公司公告☆ ◇300094 国联水产 更新日期：2025-05-13◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.公告列表】【2.财报链接】
【1.公告列表】
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│2025-05-07 18:08 │国联水产（300094）：关于提前归还暂时补充流动资金的闲置募集资金的公告 │
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│2025-05-07 16:46 │国联水产（300094）：2025年第一次临时股东大会决议公告 │
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│2025-05-07 16:46 │国联水产（300094）：2025年第一次临时股东大会的法律意见书 │
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│2025-05-07 16:46 │国联水产（300094）：关于会计师事务所2024年度履职情况的评估报告 │
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│2025-05-07 16:46 │国联水产（300094）：关于举行2024年度业绩说明会的公告 │
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│2025-05-06 15:50 │国联水产（300094）：2024年度内部控制自我评价报告的核查意见 │
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│2025-05-06 15:50 │国联水产（300094）：华福证券有限责任公司关于国联水产2024年度持续督导跟踪报告 │
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│2025-05-06 15:50 │国联水产（300094）：华福证券有限责任公司关于国联水产向特定对象发行股票并在创业板上市之保荐总│
│ │结报告书 │
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│2025-05-06 15:50 │国联水产（300094）：2024年度募集资金存放与使用情况的核查意见 │
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│2025-04-29 15:40 │国联水产（300094）：关于为子公司提供担保额度的进展公告 │
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2025-05-07 18:08│国联水产（300094）：关于提前归还暂时补充流动资金的闲置募集资金的公告
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湛江国联水产开发股份有限公司(以下简称“公司”)于 2025 年 4 月 17 日召开第六届董事会第十一次会议及第六届监事会第
十次会议，审议通过了《关于终止部分募投项目并将募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司终止募集资金投资项目“国联（
益阳）食品有限公司水产品深加工扩建项目”并将相应募集资金永久补充流动资金，公司将终止募投项目对应的临时补充流动资金归
还至募集资金专户后，再使用终止募投项目相应募集资金 46,841.55 万元进行永久补充流动资金。具体内容详见公司在巨潮资讯网
上披露的《关于终止部分募投项目并将募集资金永久补充流动资金的公告》（公告编号：2025-012）。
公司控股子公司国联（益阳）食品有限公司水产品深加工扩建项目前期用于暂时补充流动资金的闲置募集资金共计 3.70 亿元，
公司严格遵守《上市公司监管指引第 2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第
2 号——创业板上市公司规范运作》以及公司《募集资金管理办法》等相关规定，对资金进行了合理的安排与使用，用于暂时补充
流动资金的闲置募集资金仅用于与主营业务相关的生产经营，没有影响募集资金投资项目的正常进行，资金运用情况良好。
2025 年 5 月 7 日，公司已将上述用于暂时补充流动资金的募集资金 3.70 亿元全部提前归还至募集资金专用账户，未超过董
事会批准的使用期限。同时，公司已将上述募集资金归还情况通知公司的保荐机构华福证券有限责任公司以及保荐代表人。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-05-07/0735a506-b17d-44b5-b56f-8d11a5950dd7.PDF
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2025-05-07 16:46│国联水产（300094）：2025年第一次临时股东大会决议公告
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特别提示：
1、本次股东大会未出现否决议案的情形。
2、本次股东大会不涉及变更前次股东大会决议。
3、本次股东大会采用现场投票与网络投票相结合的方式表决。
一、会议召开与出席情况
1、会议召开情况
（1）会议召集人：公司董事会
（2）会议主持人：董事长李忠先生
（3）会议时间：
现场会议时间：2025年5月7日（星期三）下午15:00；
网络投票时间：通过深圳证券交易所交易系统进行网络投票的具体时间为2025年5月7日9:15-9:25，9:30-11:30，13:00-15:00；
通过深圳证券交易所互联网投票系统投票的具体时间为：2025年5月7日上午9:15至下午15:00的任意时间。
（4）现场会议召开地点：
广东省湛江吴川市黄坡镇（吴川）华昱产业转移工业园工业大道6号公司一号会议厅。
（5）召开方式：
现场召开与网络投票相结合的方式。
（6）本次会议的召集、召开与表决程序符合《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则
》等法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定。
2、会议出席情况
股东出席的总体情况：
通过现场和网络投票的股东580人，代表股份270,034,843股，占公司有表决权股份总数的23.9357％。
其中：通过现场投票的股东3人，代表股份253,569,797股，占公司有表决权股份总数的22.4763％。
通过网络投票的股东577人，代表股份16,465,046股，占公司有表决权股份总数的1.4595％。
中小股东出席的总体情况：
通过现场和网络投票的中小股东577人，代表股份16,465,046股，占公司有表决权股份总数的1.4595％。
其中：通过现场投票的中小股东0人，代表股份0股，占公司有表决权股份总数的0.0000％。
通过网络投票的中小股东577人，代表股份16,465,046股，占公司有表决权股份总数的1.4595％。
公司董事、监事、高管及公司聘请的见证律师出席了本次股东大会，其他人员列席了会议。
二、提案审议与表决情况
提案1.00 《关于终止部分募投项目并将募集资金永久补充流动资金的议案》总表决情况：
同意266,280,551股，占出席本次股东会有效表决权股份总数的98.6097％；反对3,100,692股，占出席本次股东会有效表决权股
份总数的1.1483％；弃权653,600股（其中，因未投票默认弃权0股），占出席本次股东会有效表决权股份总数的0.2420％。
中小股东总表决情况：
同意12,710,754股，占出席本次股东会中小股东有效表决权股份总数的77.1984％；反对3,100,692股，占出席本次股东会中小股
东有效表决权股份总数的18.8320％；弃权653,600股（其中，因未投票默认弃权0股），占出席本次股东会中小股东有效表决权股份
总数的3.9696％。
本议案获得股东大会投票表决通过。
三、律师出具的法律意见
本次股东大会由四川辞鉴（湛江）律师事务所的律师许华仁、刘鹏现场见证，并出具法律意见书，认为公司本次股东大会的召集
与召开程序符合法律法规、规范性文件及《公司章程》的规定:出席会议人员的资格、召集人资格合法有效;会议的表决程序和表决结
果合法有效;会议所做出的决议合法有效。
四、备查文件
1、《湛江国联水产开发股份有限公司2025年第一次临时股东大会决议》；
2、《四川辞鉴（湛江）律师事务所关于湛江国联水产开发股份有限公司2025年第一次临时股东大会的法律意见书》。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-05-07/3a38f026-6284-4de1-9596-4eae9e8ca003.PDF
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2025-05-07 16:46│国联水产（300094）：2025年第一次临时股东大会的法律意见书
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国联水产（300094）：2025年第一次临时股东大会的法律意见书。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-05-07/acef8f10-b8e3-441c-a83c-2269a8d82592.PDF
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2025-05-07 16:46│国联水产（300094）：关于会计师事务所2024年度履职情况的评估报告
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湛江国联水产开发股份有限公司（以下简称“公司”、“国联水产”）聘请中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称
“中审众环”）作为公司2024年年报和内控审计机构。根据相关规定，公司对中审众环2024年审计过程中的履职情况进行评估。经评
估，公司认为中审众环资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：
一、资质条件
（一）事务所情况
1.机构名称：中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
2.成立日期：中审众环始创于1987年，是全国首批取得国家批准具有从事证券、期货相关业务资格及金融业务审计资格的大型会
计师事务所之一。根据财政部、证监会发布的从事证券服务业务会计师事务所备案名单，中审众环具备股份有限公司发行股份、债券
审计机构的资格。2013年11月，按照国家财政部等有关要求转制为特殊普通合伙制。
3.组织形式：特殊普通合伙企业
4.注册地址：湖北省武汉市武昌区水果湖街道中北路166号长江产业大厦17-18层。
5.首席合伙人：石文先
6.2024年末合伙人数量216人、注册会计师数量1,304人、签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数723人。
7.2023年经审计的收入总额：215,466.65万元，审计业务收入：185,127.83万元，其中证券业务收入：56,747.98万元
8.2023年度上市公司审计客户家数：201家，主要行业涉及制造业，批发和零售业，房地产业，电力、热力、燃气及水生产和供
应业，农、林、牧、渔业，信息传输、软件和信息技术服务业，采矿业，文化、体育和娱乐业等。2023年度上市公司审计收费总额26
,115.39万元。公司同行业上市公司审计客户家数7家。
（二）签字会计师情况
项目合伙人、签字注册会计师：王兵，中国注册会计师，自2003年开始在事务所从事审计相关工作，在制造业、金融行业、商贸
流通行业财务报表审计和上市审计等方面具有丰富经验，从事证券业务14年，具备相应专业胜任能力。
签字注册会计师：刘铭，中国注册会计师，自2015年开始在事务所从事审计相关工作，从事证券业务多年，具备相应专业胜任能
力。
项目质量控制复核合伙人:江超杰，中国注册会计师，从事证券业务多年，具备证券从业能力。
中审众环及上述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制负责人等均不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性
要求的情形。
二、执业记录
中审众环最近3年未受到刑事处罚，因执业行为受到行政处罚1次、自律监管措施1次，纪律处分1次，监督管理措施12次。43名从
业执业人员受到行政处罚6人次、自律监管措施2人次、纪律处分4人次、监管措施40人次。根据相关法律法规的规定，前述监管措施
不影响中审众环继续承接或执行证券服务业务和其他业务。
签字项目合伙人王兵、签字注册会计师刘铭、项目质量控制复核合伙人江超杰，最近3年未受到刑事处罚、行政处罚、行政监管
措施、自律监管措施和纪律处分。
三、风险能力承担水平
中审众环每年均按业务收入规模购买职业责任保险，并补充计提职业风险金，购买的职业保险累计赔偿限额8亿元，目前尚未使
用，可以承担审计失败导致的民事赔偿责任。
四、质量管理水平
（一）项目咨询
中审众环在管理系统中设立了技术管理模块，项目合伙人和项目经理可以通过咨询发起流程进行专业问题咨询，由咨询管理员对
相关咨询问题级别分类后分配相应的技术经理进行回复，回复后24小时征求签字注册会计师和复核合伙人意见。2024年年度审计过程
中，中审众环对与公司相关的企业会计准则解释以及重大会计审计事项等能为公司提供有效的咨询帮助及可行的解决方案。
（二）意见分歧解决
中审众环制定了《意见分歧管理办法》，明确了消除意见分歧的程序和政策。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员
之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人，在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2024年度审计过程中，中
审众环就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
（三）项目质量复核
近一年审计过程中，中审众环实施了完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核等。项目组内
部复核主要包括对项目经理的一级复核，由经验丰富的分所质控人员执行二级复核，以及项目合伙人的三级复核；独立项目质量复核
包括片区质控中心的质控中心经理复核，以及总所分配的独立复核合伙人复核。
（四）质量控制体系
根据财政部印发的《会计师事务所质量管理准则第5101号——业务质量管理》，中审众环建立了完备的质量管理体系，设有质量
控制部及片区质控中心，主要聚焦于控制审计风险，优化质量目标，承担事务所和项目层面的质量管理事项，包括事务所层面的质量
管理体系建设实施相关工作，以及项目层面的质量复核和督导，识别质量问题及风险，执行根源分析，实现优化和改进。近一年审计
过程中，中审众环没有在项目检查方面发现重大问题。
五、审计工作方案
在2024年度审计过程中，中审众环依据公司的服务需求及公司的实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案；并
针对审计人员的独立性、审计范围、风险评估程序、重大错报风险和重点审计领域、初步判断的关键审计事项、时间及人员安排、拟
实施的审计程序等与公司管理层和治理层进行了沟通。审计工作围绕公司的重点审计领域展开，其中包括应收账款及应收票据坏账计
提、存货减值的计提、营业收入的确认、募集资金的使用情况等。
近一年审计过程中，中审众环全面配合公司审计工作，充分满足了公司报告披露时间要求。中审众环就预审、年审及内勤等阶段
制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作成果。
六、人力资源及配置
中审众环配备专属审计工作团队，核心团队成员稳定，对项目团队人力安排充分、结构合理；其承做公司2024年度财务报表和内
部控制审计项目的项目合伙人、签字注册会计师和项目质量控制复核人均具备多年上市公司、制造行业审计经验，并拥有中国注册会
计师等专业资质，且按照职业道德守则的规定保持了独立性。
七、信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了中审众环在信息安全管理中的责任义务。中审众环制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理
等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归
档管理，并能够有效执行。
八、总体评价
经公司评估和审查后，认为中审众环能够满足公司审计工作的要求。其近一年在执业过程中坚持独立审计原则，出具的审计报告
客观、公正、公允地反映公司财务状况、经营成果，切实履行了审计机构应尽的职责，且专业能力、投资者保护能力及独立性足以胜
任，工作中亦不存在损害公司整体利益及中小股东权益的行为，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
湛江国联水产开发股份有限公司
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-05-07/2634b339-117f-4e92-b73a-460bb739159f.PDF
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2025-05-07 16:46│国联水产（300094）：关于举行2024年度业绩说明会的公告
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国联水产（300094）：关于举行2024年度业绩说明会的公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-05-07/aff680ac-76d0-4492-8c65-c5f7f33e5e30.PDF
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2025-05-06 15:50│国联水产（300094）：2024年度内部控制自我评价报告的核查意见
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国联水产（300094）：2024年度内部控制自我评价报告的核查意见。公告详情请查看附件。
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2025-05-06 15:50│国联水产（300094）：华福证券有限责任公司关于国联水产2024年度持续督导跟踪报告
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国联水产（300094）：华福证券有限责任公司关于国联水产2024年度持续督导跟踪报告。公告详情请查看附件
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2025-05-06 15:50│国联水产（300094）：华福证券有限责任公司关于国联水产向特定对象发行股票并在创业板上市之保荐总结报
│告书
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国联水产（300094）：华福证券有限责任公司关于国联水产向特定对象发行股票并在创业板上市之保荐总结报告书。公告详情请
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http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-05-06/ed2bb3df-d1eb-410f-824c-4dc4fbba8654.PDF
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2025-05-06 15:50│国联水产（300094）：2024年度募集资金存放与使用情况的核查意见
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国联水产（300094）：2024年度募集资金存放与使用情况的核查意见。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-05-06/ee10a323-b3d2-4bca-b503-8b329866e71c.PDF
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2025-04-29 15:40│国联水产（300094）：关于为子公司提供担保额度的进展公告
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国联水产（300094）：关于为子公司提供担保额度的进展公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-29/19d91a60-2e7d-477d-b0db-30a5f8744f48.PDF
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2025-04-28 22:02│国联水产（300094）：关于2024年度不进行利润分配的专项说明
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国联水产（300094）：关于2024年度不进行利润分配的专项说明。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-28/c750a210-bee4-42ca-be18-de8137ee5afd.PDF
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2025-04-28 22:02│国联水产（300094）：：董事会关于对带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告、带强调事项段的无保留
│意见审计...
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中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中审众环”）对湛江国联水产开发股份有限公司（以下简称“公司”或“
国联水产”）2024年12月31日的年度财务报告、内部控制情况进行审计，并出具了带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告、带
强调事项段的无保留意见审计报告。
根据中国证监会和深圳证券交易所的相关要求，公司董事会对带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告涉及事项进行专项说
明如下：
一、强调事项段的内容
1、内部控制审计报告强调事项段的内容
中审众环出具的带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告涉及事项具体内容如下：
“报告期间，国联水产存在关联方披露不完整、关联交易未经审议并披露以及大股东在2024年9月至11月间非经营性占用上市公
司资金780.00万元的内控缺陷。截至本报告出具日，上述缺陷已完成整改。
国联水产信息系统与存货实物管理存在一定程度的脱节，信息系统未对每个存货品类细项或批次生成唯一识别码，并对应至实物
和库位，导致无法直接追溯存货在仓库中的具体存放区域，影响存货出入库管理效率。”
2、财务审计报告强调事项段的内容
“我们提醒财务报表使用者关注，国联水产存货账面价值占资产总额比例较高，报告期内存货周转率下降幅度大。存货跌价准备
持续增加，是公司持续亏损的重要影响因素。公司需要提升存货管理效率。”
二、公司采取的整改措施
1、内部控制强调事项段的整改措施
中审众环在内部控制审计报告强调事项段中提及的事项，公司已在自行开展的内部控制检查中发现。具体整改情况如下：
针对上述缺陷，公司经营管理层高度重视，公司开展系列工作进行整改完善，加强风险内控工作。一是对前期会计差错进行更正
，目前已完成全部账务处理，消除了对财务报表的影响。二是执行关联交易决策制度，并持续推进内部控制体系的完善。公司将严格
按照现行有效的《公司章程》及《关联交易管理制度》，履行关联交易决策程序。并继续完善内部控制体系，规范内部控制制度的执
行，强化内部控制检查监督，优化内部控制环境，深化各职能中心风险意识，提升内控管理水平。三是进一步加强对日常关联交易事
项的监管与检查。公司将持续加强对经营层日常管理的监管，不定期开展对日常关联交易事项的检查工作。四是加强存货信息化管理
，加大库存管理方面人力和资金投入，提升存货出入库管理效率。五是完善公司内部审计部门的职能，加强内部审计部门对公司内部
控制制度执行情况的监督力度，提高内部审计工作的深度和广度，加大重点领域和关键环节监督检查力度，及时发现内部控制缺陷，
及时整改，降低公司经营风险，促进公司规范运作和健康可持续发展。
今后，公司将进一步规范内部控制制度执行，建立健全常态化检查的长效机制，确保风险可控，促进公司可持续、健康发展。
2、审计报告强调事项段的整改措施
公司将从以下方面提升存货周转效率，降低库存：
（1）加强产品SKU管理，削减小额定制产品SKU，清理相关呆滞库存，关闭冻结相关SKU，严格控制小额定制产品的订单管理，控
制非常规的定制产品的库存，削减该部分针对特定客户及特定渠道的产品库存。
（2）持续开展市场竞品分析，优化产品工艺，研发生产适合更广泛客户、更多样化渠道的产品，形成公司品牌及公司标准的核
心大单品，提升库存通用性进而提升库存周转。
（3）继续加快构建公司流通分销体系，持续推进市场渠道下沉，提升国内市场客户粘性，在稳定的国内客户需求基础上提升销
售计划准确性、库存备货准确性，进而提升采购计划准确性。
三、公司董事会专项说明
公司董事会审阅了中审众环出具的公司2024年度内部控制审计报告、2024年度审计报告，认为：中审众环出具的带强调事项段的
无保留意见涉及的事项符合公司实际情况，其在公司2024年度内部控制审计报告、2024年度审计报告中增加强调事项段是为了提醒内
部控制审计报告使用者关注有关内容，不影响公司财务报告及内部控制的有效性。董事会同意中审众环对公司2024年度内部控制审计
报告、财务审计报告中强调事项段的说明。
特此说明。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-28/ea7628d2-4dc7-4612-9be3-c4c9692a4d37.PDF
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2025-04-28 22:02│国联水产（300094）：关于收到广东证监局行政监管措施决定书的公告
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湛江国联水产开发股份有限公司（以下简称“公司”或“国联水产”）于近日收到中国证券监督管理委员会广东监管局（以下简
称“广东证监局”）出具的《中国证券监督管理委员会广东监管局行政监管措施决定书》（〔2025〕42 号，以下简称“《行政监管
措施决定书》”），现将有关情况公告如下：
一、行政监管措施决定书的内容
“湛江国联水产开发股份有限公司、李忠、樊春花、梁永振：
根据《上市公司现场检查规则》（证监会公告〔2022〕21 号）等规定我局对湛江国联水产开发股份有限公司进行了现场检查发
现公司存在以下问题：
一
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