公司公告☆ ◇300267 尔康制药 更新日期：2025-02-22◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.公告列表】【2.财报链接】
【1.公告列表】
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│2025-01-21 16:46 │尔康制药（300267）：2024年年度业绩预告 │
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│2025-01-21 16:46 │尔康制药（300267）：关于2024年度计提信用及资产减值损失的公告 │
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│2025-01-06 17:12 │尔康制药（300267）：关于职工代表监事辞职暨补选职工代表监事的公告 │
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│2024-12-20 17:44 │尔康制药（300267）：2024年第一次临时股东大会的法律意见书 │
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│2024-12-20 17:44 │尔康制药（300267）：2024年第一次临时股东大会决议公告 │
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│2024-11-28 18:27 │尔康制药（300267）：关于补选非职工代表监事的公告 │
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│2024-11-28 18:27 │尔康制药（300267）：开展套期保值业务的可行性分析报告 │
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│2024-11-28 18:27 │尔康制药（300267）：关于续聘2024年度审计机构的公告 │
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│2024-11-28 18:26 │尔康制药（300267）：第五届董事会第十二次会议决议公告 │
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│2024-11-28 18:25 │尔康制药（300267）：关于2025年度向银行申请综合授信额度的公告 │
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2025-01-21 16:46│尔康制药（300267）：2024年年度业绩预告
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一、本期业绩预计情况
1、业绩预告期间：
2024 年 01 月 01 日-2024 年 12 月 31 日
2、预计的业绩：亏损
项目 本报告期（2024 年 1-12 月） 上年同期（2023 年 1-12 月）
归属于上市公司 亏损：29,000 万元—39,000 万元 亏损：19,532.24 万元
股东的净利润
扣除非经常性损 亏损：29,645 万元—39,645 万元 亏损：23,161.78 万元
益后的净利润
二、业绩预告预审计情况
本期业绩预告相关的财务数据未经注册会计师审计。公司已就业绩预告有关事项与年报审计会计师事务所进行了沟通，公司与会
计师事务所在业绩预告方面不存在重大分歧。
三、业绩变动原因说明
1、报告期内，公司医药中间体、复合辅料等产品的市场供需关系发生变化，相关产品销售数量减少，销售价格出现一定幅度下
跌，对公司盈利水平造成影响；另外，按比例确认对参股公司的投资损失。
2、公司基于谨慎性原则，针对合并报表范围内出现减值迹象的资产，按照《企业会计准则》的规定，对各项资产减值的可能性
进行了充分的评估和分析，对可能发生减值损失的资产计提减值准备25,985.19万元。具体详见公司在中国证监会选定信息披露网站
上发布的《关于2024年度计提信用及资产减值损失的公告》（2025-004）。
3、预计本报告期非经常性损益对净利润的贡献金额约为645万元，较去年同期减少2,985万元。
四、其他相关说明
1、本次业绩预告为公司财务部门初步估算的结果。
2、具体财务数据将在2024年年度报告中详细披露，敬请广大投资者谨慎决策，注意投资风险。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-01-21/123208f0-6a6d-4f8e-9baa-e95dd11502f5.PDF
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2025-01-21 16:46│尔康制药（300267）：关于2024年度计提信用及资产减值损失的公告
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湖南尔康制药股份有限公司（以下简称“公司”）根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范
运作》《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理》《企业会计准则》以及公司相关会计政策的规定，计提
了信用减值损失及资产减值损失，本次计提资产减值损失无需提交公司董事会和股东大会审议。现将具体情况公告如下：
一、本次计提资产减值损失和信用减值损失的原因
根据相关法律法规要求，为真实准确地反映公司2024年度的财务状况、资产价值和经营情况，基于谨慎性原则，公司对合并报表
范围内的各类资产进行了全面清查，对各项资产减值的可能性进行了充分的评估和分析，对截至2024年12月31日合并报表范围内存在
减值迹象的资产计提减值损失。
二、本次计提信用减值损失及资产减值损失的资产范围和金额
2024年度公司拟计提减值损失25,985.19万元，其中，信用减值损失-7.04万元，资产减值损失25,992.23万元。具体明细如下：
单位：万元
类别 项目 计提
信用减值损失 应收账款坏账损失 139.06
其他应收账款坏账损失 -146.10
小计 -7.04
资产减值损失 存货跌价损失 1,992.23
固定资产减值损失 24,000.00
小计 25,992.23
合计 25,985.19
注1：上表正数表示损失，负数表示资产减值的转回，拟计提固定资产减值损失的资产项目包括改性淀粉及淀粉囊项目、医药中
间体项目及复合辅料项目。
三、本次计提信用减值损失、资产减值损失的确认标准及计提办法
（一）2024年公司拟计提应收账款及其他应收款坏账准备金额-7.04万元，应收账款及其他应收款坏账准备的确认标准及计提方
法为：
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风
险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
1、按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，通过
违约风险敞口和未来12个月内或整个
其他应收款——并表关联 应收并表关联方往来 存续期预期信用损失率，计算预期信
方往来组合 款项 用损失
2、按组合计量预期信用损失的应收款项
①具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，
通过违约风险敞口和整个存续期预
应收商业承兑汇票 期信用损失率，计算预期信用损失
应收账款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，
编制应收账款账龄与整个存续期预
期信用损失率对照表，计算预期信
用损失
应收款项——并表关联方往 应收并表关联往来款项 参考历史信用损失经验，结合当前
来组合 状况以及对未来经济状况的预测，
通过违约风险敞口和整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用损失
②应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收账款预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同） 10.00
1-2年 20.00
2-3年 50.00
3年以上 100.00
（二）2024 年公司拟计提存货跌价准备金额1,992.23万元，对存货跌价准备确认标准及计提方法为：
根据《企业会计准则第1号—存货》和公司相关会计政策的规定，资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存
货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价
格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的
金额。
（三）2024年公司拟计提固定资产减值准备金额24,000.00万元，对资产减值准备确认标准及计提方法为：
根据《企业会计准则第8号—资产减值》和公司相关会计政策的规定，当资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额，并将资
产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额应当
根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认，在以后会
计期间不得转回。
四、本次计提信用减值损失、资产减值损失对公司的影响
2024年公司拟计提信用减值损失、资产减值损失金额合计25,985.19万元，减少公司2024年度利润总额25,985.19万元。
五、本次计提信用减值损失、资产减值损失的合理性说明
本次计提信用减值损失、资产减值损失事项符合《企业会计准则》等相关规定，计提减值损失依据充分，体现了会计谨慎性原则
，有利于客观、公允地反映公司资产价值和财务状况，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性，不存在损害公司
和全体股东利益的情形。
本次2024年度计提信用减值损失、资产减值损失事项未经会计师审计，对2024年全年的影响最终以会计师审计数据为准。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-01-21/c97204cd-ba0b-4b09-ad76-9e89a296c564.PDF
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2025-01-06 17:12│尔康制药（300267）：关于职工代表监事辞职暨补选职工代表监事的公告
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一、关于职工代表监事辞职的情况
湖南尔康制药股份有限公司（以下简称“公司”）监事会于近日收到职工代表监事王宏先生提交的书面辞职报告，王宏先生因个
人原因申请辞去公司第五届监事会职工代表监事职务，辞职后，王宏先生将不在公司担任任何职务。
王宏先生担任监事的原任期届满之日为 2025 年 11 月 13 日。
截至本公告披露日，王宏先生未持有公司股份，王宏先生在原定任期内和任期届满后六个月内将继续遵守《深圳证券交易所上市
公司自律监管指引第 18 号——股东及董事、监事、高级管理人员减持股份》等法律法规对于离任监事股份管理的相关规定。王宏先
生不存在应当履行而未履行的承诺事项。
王宏先生在担任公司监事期间恪尽职守、勤勉尽责、忠实履行监事义务，公司及公司监事会对王宏先生在任职期间为公司所做的
贡献表示衷心感谢！
二、关于补选职工代表监事的情况
鉴于王宏先生辞去职工代表监事职务后将导致公司监事会成员低于法定人数，根据《公司法》《深圳证券交易所上市公司自律监
管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《公司章程》等相关规定，公司于 2025 年 1 月 6 日召开 2025年第一次职工代表大
会，补选马立先生为公司第五届监事会职工代表监事，任期自本次职工代表大会决议通过之日起至第五届监事会任期届满之日止。
马立先生简历详见附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-01-06/1c688970-271a-4df4-a186-2971186ad179.PDF
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2024-12-20 17:44│尔康制药（300267）：2024年第一次临时股东大会的法律意见书
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尔康制药（300267）：2024年第一次临时股东大会的法律意见书。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-12-20/d36ae62f-286e-4a00-bb9d-f91cad47d236.PDF
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2024-12-20 17:44│尔康制药（300267）：2024年第一次临时股东大会决议公告
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尔康制药（300267）：2024年第一次临时股东大会决议公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-12-20/552d2bcf-00df-43cb-bb2b-4471ccb68e08.PDF
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2024-11-28 18:27│尔康制药（300267）：关于补选非职工代表监事的公告
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2024 年 10 月 18 日，湖南尔康制药股份有限公司（以下简称“公司”）对外披露《关于监事辞职的公告》（编号：2024-010
），监事会收到公司非职工代表监事李海一先生提交的书面辞职报告，李海一先生因个人原因申请辞去公司第五届监事会非职工代表
监事职务，辞职后，李海一先生将不在公司担任任何职务。
根据《中华人民共和国公司法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2 号——创业板上市公司规范运作》《公司章程》等
相关规定，为保证监事会的规范运行，公司第五届监事会于 2024 年 11 月 28 日召开第十一次会议审议通过了《关于补选公司非职
工代表监事的议案》，同意提名罗海舰先生为公司第五届监事会非职工代表监事候选人，任期自公司股东大会审议通过之日起至第五
届监事会任期届满时止。
本次补选非职工代表监事事项还需提交公司 2024 年第一次临时股东大会审议。
罗海舰先生简历详见附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-11-28/dc668c2c-3c3f-4887-b990-b279ca48ce29.PDF
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2024-11-28 18:27│尔康制药（300267）：开展套期保值业务的可行性分析报告
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尔康制药（300267）：开展套期保值业务的可行性分析报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-11-28/6cdd43a4-02f0-45c4-b01d-73f762ee7ea8.PDF
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2024-11-28 18:27│尔康制药（300267）：关于续聘2024年度审计机构的公告
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尔康制药（300267）：关于续聘2024年度审计机构的公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-11-28/e16c8489-b52a-439d-8999-76d5ed3da191.PDF
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2024-11-28 18:26│尔康制药（300267）：第五届董事会第十二次会议决议公告
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尔康制药（300267）：第五届董事会第十二次会议决议公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-11-28/db9910cd-265b-4cce-a46c-1c9890f2ff2a.PDF
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2024-11-28 18:25│尔康制药（300267）：关于2025年度向银行申请综合授信额度的公告
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湖南尔康制药股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024 年 11 月 28 日召开第五届董事会第十二次会议，审议通过了《关于
2025 年度向银行申请综合授信额度的议案》，根据总体经营战略需要，同意公司 2025 年度向银行申请综合授信额度不超过 270,0
00 万元，具体情况如下：
公司（含子公司）向银行申请不超过 270,000 万元的综合授信额度，包含但不限于向银行申请定向融资、流动资金贷款、银行
承兑汇票、信用证、保函、跨境融资等。其中，母公司湖南尔康制药股份有限公司不超过 120,000万元人民币，公司全资子公司湖南
湘利来化工有限公司不超过 60,000 万元人民币，公司全资子公司湖南湘易康制药有限公司不超过 25,000 万元人民币，公司全资子
公司湖南素尔康生物科技有限公司不超过 10,000 万元人民币，公司全资子公司湖南尔康（香港）有限公司不超过 20,000 万元人民
币，公司全资孙公司江苏素康生物科技有限公司不超过 10,000 万元人民币，公司控股子公司西藏昌都光宇利民药业有限责任公司不
超过 25,000 万元人民币。上述授信主要用于公司及相关子公司日常生产经营及项目建设需求，最终授信额度、授信起算日期以银行
审批且实际发生的情况为准。
在上述额度范围内，公司根据 2025 年度实际经营需求，在履行公司内部和银行要求的保证担保、资产抵押担保等相应审批程序
后选择和操作各项业务品种。公司申请的授信额度不代表公司实际向银行申请的贷款金额，最终具体授信额度以各家银行实际审批为
准。
上述申请授信事项还需提交公司 2024 年第一次临时股东大会审议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-11-28/3f63a43a-7a6f-4757-ada5-1d645b222c52.PDF
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2024-11-28 18:25│尔康制药（300267）：关于2025年度开展套期保值业务的公告
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重要内容提示：
1、交易目的：湖南尔康制药股份有限公司（以下简称“公司”，含子公司）拟在2025年度开展商品期货、外汇套期保值业务，
能充分利用商品期货套期保值功能、合理规避主要原材料及产成品价格波动风险、降低价格波动对生产经营的影响，能规避和防范人
民币汇率大幅波动对公司造成不良影响、提高应对汇率波动风险抵御能力、增强财务稳健性。
2、交易场所及品种：本次公司（含子公司）开展商品期货套期保值期货品种限于在场内市场交易的与公司的生产经营有直接关
系的期货品种；开展的外汇套期保值业务只限于从事与公司经营所使用的主要结算货币相同的币种，主要外币币种为美元等跟实际业
务相关的币种，开展的外汇套期保值业务包括但不限于外汇期货、银行远期购汇等相关产品业务。
3、交易金额：公司（含子公司）2025年度开展商品期货套期保值业务占用的保证金最高额度不超过5,000万元人民币（不含期货
标的实物交割款项），开展外汇套期保值业务任一时点的交易金额不超过6,000万美元或等值外币金额，上述额度在2025年度均可循
环滚动使用。
4、审议程序：本次开展套期保值业务事项已经公司第五届董事会第十二次会议、第五届监事会第十一次会议审议通过。本次开
展套期保值业务事项还需提交股东大会审议。
5、特别风险提示：公司遵循稳健原则开展套期保值业务，以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范价格
、汇率波动风险为目的，不进行投机、套利操作，但开展套期保值业务仍存在一定风险，敬请投资者注意投资风险。
公司于2024年11月28日召开第五届董事会第十二次会议、第五届监事会第十一次会议，审议通过了《关于2025年度开展套期保值
业务的议案》，现将具体内容公告如下：
一、开展套期保值业务的目的
为充分利用商品期货套期保值功能、合理规避主要原材料及产成品价格波动风险、降低价格波动对生产经营的影响，为规避和防
范人民币汇率大幅波动对公司造成不良影响、提高公司应对汇率波动风险抵御能力、增强财务稳健性，根据实际业务开展需要，公司
（含子公司）拟在2025年度开展套期保值业务，包括商品期货套期保值业务、外汇套期保值业务。
二、开展套期保值业务的基本情况
1、涉及业务品种
本次公司（含子公司）开展商品期货套期保值期货品种限于在场内市场交易的与公司的生产经营有直接关系的期货品种；开展的
外汇套期保值业务只限于从事与公司经营所使用的主要结算货币相同的币种，主要外币币种为美元等跟实际业务相关的币种，开展的
外汇套期保值业务包括但不限于外汇期货、银行远期购汇等相关产品业务。
2、额度及期限
公司（含子公司）开展商品期货套期保值业务占用的保证金最高额度不超过5,000万元人民币（不含期货标的实物交割款项）；
开展的外汇套期保值业务任一时点的交易金额不超过6,000万美元或等值外币金额。上述额度在2025年度均可循环滚动使用。
3、资金来源
公司（含子公司）开展商品期货及外汇套期保值业务的资金来源为自有资金。
4、授权情况
提请股东大会授权公司管理层在上述额度范围内具体签署商品期货及外汇套期保值业务相关协议及文件，根据实际经营业务需要
组织实施。
三、开展套期保值业务可能存在的风险
公司（子公司）开展商品期货、外汇套期保值业务遵循审慎、稳健原则，以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规
避和防范价格波动风险为目的，不进行投机、套利操作，但是进行期货套期保值业务也会存在一定的风险，主要包括：
1、市场风险：期货行情变动较大时，可能产生价格波动风险，造成期货交易损失。
2、汇率波动风险：在汇率波动较大的情况下，银行结汇汇率报价可能偏离公司实际收付时的汇率，造成汇兑损失。
3、流动性风险：套期保值交易按照公司相关制度中规定的权限下达操作指令，如投入金额过大，可能造成资金流动性风险，甚
至因为来不及补充保证金而被强行平仓带来实际损失。
4、内部控制风险：套期保值交易专业性较强，复杂程度较高，可能会产生由于内控体系不完善造成操作不当或操作失败的可能
，从而带来相应风险。
5、技术风险：由于无法控制或不可预测的系统、网络、通讯故障等造成交易系统非正常运行，使交易指令出现延迟、中断或数
据错误等问题，从而带来相应风险。
6、政策风险：如果衍生品市场以及套期保值交易业务主体所在国家或地区的法律法规政策发生重大变化，可能引起市场波动或
无法交易带来的风险。
四、公司采取的风险控制措施
1、公司制定了《套期保值业务管理制度》，对套期保值业务的操作原则、审批权限、业务管理及内部操作流程、信息隔离措施
、内部风险管理及信息披露等作了明确规定；成立开展套期保值业务领导小组、配置相关的业务人员；并对相关人员进行多次专业知
识培训，提高套期保值从业人员的专业技能和素养。
2、公司已经明确开展套期保值业务目的，即唯一目的就是只进行套期保值业务，不从事其他任何以投机和套利交易为目的的期
货交易行为。
3、在套期保值实际操作过程中，严格控制套期保值的资金规模，确保套期保值资金与商品价值或外汇需要金额相对应；严格按
照公司相关规定下达操作指令，根据审批权限进行对应的操作；并设置操作指令的复核流程，确保操作指令的正确。
4、适时关注保值商品市场价格变化及人民币汇率变动，在保值业务账户内适当保留或及时补充保证金以应对市场价格或汇率的
变动，避免
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