公司公告☆ ◇300285 国瓷材料 更新日期：2024-04-25◇ 通达信沪深京F10
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2024-04-19 00:00│国瓷材料（300285）：独立董事2023年度述职报告（刘欣梅）
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国瓷材料（300285）：独立董事2023年度述职报告（刘欣梅）。
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2024-04-19 00:00│国瓷材料（300285）：董事会战略委员会工作细则（2024年4月）
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国瓷材料（300285）：董事会战略委员会工作细则（2024年4月）。公告详情请查看附件。
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2024-04-19 00:00│国瓷材料（300285）：外汇衍生品交易业务管理制度（2024年4月）
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第一条 为规范山东国瓷功能材料股份有限公司及其下属控股子公司（以下简称“公司”）外汇衍生品交易业务，加强对外汇衍
生品交易业务的管理，防范投资风险，维护公司资产安全，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交
易所股票上市规则》《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号——创业板上市公司规范运作》
等有关法律法规、规范性文件的有关规定，结合《公司章程》及公司实际业务情况，特制定本制度。
第二条 本制度适用于国瓷材料（以下简称“公司或本公司”）及其下属各级公司（包括但不限于全资控股子公司及孙公司）的
外汇衍生品交易业务管理工作。
第三条 本制度中所称外汇衍生品交易业务，是指从原生资产派生出来的外汇交易工具，其价值取决于一种或多种基础资产或指
数。品种具体包括：远期业务、掉期业务（货币掉期、利率掉期）、互换业务（货币互换、利率互换）、期权业务（外汇期权、利率
期权）等，及以上业务的组合。
第二章 操作原则
第四条 公司开展外汇衍生品交易业务，应符合国家相关法律法规、《公司章程》和本制度的相关规定。
第五条 公司开展外汇衍生品交易业务遵循合法、审慎、安全、有效的原则，不进行以投机为目的的外汇交易，所有外汇衍生品
交易业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范外汇汇率或外汇利率风险为目的，不得从事超出经营实际
需要的复杂外汇衍生品交易，不得以套期保值为借口从事外汇衍生品投机。
第六条 公司进行外汇衍生品交易业务只允许与经国家外汇管理局和中国人民银行批准、具有外汇衍生品交易业务经营资格的金
融机构进行交易，不得与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交易。
第七条 公司进行外汇衍生品交易业务必须基于公司进出口项下的收付款预测，或者在此基础上衍生的外币银行借款或存款，交
易金额不得超过外币收付款预测金额，交割期间需与预测的收付款时间匹配，或者与对应的外币银行借款或存款的兑付期限匹配。
第八条 公司必须以自身名义设立外汇衍生品交易业务的交易账户，不得使用他人账户进行外汇衍生品交易业务的操作。
第九条 公司需具有与外汇衍生品交易业务相匹配的自有资金，且严格按照董事会或股东会审议批准的外汇衍生品交易业务的交
易额度进行交易，控制资金规模，不得影响公司正常经营。
第三章 审批权限
第十条 开展外汇衍生品交易业务须经董事会或股东会履行相关审批程序后方可进行。
第十一条 公司开展外汇衍生品交易业务单次或连续十二个月内累计余额未达到最近一期经审计净资产 50%，需经董事会审批后
操作，管理层应当就衍生品交易出具可行性分析报告并提交董事会。
第十二条 公司从事超出董事会权限范围且不以套期保值为目的的衍生品交易，应在董事会审议通过，并提交股东会审议通过后
方可执行。公司应当在发出股东会通知前，自行或者聘请咨询机构对其拟从事的衍生品交易的必要性、可行性及衍生品风险管理措施
出具专项分析报告并披露分析结论。
第十三条 公司与关联人之间进行的衍生品关联交易应当提交股东会审议，并在审议后予以披露。
第十四条 公司开展外汇衍生品交易业务审批权限，按照《国瓷材料公司章程》的相关规定执行。财务部在董事会或股东会审批
通过的额度内进行外汇衍生品交易业务，并根据与金融机构签署的协议中约定的外汇金额、汇率及交割时间，及时与金融机构进行结
算。
第四章 外汇衍生品交易业务的内部审批流程
第十五条 采购及销售相关部门（业务需求部门）将与未来收付汇相关的基础业务信息和交 易背景资料提供给财务部，并由财
务部形成具体额度方案。
第十六条 财务总监负责对财务部提出的额度方案进行评估并报告总经理进行初步审核，总经理初步审核通过后将该方案提交董
事长，并由董事长提议召开公司董事会或必要时召开股东会对该方案进行审议。
第十七条 财务部负责人根据公司董事会或股东会审议通过后的额度方案进行具体操作并向财务总监汇报相关进度。
第十八条 财务部应对每笔外汇衍生品交易业务进行登记并建立交易台账、检查交易记录，跟踪衍生品公开市场价格或者公允价
值的变化，及时评估已交易衍生品的风险敞口变化情况，财务部负责人向财务总监提交包括衍生品交易授权执行情况、衍生品交易头
寸情况、风险评估结果、本期衍生品交易盈亏状况等内容的风险分析报告。
第十九条 财务部应加强对货币汇率和与外币借款或存款相关的利率变动趋势的研究，针对每笔外汇衍生品交易业务的具体情况
向财务部负责人提出开展或中止外汇衍生品交易业务的建议方案并妥善安排交割资金。
第二十条 财务部负责人根据本制度规定的信息披露要求及公司《信息披露管理制度》，将外汇衍生品交易业务的相关情况报送
财务总监书面审核确认后，由财务总监及时将相关情况告知总经理，总经理初步审核通过后将该方案提交董事长及董事会秘书，董事
会秘书组织信息披露相关工作。
第二十一条 公司证券投资部负责信息披露工作的具体执行。
第二十二条 独立董事、监事会及保荐机构有权对外汇衍生品交易业务情况进行监督与检查，必要时可以聘请专业机构进行审计
。
第五章 信息保密
第二十三条 参与公司外汇衍生品交易业务的所有人员及业务信息接触人员须遵守公司保密制度，未经允许不得泄露公司的外汇
衍生品交易业务方案、交易情况、结算情况、资金状况等与公司外汇衍生品交易业务有关的信息。
第二十四条 公司外汇衍生品交易操作环节相互独立，相关人员分工明确，经办人员不得为自己或他人谋取不当利益。
第六章 风险控制程序
第二十五条 公司在开展外汇衍生品交易业务时必须严格遵守国家法律法规，充分关注外汇衍生品交易业务的风险点，制订切合
实际的业务计划；严格按规定程序进行保证金及清算资金的收支；建立持仓预警报告和交易止损机制，防止交易过程中由于资金收支
核算和套期保值盈亏计算错误而导致财务报告信息的不真实；防止因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失；确保交易指令的准确、及时
、有序记录和传递。
第二十六条 财务部在董事会或股东会审批通过的额度内进行外汇衍生品交易业务，并根据与金融机构签署的协议中约定的外汇
金额、汇率及交割时间，及时与金融机构进行结算。
第二十七条 当公司外汇衍生品交易业务出现重大风险或重大异常情况，包括但不限于汇率剧烈波动、重大操作失误等，财务部
负责人应立即向财务总监进行汇报，并根据汇率走势分析，汇率预测等提交分析报告和解决方案，财务总监应将相关情况及时告知总
经理，并由总经理将风险情况及解决方案上报董事长。
第二十八条 财务部应当针对各类衍生品设定适当的止损限额，明确止损处理业务流程，并严格执行止损规定。
第七章 信息披露和档案管理
第二十九条 公司按照中国证监会及深圳证券交易所有关规定，披露公司开展外汇衍生品交易业务的信息。
第三十条 对外汇衍生品交易业务计划、交易资料、交割资料等业务档案及业务交易协议、授权文件等原始档案由财务部负责保
管。
第八章 附则
第三十一条 本制度未尽事宜，依照国家有关法律法规、规范性文件及《公司章程》的有关规定执行。本制度如与日后颁布的有
关法律法规、规范性文件的规定不一致的，按有关法律法规、规范性文件的规定执行，并及时修订。
第三十二条 本制度自公司董事会审议通过之日起实施，由公司董事会负责解释和修订。
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2024-04-19 00:00│国瓷材料（300285）：审计委员会年报工作规程（2024年4月）
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第一条 为完善山东国瓷功能材料股份有限公司(以下简称“公司”)治理机制，充分发挥审计委员会在年报信息披露工作中的监
督作用，合理保证年报披露信息真实、准确、完整、及时、公平，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。根据《深圳证券交易所
上市公司自律监管指引第 2号——创业板上市公司规范运作》、《山东国瓷功能材料股份有限公司章程》(以下简称“《公司章程》
”)等相关规定，结合公司年度报告编制和披露工作的实际情况，制定本工作规程。
第二章 年报工作职责和程序
第二条 审计委员会应及时听取公司管理层对公司本年度的生产经营情况和投、融资活动等重大事项的情况汇报，并对有关重大
问题进行实地考察。
第三条 审计委员会应在年审注册会计师进场前，审阅公司编制的财务会计报表，并形成书面意见。
第四条 审计委员会在审计前、审计期间及审计后应加强与会计师事务所的书面沟通。
(一)在年审注册会计师进场前，与注册会计师协商年审工作的时间安排，并沟通审计工作小组的人员组成、审计计划、风险判断
、风险及舞弊的测试和评价方法以及本年度的审计重点；
(二)在召开董事会审议年报前，与年审注册会计师书面沟通初审意见，并审阅经初审的公司财务会计报表；
(三)督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告，以书面的形式记录督促的方式、次数和反馈结果；
(四)审计委员会应对审计后的年度财务会计报表进行表决，形成决议后提交公司董事会审核；
(五)年审结束后，应对会计师事务所本年度的审计工作情况及其执业质量做出全面客观的评价，达成肯定性意见并续聘为下一年
度年审会计师事务所时，应提交董事会通过并召开股东会决议；形成否定意见的，应改聘会计师事务所，审计委员会改聘下一年度会
计师事务所时，应通过书面沟通的方式对前任和拟改聘会计师事务所进行全面的了解和评价，形成意见后提交董事会决议，并召开股
东会。
(六)在审计期间，如确需改聘会计师事务所，审计委员会应约见前任和拟改聘的会计师事务所，对双方的执业质量做出合理评价
，并在公司改聘理由的充分性做出判断的基础上，表示意见，经董事会决议通过后，召开股东会做出决议，并通知被改聘的会计师事
务所参会，在股东会上陈述自己的意见。
第五条 审计委员会负责监督及评估内部审计工作。内部审计部门对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。
第六条 审计委员会应当根据内部审计部门出具的评价报告及相关资料，对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建
立和实施情况出具年度内部控制自我评价报告。内部控制自我评价报告至少应当包括以下内容：
(一)董事会对内部控制报告真实性的声明；
(二)内部控制评价工作的总体情况；
(三)内部控制评价的依据、范围、程序和方法；
(四)内部控制存在的缺陷及其认定情况；
(五)对上一年度内部控制缺陷的整改情况；
(六)对本年度内部控制缺陷拟采取的整改措施；
(七)内部控制有效性的结论。
董事会应当在审议年度报告的同时，对内部控制自我评价报告形成决议，监事会应当对内部控制自我评价报告发表意见。
第七条 内部审计部门应当至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告。内部审计部门在审查过程中如发现内部控制存在
重大缺陷或者重大风险，应当及时向审计委员会报告。
第八条 在年度报告编制和审议期间，审计委员会委员负有保密义务。在年度报告披露前，严防泄露内幕信息、内幕交易等违法
违规行为发生。审计委员会委员在下列期间不得买卖本公司股份：
（一）公司年度报告、半年度报告公告前三十日内，因特殊原因推迟公告日期的，自原预约公告日前三十日起算；
（二）公司季度报告、业绩预告、业绩快报公告前十日内；
（三）自可能对本公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件发生之日或在决策过程中，至依法披露之日内；
（四）中国证监会及深交所规定的其他期间。
第三章 附 则
第九条 本工作规程未尽事宜，按国家有关法律、法规以及《公司章程》的有关规定执行。
第十条 本工作规程修改权和解释权属于公司董事会。
第十一条 本工作规程自董事会审议通过之日起生效。
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2024-04-19 00:00│国瓷材料（300285）：公司章程（2024年4月）
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国瓷材料（300285）：公司章程（2024年4月）。公告详情请查看附件。
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2024-04-19 00:00│国瓷材料（300285）：监事会对2023年内控自我评价报告的核查意见
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根据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号——创业板上市公
司规范运作》等法律法规和规范性文件的要求，山东国瓷功能材料股份有限公司（以下简称“公司”）董事会对公司内部控制进行了
自我评价，并出具《2023年度内部控制自我评价报告》。公司监事会审阅了公司内部控制自我评价报告，现发表意见如下：
公司已根据自身的实际情况和法律法规的要求，建立了较为完善的法人治理结构和内部控制体系。公司的内部控制体系规范、合
法、有效，符合公司现阶段的发展需求，保证了公司各项业务的健康运行及经营风险的控制。报告期内公司没有违反内部控制制度的
情形发生。
综上所述，公司监事会认为，公司 2023 年度内部控制自我评价报告全面、客观、真实地反映了公司内部控制体系建立、完善和
运行的实际情况。
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2024-04-19 00:00│国瓷材料（300285）：2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项报告
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国瓷材料（300285）：2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项报告。公告详情请查看附件。
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2024-04-19 00:00│国瓷材料（300285）：募集资金管理制度（2024年4月）
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国瓷材料（300285）：募集资金管理制度（2024年4月）。公告详情请查看附件。
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2024-04-19 00:00│国瓷材料（300285）：2023年年度报告
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国瓷材料（300285）：2023年年度报告。公告详情请查看附件。
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2024-04-19 00:00│国瓷材料（300285）：关于使用自有资金支付部分变更用途的募集资金款项并等额置换的公告
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国瓷材料（300285）：关于使用自有资金支付部分变更用途的募集资金款项并等额置换的公告。公告详情请查看附件。
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2024-04-19 00:00│国瓷材料（300285）：2023年年度报告摘要
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国瓷材料（300285）：2023年年度报告摘要。
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2024-04-19 00:00│国瓷材料（300285）：关于2023年年度利润分配预案的公告
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国瓷材料（300285）：关于2023年年度利润分配预案的公告。公告详情请查看附件。
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2024-04-19 00:00│国瓷材料（300285）：董事会决议公告
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国瓷材料（300285）：董事会决议公告。公告详情请查看附件。
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2024-04-19 00:00│国瓷材料（300285）：2023年度募集资金年度存放与使用情况鉴证报告
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国瓷材料（300285）：2023年度募集资金年度存放与使用情况鉴证报告。公告详情请查看附件。
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2024-04-19 00:00│国瓷材料（300285）：2023年度内部控制自我评价报告
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国瓷材料（300285）：2023年度内部控制自我评价报告。
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2024-04-19 00:00│国瓷材料（300285）：关于公司2023年度证券与衍生品投资情况的专项说明
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国瓷材料（300285）：关于公司2023年度证券与衍生品投资情况的专项说明。公告详情请查看附件。
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2024-04-19 00:00│国瓷材料（300285）：审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况的报告
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山东国瓷功能材料股份有限公司（以下简称“公司”）聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）作为公司
2023 年度财务审计机构。董事会审计委员会根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国
有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等
法律法规、规范性文件以及《公司章程》《审计委员会议事规则》等规定和要求，本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将
董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：
一、2023 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
会计师事务所名称：立信会计师事务所（特殊普通合伙）
注册地址：上海市黄浦区南京东路 61号四楼
首席合伙人：朱建弟
2023年度末合伙人数量：278 人
2023年度末注册会计师人数：2,533人
2023年度末签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数：693人
2022年度收入总额（经审计）：461,400万元
2022年度审计业务收入（经审计）：340,800 万元
2022年度证券业务收入（经审计）：151,600 万元
2022年度上市公司审计客户家数：671家
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司分别于 2023 年 4月 16日、2023年 5月 9日召开第五届董事会第六次会议、2022年年度股东大会会议，审议通过《关于拟
续聘会计师事务所的议案》，同意续聘立信为公司 2023 年审计机构，公司独立董事对该事项发表了事前认可意见和独立意见。
二、2023 年年审会计师事务所履职情况
根据《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2023 年年报工作安排，立信对公司 2
023 年度财务报告进行了审计，同时对公司 2023 年度募集资金存放与实际使用情况、内部控制评价报告、非经营性资金占用及其他
关联资金往来情况等进行核查并出具了专项报告。经审计，立信认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并、母公司财务状况及 2023 年度的合并、母公司经营成果和现金流量；为公司出具了标准
无保留意见的审计报告。在执行审计过程中，立信就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、
风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）公司董事会审计委员会对立信会计师事务所（特殊普通合伙）的专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况、独立性进行
了核查，一致认为其具备为公司服务的资质要求，拥有足够的经验和良好的执业团队，熟悉公司业务，可以满足公司年度审计工作的
要求。董事会审计委员会提议继续聘请立信为公司 2023年度审计机构，为公司提供财务报告审计等服务，并将该事项提交公司董事
会审议。
（二）2024 年 1 月 10 日，审计委员会通过通讯会议形式与负责公司审计工作的注册会计师召开审前沟通会议，对 2023年度
审计工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。
（三）2024年 4月 7日，公司第五届董事会审计委员会第七次会议以通讯会议形式召开，审议通过公司 2023年年度报告、财务
决算报告、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。
综上所述，公司审计委员会认为立信会计师事务所（特殊普通合伙）在 2023年度在对公司的财务状况和经营成果的审计以及募
集资金的存放与使用、关联交易、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的监督等方面发挥了重要作用。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，充分发挥专业委
员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会
计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。公司审计委员会认为立信
会计师事务所（特殊普通合伙）在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，
按时完成了公司 2023年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
山东国瓷功能材料股份有限公司
董事会审计委员会
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2024-04-19 00:00│国瓷材料（300285）：2023年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告
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国瓷材料（300285）：2023年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-19/34d778ed-e9bc-4774-83f3-9231d2b53c59.PDF
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2024-04-19 00:00│国瓷材料（300285）：关于会计政策变更的公告
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