公司公告☆ ◇300173 福能东方 更新日期：2024-04-18◇ 通达信沪深京F10
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2024-04-13 00:00│福能东方（300173）：董事会关于2023年度会计师事务所履职情况评估报告
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福能东方装备科技股份有限公司（以下简称“公司”）分别于 2023年 11月 6日召开第六届董事会第三次会议、2023 年 11月 2
2日召开 2023 年第五次临时股东大会，审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》，同意聘请广东司农会计师事务所（特殊普通
合伙）（以下简称“广东司农”）作为公司 2023年度审计机构。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《关于做
好创业板上市公司 2023年年度报告披露的通知》相关规定的要求，公司对广东司农在 2023年财务报表审计中的履职情况进行了评估
。经评估，公司认为广东司农的资质、质量管理水平等方面合规有效，审计过程履职能够保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具
体情况如下：
一、资质条件
（一）基本情况
广东司农于 2020 年 11月 25日成立，总部设在广州，注册地址为广州市南沙区南沙街兴沙路 6号 704房-2。
截至 2023年 12 月 31日，广东司农从业人员 333人，合伙人 32 人，注册会计师 132人，签署过证券服务业务审计报告的注册
会计师 63人。广东司农2023年度收入（经审计）总额为人民币 12,162.59万元，其中审计业务收入为9,349.44万元、证券业务收入
为 5,318.07 万元。
2023年度，广东司农上市公司审计客户家数为 28家，主要行业有：制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、电力、热力、
燃气及水生产和供应业、交通运输、仓储和邮政业、房地产业、建筑业、水利、环境和公共设施管理业、采矿业，审计收费总额 2,9
68.20万元。
签字项目合伙人俞健业先生，2014年取得注册会计师资格，2010 年起从事上市公司审计，2022 年开始在广东司农执业，现任广
东司农合伙人，近三年签署了宜通世纪（300310）、四方精创（300468）、新媒股份（300770）、好莱客（603898）等多家上市公司
的审计报告。
签字注册会计师刘火旺先生，2000年取得注册会计师资格，1999 年起从事上市公司审计，2022年开始在广东司农执业，现任广
东司农管理合伙人，为众业达、高新兴、燕塘乳业、四方精创、奥飞数据、名臣健康、天禾农资、朝阳电子、甘化科工等 20多家公
司提供过 IPO 申报审计及上市公司年报审计。
项目质量控制复核人陈小刚先生，1996 年成为注册会计师，1994 年起开始从事上市公司审计。2022 年 12月开始在广东司农执
业，现任广东司农合伙人。近三年复核过多家上市公司审计报告。
广东司农及上述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等均首次担任公司审计业务，亦不存在违反《中国注册会计
师职业道德守则》对独立性要求的情形。
二、执业记录
广东司农近三年未因执业行为受到刑事处罚、行政处罚和纪律处分，因执业行为受到监督管理措施 2次、自律监管措施 1次。从
业人员近三年未因执业行为受到刑事处罚、行政处罚，13名从业人员近三年因执业行为受到监督管理措施和自律监管措施 19人次。
根据相关法律法规的规定，前述监督管理措施和自律监管措施不影响广东司农继续承接或执行证券服务业务和其他业务。
签字项目合伙人俞健业先生、项目质量控制复核人陈小刚先生近三年均未因执业行为受到刑事处罚，未受到证监会及其派出机构
、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施和立案调查，未受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分等情
况。签字注册会计师刘火旺除 2022 年 1月 25日被广东证监局给予行政监管措施外，近三年均未因执业行为受到刑事处罚，未受到
证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、立案调查和其他监督管理措施，未受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律
监管措施、纪律处分等情况。
三、质量管理水平
（一）项目咨询
在 2023年审计过程中，公司向广东司农咨询包括不限于业务及合同相关财务条款、各项业务的会计处理、内部控制等事项。若
为一般性问题，能及时当面或者通讯进行解答；若为重大问题，广东司农项目组人员及时向其所的专业技术部及时咨询，按时解决了
公司重点难点技术问题。
（二）意见分歧解决
广东司农已制定明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分
歧时，需要咨询专业技术部负责人。专业意见分歧的解决记录于咨询备忘录，审计业务复核与批准汇总表中需记录审计项目组就其已
知悉的专业意见分歧已经解决的结论，在专业意见分歧解决之前不得出具报告。在 2023 年审计过程中，广东司农就公司的所有重大
会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
（三）项目质量复核
2023年审计过程中，广东司农已实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术
复核。审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和
第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。
（四）项目质量检查
广东司农设立监控整改委员会，对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。广东司农质量管理体系的监控活动包括：质量管
理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控
活动，例如，对正在执行中的项目实施函证、盘点程序检查，确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执
行审计程序。在 2023年审计过程中，广东司农没有在项目质量检查方面发现重大问题。
（五）质量管理缺陷识别与整改
广东司农根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，在会计师事务所的风险评估程序、治理和领导层、相关职业道德
要求、客户关系和具体业务的接受与保持、业务执行、资源、信息与沟通、监控和整改程序等八个组成要素方面均已制定相应的内部
管理制度和政策，这些制度和政策构成广东司农完整、全面的质量管理体系。基于该质量管理体系，广东司农在 2023年审计过程中
没有识别出质量管理缺陷。
综上，2023年审计过程中，广东司农勤勉尽责，质量管理各项措施已得到有效执行。
四、工作方案及执行情况
2023年审计过程中，广东司农针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。
审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、合并报表、关联方交易等。
2023年审计过程中，广东司农全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。广东司农就预审、终审等阶段制
定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。
公司各部门以及下属各子公司均认为广东司农 2023年度财务报表审计工作服务质量以及工作成果、服务效率、服务态度和职业
道德等方面表现良好。
五、人力及其他资源配备
广东司农配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司、设备制造行业审计经验，并拥有中国注册会计师等专业
资质。项目负责合伙人及项目现场负责人均由从业多年的资深注册会计师担任。
广东司农的后台支持团队包括税务、信息系统、内控、风险管理、财务管理、金融工具及可持续发展服务等多领域专家，且技术
专家后台前置，全程参与对审计服务的支持。
六、信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了广东司农在信息安全管理中的责任义务。另外，广东司农与公司签订《内幕信息知情人承诺书》以
及《上市公司内幕信息知情人员档案》。广东司农建立了《信息安全管理制度》和保密措施，实施一系列包括策略、过程、程序、组
织结构和软硬件功能等安全控制，定期对人员进行信息安全管理培训，保障了信息数据安全、应用系统安全、技术基础设施安全等方
面。
同时，广东司农还保证在国际网络中的独立性。广东司农是 HLB 浩信国际会计网络中国大陆七个成员所之一，也是中国华南区
唯一成员所。该国际网络所不执行一体化管理，成员之间是各自独立的法律实体，各自承担责任，广东司农在该国际网络所中保持完
全的独立性，从未使用该网络的管理系统，也从未共享客户相关信息给国际网络所。
2023年，广东司农通过北京恩格威认证中心的认证获得了 ISO27001《信息安全管理体系认证证书》。
七、风险承担能力水平
广东司农具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险。已计提的职业风险基金和已
购买的职业保险累计赔偿限额之和超过人民币 4,000万元。广东司农近三年不存在任何因与执业行为相关的民事诉讼而需承担民事责
任的情况。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-12/d5c7c20d-ac1d-4471-9120-ec25a278b83b.PDF
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2024-04-13 00:00│福能东方（300173）：董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告
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福能东方装备科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“广东司农”）
作为公司 2023 年度审计机构。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《关于做好创业板上市公司 2023 年年度报
告披露的通知》相关要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履行监督职责。现将董事会审计委员会对会计师
事务所 2023年度财务报表审计工作履行监督职责的情况汇报如下：
一、2023 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所资质条件
广东司农于 2020 年 11月 25日成立，总部设在广州，注册地址为广州市南沙区南沙街兴沙路 6号 704房-2。
截至 2023年 12 月 31日，广东司农从业人员 333人，合伙人 32 人，注册会计师 132人，签署过证券服务业务审计报告的注册
会计师 63人。广东司农2023年度收入（经审计）总额为人民币 12,162.59 万元，其中审计业务收入为9,349.44万元、证券业务收入
为 5,318.07 万元。
2023年度，广东司农上市公司审计客户家数为 28家，主要行业有：制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、电力、热力、
燃气及水生产和供应业、交通运输、仓储和邮政业、房地产业、建筑业、水利、环境和公共设施管理业、采矿业，审计收费总额 2,9
68.20万元。
签字项目合伙人俞健业先生，2014年取得注册会计师资格，2010 年起从事上市公司审计，2022 年开始在广东司农执业，现任广
东司农合伙人，近三年签署了宜通世纪（300310）、四方精创（300468）、新媒股份（300770）、好莱客（603898）等多家上市公司
的审计报告。
签字注册会计师刘火旺先生，2000年取得注册会计师资格，1999 年起从事上市公司审计，2022年开始在广东司农执业，现任广
东司农管理合伙人，为众业达、高新兴、燕塘乳业、四方精创、奥飞数据、名臣健康、天禾农资、朝阳电子、甘化科工等 20多家公
司提供过 IPO 申报审计及上市公司年报审计。
项目质量控制复核人陈小刚先生，1996 年成为注册会计师，1994 年起开始从事上市公司审计。2022 年 12月开始在广东司农执
业，现任广东司农合伙人。近三年复核过多家上市公司审计报告。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
为更好地保证审计工作的独立性、客观性及公允性，并综合考虑公司业务发展和未来审计服务需求，按照《国有企业、上市公司
选聘会计师事务所管理办法》要求，公司通过邀请招标方式公开选聘公司 2023年度审计机构。经过公司审计委员会会议、第六届董
事会第三次会议、2023年第五次临时股东大会审议《关于变更会计师事务所的议案》，同意聘任广东司农为公司 2023 年财务报表审
计机构，聘请费用为 142万元。公司独立董事对上述议案发表了同意的事前认可意见和独立意见。
公司已就变更会计师事务所的相关事宜与前、后任会计师事务所进行了沟通，前、后任会计师事务所均已知悉相关事项且无异议
。广东司农及上述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等均首次担任公司审计业务。
二、2023 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，广东司农对公司 2023年度财务报告进行了审计
，同时出具非经营性资金占用及其他关联资金往来情况鉴证报告、营业收入扣除情况表的鉴证报告等专项报告。经审计，广东司农认
为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2023年 12 月 31日的合并及母公司财务状况、2023
年度的合并及母公司经营成果和现金流量，广东司农出具了标准无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，广东司农就会计
师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点
、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、董事会审计委员会对会计师事务所监督情况
根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，公司董事会审计委员会对
会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）2023年 9月 25日，2023年第 4 次董事会审计委员会审议通过了《关于启动 2023 年度选聘会计师事务所相关工作的议案
》，同意通过邀请招标方式公开选聘会计师事务所，确定了资质条件、执业记录、质量管理水平、工作方案、人力及其他资源配备、
信息安全管理、风险承担能力的评价要素及具体评分标准，并确定董事会审计委员会主任、独立董事曹丽梅女士为本次选聘监督小组
组长。曹丽梅女士全程监督本次选聘过程。
（二）2023年 11月 2日，2023年第 6 次董事会审计委员会对广东司农的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工
作情况及其执业质量等进行了核查和评价，认为广东司农具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求
，广东司农及上述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求
的情形。董事会审计委员会审议通过了《关于确认公司 2023年度审计会计师事务所选聘结果的议案》，同意聘任广东司农为公司 20
23 年度财务报表审计机构，并同意提交公司董事会审议。
（三）2023年 11月 23日，董事会审计委员会通过视频会议形式与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理召开审前沟通会议
，对 2023年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。
（四）2024年 1月 31日，董事会审计委员会现场与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理召开工作沟通会议，对 2023年度
董事会审计委员会关注事项进行沟通。董事会审计委员会成员听取了广东司农关于对公司特别风险、关键审计事项的初步判断，以及
审计过程中发现的问题等的汇报，并对审计发现的问题提出建议。
（五）2024年 3月 29日，2024年第 3 次董事会审计委员会对变更签字会计师的资质、从业专业能力和独立性等方面进行了审核
，会议审议通过《关于变更签字会计师的议案》。
（六）2024年 4月 1日，2024年第 4 次董事会审计委员会会议审议通过《关于<2023年年度报告>及其摘要的议案》，并同意提
交董事会审议。
四、总体评价
董事会审计委员会严格遵守法律、法规及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用
，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所
及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了董事会审计委员会对会计师事务所的监督职责。董事会审计委员会认为广东司
农在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023年年度
审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
福能东方装备科技股份有限公司
董事会审计委员会
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-13/dedec137-94ec-4576-8a26-4acff285c6df.PDF
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2024-04-13 00:00│福能东方（300173）：董事会对独董独立性评估的专项意见
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根据《上市公司独立董事管理办法》《上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等要求，福能东方装备科
技股份有限公司(以下简称“公司”)董事会，就公司 2023年度在任独立董事曹丽梅、葛磊、李正华的独立性情况进行评估并出具如
下专项意见:
经核查独立董事曹丽梅、葛磊、李正华的任职经历以及签署的相关自查文件，公司董事会认为上述人员未在公司担任除独立董事
以外的任何职务，也未在公司主要股东担任任何职务，与公司以及主要股东之间不存在利害关系或其他可能妨碍其进行独立客观判断
的关系，不存在其他影响独立董事独立性的情况。公司独立董事符合《上市公司独立董事管理办法》《上市公司自律监管指引第 2号
——创业板上市公司规范运作》中对独立董事独立性的相关要求。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-13/50b0856a-3d42-4184-9110-fafec4a097c7.PDF
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2024-04-13 00:00│福能东方（300173）：关于召开2023年年度股东大会的通知
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一、召开会议的基本情况
1.股东大会届次：福能东方装备科技股份有限公司 2023年年度股东大会
2.股东大会的召集人：公司董事会
3.会议召开的合法、合规性：经公司第六届董事会第七次会议审议通过，决定召开 2023年年度股东大会，本次股东大会会议召
开符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件、交易所业务规则和《公司章程》等的规定。
4.会议召开的日期、时间：
（1）现场会议召开日期、时间：2024 年 5月 6日（星期一）15:00。
（2）网络投票日期、时间：
①通过深圳证券交易所交易系统进行网络投票的时间为 2024年 5月 6日（星期一）9：15～9：25,9:30～11:30和 13：00～15：
00；
②通过深圳证券交易所互联网投票系统投票的开始时间为 2024 年 5 月 6 日（星期一）9：15～15：00。
5.会议的召开方式：本次股东大会采用现场表决与网络投票相结合的方式召开。同一股份只能选择现场表决和网络投票中的一种
表决方式，表决结果以第一次有效投票结果为准。
（1）现场表决：股东本人出席现场会议或者通过授权委托书委托他人出席现场会议；
（2）网络投票：公司将通过深圳证券交易所交易系统和互联网投票系统（http://wltp.cninfo.com.cn）向全体股东提供网络形
式的投票平台，股东可以在上述网络投票时间内通过上述系统行使表决权。
6.会议的股权登记日：2024年 4月 25 日（星期四）。
7.出席对象：
（1）在股权登记日持有公司股份的普通股股东或其代理人。
于股权登记日（2024 年 4 月 25 日）15:00 收市时，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的公司全体普通股
股东均有权出席股东大会，并可以以书面形式委托代理人出席会议和参加表决，该股东代理人不必是本公司股东。
（2）公司董事、监事和高级管理人员。
（3）公司聘请的律师。
8.会议地点：东莞市万江街道新村新河路 51号 12栋 601室福能厅。
二、 会议审议事项
（一）提案编码表
提案编码 提案名称 备注
该列打勾的栏
目可以投票
100 总议案：除累积投票议案之外的所有议案 √
非累积投票议案
1.00 《关于〈2023年年度报告〉及其摘要的议案》 √
2.00 《关于〈2023年度董事会工作报告〉的议案》 √
3.00 《关于〈2023年度监事会工作报告〉的议案》 √
4.00 《关于〈2023年度财务决算报告〉的议案》 √
5.00 《关于 2023年度利润分配预案的议案》 √
6.00 《关于公司2023年度控股股东及其他关联方资金占 √
用情况的议案》
（二）披露情况
上述议案已经公司第六届董事会第七次会议、第六届监事会第六次会议审议通过，公司独立董事将在本次年度股东大会上进行年
度述职。具体内容详见公司于 2024 年 4 月 13 日刊登在中国证监会指定的创业板信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
上的相关公告。
三、 会议登记方法
（一）登记方式：
1.法人股东持营业执照复印件、股东账户卡及复印件、授权委托书、出席人身份证办理登记；
2.个人股东持身份证、股东账户卡及复印件办理登记；异地股东可以在登记日截止前用传真或信函方式进行登记；
3.以传真方式进行登记的股东，必须在股东大会召开当日会议召开前出示上述有效证件给工作人员进行核对。
（二）登记时间：2024年 5月 6日 8:00-12:00。
（三）登记地点：东莞市万江街道新村新河路 51号 12栋 601室董事会办公室。
（四）受托人在登记和表决时提交文件的要求：
1.个人股东委托代理人出席会议的，应出示本人身份证原件、股东出具的书面授权委托书原件。
2.法定代表人委托代理人出席会议的，代理人应出示本人身份证原件、法人股东单位的法定代表人依法出具的书面授权委托书原
件。
3.委托人为法人的，由其法定代表人或者董事会、其他决策机构决议授权的人作为代表出席公司的股东大会。
4.委托人以其所代表的有表决权的股份数额行使表决权，每一股份享有一票表决权。
5.授权委托书应当注明在委托人不作具体指示的情况下，受托人或代理人是否可以按自己的意思表决。
四、 参加网络投票的具体操作流程
股东可以通过深圳证券交易所交易系统和互联网投票系统（网址：http://wltp.cninfo.com.cn）参加投票（网络投票的具体操
作流程见附件 1）。
五、 其他事项
（一）现场会议联系方式：
联系人：赵洪涛、刘韵诗
地址：东莞市万江街道新村新河路 51 号 12栋 601室
邮政编码：523039
电话：0769-22282669 传真：0769-22282669
（二）会议为期半天，与会人员食宿及交通费自理。
六、备查文件
（一）第六届董事会第七次会议决议；
（二）第六届监事会第六次会议决议；
（三）深交所要求的其他文件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-12/42e6a94b-43b0-48bf-ad72-41b4b11ed441.PDF
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2024-04-13 00:00│福能东方（300173）：2023年度独立董事述职报告（曹丽梅）
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福能东方（300173）：2023年度独立董事述职报告（曹丽梅）。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-13/da62dd22-4040-4c6a-8aac-cf4d80a11756.PDF
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2024-04-13 00:00│福能东方（300173）：2023年度独立董事述职报告（葛磊）
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福能东方（300173）：2023年度独立董事述职报告（葛磊）。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-13/16097dc3-855f-4190-8a96-b4b4e9a0cb8e.PDF
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2024-04-13 00:00│福能东方（300173）：关于非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况的专项审核说明
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报告正文……………………………………………………1-2
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-13/24928773-b7cf-40d7-b7bb-9c3bfc48fb90.PDF
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2024-04-13 00:00│福能东方（300173）：关于广东福能大数据产业园建设有限公司2023年度业绩承诺实现情况说明的审核报告
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4业绩承诺实现情况说明的审核报告
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