公司公告☆ ◇300177 中海达 更新日期：2026-09-13◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.公告列表】【2.财报链接】
【1.公告列表】
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│2026-09-04 20:37 │中海达（300177）：关于公司及相关人员收到深交所监管函的公告 │
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│2026-09-04 17:02 │中海达（300177）：关于公司及相关人员收到广东证监局警示函的公告 │
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│2026-09-04 17:00 │中海达（300177）：关于公司参与设立产业投资基金暨关联交易的进展公告 │
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│2026-08-21 18:57 │中海达（300177）：2026年半年度报告 │
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│2026-08-21 17:26 │中海达（300177）：第六届董事会第十五次会议决议公告 │
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│2026-08-21 17:23 │中海达（300177）：关于会计政策变更的公告 │
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│2026-08-21 17:23 │中海达（300177）：2026年半年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 │
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│2026-08-21 17:23 │中海达（300177）：关于2026年半年度报告披露的提示性公告 │
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│2026-08-21 17:22 │中海达（300177）：2026年半年度报告摘要 │
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│2026-05-20 00:00 │中海达（300177）：2025年年度股东会的法律意见书 │
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2026-09-04 20:37│中海达（300177）：关于公司及相关人员收到深交所监管函的公告
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中海达（300177）：关于公司及相关人员收到深交所监管函的公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-09-05/54fe3138-1385-41b9-99a0-882d62c4464b.PDF
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2026-09-04 17:02│中海达（300177）：关于公司及相关人员收到广东证监局警示函的公告
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广州中海达卫星导航技术股份有限公司（以下简称“公司”）于今日收到中国证券监督管理委员会广东监管局（以下简称“广东
证监局”）出具的《关于对广州中海达卫星导航技术股份有限公司、廖定海、廖建平、曾家成采取出具警示函措施的决定》（〔2026
〕109号）（以下简称“《警示函》”），现将有关情况公告如下:
一、《警示函》的主要内容
广州中海达卫星导航技术股份有限公司、廖定海、廖建平、曾家成:
根据《上市公司现场检查规则》(证监会公告[2025]5号)等规定，广东证监局对公司进行了现场检查，发现公司存在以下问题:
1、公司因对部分已注销客户仍沿用账龄法计提坏账准备，以及对个别客户应收账款账龄划分不准确，造成坏账准备计提不充分
，导致2024年、2025年分别少计提坏账准备251.18万元、94.50万元。
2、2025年，在一客户尚未完成合同验收、合同约定设备毁损灭失风险尚未转移，未满足收入确认条件的情况下，公司凭客户已
签收设备、支付大部分款项确认了收入，导致2025年提前确认收入
245.65万元。
3、公司2025年年报披露的前五大客户中的两名客户，以及非前五大客户中的一名客户均由同一人控制。公司未合并作为同一客
户披露，导致年报披露的前五大客户信息不准确。此外，公司2025年年报财务报表附注“租赁负债付款”“加：一年内到期的租赁负
债”等项目金额存在较小差错。
上述情形不符合《企业会计准则——基本准则》第十八条、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第五十二条、第五
十三条、《企业会计准则第14号——收入》第十三条和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与
格式》第二十五条的规定，相关事项影响了公司信息披露的准确性，违反了《上市公司信息披露管理办法》第三条第一款的规定。
廖定海作为公司董事长，廖建平作为公司总裁，曾家成作为公司财务总监，未按照《上市公司信息披露管理办法》第四条的规定
履行勤勉尽责义务，对公司上述违规行为负有主要责任。
根据《上市公司信息披露管理办法》第五十二条的规定，广东证监局决定对公司、廖定海、廖建平、曾家成采取出具警示函的行
政监管措施。公司应认真吸取教训，采取有效措施切实整改，加强对证券法律法规的学习，提升依法合规履职意识，杜绝此类问题再
次发生。同时，公司应对相关责任人员进行内部问责，于收到本决定书30日内向广东证监局报送公司整改及内部问责情况报告，并抄
报深圳证券交易所。
如果对本监督管理措施不服，可以在收到本决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会提出行政复议申请，也可以在收到本
决定书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间，上述监督管理措施不停止执行。
二、相关情况说明
公司及相关人员高度重视《警示函》所指出的问题，并将严格按照广东证监局的要求对存在的问题进行整改，认真吸取教训，及
时报送书面整改报告。同时，公司将全面排查财务核算和信息披露工作中的薄弱环节，建立健全长效机制，进一步完善内部控制制度
，强化财务核算流程管控，加大对收入确认、坏账计提等关键会计环节的审核力度，确保财务数据的真实、准确、完整。公司及相关
人员将切实加强对上市公司法律法规和规范性文件的学习，提高规范运作水平，依法依规履行信息披露义务，杜绝类似情况再次发生
，切实维护公司及广大投资者的利益，促进公司健康、稳定、可持续发展。
本次行政监管措施不会影响公司正常的生产经营管理活动。公司将严格按照相关监管要求和有关法律法规的规定，及时履行信息
披露义务。敬请广大投资者理性投资，注意投资风险。
三、备查文件
《关于对广州中海达卫星导航技术股份有限公司、廖定海、廖建平、曾家成采取出具警示函措施的决定》（〔2026〕109号）。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-09-05/cdd6beef-a3ae-40b1-a2da-31a87bd1427b.PDF
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2026-09-04 17:00│中海达（300177）：关于公司参与设立产业投资基金暨关联交易的进展公告
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中海达（300177）：关于公司参与设立产业投资基金暨关联交易的进展公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-09-05/b029c8a5-3786-48fa-b710-d0738e1cd9dd.PDF
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2026-08-21 18:57│中海达（300177）：2026年半年度报告
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中海达（300177）：2026年半年度报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-08-22/7f525aa1-0fb5-4ba2-9844-02e3a47bcdac.pdf
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2026-08-21 17:26│中海达（300177）：第六届董事会第十五次会议决议公告
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一、董事会会议召开情况
1、 广州中海达卫星导航技术股份有限公司第六届董事会第十五次会议（以下简称“本次会议”）的会议通知已于 2026 年 08
月 10 日以邮件、电话的形式通知了全体董事。
2、 本次会议于2026年 08月 21日在公司会议室以现场与通讯会议相结合的方式召开。
3、 本次会议应出席董事 8 名，实际出席会议董事 8 名。其中，董事长廖定海先生以通讯方式出席会议。
4、 本次会议由董事长廖定海先生主持，全体高级管理人员列席了本次会议。
5、 本次会议的召集和召开符合《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）等有关法律、行政法规、部门规章、规
范性文件和《广州中海达卫星导航技术股份有限公司公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定。
二、 董事会会议审议情况
1、审议通过了《关于公司<2026 年半年度报告>及其摘要的议案》
经审议，董事会认为：公司《2026 年半年度报告》及其摘要符合法律、行政法规的要求，报告内容真实、准确、完整地反映了
公司 2026年上半年度的经营情况，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
本议案已经公司董事会审计委员会审议通过。
《2026 年半年度报告》全文及其摘要的具体内容详见公司于2026 年 08 月 22 日刊登在中国证监会指定的创业板信息披露网站
巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)的相关公告，公司已于同日在《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》《证券日报》上刊登了
《关于2026 年半年度报告披露的提示性公告》，敬请投资者查阅。
表决结果：同意 8票，反对 0票，弃权 0 票。
2、审议通过了《关于会计政策变更的议案》
2025 年 12 月 05日，财政部颁布《企业会计准则解释第 19 号》，规定“关于非同一控制下企业合并中补偿性资产的会计处理
”、“关于处置原通过同一控制下企业合并取得子公司时相关资本公积的会计处理”、“关于采用电子支付系统结算的金融负债的终
止确认”、“关于金融资产合同现金流量特征的评估及相关披露”和“关于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益
工具的披露”等相关内容，并自 2026 年 01 月 01 日起施行。
2026 年 06 月 04日，财政部颁布《企业会计准则解释第 20 号》，规定“关于金融资产合同现金流量特征的评估”和“关于货
币缺乏可兑换性时的会计处理及相关披露”等相关内容，并自 2026 年 01 月 01日起施行。
董事会认为，本次会计政策变更是根据财政部修订及颁布的最新会计准则进行的合理变更，符合《企业会计准则》及相关法律法
规的相关规定，执行会计政策变更能客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，不会对公司财务报表产生重大影响，不存在损害
公司及全体股东利益的情形。
本议案已经公司董事会审计委员会审议通过。
《关于会计政策变更的公告》的具体内容详见公司于 2026 年 08月 22 日刊登在中国证监会指定的创业板信息披露网站巨潮资
讯网(www.cninfo.com.cn)的相关公告。
表决结果：同意 8 票，反对 0票，弃权 0 票。
三、备查文件
经与会董事签字并加盖董事会印章的董事会决议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-08-22/6f24517b-90da-471a-a6df-ff94299e6fcc.PDF
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2026-08-21 17:23│中海达（300177）：关于会计政策变更的公告
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中海达（300177）：关于会计政策变更的公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-08-22/c34137c0-04f0-4efa-bb94-17c6cd56151d.PDF
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2026-08-21 17:23│中海达（300177）：2026年半年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
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中海达（300177）：2026年半年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-08-22/413f3ea8-2e7d-4740-b0b5-2a04222568e9.PDF
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2026-08-21 17:23│中海达（300177）：关于2026年半年度报告披露的提示性公告
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中海达（300177）：关于2026年半年度报告披露的提示性公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-08-22/97ceb04f-75f7-41e5-8a38-9c8b30678af9.PDF
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2026-08-21 17:22│中海达（300177）：2026年半年度报告摘要
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中海达（300177）：2026年半年度报告摘要。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-08-22/377e08e1-c60c-42e0-b197-2f4491921318.PDF
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2026-05-20 00:00│中海达（300177）：2025年年度股东会的法律意见书
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中海达（300177）：2025年年度股东会的法律意见书。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-05-20/0f11b7eb-59f1-40cb-bdb4-2a020c72746d.PDF
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2026-05-20 00:00│中海达（300177）：2025年年度股东会决议公告
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中海达（300177）：2025年年度股东会决议公告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-05-20/8da36f4a-75d9-429e-956d-3d1fc09ee0a1.PDF
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2026-04-24 19:00│中海达（300177）：立信会计师事务所关于中海达2025年内部控制审计报告
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关要求，我们审计了广州中海达卫星导航技术股份有限公司（以下简称中海达）2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有
效性。
一、 企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控
制，并评价其有效性是中海达董事会的责任。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大
缺陷进行披露。
三、 内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制
政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、 财务报告内部控制审计意见
我们认为，中海达于 2025 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内
部控制。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-25/b772d908-4660-494d-8a0d-a0c85d828640.PDF
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2026-04-24 19:00│中海达（300177）：2025年年度审计报告
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中海达（300177）：2025年年度审计报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-25/b78af28e-1a4e-4688-be0b-953e10892c22.PDF
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2026-04-24 19:00│中海达（300177）：立信会计师事务所关于中海达2025年度营业收入扣除情况表专项报告
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我们审计了广州中海达卫星导航技术股份有限公司(以下简称“中海达公司”) 2025 年度的财务报表，包括 2025 年 12 月 31
日的合并及母公司资产负债表、2025 年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表和相关
财务报表附注，并于 2026 年 4 月 24 日出具了报告号为信会师报字[2026]第 ZM10428 号的无保留意见审计报告。
在对上述财务报表执行审计的基础上，我们接受委托，对后附的中海达公司2025年度营业收入扣除情况表（以下简称“营业收入
扣除情况表”）执行了合理保证的鉴证业务。
一、管理层的责任
中海达公司管理层的责任是按照《深圳证券交易所股票上市规则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办
理》的相关规定编制营业收入扣除情况表，确保营业收入扣除情况表真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对营业收入扣除情况表发表鉴证结论。
三、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。
该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对营业收入
信会师报字[2026]第 ZM10429 号 广州中海达卫星导航技术股份有限公司 鉴证报告扣除情况表是否在所有重大方面按照《深
圳证券交易所股票上市规则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理》的相关规定编制，如实反映中海达公
司2025年度营业收入扣除情况获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括询问、检查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。
四、鉴证结论
我们认为，中海达公司2025年度营业收入扣除情况表在所有重大方面按照《深圳证券交易所股票上市规则》和《深圳证券交易所
上市公司自律监管指南第1号——业务办理》的相关规定编制，如实反映
了中海达公司2025年度营业收入扣除情况。
五、报告使用限制
为了更好地理解中海达公司 2025 年度营业收入扣除情况，营业收入扣除情况表应当与已审计财务报表一并阅读。
本报告仅供中海达公司为披露2025年年度报告的目的使用，不得用作任何其他目的。
信会师报字[2026]第 ZM10429 号 广州中海达卫星导航技术股份有限公司 鉴证报告广州中海达卫星导航技术股份有限公司 20
25 年度
营业收入扣除情况表
项目 本年度 具体扣除情况 上年度 具体扣除情况
（万元） （万元）
营业收入金额 101,241. 121,954.
65 95
营业收入扣除项目合计金额 70.02 36.21
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重 0.07% 0.03%
一、与主营业务无关的业务收入
1. 正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形 70.02 直接销售材料 36.21 直接销售材料
资产、包装物， 、对 、对
销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业 外出租房屋收 外出租房屋收
务等实现的收入， 入 入
以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的
收入。
2. 不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；
本会计年度以及
上一会计年度新增的类金融业务所产生的收入，如担保、商
业保理、小额贷
款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而
开展的融资租赁
业务除外。
3. 本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收
入。
4. 与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收
入。
5. 同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。
6. 未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。
与主营业务无关的业务收入小计 70.02 36.21
二、不具备商业实质的收入
营业收入扣除情况表第 1 页
项目 本年度 具体扣除情 上年度 具体扣除情
（万元） 况 （万元） 况
1. 未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的交
易或事项产
生的收入。
2. 不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实
现的虚假收
入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入
等。
3. 交易价格显失公允的业务产生的收入。
4. 本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业合并
的子公司或
业务产生的收入。
5. 审计意见中非标准审计意见涉及的收入。
6. 其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。
不具备商业实质的收入小计
三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入
营业收入扣除后金额 101,171. 121,918.
63 74
公司负责人（法定代表人）： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
营业收入扣除情况表第 2 页
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-25/b6073cbb-6061-4765-93ac-805079652f9e.PDF
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2026-04-24 19:00│中海达（300177）：2025年度募集资金存放与使用情况的核查意见
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中海达（300177）：2025年度募集资金存放与使用情况的核查意见。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-25/551c3112-6d70-4284-ad36-1bbcd4240734.PDF
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2026-04-24 19:00│中海达（300177）：关于公司及下属子公司使用部分闲置自有资金进行现金管理的公告
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广州中海达卫星导航技术股份有限公司（以下简称“公司”）第六届董事会第十四次会议，审议通过了《关于公司及下属子公司
使用部分闲置自有资金进行现金管理议案》，同意公司及子公司在不影响公司经营并有效控制风险的前提下，结合实际经营情况，在
审批有效期内使用不超过 3.5 亿元自有资金进行现金管理，在上述额度范围内，可以循环滚动使用。具体情况如下：
一、概述
1、投资目的：为提高闲置自有资金的使用效率，在确保公司及下属子公司正常经营、保证资金流动性和安全性、以及不影响公
司主营业务的前提下，对部分闲置自有资金进行现金管理，以增加资金收益。
2、投资金额：公司及下属子公司使用自有资金额度不超过人民币3.5亿元进行现金管理。
3、投资方式：购买安全性较高、流动性好、短期且风险可控的理财产品（包括但不限于商业银行、证券公司、基金公司、资产
管理公司等金融机构发行的理财产品、收益凭证、结构性存款、资管产品等）。
4、投资期限：自第六届董事会第十四次会议审议通过之日起12个月内有效，在上述额度和期限范围内，资金可循环滚动使用。
5、资金来源：资金来源为公司及子公司闲置自有资金。
二、审议程序及相关意见
公司第六届董事会第十四次会议审议通过了《关于公司及下属子公司使用部分闲置自有资金进行现金管理的议案》，同意公司及
下属子公司在确保公司及下属子公司正常经营、保证资金流动性和安全性、以及不影响公司主营业务的前提下，使用额度不超过人民
币3.5亿元的自有资金进行现金管理。使用期限自第六届董事会第十四次会议审议通过之日起12个月内有效，主要购买安全性高、流
动性好、短期且风险可控的理财产品。在上述额度和期限内，资金可循环滚动使用。
本事项在审议通过后，公司董事会授权公司管理层人员负责办理相关具体事宜。
三、投资风险分析及风控措施
1、投资风险
（1）尽管理财产品都将经过公司及子公司的严格评估，但不排除受经济形势以及金融市场波动的影响，导致理财收益不达预期
。
（2）相关工作人员的操作和监控风险。
2、针对投资风险，公司拟采取如下措施：
（1）公司财务部门相关人员将及时分析和跟踪理财产品的进展情况，如评估发现存在可能影响公司资金安全的风险因素，将及
时采取相应措施，控制投资风险。
（2）公司审计监察部负责内部审计监督，定期对投资的理财产品进行全面检查。
（3）独立董事、审计委员会有权对资金使用情况进行监督与检查，必要时可以聘请专业机构进行审计。
（4）公司将依据深圳证券交易所的相关规定，做好相关信息披露工作。
四、对公司的影响
公司及下属子公司本次使用闲置自有资金进行现金管理是在确保公司日常运营和资金安全的前提下实施的，不影响公司日常资金
正常周转需要，不会影响公司主营业务的正常开展，有利于提高公司流动资金的资金使用效率和收益。
五、备查文件
第六届董事会第十四次会议决议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-25/26e0efe8-1da3-4d95-a3be-3873206772ae.PDF
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2026-04-24 18:59│中海达（300177）：关于召开公司2025年年度股东会的通知
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一、召开会议的基本情况
1、股东会届次：本次股东会为广州中海达卫星导航技术股份有限公司（下称“公司”）2025年年度股东会
2、股东会的召集人：公司董事会
3、会议召开的合法、合规性：
公司于2026年04月24日召开第六届董事会第十四次会议审议通过了《关于提请召开2025年年度股东会的议案》，本次股东会的召
开符合《中华人民共和国公司法》《上市公司股东会规则》等有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《广州中海达卫星导航
技术股份有限公司公司章程》的规定。
4、会议召开时间
1）现场会议时间：2026年05月19日下午15：30。
2）网络投票时间：
a）通过深圳证券交易所交易系统进行网络投票的时间为2026年05月19日9:15-9:25，9:30-11:30 和13:00-15:00；b）通过深圳
证券交易所互联网投票系统投票的时间为2026年05月19日9:15—15:00。
5、会议的召开方式：本次股东会采用现场表决与网络投票相结合的方式召开。
1）现场表决：股东本人出席现场会议或者通过授权委托书委托他人出席现场会议；
2）网络投票：公司将通过深圳证券交易所交易系统和互联网投票系统 （http://wltp.cninfo.com.cn）向全体股东提供网络形
式的投票平台，股东可以在上述网络投票时间内通过上述系统行使表决权。
3）本次股东会采取现场表决和网络投票相结合的方式，同一股份只能选择现场表决和网络投票中的一种表决方式，表决结果以
第一次有效投票结果为准。
6、会议的股权登记日：2026 年 05月 12 日（星期二）
7、出席对象：
1）在股权登记日持有公司股份的普通股股东或其代理人。于股权登记日下午收市时在中国结算深圳分公司登记在册的公司全体
已发行有表决权股份的股东均有权出席股东会，并可以以书面形式委托代理人出席会议和参加表决，该股东代理人不必是本公司股东
。本次会议涉及审议《关于公司 2026 年度非独立董事薪酬的议案》，相关关联股东回避表决。
2）公司董事和高级管理人员。
3）公司聘请的律师。
4）根据相关法规应当出席股东会的其他人员。
8、会议地点：广州市番禺区南村镇鸿创二街 6号公司总部大楼。
二、会议审议事项
1、会议提案
提案编码 提案名称 备注
该列打勾的栏
目可以投票
100 总议案：除累积投票提案外的所有提案 √
非累积投票提案
1.00 审议《关于公司<2025 年年度报告>及其摘 √
要的议案》
2.00 审议《关于公司<2025 年年度董事会工作 √
报告>的议案》
3.00 审议《关于公司<2025 年年度财务决算报 √
告>的议案》
4.00 审议《关于公司<2025 年度利润分配预案> √
的议案》
5.00 审议《关于公司<2025 年度募集资金存放、 √
管理与使用情况的专项报告>的议案》
6.00 审议《关于拟续聘会计师事务所的议案》 √
7.00 审议《关于 2025 年度计提资产减值准备及 √
核销资产的议案》
8.00 审议《关于调整公司为部分下属子公司提 √
供授信担保的议案》
9.00 审议《关于公司 2026 年度非独立董事薪酬 √
的议案》
10.00 审议《关于未弥补亏损达到实收股本总额 √
三分之一的议案》
2、上述议案已经公司第六届董事会第十四次会议审议通过，相关具体内容详见公司于2026年04月25日披露于巨潮资讯网上的相
关公告。
3、上述议案9.00涉及审议非独立董事薪酬方案，关联股东回避表决。
4、上述提案公司将对中小投资者的表决情况单独计票，并及时公开披露。中小投资者是指除公司董事、高级管理人员及单独或
者合计持有公司5%以上股份的股东以外的其他股东。
5、公司独立董事将在本次年度股东会上进行述职。
三、会议登记等事项
1、会议登记方式：
1）个人股东持股东账户卡、身份证原件办理登记。
2）法人股东须持股东账户卡、营业执照复印件、加盖公章的法人委托书和出席人身份证原件办理登记。
3）代理人出席会议应持有本人身份证原件、股东账户卡、授权委托书办理登记。
4）异地股东可以采取邮件或传真的方式进行登记，邮件及传真请于2026年05月18日下午17:00点前送达公司董事会秘书办公室。
2、登记时间：
2026年05月18日上午9:00-11:30，下午14:00-17:00。
3、登记地点：
广州市番禺区南村镇鸿创二街6号公司董事会秘书办公室。
4、受托人在登记和表决时提交文件的要求
1）个人股东亲自委托代理他人出席会议的，应出示本人有效身份证件、股东授权委托书。
2）法定代表人委托代理人出席会议的，代理人应出示本人身份证原件、法人股东单位的法定代表人依法出具的书面授权委托书
原件。
3）委托人为法人的，由其法定代表人或者董事会、其他决策机构决议授权的人作为代表出席公司的股东会。
4）委托人以其所代表的有表决权的股份数额行使表决权，每一股份享有一票表决权。
5）授权委托书应当注明在委托人不作具体指示的情况下，委托人或代理人是否可以按自己的意思表决。
5、联系方式
1)联系人：黄宏矩、张赟
2)联系地址：广州市番禺区南村镇鸿创二街6号
3)联系电话：020-22883958
4)传真：020-28688200，邮箱：zhengquan@zhdgps.com
6、与会股东或代理人交通、食宿等费用自理；
7、出席现场会议的股东或代理人请于会议召开前半个小时内到达会议地点，并携带身份证明、股票账户卡、授权委托书等原件
，以便验证入场。
四、参加网络投票的具体操作流程
本次股东会股东可以通过深交所交易系统和互联网投票系统（网址：http://wltp.cninfo.com.cn）参加投票，网络投票的具体
操作流程见附件一。
五、备查文件
提议召开本次股东会的第六届董事会第十四次会议决议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-25/2de294a0-cb70-4309-814c-eebee124b8de.PDF
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2026-04-24 18:59│中海达（300177）：2025年度独立董事述职报告（陈远志）
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中海达（300177）：2025年度独立董事述职报告（陈远志）。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-25/18d118c6-1d49-4ec0-ad2b-1fd27aed366b.PDF
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2026-04-24 18:59│中海达（300177）：2025年度独立董事述职报告（黄英海）
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中海达（300177）：2025年度独立董事述职报告（黄英海）。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-25/c3c7fff1-aef9-4edb-a9c2-4334f3ddcd72.PDF
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2026-04-24 18:59│中海达（300177）：2025年度独立董事述职报告（张麟）
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中海达（300177）：2025年度独立董事述职报告（张麟）。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-25/1143ad57-f3c0-4a7b-bdee-12efc1bc8eda.PDF
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2026-04-24 18:57│中海达（300177）：关于2025年度拟不进行利润分配的专项说明
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一、 审议程序
广州中海达卫星导航技术股份有限公司（以下简称“公司”）第六届董事会第十四次会议审议通过了《关于公司<2025 年度利润
分配预案>的议案》，公司董事会拟定 2025 年度利润分配预案为：不派发现金红利，不送红股，不以资本公积金转增股本。本利润
分配预案尚需提交公司 2025 年年度股东会审议。
二、 利润分配方案的基本情况
根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计：公司 2025 年度母公司实现的净利润 6,716,806.41 元，2025 年度归属于上市
公司股东的净利润-232,911,314.76 元。截止至 2025 年 12 月 31 日，母公司累计未分配利润为 97,200,787.46 元，归属于上市
公司股东的累计未分配利润为-487,350,977.47 元。
结合公司目前的经营情况、历年利润分配情况以及 2026 年资金安排计划和发展规划，根据《上市公司监管指引第 3号—上市公
司现金分红》（以下简称“分红指引”）、《广州中海达卫星导航技术股份有限公司公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等相
关法律法规的规定，公司董事会拟定 2025 年度利润分配预案为：不派发现金红利，不送红股，不以资本公积金转增股本。
三、 现金分红方案的具体情况
1、公司 2025 年度利润分配方案不触及其他风险警示情形
项目 2025 年度 2024 年度 2023 年度
现金分红总额 0 0 0
（元）
回购注销总额 0 0 0
（元）
归属于上市公司 -232,911,314.76 -12,449,794.70 -426,675,977.36
股东的净利润
（元）
研发投入（元） 135,758,199.94 142,833,048.06 206,872,867.60
营业收入（元） 1,012,416,531.82 1,219,549,535.51 1,186,383,154.01
合并报表本年度 -487,350,977.47 -253,767,983.07 -241,318,188.37
末累计未分配利
润（元）
母公司报表本年 97,200,787.46 91,155,661.69 157,871,478.19
度末累计未分配
利润（元）
上市是否满三个 是
完整会计年度
最近三个会计年 0
度累计现金分红
总额（元）
最近三个会计年 0
度累计回购注销
总额（元）
最近三个会计年 -224,012,362.27
度平均净利润
（元）
最近三个会计年 0
度累计现金分红
及回购注销总额
（元）
最近三个会计年 485,464,115.60
度累计研发投入
总额（元）
最近三个会计年 14.20%
度累计研发投入
总额占累计营业
收入的比例（%）
是否触及《创业 否
板股票上市规
则》第 9.4 条第
（八）项规定的
可能被实施其他
风险警示情形
2、现金分红方案合理性说明
根据《公司章程》第一百五十八条的规定，公司实施现金分红时应当满足以下条件：
（1）公司的累计可分配利润为正值、有足够现金实施现金分红且不影响公司正常经营；
（2）审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告（适用于年度利润分配）。
由于公司 2025 年度归属于上市公司股东的净利润及归属于上市公司股东的累计未分配利润为负值，为保障公司正常生产经营，
确保公司发展战略顺利实施，实现公司持续、稳定、健康发展，公司董事会提议 2025 年度不进行利润分配。公司将努力提高经营质
量，严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《公司章程》和监管部门的要求，从有利于公司发展和投资者回
报的角度出发，综合考虑与利润分配相关的各种因素，致力于为股东创造长期的投资价值。
四、 备查文件
1、立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计报告（信会师报字[2026]第 ZM10428 号）
2、公司第六届董事会第十四次会议决议。
特此说明。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-25/1a2d8630-192a-4cc2-80ed-173e46924446.PDF
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2026-04-24 18:57│中海达（300177）：：关于2024年第二类限制性股票激励计划第二个归属期归属条件未成就及作废部分已授予
│但尚...
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广州中海达卫星导航技术股份有限公司（以下简称“公司”）于第六届董事会第十四次会议审议通过了《关于 2024 年第二类限
制性股票激励计划第二个归属期归属条件未成就及作废部分已授予但尚未归属的限制性股票的议案》，现将相关事项说明如下：
一、2024 年第二类限制性股票激励计划实施情况概要
1、激励计划简述
公司召开的第五届董事会第二十八次会议及 2024 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司<2024 年第二类限制性股票激励
计划（草案）>及其摘要的议案》《关于公司<2024 年第二类限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》等议案，同意公司向任
职的董事、高级管理人员、中层管理人员及核心业务（技术）骨干共 74 名激励对象授予第二类限制性股票不超过 2,200 万股 A股
普通股股票，约占 2024 年第二类限制性股票激励计划（以下简称“激励计划”）公告当日公司总股本 74,416.9066 万股的 2.96%
。本激励计划授予限制性股票的授予价格为 5 元/股，激励计划的有效期自限制性股票授予日起至激励对象获授的限制性股票全部归
属或作废失效之日止，最长不超过 48 个月，归属期计划分为三期，归属比例分别为 3:3:4。
2、限制性股票授予情况
公司召开的第六届董事会第二次会议审议通过了《关于向激励对象授予第二类限制性股票的议案》，同意公司以 2024 年 05 月
28 日为授予日，向符合规定条件的 74 名激励对象授予 2,200 万股限制性股票，授予价格为 5 元/股，激励计划的有效期自限制
性股票授予日起至激励对象获授的限制性股票全部归属或作废失效之日止，最长不超过 48 个月，归属期分为三期，归属比例分别为
3:3:4。
3、本次实施的股权激励计划内容与已披露的激励计划一致。关于激励计划及相关授予的具体内容请详见公司分别于 2024 年 03
月19 日、03 月 29 日、04 月 04日、05 月 29 日披露的《2024 年第二类限制性股票激励计划（草案）》《2024 年第二类限制性
股票激励计划实施考核管理办法》（以下简称“管理办法”）、《监事会关于2024 年第二类限制性股票激励计划激励对象名单的核
查意见及公示情况说明》《关于向激励对象授予第二类限制性股票的公告》等相关公告。
二、激励计划归属条件未成就的说明
1、激励计划的归属条件
根据激励计划的相关规定，激励对象获授的限制性股票需同时满足以下归属条件方可分批次办理归属事宜：
（1）公司未发生以下任一情形：
最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告；
最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告；
上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利润分配的情形；
法律法规规定不得实行股权激励的；
中国证监会认定的其他情形。
（2）激励对象未发生以下任一情形：
最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选；
最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；
最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚 或者采取市场禁入措施；
具有《中华人民共和国公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；
中国证监会认定的其他情形。
公司发生上述第（1）条规定情形之一的，所有激励对象根据本激励计划已获授但尚未归属的限制性股票取消归属，并作废失效
；若某一激励对象发生上述第（2）条规定情形之一的，该激励对象已获授但尚未归属的限制性股票取消归属，并作废失效。
（3）激励对象满足各归属期任职期限要求
激励对象获授的各批次限制性股票在归属前，须满足 12 个月以上的任职期限。
（4）公司层面业绩考核要求
本激励计划授予的限制性股票考核年度为 2024 年-2026 年三个会计年度，将分年度进行考核，以达到考核目标作为激励对象当
年度的归属条件之一。
归属安排 业绩考核目标
第一个归属期 2024 年公司扣除非经常性损益的净利润不低于 5,000 万
第二个归属期 2025 年公司扣除非经常性损益的净利润不低于 6,000 万
第二个归属期 2026 年公司扣除非经常性损益的净利润不低于 7,200 万
注：上述“扣除非经常性损益的净利润”系指剔除公司全部在有效期内的股权激励计划在对应考核年度所涉及的股份支付费用数
值作为计算依据。
归属期内，公司为满足归属条件的激励对象办理股票归属登记事宜。若公司层面业绩考核未达标，则所有激励对象考核当年计划
归属的限制性股票全部取消归属，并作废失效。
（5）个人层面绩效考核要求
在本激励计划的考核期内，将对所有激励对象进行个人层面绩效考核。根据公司制定的绩效管理办法，将激励对象上一年度个人
绩效考核结果划分为两档，具体如下：
个人绩效考核结果 综合评定为合格及以上 综合评定为不合格
归属比例 100% 0%
若公司层面业绩考核达标，激励对象当年实际可归属的限制性股票数量＝激励对象上年度绩效考核结果对应的可归属比例×激励
对象当年计划归属的限制性股票数量。
激励对象当期计划归属的限制性股票因考核原因不能归属的部分，作废失效，不可递延至下一年度。
2、归属条件未成就的说明
根据《激励计划》及《管理办法》的有关规定，公司激励计划第二个归属期内，11 名激励对象因个人原因离职，已不具备激励
对象资格，其已获授尚未归属的限制性股票合计 175 万股取消归属，并作废失效。
根据《激励计划》及《管理办法》的有关规定，第二个归属期的业绩考核目标为 2025 年公司扣除非经常性损益的净利润不低于
6,000 万。根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计报告（信会师报字[2026]第 ZM10428 号），2025 年公司扣除非经常
性损益的净利润为-269,189,325.12 元（剔除公司激励计划在 2025 年度所涉及的股份支付费用），未达到《激励计划》规定的第二
个归属期公司层面业绩考核要求，公司激励计划第二个归属期归属条件未成就。激励计划内 60 名激励对象对应第二个归属期拟归属
的合计 555 万股限制性股票取消归属，并作废失效。
三、本次作废限制性股票的具体情况
公司第六届董事会第十四次会议审议通过了《关于 2024 年第二类限制性股票激励计划第二个归属期归属条件未成就及作废部分
已授予但尚未归属的限制性股票的议案》，同意公司根据激励计划及管理办法的相关规定，对 11 名离职激励对象已获授但尚未归属
的限制性股票合计 175 万股进行作废处理；同时，对激励计划 60 名激励对象对应第二个归属期拟归属的限制性股票合计 555 万股
取消归属，并进行作废处理。
综上所述，本次合计作废已授予但尚未归属的限制性股票数量为730 万股。本次作废部分限制性股票事项在公司股东会对董事会
的授权范围内，无需提交股东会审议。
四、薪酬与考核委员会意见
鉴于2025年公司业绩未达到激励计划规定的第二个归属期公司层面业绩考核要求，公司激励计划第二个归属期的归属条件未成就
。此外，公司激励计划第二个归属期内，11 名激励对象因个人原因离职，已不具备激励对象资格。根据激励计划及《2024 年第二类
限制性股票激励计划实施考核管理办法》的相关归属规定，对激励计划第二个归属期内11名离职激励对象已获授但尚未归属的限制性
股票合计175万股进行作废处理；同时，对激励计划 60 名激励对象对应第二个归属期拟归属的限制性股票合计 555 万股取消归属，
并进行作废处理。本次合计作废已授予但尚未归属的限制性股票数量为 730 万股。
公司本次作废部分已授予但尚未归属的限制性股票符合有关法律、法规及公司激励计划的有关规定，不存在损害公司股东利益的
情况。因此，董事会薪酬与考核委员会同意公司作废共 730 万股已授予但尚未归属的限制性股票。
五、律师事务所法律意见书的结论意见
北京大成（广州）律师事务所认为，截止本法律意见书出具之日，公司本次作废已经取得现阶段必要的批准与授权，符合《管理
办法》等法律、法规、规范性文件和《激励计划》的相关规定；本次作废原因及数量符合《管理办法》《激励计划》的相关规定；公
司尚需按照相关法律、法规、规范性文件的规定继续履行相应的信息披露义务。
六、本次作废部分限制性股票对公司的影响
公司本次作废部分已授予但尚未归属的限制性股票符合《激励计划》及《管理办法》的有关规定，不会对公司的财务状况和经营
成果产生实质性影响，不会对公司核心团队的稳定性产生重大影响，公司管理团队将继续认真履行工作职责，全力为股东创造价值。
七、备查文件
1、公司第六届董事会第十四次会议决议；
2、公司第六届董事会薪酬与考核委员会 2026 年第一次会议决议；
3、北京大成（广州）律师事务所出具的《关于广州中海达卫星导航技术股份有限公司 2024 年第二类限制性股票激励计划第二
个归属期归属条件未成就及作废部分已授予但尚未归属的限制性股票的法律意见书》。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-25/922d62ae-20c4-4188-a1c4-d3b7b1c59f47.PDF
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2026-04-24 18:57│中海达（300177）：立信会计师事务所关于中海达2025年度募集资金年度存放与使用情况的专项报告
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中海达（300177）：立信会计师事务所关于中海达2025年度募集资金年度存放与使用情况的专项报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-25/21f0b870-65d4-4e90-8bb6-b86674d8642d.PDF
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2026-04-24 18:57│中海达（300177）：关于会计师事务所2025年度履职情况的评估报告
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根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规
范运作》等法律法规的规定，广州中海达卫星导航技术股份有限公司（以下称“公司”）对立信会计师事务所（特殊普通合伙）2025
年度履职情况进行了评估，具体情况如下：
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
1、基本信息
名称：立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）成立时间： 2011 年 01月 24 日
组织形式：特殊普通合伙企业
注册地址：上海市黄浦区南京东路 61 号四楼
首席合伙人：朱建弟
人员信息：截至 2025 年末，立信拥有合伙人 300 名、注册会计师 2,523 名、从业人员总数 9,933 名，签署过证券服务业务
审计报告的注册会计师 802 名。
审计收入：立信 2025 年业务收入（未经审计）50 亿元，其中审计业务收入 36.72 亿元，证券业务收入 15.05 亿元。
业务情况：2025 年度立信为 770 家上市公司提供年报审计服务，主要行业有制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、科学
研究和技术服务业、采矿业、批发和零售业、建筑业、房地产业及电力、热力、燃气及水生产和供应业，审计收费总额 9.16 亿元，
同行业上市公司审计客户 102 家。
2、投资者保护能力
截至 2025 年末，立信已提取职业风险基金 1.71 亿元，购买的职业保险累计赔偿限额为 10.50 亿元，相关职业保险能够覆盖
因审计失败导致的民事赔偿责任。
3、诚信记录
立信近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 7 次、监督管理措施 42 次、自律监管措施 6 次和纪律处分 3次，涉及
从业人员151 名。
4、独立性
立信及拟签字项目合伙人、拟签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在可能影响独立性的情形。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
经公司第六届董事会审计委员会 2025 年第三次会议、第六届董事会第七次会议及 2024 年年度股东大会审议通过了《关于拟续
聘会计师事务所的议案》，公司董事会同意续聘立信为公司 2025 年度外部审计机构。
三、2025 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，以及结合公司 2025 年度报告的工作安排，立信
对公司 2025 年度财务报告进行了审计并出具了标准无保留意见的审计报告，并对公司 2025 年度内部控制的有效性进行了审计，出
具了内部控制审计报告。经审计，立信认为：公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2025 年
12 月 31 日财务状况以及 2025 年度经营成果和现金流量；公司于 2025 年 12 月 31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规
定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。立信出具了标准无保留意见的审计报告及内部控制审计报告。
此外，立信对公司 2025 年度募集资金存放、管理与使用情况、2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况、2025 年
度营业收入扣除情况表进行了审核并出具了专项报告。
在执行审计工作的过程中，立信根据准则要求，就会计师事务所和相关审计人员的独立性、专业胜任能力、审计工作小组的人员
构成、审计工作范围、审计方案和计划、风险判断、风险评估程序、年度审计重点、审计调整事项、初审意见、总体审计结论等与公
司审计委员会和管理层进行了充分的沟通,切实履行了审计机构应尽的职责。
四、总体评价
经评估，公司认为，立信在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按
时完成了公司 2025 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-25/5d68f20a-7af2-4184-9aff-f5a74a9ecdfb.PDF
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2026-04-24 18:57│中海达（300177）：2025年年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
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中海达（300177）：2025年年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-25/6b6309bd-115f-4112-9fff-2f1f30c85a24.PDF
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2026-04-24 18:57│中海达（300177）：2025年度内部控制评价报告
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中海达（300177）：2025年度内部控制评价报告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-25/62141c84-b80b-4313-849c-65bdf33c528e.PDF
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2026-04-24 18:57│中海达（300177）：关于举行2025年度业绩说明会的公告
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广州中海达卫星导航技术股份有限公司（以下简称“公司”）《2025年年度报告》全文及摘要已于2026年04月25日刊登在巨潮资
讯网（http://www.cninfo.com.cn）。为使广大投资者更深入、全面地了解公司经营情况和发展战略，公司定于2026年05月06日（星
期三）下午15:00－17:00在全景网举办2025年度业绩说明会，本次年度业绩说明会将采用网络远程的方式举行，投资者可登陆全景网
“投资者关系互动平台”（https://ir.p5w.net）参与本次年度业绩说明会。
出席本次说明会的人员有：公司董事长廖定海、董事会秘书黄宏矩、财务总监曾家成、独立董事陈远志。
为充分尊重投资者、提升交流的针对性，现就公司2025年度业绩说明会提前向投资者公开征集问题，广泛听取投资者的意见和建
议。投 资 者 可 于 2026 年 05 月 05 日 （ 星 期 二 ） 18:00 前 访 问https://ir.p5w.net/zj/，或扫描下方二维码，进入问
题征集专题页面。公司将在2025年度业绩说明会上，对投资者普遍关注的问题进行回答。
欢迎广大投资者积极参与本次网上说明会。
（问题征集专题页面二维码）
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-25/3bd4707a-c8a1-477c-8500-81af1bf7f7e6.PDF
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2026-04-24 18:57│中海达（300177）：关于公司开展外汇衍生品套期保值业务的公告
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重要内容提示：
1、为规避外汇市场风险，防范汇率大幅波动对公司造成不良影响，广州中海达卫星导航技术股份有限公司（以下简称“公司”
）第六届董事会第十四次会议审议通过了《关于公司开展外汇衍生品套期保值业务的议案》，同意公司及下属子公司使用自有资金与
银行等金融机构开展总额不超过人民币1亿元或等值外币的外汇衍生品套期保值业务。在此额度范围内，可循环滚动使用。授权期限
为自董事会审议通过之日起12个月内有效。
2、本次开展外汇衍生品交易业务事项在公司董事会的审批权限内，无需提交公司股东会审议。
3、风险提示：公司开展外汇衍生品套期保值业务主要以规避和防范汇率风险为目的，遵循合法、安全、有效、审慎的原则，不
做投机套利性的交易操作，但外汇套期保值业务仍然可能存在一定的市场风险、流动性风险、履约风险、内部控制风险等，敬请投资
者注意投资风险。
一、 投资情况概述
1、投资目的
为有效规避外汇市场的风险，防范汇率大幅波动对公司造成不良影响，提高外汇资金使用效率，合理降低财务费用，增强财务稳
健性，公司及下属子公司拟与金融机构开展外汇衍生品套期保值业务。
公司本次外汇衍生品套期保值业务主要以规避和防范汇率风险为目的，以正常生产经营为基础，以稳健为原则，不做投机性套利
交易。公司及下属子公司将根据生产经营的实际情况，适度开展外汇衍生品交易业务，本事项不影响公司主营业务的发展，不涉及大
额资金占用，对公司资金使用不产生重大影响。
2、交易金额
公司及下属子公司拟与金融机构开展总额度不超过人民币1亿元或等值外币的外汇衍生品交易业务。在此额度范围内，可循环滚
动使用。
3、交易方式
公司及下属子公司开展的外汇衍生品套期保值业务的币种仅限于公司日常经营所使用的主要结算货币。本次开展的外汇衍生品套
期保值业务的品种为远期锁汇、掉期、期权、外币互换等产品或上述产品的组合。
4、交易期限
本次公司及下属子公司开展外汇衍生品套期保值业务的期限为自董事会审议通过之日起12个月内有效，在授权有效期内，资金额
度可循环滚动使用。如单笔交易的存续期超过了授权期限，则授权期限自动顺延至该笔交易终止时止。
5、资金来源
公司及下属子公司开展外汇衍生品套期保值业务的资金来源为自有资金，不存在直接或间接使用募集资金或银行信贷资金从事该
业务的情况。
二、审议程序
根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号——交易与关联交易》等有关法律
法规的相关规定，本次开展外汇衍生品套期保值业务经公司第六届董事会第十四次会议审议通过。本事项在公司董事会审批权限内，
无需提交公司股东会审议。公司董事会授权公司管理层人员负责办理日常外汇套期保值业务的具体事宜。
三、交易风险分析及风控措施
公司开展外汇衍生品套期保值业务遵循合法、安全、有效、审慎的原则，不做投机套利性的交易操作，所有外汇衍生品交易业务
均以正常生产经营为基础前提，以规避和防范汇率及利率风险为目的，但仍然可能存在一定的风险：
1、市场风险：因国内外经济形势变化存在不可预见性，外汇行情变动较大，可能产生因标的利率、汇率等市场价格波动引起外
汇金融衍生品价格变动，造成亏损的市场风险。
2、流动性风险：由于外汇市场政治、经济等各种原因导致公司或金融机构无法及时、以合理成本筹集到足够资金来履行合约义
务或应对市场变化的风险。
3、履约风险：在外汇衍生品交易对手出现违约的情况下，公司将无法按照约定获取衍生品交易盈利以对冲公司实际的汇兑损失
，从而造成公司损失。
4、内部控制风险：外汇衍生品交易业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于公司内控制度不完善而造成风险。
针对上述风险，公司采取的风险控制措施如下：
1、公司已制定了《对外投融资管理制度》《外汇衍生品交易业务管理制度》，对衍生品交易的操作原则、审批权限、内部风险
控制处理程序、信息披露等作了明确规定，以控制交易风险。
2、公司财务部门负责统一管理公司外汇衍生品套期保值业务，所有的外汇交易行为均以正常生产经营为基础前提，不得进行投
机和套利交易。此外，公司财务部门也将加强对汇率的研究分析，实时关注国际市场环境变化，及时评估外汇衍生品套期保值业务的
风险敞口变化情况，发现异常情况及时上报公司管理层，提示风险并执行应急措施，最大限度地避免汇兑损失。
3、公司审计监察部将定期对外汇套期保值业务的审批情况、实际操作情况、资金使用情况及收益情况等进行审查，并向董事会
审计委员会报告审查情况。
四、交易相关会计处理
公司根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第24号——套期会计》《企业会计准则第37号-金融
工具列报》《企业会计准则第39号——公允价值计量》相关规定及其指南，对拟开展的外汇衍生品套期保值业务进行相应的核算处理
，反映资产负债表及损益表相关项目。后续也将在定期报告中对已开展的外汇套期保值业务相关信息进行披露。
五、备查文件
1、公司第六届董事会第十四次会议决议；
2、第六届董事会2026年审计委员会第二次会议决议;
3、关于开展外汇衍生品套期保值业务的可行性分析报告。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-25/0d57a319-860d-4362-9494-3a69c0cf500e.PDF
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2026-04-24 18:57│中海达（300177）：关于拟续聘会计师事务所的公告
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广州中海达卫星导航技术股份有限公司（以下简称“公司”）第六届董事会第十四次会议审议通过了《关于拟续聘会计师事务所
的议案》，公司董事会同意续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2026 年度外部审计机构，聘期一年。现将有关情况公告
如下：
一、拟续聘会计师事务所的基本情况
（一）机构信息
1、基本信息
名称：立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）成立时间： 2011 年 01月 24 日
组织形式：特殊普通合伙企业
注册地址：上海市黄浦区南京东路 61 号四楼
首席合伙人：朱建弟
人员信息：截至 2025 年末，立信拥有合伙人 300 名、注册会计师 2,523 名、从业人员总数 9,933 名，签署过证券服务业务
审计报告的注册会计师 802 名。
审计收入：立信 2025 年业务收入（未经审计）50 亿元，其中审计业务收入 36.72 亿元，证券业务收入 15.05 亿元。
业务情况：2025 年度立信为 770 家上市公司提供年报审计服务，主要行业有制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、科学
研究和技术服务业、采矿业、批发和零售业、建筑业、房地产业及电力、热力、燃气及水生产和供应业，审计收费总额 9.16 亿元，
同行业上市公司审计客户 102 家。
2、投资者保护能力
截至 2025 年末，立信已提取职业风险基金 1.71 亿元，购买的职业保险累计赔偿限额为 10.50 亿元，相关职业保险能够覆盖
因审计失败导致的民事赔偿责任。
近三年,立信在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况：起诉（仲 被诉（被仲 诉讼（仲 诉讼（仲裁）
诉讼（仲裁）结果
裁）人 裁）人 裁）事件 金额
部分投资者以证券虚假陈述责任纠纷
为由对金亚科技、立信所提起民事诉
金亚科技、 讼。根据有权人民法院作出的生效判
尚余 500 万
投资者 周旭辉、立 2014 年报 决，金亚科技对投资者损失的 12.29%
元
信 部分承担赔偿责任，立信所承担连带责
任。立信投保的职业保险足以覆盖赔偿
金额，目前生效判决均已履行。部分投资者以保千里 2015 年年度报告；2016 年半年度报告、年度报告；
2017 年半年度报告以及临时公告存在证券虚假陈述为由对保千里、立信、银
信评估、东北证券提起民事诉讼。立信
保千里、东 2015 年重 未受到行政处罚，但有权人民法院判令
北证券、银 组、2015 年 立信对保千里在 2016 年 12 月 30 日至
投资者 1,096 万元
信评估、立 报、2016 年 2017 年 12 月 29 日期间因虚假陈述行
信等 报 为对保千里所负债务的15%部分承担补
充赔偿责任。目前胜诉投资者对立信申
请执行，法院受理后从事务所账户中扣
划执行款项。立信账户中资金足以支付
投资者的执行款项，并且立信购买了足
额的会计师事务所职业责任保险，足以
起诉（仲 被诉（被仲 诉讼（仲 诉讼（仲裁） 诉讼（仲裁）结果
裁）人 裁）人 裁）事件 金额 有效化解执业诉讼风险，确保生效法律
文书均能有效执行。
3、诚信记录
立信近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 7 次、监督管理措施 42 次、自律监管措施 6 次和纪律处分 3次，涉及
从业人员151 名。
（二）项目信息
1、基本信息
（1）项目人员情况
注册会计师执 开始从事上市 开始在本所执 开始为本公司提
项目 姓名业时间 公司审计时间 业时间 供审计服务时间
项目合伙人 彭敏琴 2014 年 2014 年 2014 年 2018 年签字注册会计师 林定
质量控制复核人 张曦
2018 年
1999 年
2012 年 2018 年 2024 年
2012 年 2012 年 2025 年
（2）项目合伙人近三年从业情况：
拟签字项目合伙人：彭敏琴
时间 上市公司名称 职务
2025 年 珠海华发实业股份有限公司 签字注册会计师
2025 年 南方电网数字电网研究院股份有限公司 项目合伙人
2023 年-2025 年 广州中海达卫星导航技术股份有限公司 项目合伙人
2024 年-2025 年 广州瑞松智能科技股份有限公司 项目合伙人
（3）签字注册会计师近三年从业情况：
拟签字注册会计师：林定
时间
2025 年
上市公司名称
南方电网储能股份有限公司
职务
签字注册会计师
2024 年-2025 年 广州中海达卫星导航技术股份有限公司 签字注册会计师
2024 年 维业建设集团股份有限公司 签字注册会计师
（4）质量控制复核人近三年从业情况：
项目质量控制复核人：张曦
时间 上市公司名称 职务
2023 年-2025 年 广州发展集团股份有限公司
2023 年-2024 年 广州白云国际机场股份有限公司
2023 年-2025 年
2023 年-2024 年
广州发展集团股份有限公司 项目合伙人
广州白云国际机场股份有限公司 项目合伙人
项目合伙人
项目合伙人
2024 年-2025 年 广州恒运企业集团股份有限公司 项目合伙人
2025 年 南京医药股份有限公司
2023 年 广州珠江钢琴集团股份有限公司
2025 年
2023 年
南京医药股份有限公司 签字注册会计师
广州珠江钢琴集团股份有限公司 质量控制复核人
签字注册会计师
质量控制复核人
2023 年 广东安居宝数码科技股份有限公司 质量控制复核人
2023 年 广东华特气体股份有限公司 质量控制复核人
2023 年 广州珠江艾茉森数码乐器股份有限公司 质量控制复核人
2023 年-2025 年 广州万孚生物技术股份有限公司 质量控制复核人
2023 年-2025 年 佛山市联动科技股份有限公司
辽宁信德新材料科技（集团）股份有限公
2024 年-2025 年
司
2023 年-2025 年
2024 年-2025 年
佛山市联动科技股份有限公司 质量控制复核人
辽宁信德新材料科技（集团）股份有限公
质量控制复核人
司
质量控制复核人
质量控制复核人
2023 年-2025 年 南京欣威视通信息科技股份有限公司 质量控制复核人
2025 年 珠海华发实业股份有限公司
2025 年 广州视源电子科技股份有限公司
2025 年 广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2025 年
2025 年
珠海华发实业股份有限公司 质量控制复核人
广州视源电子科技股份有限公司 质量控制复核人
质量控制复核人
质量控制复核人
质量控制复核人
2、诚信记录
拟签字项目合伙人、拟签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，不存在因执业行为受到证
监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，不存在因执业行为受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监
管措施、纪律处分等情况。
3、独立性
立信及拟签字项目合伙人、拟签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在可能影响独立性的情形。
4、审计收费
公司 2025 年度审计费用为人民币 207 万元。其中，年报审计费用为 168 万元，内部控制审计费用为 39 万元。
2026 年度审计费用定价将根据公司的业务规模、所处行业和会计处理复杂程度等多方面因素，结合公司年报审计需配备的审计
人员情况和投入的工作量确定。公司董事会拟提请股东会授权董事会与立信具体协商确定 2026 年度审计费用。
二、拟续聘会计师事务所履行的程序
（一）董事会对议案审议和表决情况
公司第六届董事会第十四次会议审议通过了《关于拟续聘会计师事务所的议案》，公司董事会同意续聘立信为公司 2026 年度外
部审计机构，聘期一年。
（二）审计委员会审议意见
公司第六届董事会审计委员会对立信的执业情况进行了充分的了解，在查阅了立信有关资格证照、相关信息和诚信记录后，一致
认可立信的独立性、专业胜任能力、投资者保护能力和诚信状况。审计委员会就关于续聘公司 2026 年度会计师事务所的事项形成了
书面审核意见，同意公司续聘立信为 2026 年度外部审计机构，并提交公司第六届董事会第十四次会议审议。
（三）生效日期
本次续聘会计师事务所事项尚需提交公司 2025 年年度股东会审议，并自公司股东会审议通过之日起生效。
三、报备文件
1、第六届董事会第十四次会议决议；
2、第六届董事会审计委员会 2026 年第二次会议决议；
3、拟聘任会计师事务所关于其基本情况的说明。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-25/983db450-9e81-430e-8a86-9a5d70827fac.PDF
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2026-04-24 18:57│中海达（300177）：2025年年度董事会工作报告
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中海达（300177）：2025年年度董事会工作报告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-25/ff7df22a-d4e2-406d-ac02-a727dcf88c0d.PDF
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2026-04-24 18:57│中海达（300177）：关于2025年度计提资产减值准备及核销资产的公告
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中海达（300177）：关于2025年度计提资产减值准备及核销资产的公告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-25/84878cba-bfae-4f8f-90eb-54fbf96d5c34.PDF
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2026-04-24 18:57│中海达（300177）：董事会关于独立董事独立性自查情况的专项报告
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根据证监会《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第
2号——创业板上市公司规范运作》（以下简称“《规范运作》”）等要求，广州中海达卫星导航技术股份有限公司（以下简称“公
司”）董事会，就公司在任独立董事陈远志先生、张麟先生、黄英海先生的独立性情况进行评估并出具如下专项意见：
经公司独立董事自查及董事会核查，独立董事陈远志先生、张麟先生、黄英海先生未在公司担任除独立董事以外的任何职务，也
未在公司主要股东及其附属企业任职，与公司以及主要股东之间不存在利害关系或其他可能妨碍其进行独立客观判断的关系，不存在
其他影响独立董事独立性的情况。因此，公司独立董事符合《上市公司独立董事管理办法》《规范运作》中对独立董事独立性的相关
要求。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-25/44f5d18d-3a59-403d-a04f-28462e1c9151.PDF
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2026-04-24 18:57│中海达（300177）：2024年第二类限制性股票激励计划第二个归属期归属条件未成就及作废部分已授予但尚未
│归属...
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中海达（300177）：2024年第二类限制性股票激励计划第二个归属期归属条件未成就及作废部分已授予但尚未归属...。公告详
情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-25/c6dab656-d572-4d5d-8627-26834099a6f8.PDF
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2026-04-24 18:57│中海达（300177）：关于2025年年度报告及2026年第一季度报告披露的提示性公告
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特别提示：公司《2025 年年度报告》全文及摘要和《2026 年第一季度报告》于 2026 年 04 月 25 日在中国证监会指定的创业
板信息披露网站上披露，敬请投资者注意查阅。
广州中海达卫星导航技术股份有限公司（以下简称“公司”）于2026 年 04 月 24 日召开的第六届董事会第十四次会议审议通
过了《关于公司<2025 年年度报告>及其摘要的议案》《关于公司<2026 年第一季度报告>的议案》，为使投资者全面了解公司的经营
成果、财务状况及未来发展规划，公司《2025 年年度报告》全文及其摘要和《2026 年第一季度报告》于 2026 年 04月 25 日在中
国证监会创业板指定信息披露网站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露，敬请投资者注意查阅。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-25/63e5724a-240d-42f3-b83b-f57debf77879.PDF
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2026-04-24 18:57│中海达（300177）：关于2026年度董事和高级管理人员薪酬方案的公告
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广州中海达卫星导航技术股份有限公司（以下简称“公司”）第六届董事会第十四次会议，分别审议了《关于公司 2026 年度非
独立董事薪酬的议案》与《关于公司 2026 年度高级管理人员薪酬的议案》，现将有关情况公告如下：
一、 适用对象
公司董事和高级管理人员。
二、 适用期限
非独立董事和高级管理人员薪酬方案的适用期限为2026年01月01 日至 2026 年 12月 31 日。
独立董事津贴按 2023 年年度股东大会审议通过的第六届董事会独立董事津贴方案执行，适用期限为第六届董事会任期内。
三、 薪酬方案
1、公司董事
（1）职工代表董事薪酬由基本薪酬、绩效薪酬和中长期激励收入构成，其中绩效薪酬占比原则上不低于基本薪酬与绩效薪酬总
额的50%。基本薪酬按其主要职责、个人履职情况等因素综合确定，按月发放；绩效薪酬按其所在部门制定的考核方案，部分按月进
行考核和发放，留有一定比例在年度根据经营效益实现情况、部门业绩指标达成和个人绩效表现在年度报告披露和绩效评价后支付；
中长期激励收入可根据公司和个人履职实际情况，选择股票期权、限制性股票、员工持股计划等符合监管要求的激励方式，具体实施
需另行制定专项方案并履行审批及披露程序。绩效薪酬和中长期激励收入的确定和支付应当以绩效评价为重要依据，年度绩效评价应
当依据经审计的财务数据开展，由董事会薪酬与考核委员会负责考评。
（2）公司担任职工代表董事以外的非独立董事薪酬由基本薪酬、绩效薪酬和中长期激励收入构成，其中绩效薪酬占比原则上不
低于基本薪酬与绩效薪酬总额的 50%，以年度考核为主。基本薪酬按其主要职责、个人履职情况等因素综合确定，按月发放；绩效薪
酬根据经营效益实现情况、部门业绩指标达成情况及个人的工作业绩表现等综合考评结果确定，一定比例的绩效薪酬在年度报告披露
和绩效评价后支付；中长期激励收入可根据公司和个人履职实际情况，选择股票期权、限制性股票、员工持股计划等符合监管要求的
激励方式，具体实施需另行制定专项方案并履行审批及披露程序。绩效薪酬和中长期激励收入的确定和支付应当以绩效评价为重要依
据，年度绩效评价应当依据经审计的财务数据开展，由董事会薪酬与考核委员会负责考评。
（3）公司独立董事津贴为人民币 8 万元/年（税前）。
2、公司高级管理人员
公司高级管理人员薪酬由基本薪酬、绩效薪酬和中长期激励收入构成，其中绩效薪酬占比原则上不低于基本薪酬与绩效薪酬总额
的50%，以年度考核为主。基本薪酬按其主要职责、个人履职情况等因素综合确定，按月发放；绩效薪酬根据经营效益实现情况、部
门业绩指标达成情况及个人的工作业绩表现等综合考评结果确定，一定比例的绩效薪酬在年度报告披露和绩效评价后支付；中长期激
励收入可根据公司和个人履职实际情况，选择股票期权、限制性股票、员工持股计划等符合监管要求的激励方式，具体实施需另行制
定专项方案并履行审批及披露程序。绩效薪酬和中长期激励收入的确定和支付应当以绩效评价为重要依据，年度绩效评价应当依据经
审计的财务数据开展，由董事会薪酬与考核委员会负责考评。
3、公司董事和高级管理人员的薪酬调整和止付追索机制按公司《董事、高级管理人员薪酬管理制度》执行。
四、 其他说明
1、公司非独立董事和高级管理人员在公司兼任多个职务的，不重复领取报酬；独立董事津贴每半年度以银行转账方式进行发放
。
2、公司董事和高级管理人员因换届、改选、任期内辞职等原因离任的，按其实际任期计算并予以发放。
3、薪酬金额为税前金额，所涉及的个人所得税由公司统一代扣代缴。
4、根据相关法律法规和《公司章程》的规定，上述非独立董事薪酬方案尚需经公司 2025 年年度股东会审议通过后方可生效，
高级管理人员薪酬方案自第六届董事会第十四次会议审议通过之日起生效。
五、 报备文件
1、第六届董事会第十四次会议决议；
2、第六届董事会薪酬与考核委员会 2026 年第一次会议决议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-25/a848f7fa-40f2-4f5d-9e46-9c50a4aaddc4.PDF
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2026-04-24 18:57│中海达（300177）：董事会审计委员会对会计师事务所2025年度履职情况评估及履行监督职责情况报告
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规定，广州中海达卫星导航技术股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履
职。现将对立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）2025年度履职情况评估及履行监督职责的情况汇报如下：
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
1、会计师事务所基本情况
（1）基本信息
名称：立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）成立时间： 2011 年 01月 24 日
组织形式：特殊普通合伙企业
注册地址：上海市黄浦区南京东路 61 号四楼
首席合伙人：朱建弟
人员信息：截至 2025 年末，立信拥有合伙人 300 名、注册会计师 2,523 名、从业人员总数 9,933 名，签署过证券服务业务
审计报告的注册会计师 802 名。
审计收入：立信 2025 年业务收入（未经审计）50 亿元，其中审计业务收入 36.72 亿元，证券业务收入 15.05 亿元。
业务情况：2025 年度立信为 770 家上市公司提供年报审计服务，主要行业有制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、科学
研究和技术服务业、采矿业、批发和零售业、建筑业、房地产业及电力、热力、燃气及水生产和供应业，审计收费总额 9.16 亿元，
同行业上市公司审计客户 102 家。
（2）投资者保护能力
截至 2025 年末，立信已提取职业风险基金 1.71 亿元，购买的职业保险累计赔偿限额为 10.50 亿元，相关职业保险能够覆盖
因审计失败导致的民事赔偿责任。
近三年,立信在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况：起诉（仲 被诉（被仲 诉讼（仲 诉讼（仲裁）
诉讼（仲裁）结果
裁）人 裁）人 裁）事件 金额
部分投资者以证券虚假陈述责任纠纷
为由对金亚科技、立信所提起民事诉
金亚科技、 讼。根据有权人民法院作出的生效判
尚余 500 万
投资者 周旭辉、立 2014 年报 决，金亚科技对投资者损失的 12.29%
元
信 部分承担赔偿责任，立信所承担连带责
任。立信投保的职业保险足以覆盖赔偿
金额，目前生效判决均已履行。部分投资者以保千里 2015 年年度报告；2016 年半年度报告、年度报告；
2017 年半年度报告以及临时公告存在证券虚假陈述为由对保千里、立信、银
保千里、东 2015 年重 信评估、东北证券提起民事诉讼。立信
北证券、银 组、2015 年 未受到行政处罚，但有权人民法院判令
投资者 1,096 万元
信评估、立 报、2016 年 立信对保千里在 2016 年 12 月 30 日至
信等 报 2017 年 12 月 29 日期间因虚假陈述行
为对保千里所负债务的15%部分承担补
充赔偿责任。目前胜诉投资者对立信申
请执行，法院受理后从事务所账户中扣
划执行款项。立信账户中资金足以支付起诉（仲
裁）人
被诉（被仲 诉讼（仲 诉讼（仲裁） 诉讼（仲裁）结果
裁）人 裁）事件 金额 投资者的执行款项，并且立信购买了足
额的会计师事务所职业责任保险，足以
有效化解执业诉讼风险，确保生效法律
文书均能有效执行。
（3）诚信记录
立信近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 7 次、监督管理措施 42 次、自律监管措施 6 次和纪律处分 3次，涉及
从业人员151 名。
2、续聘会计师事务所履行的程序
公司第六届董事会第七次会议及 2024 年年度股东大会审议通过了《关于拟续聘会计师事务所的议案》，同意续聘立信为公司 2
025年年度外部审计机构，聘期一年。公司第六届董事会审计委员会对续聘事项履行了必要的审查程序。
二、2025 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，立信对公司 2025 年度财务报告及内部控制进行
了审计，同时对公司 2025 年度募集资金存放与使用情况、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况、营业收入扣除情况进行核查
并出具了专项报告。
经审计，立信认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及
母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量，并为公司出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，立信就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划和策略、风险判
断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整和未调整事项、初审情况和发现、阶段性审计情况和发现以及终审意见
等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
1、审计委员会对立信的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，
认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。公司于 2025 年 04 月 14 日召开审计委员会审
议通过《关于拟续聘会计师事务所的议案》，同意续聘立信为公司 2025 年度外部审计机构，并同意提交公司董事会审议。
2、年报审计期间，审计委员会与立信负责审计工作的会计师就审计时间安排、关键审计事项、期后事项等事项进行沟通，并对
审计过程中发现的问题提出建议。
3、在现场审计工作结束后，公司审计委员会于 2025 年 12 月 23日与立信审计团队召开现场工作沟通会议，就 2025 年度审计
计划的执行情况、审计结果、审计关注事项等相关问题进行了沟通交流。
4、2026 年 04 月 23 日，公司审计委员会审议通过了《关于公司<2025 年年度报告>及其摘要的议案》《关于公司<2025 年年
度财务决算报告>的议案》《关于公司<2025 年度利润分配预案>的议案》《关于公司<2025 年度募集资金存放、管理与使用情况的专
项报告>的议案》《关于公司<2025 年度内部控制评价报告>的议案》《关于拟续聘会计师事务所的议案》等议案，并同意提交董事会
审议。
四、总体评价
报告期内，公司董事会审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所及《广州中海达卫星导航技术股份有限公
司公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥审计委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行
了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切
实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
审计委员会认为立信在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完
成了公司 2025 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
董事会审计委员会
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-25/ee184b7c-f8c1-4b1e-94a2-cafbcacc3499.PDF
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2026-04-24 18:57│中海达（300177）：关于未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的公告
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广州中海达卫星导航技术股份有限公司（以下简称“公司”）第六届董事会第十四次会议审议通过了《关于未弥补亏损达到实收
股本总额三分之一的议案》，该议案尚需提交公司 2025 年年度股东会审议。现将具体情况公告如下：
一、情况概述
根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计报告（信会师报字[2026]第 ZM10428 号），截至 2025 年 12 月 31 日，
公司合并财务报表未分配利润为-487,350,977.47 元，公司实收股本为744,169,066 元，公司未弥补亏损金额超过实收股本总额三分
之一。根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）《公司章程》等相关规定，该事项需提交公司 2025 年年度股东
会审议。
二、未弥补亏损的原因
近年来，由于公司时空数据及信息化业务客户回款延迟，化债仍待进一步落地，致使该类业务相关的合同资产、应收账款等资产
可回收风险增大；公司主动收缩了该类业务规模，同时基于谨慎性原则，公司在 2023-2025 年度对该类业务相关资产合计计提信用
减值损失、资产减值损失约 4.4 亿元。受宏观环境变化影响，部分参股企业经营不达预期，公司在 2023-2025 年对长期股权投资计
提减值损失约9,700 万元。此外，报告期内受国内外行业变化及部分产品市场竞争加剧影响，精准时空感知装备业务及北斗高精度行
业应用业务收入和毛利率均出现下滑。上述因素导致公司 2023-2025 年度归属于上市公司股东的净利润连续亏损，未分配利润出现
较大金额的未弥补亏损。
三、应对措施
为加速实现扭亏增效与高质量可持续发展，公司将全面围绕现金流管控、提质增效、全球化市场拓展及推进精益运营转型等核心
方向深化经营管理，主要措施包括：
1、强化现金流管控：以现金流为经营核心，健全应收账款全周期管理，严控项目准入；处置低效资产与长账龄存货，优化收支
结构，保障经营性现金流稳健。
2、聚焦提质增效：资源向优质客户、高毛利产品及战略业务倾斜，精简组织架构、推行项目制管理；优化绩效考核，激励资源
向核心人才倾斜，提升组织效率与市场响应力。
3、深化全球市场拓展：优化全球代理商体系，完善海外本地化服务支撑；依托数字化平台提升渠道效能，构建协同出海模式，
巩固重点区域市场份额与品牌影响力。
4、推进精益运营转型：退出低效亏损业务，严控无效投入；深化成本优化，提升主营业务毛利率，推动收入结构改善，实现从
规模扩张向质量效益型增长转变。
四、备查文件
第六届董事会第十四次会议决议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-25/b88b3bf4-4896-4f16-bee9-ea510ca000fd.PDF
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2026-04-24 18:57│中海达（300177）：2025年度募集资金存放、管理与使用情况的专项报告
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中海达（300177）：2025年度募集资金存放、管理与使用情况的专项报告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-25/cdec6608-9ac9-4804-a6bd-f711d42005e8.PDF
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2026-04-24 18:57│中海达（300177）：立信会计师事务所关于中海达非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项报告
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中海达（300177）：立信会计师事务所关于中海达非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项报告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-25/5ba418cb-732a-4d2e-aec5-fb96f4b7090b.PDF
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2026-04-24 18:57│中海达（300177）：2025年年度财务决算报告
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中海达（300177）：2025年年度财务决算报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-25/aeef9df5-0f68-4d15-b8cc-e820e4c71420.PDF
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2026-04-24 18:57│中海达（300177）：关于开展外汇衍生品套期保值业务的可行性分析报告
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中海达（300177）：关于开展外汇衍生品套期保值业务的可行性分析报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-25/20b81b6f-462f-4adb-9f76-3a9385953b1e.PDF
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2026-04-24 18:57│中海达（300177）：关于会计政策变更的公告
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中海达（300177）：关于会计政策变更的公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-25/bb97a6cd-5669-4d23-8ca0-d7890bd3f91e.PDF
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2026-04-24 18:57│中海达（300177）：2025年度商誉减值测试报告
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一、是否进行减值测试
?是 □否
二、是否在减值测试中取得以财务报告为目的的评估报告
?是 □否
资产组名称 评估机构 评估师 评估报告编号 评估价值类型 评估结果
合并贵州天地通 深圳亿通资产评 陈挚友、杨惠 深亿通评报字 预计未来现金流 包含商誉资产组
科技有限公司涉 估房地产土地估 （2026）第 1128 量现值 的可收回金额不
及的商誉及相关 价有限公司 号 低于人民币
资产组 7,300.00 万元
合并苏州迅威光 深圳亿通资产评 陈挚友、杨惠 深亿通评报字 预计未来现金流 包含商誉资产组
电科技有限公司 估房地产土地估 （2026）第 1133 量现值 的可收回金额不
涉及的商誉及相 价有限公司 号 低于人民币
关资产组 1,400.00 万元。
三、是否存在减值迹象
资产组名称 是否存在减值 备注 是否计提减值 备注 减值依据 备注
迹象
合并贵州天地 其他减值迹象 是 专项评估报告 深亿通评报字
通科技有限公 （2026）第
司涉及的商誉 1128 号
及相关资产组
合并苏州迅威 其他减值迹象 是 专项评估报告 深亿通评报字
光电科技有限 （2026）第
公司涉及的商 1133 号
誉及相关资产
组
四、商誉分摊情况
单位：元
资产组名称 资产组或资产组 资产组或资产组 资产组或资产组 商誉分摊方法 分摊商誉原值
组合的构成 组合的确定方法 组合的账面金额
合并贵州天地通 直接归属于资产 现金流量折现法 11,073,831.26 在可归属于母公 70,297,950.47
科技有限公司涉 组的固定资产、 司和少数股东权
及的商誉及相关 无形资产，以及 益之间按比例进
资产组 商誉 行分摊
合并苏州迅威光 直接归属于资产 现金流量折现法 3,240,301.36 在可归属于母公 12,325,764.34
电科技有限公司 组的固定资产、 司和少数股东权
涉及的商誉及相 无形资产，以及 益之间按比例进
关资产组 商誉 行分摊
资产组或资产组组合的确定方法是否与以前年度存在差异
□是 ?否
五、商誉减值测试过程
1、重要假设及其理由
（一）基本假设
1.交易假设。假设评估对象涉及资产处于交易过程中，评估师根据评估对象的交易条件等模拟市场进行估价，评估结果是对评估
对象最可能达成交易价格的估计。
2.公开市场假设。假设评估对象涉及资产是在公开市场上进行交易的，在该市场上，买者与卖者的地位平等，彼此都有获取足够
市场信息的机会和时间，买卖双方的交易行为都是在自愿的、理智的、非强制条件下进行的。
3.假设在评估基准日后，评估对象涉及资产将按其评估基准日的用途与使用方式持续使用。
（二）关于评估对象的假设
1.除评估师所知范围之外，假设评估对象所涉及资产的购置、取得、改良、建设开发过程均符合国家有关法律法规规定。
2.除评估师所知范围之外，假设评估对象所涉及资产均无附带影响其价值的权利瑕疵、负债和限制，假设与之相关的税费、各种
应付款项均已付清。
3.评估报告中所涉及房地产的面积、性质、形状等数据均依据房地产权属文件记载或由委托人提供，评估人员未对相关房地产的
界址、面积等进行测量，假设其均为合法和真实的。4.除评估师所知范围之外，假设评估对象所涉及的房地产无影响其持续使用的重
大缺陷，相关资产中不存在对其价值有不利影响的有害物质，资产所在地无危险物及其他有害环境条件对该等资产价值产生不利影响
。
5.评估人员已对评估对象所涉及房地产、设备等有形资产从其可见实体外部进行勘察，并尽职对其内部存在问题进行了解，但因
技术条件限制，未对相关资产的技术数据、技术状态、结构、附属物等组织专项技术检测。除评估师所知范围之外，假设评估对象所
涉及的机器设备、车辆等无影响其持续使用的重大技术故障，假设其关键部件和材料无潜在的质量缺陷。
6.评估人员已就评估对象所涉及的无形资产从其实质、具体内容的技术先进性、经济适用性、市场接受程度等方面开展尽职调查
，并与有关专业人员进行访谈，但未就相关资产组织专项论证。无形资产价值认识过程必然受到资料收集过程、访谈对象和内容差异
，以及从中获取的信息等影响，对评估人员形成的专业判断带有一定的主观性。本次评估是在假设评估人员掌握评估对象所涉及的无
形资产的相关信息是符合其实际情况并满足其购建、开发、利用、经营和收益等一般情况的基础上进行的。7.除本报告有特别说明外
，假设评估对象不会受到已经存在的或将来可能承担的抵押、担保事宜，以及特殊的交易方式等因素对其价值的影响。
8.假设评估对象不会遇有其他人力不可抗拒因素或不可预见因素对其价值造成重大不利影响。9.假设本次评估中各项资产均以评
估基准日的实际存量为前提，有关资产的现行市价以评估基准日的国内有效价格为依据。
（三）关于商誉及相关资产组运营和预测假设
1.假设国际金融和全球经济环境、国家宏观经济形势无重大变化，交易各方所处国家和地区的政治、经济和社会环境无重大变化
。
2.假设所处的社会经济环境以及所执行的利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变化。
3.假设国家现行的有关法律法规及行政政策、产业政策、金融政策、税收政策等政策环境相对稳定。除非另有说明，假设商誉及
相关资产组持有人经营完全遵守有关的法律法规。4.假设所处行业在基准日后保持当前可知的发展方向和态势不变，没有考虑将来未
知新科技、新商业理念等出现对行业趋势产生的影响；
5.假设商誉及相关资产组运营管理是按照评估基准日下的管理水平，管理层是负责和尽职工作的，且管理层相对稳定和有能力担
当其职务，不考虑将来经营者发生重大调整或管理水平发生重大变化对未来预期收益的影响。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-25/2659babf-0dcb-46f8-946f-a6e46d80c969.PDF
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2026-04-24 18:56│中海达（300177）：2026年一季度报告
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中海达（300177）：2026年一季度报告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-25/0cdc49e2-d993-4a41-8462-fa6a0ecfe839.PDF
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2026-04-24 18:56│中海达（300177）：2025年年度报告摘要
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中海达（300177）：2025年年度报告摘要。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-25/0f8e14cf-7d7f-42f0-a170-f9151856993d.PDF
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2026-04-24 18:56│中海达（300177）：2025年年度报告
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中海达（300177）：2025年年度报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-25/9ba0811a-c0e2-4930-828f-058cedd0125c.PDF
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2026-04-24 18:56│中海达（300177）：第六届董事会第十四次会议决议公告
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中海达（300177）：第六届董事会第十四次会议决议公告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-25/bc290e87-6a8e-44a2-8a58-4b87f387fd08.PDF
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2026-04-24 18:56│中海达（300177）：作废2024年第二类限制性股票激励计划部分已授予但尚未归属的限制性股票的核查意见
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中海达（300177）：作废2024年第二类限制性股票激励计划部分已授予但尚未归属的限制性股票的核查意见。公告详情请查看附
件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-25/74c97fc2-6799-4e5f-849d-6f4acbf0f3e1.PDF
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2026-04-24 18:55│中海达（300177）：关于调整公司为部分下属子公司提供授信担保的公告
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中海达（300177）：关于调整公司为部分下属子公司提供授信担保的公告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-25/d3ae63fe-6cca-4c6e-a2fc-609ba9ba1708.PDF
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2026-02-13 16:57│中海达（300177）：关于公司出售闲置房产的进展公告
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中海达（300177）：关于公司出售闲置房产的进展公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-02-14/afee0692-bf27-4c3a-930c-3446b5d50df9.PDF
【2.财报链接】
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2026-08-22│中海达：2026年半年度报告
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http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2026-08-22/1225492083.pdf
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2026-04-25│中海达：2025年年度报告
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http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2026-04-25/1225182643.PDF
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2026-04-25│中海达：2026年一季度报告
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http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2026-04-25/1225182654.PDF
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2025-10-25│中海达：2025年三季度报告
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http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2025-10-25/1224731514.PDF
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2025-08-20│中海达：2025年半年度报告
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http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2025-08-20/1224518245.PDF
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2025-04-26│中海达：2025年一季度报告
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http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2025-04-26/1223300660.PDF
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2025-04-16│中海达：2024年年度报告
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http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2025-04-16/1223103459.PDF
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2024-10-26│中海达：2024年三季度报告
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2024-08-20│中海达：2024年半年度报告
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2024-04-27│中海达：2024年一季度报告
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