公司公告☆ ◇300267 尔康制药 更新日期：2026-04-24◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.公告列表】【2.财报链接】
【1.公告列表】
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│2026-04-23 17:01 │尔康制药（300267）：2026年一季度报告 │
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│2026-04-22 17:52 │尔康制药（300267）：关于2025年度利润分配预案的公告 │
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│2026-04-22 17:52 │尔康制药（300267）：2025年度董事会工作报告 │
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│2026-04-22 17:52 │尔康制药（300267）：2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表 │
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│2026-04-22 17:52 │尔康制药（300267）：关于建设多种金属矿产综合加工项目的公告 │
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│2026-04-22 17:52 │尔康制药（300267）：董事会审计委员会对会计师事务所2025年度履职情况评估及履行监督职责情况的报│
│ │告 │
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│2026-04-22 17:52 │尔康制药（300267）：关于举行2025年度业绩网上说明会的通知 │
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│2026-04-22 17:52 │尔康制药（300267）：关于2025年度计提信用及资产减值损失的公告 │
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│2026-04-22 17:52 │尔康制药（300267）：2025年度内部控制自我评价报告 │
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│2026-04-22 17:51 │尔康制药（300267）：2025年年度报告 │
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2026-04-23 17:01│尔康制药（300267）：2026年一季度报告
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尔康制药（300267）：2026年一季度报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-24/e511102c-d543-4cf3-8320-4673d321dc9f.PDF
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2026-04-22 17:52│尔康制药（300267）：关于2025年度利润分配预案的公告
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一、审议程序
湖南尔康制药股份有限公司（以下简称“公司”）于 2026年 4月 22日召开第六届董事会第三次会议，审议通过了《关于 2025
年度利润分配预案的议案》，公司 2025 年度不派发现金红利，不送红股，不以资本公积金转增股本。本次利润分配预案将以《关于
2025年度利润分配方案的议案》提交公司 2025年年度股东会审议。
二、利润分配和资本公积金转增股本方案的基本情况
经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2025年度合并报表归属上市公司股东的净利润-37,981.76万元，其中母公司
实现净利润-10,411.25万元。截至 2025年 12月 31日，公司合并报表累计未分配利润为 78,627.32万元，母公司累计未分配利润为
60,657.34万元。
根据《公司法》《公司章程》相关规定，根据公司 2025年度实际盈利情况，为保障公司日常生产经营及战略发展需求，维持稳
健的财务状况，防范潜在风险，更好地维护公司及全体股东的长远利益，公司拟定 2025年度利润分配预案为：不派发现金红利，不
送红股，不以公积金转增股本。
三、现金分红方案的具体情况
（一）是否可能触及其他风险警示情形
项目 本年度 上年度 上上年度
现金分红总额（元） 0 0 0
回购注销总额（元） 0 0 0
归属于上市公司股东的净利润（元） -379,817,624.23 -373,371,435.91 -195,322,353.99
研发投入（元） 45,073,664.26 45,170,389.39 57,437,725.13
营业收入（元） 1,165,761,300.56 1,139,612,276.29 1,783,118,780.92
合并报表本年度末累计未分配利润 786,273,191.36
（元）
母公司报表本年度末累计未分配利润 606,573,416.35
（元）
上市是否满三个完整会计年度 是
最近三个会计年度累计现金分红总额 0
（元）
最近三个会计年度累计回购注销总额 0
（元）
最近三个会计年度平均净利润（元） -316,170,471.38
最近三个会计年度累计现金分红及回 0
购注销总额（元）
最近三个会计年度累计研发投入总额 147,681,778.78
（元）
最近三个会计年度累计研发投入总额 3.61%
占累计营业收入的比例（%）
是否触及《创业板股票上市规则》第 否
9.4 条第（八）项规定的可能被实施其
他风险警示情形
其他说明：
公司 2025 年度净利润为负值，不触及《深圳证券交易所创业板股票上市规则》第 9.4条第(八)项规定的可能被实施其他风险警
示情形。
（二）现金分红方案合理性说明
鉴于公司 2025年度未实现盈利，为保障公司日常生产经营及战略发展需求，维持稳健的财务状况，防范潜在风险，更好地维护
公司及全体股东的长远利益，公司拟定 2025 年度利润分配预案为：不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、备查文件
第六届董事会第三次会议决议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-23/964a8a7b-942c-4354-88de-155f9dca5e7d.PDF
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2026-04-22 17:52│尔康制药（300267）：2025年度董事会工作报告
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尔康制药（300267）：2025年度董事会工作报告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-23/f7fe7d0e-d68d-4640-9560-bf6c157d7d5b.PDF
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2026-04-22 17:52│尔康制药（300267）：2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
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尔康制药（300267）：2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-23/946c23df-7130-47a8-b6fb-e0e03bcfb0b7.PDF
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2026-04-22 17:52│尔康制药（300267）：关于建设多种金属矿产综合加工项目的公告
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一、投资概述
湖南尔康制药股份有限公司（以下简称“公司”）于 2026 年 4 月 22 日召开第六届董事会第三次会议，审议通过了《关于建
设多种金属矿产综合加工项目的议案》，同意公司使用自筹资金 1,300 万美元投资建设多种金属矿产综合加工项目（以下称“项目
”或“本次投资”）。
根据相关法律法规及《公司章程》的规定，本次事项经公司董事会审议通过后，无需提交股东会审议。本次事项不构成关联交易
，不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。
二、项目基本情况
1、项目名称：多种金属矿产综合加工项目
2、项目内容：投资建设多种金属矿产综合加工项目
3、项目选址：莫桑比克太特省、柬埔寨马德望省
4、项目投资总额：1,300 万美元，其中莫桑比克太特省项目投资 700 万美元，柬埔寨马德望省项目投资 600 万美元（最终投
资金额以项目建设实际投入为准）
5、资金来源：自筹资金
6、项目建设期：12 个月，最终以实际建设情况为准
三、投资的目的、存在的风险和对公司的影响
（一）本次项目投资的目的
本次项目投资是公司整体发展战略需要的部署和安排，通过海外项目的投资布局，有利于进一步拓宽公司业务辐射范围，满足海
外客户的需求，提高公司经济效益，提升公司综合竞争力。
（二）存在的风险
本次投资涉及境外项目建设，需要获得相关政府部门的审批，存在行政审批不通过的风险，本项目能否顺利实施存在一定的不确
定性。本次投资项目在莫桑比克和柬埔寨建设，可能存在因宏观经济、政治稳定、政策变化、劳动用工等因素导致项目建设不能按预
期进行风险。在项目正式投产后，可能受供求关系、汇率波动、价格变化等因素影响，导致项目效益不能按预期实现。
公司将严格按照有关法律法规的规定和要求履行信息披露义务，敬请投资者理性投资，注意投资风险。
（三）对公司的影响
公司本次投资的资金来源为自筹资金，不会影响公司现有主营业务的正常开展，不存在损害公司及全体股东利益的情形。
如本项目生产经营及销售情况符合预期，将有利于公司进一步拓宽业务辐射范围，促进公司打造新的利润增长点，对公司经营规
模、经营业绩产生积极影响。
四、报备文件
第六届董事会第三次会议决议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-23/51fa148b-fde9-40b8-a950-629549b90466.PDF
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2026-04-22 17:52│尔康制药（300267）：董事会审计委员会对会计师事务所2025年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告
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履职情况评估及履行监督职责情况的报告
根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所创业板
股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号——创业板上市公司规范运作》及《公司章程》《审计委员会工作细
则》等规定和要求，湖南尔康制药股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责原则，恪尽职守，认真履职，
现将审计委员会对会计师事务所 2025年度履职情况评估及履行监督职责情况汇报如下：
一、2025年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
1、会计师事务所名称：天健会计师事务所（特殊普通合伙）
2、成立日期：2011年 7月 18日
3、组织形式：特殊普通合伙
4、注册地址：浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128号
5、首席合伙人：钟建国
6、截至 2025年末，合伙人数量为 250名、注册会计师数量 2,363名，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师数量为 9
54名。
7、天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健会计师事务所”）具有证券相关业务审计执业资格，具有多家上市公
司审计的经验，2024年审计上市公司客户 756 家，审计收费总额 7.35 亿元。这些上市公司主要行业涉及制造业，信息传输、软件
和信息技术服务业，批发和零售业，水利、环境和公共设施管理业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，科学研究和技术服务业，
租赁和商务服务业，金融业，房地产业，交通运输、仓储和邮政业，采矿业，农、林、牧、渔业，文化、体育和娱乐业，建筑业，综
合，住宿和餐饮业，卫生和社会工作等。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
2025年 11月 27日，公司召开第六届董事会审计委员会第二次会议，审议通过了关于续聘 2025年度审计机构事项，并将该事项
提交公司董事会审议。
2025年 11月 27日，公司召开第六届董事会第二次会议，审议通过了《关于续聘 2025年度审计机构的议案》，同意续聘天健会
计师事务所为公司 2025年度审计机构及内部控制审计机构，并将议案提交公司股东会审议。
2025年 12月 16日，公司召开 2025年第二次临时股东会，审议通过了《关于续聘 2025年度审计机构的议案》，同意续聘天健会
计师事务所为公司 2025年度审计机构及内部控制审计机构。
二、2025年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司 2025年年度审计工作安排，天健会计师事
务所对公司 2025 年度财务报表及《2025年度内部控制自我评价报告》进行了审计，同时对公司非经营性资金占用及其他关联资金往
来情况进行核查并出具了专项报告。
经审计，天健会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 3
1 日的财务状况以及 2025年度的经营成果和现金流量。经审计，天健会计师事务所认为公司于 2025年 12月 31日按照《企业内部控
制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。天健会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，天健会计师事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、注册会计师与财务报表审计相关的责任
、审计工作小组的人员构成、计划的审计范围和时间安排、审计过程中遇到的重大事项、关键审计事项、初审意见等与公司管理层和
治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况
根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对天健会计师事务所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了核
查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2025年 11月17日，第六届董事会审
计委员会第二次会议审议通过关于续聘 2025年度审计机构的事项，同意续聘天健会计师事务所为公司 2025年度审计机构及内部控制
审计机构并提交公司董事会审议。
（二）2025年 12月 24日，审计委员会通过现场和通讯相结合的方式召开第六届董事会审计委员会第三次会议，审计委员会委员
听取了天健会计师事务所签字注册会计师关于 2025年度审计安排和审计要点等事项、财务总监关于公司 2025年度经营情况和项目情
况等事项的汇报，并提出问题和建议，天健会计师事务所签字注册会计师和财务总监就相应问题予以解答。
（三）2026年 4月 10日，审计委员会通过现场和通讯相结合的方式召开第六届董事会审计委员会第四次会议，审计委员会成员
认真审阅了审计报告初稿，听取了天健会计师事务所关于公司 2025年度关键审计事项、其他重要审计事项、内部控制、审计报告的
出具情况等内容汇报，并与之进行了充分有效的沟通。
（四）2026年 4月 22日，审计委员会通过现场和通讯相结合的方式召开第六届董事会审计委员会第五次会议，审计委员会委员
听取了天健会计师事务所签字注册会计师关于 2025年度关键审计事项、审计结论、审计报告出具等事项的汇报，审议通过了《关于
2025 年年度报告及其摘要的议案》《2025年度内部控制自我评价报告》等议案并提交公司董事会审议。
四、总体评价
公司审计委员会认为天健会计师事务所在公司 2025年年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职
业操守和业务素质，按时完成了公司 2025年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
公司审计委员会严格遵守证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委
员会的作用，秉持审慎、客观、独立的原则，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进
行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督
职责。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-23/df5c42e7-bac3-4892-9967-0d4faa7cd007.PDF
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2026-04-22 17:52│尔康制药（300267）：关于举行2025年度业绩网上说明会的通知
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湖南尔康制药股份有限公司（以下简称“公司”）于2026年4月23日对外披露2025年年度报告及其摘要，为了方便广大投资者更
好、更深入地了解公司经营情况，公司将于2026年5月8日（星期五）下午15:00-17:00举办2025年度业绩网上说明会。
本次年度业绩说明会将采用网络远程的方式举行，投资者可登陆全景网“投资者关系互动平台”（https://ir.p5w.net）参与本
次年度业绩说明会。出席本次年度报告说明会的人员有：公司董事长帅放文先生，董事会秘书顾吉顺先生，董事、财务总监赵寻女士
，独立董事代表谭雪先生。
为充分尊重投资者、提升交流的针对性，公司2025年度业绩说明会向投资者公开征集问题，广泛听取投资者的意见和建议。投资
者可访问https://ir.p5w.net/zj/，或扫描下方二维码，进入问题征集专题页面。公司将在本次业绩说明会上对投资者普遍关注的问
题进行回答。
欢迎广大投资者积极参与。
（问题征集专题页面二维码）
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-23/eb5145f2-ad34-4f51-9c26-2c87a2e094ed.PDF
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2026-04-22 17:52│尔康制药（300267）：关于2025年度计提信用及资产减值损失的公告
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湖南尔康制药股份有限公司（以下简称“公司”）根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范
运作》《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理》《企业会计准则》以及公司相关会计政策的规定，计提
了信用减值损失及资产减值损失，本次计提资产减值损失无需提交公司董事会和股东大会审议。现将具体情况公告如下：
一、本次计提资产减值损失和信用减值损失的原因
根据相关法律法规要求，为真实准确地反映公司2025年度的财务状况、资产价值和经营情况，基于谨慎性原则，公司对合并报表
范围内的各类资产进行了全面清查，对各项资产减值的可能性进行了充分的评估和分析，对截至2025年12月31日合并报表范围内存在
减值迹象的资产计提减值损失。
二、本次计提信用减值损失及资产减值损失的资产范围和金额
2025年度公司计提减值损失35,698.21万元，其中，信用减值损失-124.87万元，资产减值损失35,823.08万元。具体明细如下：
单位：万元
类别 项目 计提
信用减值损失 应收账款坏账损失 -226.77
其他应收账款坏账损失 101.90
小计 -124.87
资产减值损失 存货跌价损失 4,724.40
固定资产减值损失 25,766.88
无形资产减值损失 5,312.10
其他资产减值损失 19.70
小计 35,823.08
合计 35,698.21
注：上表正数表示损失，负数表示资产减值的转回，拟计提固定资产减值损失的资产项目主要系柬埔寨中间体合成项目、国内碳
酸锂项目等。
三、本次计提信用减值损失、资产减值损失的确认标准及计提办法
（一）2025年公司计提应收账款及其他应收款坏账准备金额-124.87万元，应收账款及其他应收款坏账准备的确认标准及计提方
法为：
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风
险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额100万元以上（含）且占应收款项账面余额
10%以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于
计提方法 其账面价值的差额计提坏账准备
2、按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，通过
违约风险敞口和未来12个月内或整个
其他应收款——并表关联 应收并表关联方往来 存续期预期信用损失率，计算预期信
方往来组合 款项 用损失
3、按组合计量预期信用损失的应收款项
①具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，
应收商业承兑汇票 通过违约风险敞口和整个存续期预
应收出口信用证 期信用损失率，计算预期信用损失
应收账款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，
编制应收账款账龄与整个存续期预
期信用损失率对照表，计算预期信
用损失
应收款项——并表关联方往 应收并表关联往来款项 参考历史信用损失经验，结合当前
来组合 状况以及对未来经济状况的预测，
通过违约风险敞口和整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用损失
②应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收账款预期信用损失率(%)
3个月以内（含
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