发生减值的资产计提了减值准备。
（二）本次计提资产减值准备的资产范围和总金额
公司 2025 年度对可能发生资产减值的资产计提减值准备，共计-44,263,886.39（损失）元，具体情况如下：
单位：元
计提项目 本报告期计提资产减值损失
信用减值损失 应收账款 9,225,990.49
其他应收款 2,647,358.35
资产减值损失 存货跌价损失 -7,758,902.50
无形资产减值损失 -19,150,000.00
开发支出减值损失 -24,028,332.73
商誉减值损失 -5,200,000.00
合 计 -44,263,886.39
注：转回以正数列示，负数为计提。
（三）本次计提资产减值准备的确认及计提方法
1、信用减值损失
本公司以预期信用损失为基础，对需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长
期应收款等，按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全
部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险
自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量
损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在
评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月
内的预期信用损失计量损失准备。
（1） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表
明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约
风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（2） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：公司支付的押金；代理保证金；应收合并范围内关联方应收款项
；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（3） 金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损
失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（4） 各类金融资产信用损失的确定方法
①应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收账款及合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失
准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
合并范围内关联方往来 本组合因本公司具有控制，具有相近的信用风险特征
账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
②其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的
金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
组合 1 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、备用金等应收款项
组合 2 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、备用金等应收款项
组合 3 本组合为收取的各类保证金
组合 1
组合 2
本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、备用金等应收款项
本组合为收取的各类保证金
组合 3 本组合为除上述款项之外的往来款
2、存货跌价准备
（1）存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查，按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的
可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
临近有效期6个月内的产成品可变现净值为零，全额计提存货跌价准备。
②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货
跌价准备。
（2）计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计
提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
3、无形资产减值损失
期末对公司无形资产进行减值测试并结合对其进行的可回收金额预测，专利计提减值准备 19,150,000.00 元。
4、开发支出减值损失
期末对公司开发支出进行减值测试并结合对其进行的可变现净值预测，对 2025年开发支出计提减值准备 24,028,332.73 元。
5、商誉减值损失
期末对公司商誉进行减值测试并结合对其进行的可回收金额预测，本期应计提减值准备 5,200,000.00 元。其中：沈阳康芝制药
有限公司商誉本期应计提减值准备5,200,000.00 元。
二、公司对本次计提资产减值准备的审议程序
本次计提资产减值准备事项是按照《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定执行，无需公司董事会审议。
三、本次计提资产减值准备对公司的影响
本次计提资产减值准备将减少公司 2025 年度合并报表利润总额 4,426.39 万元。本次计提资产减值准备已经中审众环会计师事
务所（特殊普通合伙）审计。公司计提资产减值准备事项符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，依据充分，体现了会计
谨慎性的原则，符合公司的实际情况，本次计提资产减值准备后能公允地反映公司的实际情况，使公司的会计信息更具有合理性。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-29/1aac2e3b-4d96-4982-ab21-7289956b380a.PDF
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2026-04-28 22:57│康芝药业（300086）：2026年度投资者关系管理计划
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康芝药业（300086）：2026年度投资者关系管理计划。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-29/3c44dffc-2d0e-4b82-9c79-5e2fc32e4e94.PDF
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2026-04-28 22:57│康芝药业（300086）：关于海南证监局对公司采取责令改正措施决定的整改报告
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康芝药业（300086）：关于海南证监局对公司采取责令改正措施决定的整改报告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-29/1430dc7d-b900-4037-98b5-891735fc382d.PDF
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2026-04-28 22:57│康芝药业（300086）：康芝药业董事会审计委员会2025年度履职情况报告
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康芝药业股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“公司法”）、《中
华人民共和国证券法》（以下简称“证券法”）、《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业
板上市公司规范运作》《上市公司审计委员会工作指引》以及《公司章程》《董事会审计委员会实施细则》的有关规定，遵循客观、
公正、独立的原则，勤勉尽责，充分发挥公司董事会审计委员会职能。
现将公司董事会审计委员会 2025 年度履职情况汇报如下：
一、董事会审计委员会基本情况
公司第六届董事会审计委员会由独立董事郑欢雪、吴清和、张继承及非独立董事洪丽萍、洪东雄组成，由会计专业人士独立董事
郑欢雪先生担任召集人并主持相关工作，上述第六届委员会成员的任期至 2025 年 12 月 9 日换届时止。公司于 2025 年 12 月 9
日完成董事会换届，同日召开第七届董事会审计委员会 2025 年度第六次会议，第七届董事会审计委员会由独立董事郑欢雪、方灿辉
、吴清和、唐林艳及非独立董事高洪常组成，仍由会计专业人士独立董事郑欢雪先生担任召集人并主持相关工作，任期自 2025 年 1
2 月 9 日起至第七届董事会任期届满之日止。
目前公司董事会审计委员会成员均为不在公司担任高级管理人员的董事，独立董事占董事会审计委员会成员半数以上，且具备履
行审计委员会工作职责的专业知识及相关经验，符合相关法律法规中关于董事会审计委员会人数比例和专业配置的要求。
二、董事会审计委员会 2025 年度会议召开情况
2025 年度，公司董事会审计委员会共召开 6次会议，审计委员会各位委员均亲自出席会议，会议召开情况如下：
序号 会议名称 召开日期 会议内容
1 第六届董事会 2025 年 2 月 21 日 审议通过《关于变更公司财务总监的议案》
审计委员会
2025 年度第一
次会议
2 第六届董事会 2025 年 4 月 22 日 审议通过《2024 年年度报告及摘要》《公司
审计委员会 2024 年度财务决算报告》《公司 2024 年度利
2025 年度第二 润分配预案》《公司 2024 年度募集资金存放
次会议 与使用情况专项报告》《2024 年度内部控制
自我评价报告》《关于预计 2025 年度日常关
联交易的议案》《关于向金融机构申请综合
授信额度的议案》《审计监察部 2024 年度工
作总结和 2025 年度工作计划》《关于对年审
会计师事务所 2024 年度履职情况评估及履
行监督职责情况的议案》《公司 2025 年第一
季度报告全文》
3 第六届董事会 2025 年 6 月 3 日 审议通过《关于聘请公司 2025 年度审计机构的
审计委员会 议案》
2025 年度第三
次会议
4 第六届董事会 2025 年 8 月 25 日 审议通过《公司<2025 年半年度报告>及其摘要》
审计委员会 《关于公司非经常性资金占用及其他关联资金
2025 年度第四 往来情况的专项报告》
次会议
5 第六届董事会 2025年 10月22日 审议通过《公司 2025 年第三季度报告》全
审计委员会 文及《2025 年第三季度关联方交易审计报
2025 年度第五 告》
次会议
6 第七届董事会 2025 年 12 月 9日 审议通过《关于聘任公司高级管理人员的议
审计委员会 案》
2025 年度第六
次会议
三、董事会审计委员会 2025 年度主要履职情况
（一）监督及评估外部审计机构工作
报告期内，董事会审计委员会对中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中审众环”）的专业胜任能力、投资者保
护能力、独立性和诚信状况等进行了审查，并对其 2025 年审计工作进行了评估，认为中审众环恪尽职守，严格遵照独立、客观、公
正的职业准则履行双方约定的责任和义务，具备良好的职业操守，具备为公司提供审计服务的经验和能力，能够满足公司审计工作的
要求。为了更好地完成公司 2025 年度审计工作，同意向董事会提议聘任中审众环为公司2025 年审计机构，公司于2025 年 6月6日
召开第六届董事会第十九次会议和第六届监事会第十六次会议审议通过了《关于聘请公司2025 年度审计机构的议案》。该议案于 20
25年6月 30日经公司2024 年度股东会审议通过。
董事会审计委员会在会计师事务所开始审计前，认真听取并审阅中审众环对公司年度审计的工作计划，了解公司 2025 年度的审
计范围、重要时间节点、审计工作安排、审计重点等相关事项。在审计期间，董事会审计委员会与中审众环进行了充分的沟通，双方
重点就审计进度、审计工作重点情况、审计意见类型等情况进行了讨论，同时对中审众环执行 2025 年度审计工作情况进行了监督评
价。
（二）指导内部审计工作
报告期内，董事会审计委员会认真审阅公司的内部审计机构出具内部审计工作报告，督促公司内部审计机构严格按照《内部审计
工作制度》及年度内部审计机构工作计划履行职责，对内部审计工作提出具有针对性、建设性的指导意见，并对公司内部控制制度的
进一步完善和执行情况进行检查和监督，有效履行了监督职责，促进了公司风险管控体系的优化运行，保障了经营活动的合规性及内
控机制的持续改进，为公司规范治理和可持续发展奠定了基础。
（三）审阅公司的财务报告并对其发表意见
报告期内，董事会审计委员会认真审阅了公司年度、半年度以及季度财务报告，就财务报告的编制工作和重点事项提出了专业的
意见和建议。董事会审计委员会认为公司财务会计报告的编制符合《企业会计准则》的相关规定，可以真实、准确、客观地反映公司
的财务状况、经营成果，不存在虚假记载、误导性陈述。
（四）评估内部控制的有效性
公司严格遵循《公司法》《证券法》等法律法规及中国证监会、深圳证券交易所的监管要求，建立了完善的公司治理架构与制度
体系，并持续强化合规管理，依法依规履行股东会、董事会、时任监事会及管理层的职责分工，确保治理机制有效运转并切实维护股
东权益。董事会审计委员会认为，报告期内公司内部控制实际运作情况良好，未发现内部控制重大缺陷。
（五）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通
报告期内，董事会审计委员会履行监督协调职责，通过召开会议、现场办公及其他沟通方式充分听取各方意见，积极协调管理层
、内部审计机构及相关部门与外部审计机构进行及时有效的沟通，提高审计效率，合理利用外部审计工作成果，促进内部审计工作提
升，确保各项审计工作顺利完成。
四、总体评价
报告期内，董事会审计委员会依据相关法律、法规和公司内部控制制度等相关规定，规范运作、勤勉尽责地履行了各项职责与义
务，审计委员会在监督与评估外部审计机构工作、指导公司内部审计工作、审阅公司财务报告、监督评估公司内部控制等方面发挥了
重要作用。
2026 年，董事会审计委员会将继续按照监管法规和公司各项内部控制制度的相关规定，强化对公司董事会相关事项的事前审核
工作，加强对公司内部审计工作的指导、与公司外部审计机构的沟通、监督和核查工作，充分发挥董事会审计委员会的监督职能，促
进公司规范运作，维护公司和全体股东的合法权益。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-29/4996758f-acc8-4658-bec5-94e84c28693a.PDF
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2026-04-28 22:57│康芝药业（300086）：2025年度内部控制自我评价报告及相关意见公告
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康芝药业（300086）：2025年度内部控制自我评价报告及相关意见公告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-29/ce523948-30c9-4346-bd8a-637c04e17d58.PDF
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2026-04-10 18:45│康芝药业（300086）：关于收到海南证监局对公司采取责令改正措施的决定的公告
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康芝药业股份有限公司（以下简称“公司”）于今日收到中国证券监督管理委员会海南监管局（以下简称“海南证监局”）下发
的《关于对康芝药业股份有限公司采取责令改正措施的决定》（〔2026〕13 号）（以下简称“《决定书》”），公司董事会高度重
视上述《决定书》所提到的问题，现将具体情况公告如下：
一、《决定书》的主要内容
康芝药业股份有限公司：
我局在现场检查中发现你公司存在以下问题：
一是公司 2023 年、2024 年年度报告中营业收入、费用、利润等财务信息披露不准确，违反了《上市公司信息披露管理办法》(
证监会令第 182 号)第三条第一款的规定。二是公司为控股股东海南宏氏投资有限公司员工支付绩效工资 100.42 万元，构成控股股
东对公司的非经营性资金占用，公司与控股股东在人员方面未保持有效独立，你公司对相关情况的披露与实际不符，违反了《上市公
司信息披露管理办法》(证监会令第 182 号)第三条第一款、《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第 226 号)第三条第一款、《
上市公司治理准则》(证监会公告〔2018〕29 号)第六十八条、《上市公司治理准则》(证监会公告〔2025〕5 号)第六十二条和《上
市公司监管指引第 8号--上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告〔2022〕26 号)第三条、第五条的规定。三是公司
对代理销售业务的人员管理不规范，违反了《企业内部控制基本规范》(财会〔2008〕7 号)第十六条、第三十五条的规定。
根据《上市公司现场检查规则》(证监会公告〔2025〕5 号)第二十一条、《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第 182 号)
第五十二条第一项、《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第 226 号)第五十三条第一项的规定，我局决定对你公司采取责令改
正的行政监管措施，并将相关违规行为记入资本市场诚信档案数据库。你公司应加强法律法规学习，对相关年度财务数据的真实性、
准确性进行自查，强化公司治理，加强规范运作，并于收到本决定书之日起 30 日内向我局提交书面整改报告，我局将根据后续检查
情况采取进一步措施。
如果对本监督管理措施不服，可以在收到本决定书之日起 60 日内向中国证券监督管理委员会提出行政复议申请，也可以在收到
本决定书之日起 6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间，上述监督管理措施不停止执行。
二、相关说明
公司收到上述《决定书》后，高度重视《决定书》中指出的问题，将认真总结不足、充分吸取教训。后续公司将根据海南证监局
现场检查提出的要求对相关问题进行全面梳理，采取有效措施积极整改，尽快形成整改报告。公司将切实加强对相关法律法规及规范
性文件的学习，进一步提高公司治理水平，强化内部控制，强化财务核算质量，进一步提升公司规范运作水平和信息披露质量，杜绝
此类问题再次发生，切实保障公司及全体股东的利益，推动公司持续、稳健、高质量发展。
本次行政监管措施不会影响公司正常的生产经营活动，公司将严格履行信息披露义务。敬请广大投资者理性投资，注意投资风险
。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-10/8ace8181-d457-4bcc-87d5-5d9c4999c7a3.PDF
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2026-03-02 17:00│康芝药业（300086）：关于全资子公司参加国家组织集采药品协议期满品种接续采购中选的公告
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康芝药业（300086）：关于全资子公司参加国家组织集采药品协议期满品种接续采购中选的公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-03-02/4b76964f-8e8f-4b22-932b-c1501ff7739e.PDF
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2026-01-30 18:46│康芝药业（300086）：2025年度业绩预告
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康芝药业（300086）：2025年度业绩预告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-01-30/fe611b40-9bce-44fb-9cd7-23db070f3df0.PDF
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2026-01-26 15:56│康芝药业（300086）：关于公司产品中选河北省牵头京津冀赣化学药品集中带量采购的公告
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康芝药业股份有限公司（以下简称“公司”）于近期参加河北省牵头京津冀赣化学药品集中带量采购(文件编号 HBYPJC-2025-05
) 申报工作，公司产品盐酸左西替利嗪颗粒中选本次集中带量采购。现将相关情况公告如下：
一、中选产品的基本情况
中选产 批件号 规格 适应症 包装 中选价格 首年约定采购量（袋）
品 数量 （单位：
元/盒） 河北 江西
盐 酸 左 国 药 准 字 2.5mg 荨麻疹、过敏性鼻 12 袋 36.24 729,299 1,006,393
西 替 利 H20150042 炎、湿疹、皮炎、
嗪颗粒 皮肤瘙痒症等。
此次中选结果将于 2026 年 3月 1日正式执行，本次集采中选药品自执行之日起，两年为一个采购周期，采购周期内采购协议每
年一签。
二、此次中标对公司的影响
公司产品盐酸左西替利嗪颗粒中选本次集采后，采购周期内医疗机构、定点药店将优先选择使用中选药品，保障按时完成约定采
购量；若提前完成约定采购量，中选企业仍需按中选价供应超出约定采购量部分的中选药品，直至采购周期结束。后续签订采购合同
并实施后，将有利于进一步扩大中选产品的市场销售，提高市场占有率，提升公司品牌影响力，对公司长远发展产生积极影响。
三、风险提示
本次中选产品相关采购合同尚未签订，未来采购协议签订和市场销售执行等后续事项的实际进度及对公司未来业绩的影响尚存在
一定的不确定性，敬请广大投资者谨慎决策，注意投资风险。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-01-26/479cf1c9-7d10-48d5-a0da-26cd62efe30f.PDF
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2026-01-21 19:07│康芝药业（300086）：关于公司控股股东部分股份质押展期的公告
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康芝药业（300086）：关于公司控股股东部分股份质押展期的公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-01-22/307355ca-7967-4965-9f9e-026cda723eaf.PDF
【2.财报链接】
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2026-04-29│康芝药业：2025年年度报告
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2026-04-29│康芝药业：2026年一季度报告
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http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2026-04-29/1225247097.PDF
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2025-10-27│康芝药业：2025年三季度报告
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http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2025-10-27/1224738077.pdf
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2025-08-28│康芝药业：2025年半年度报告
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http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2025-08-28/1224588320.PDF
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2025-04-29│康芝药业：2024年年度报告
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http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2025-04-29/1223380608.PDF
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2025-04-29│康芝药业：2025年一季度报告
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http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2025-04-29/1223380596.PDF
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2024-10-30│康芝药业：2024年三季度报告
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http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2024-10-30/1221555573.PDF
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2024-08-27│康芝药业：2024年半年度报告
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http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2024-08-27/1220982002.PDF
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2024-04-29│康芝药业：2024年一季度报告
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http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2024-04-29/1219859516.PDF
〖免责条款〗
1、本公司力求但不保证提供的任何信息的真实性、准确性、完整性及原创性等，投资者使
用前请自行予以核实，如有错漏请以中国证监会指定上市公司信息披露媒体为准，本公司
不对因上述信息全部或部分内容而引致的盈亏承担任何责任。
2、本公司无法保证该项服务能满足用户的要求，也不担保服务不会受中断，对服务的及时
性、安全性以及出错发生都不作担保。
3、本公司提供的任何信息仅供投资者参考，不作为投资决策的依据，本公司不对投资者依
据上述信息进行投资决策所产生的收益和损失承担任何责任。投资有风险，应谨慎至上。
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