公司公告☆ ◇300313 *ST天山 更新日期：2025-05-01◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.公告列表】【2.财报链接】
【1.公告列表】
┌─────────┬──────────────────────────────────────────────┐
│2025-04-29 00:26 │ST天山（300313）：2025年一季度报告 │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────┤
│2025-04-29 00:26 │ST天山（300313）：2024年年度报告摘要 │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────┤
│2025-04-29 00:26 │ST天山（300313）：2024年年度报告 │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────┤
│2025-04-29 00:26 │ST天山（300313）：董事会决议公告 │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────┤
│2025-04-29 00:25 │ST天山（300313）：2024年度营业收入扣除事项的专项核查意见 │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────┤
│2025-04-29 00:25 │ST天山（300313）：：关于天山生物2024年度财务报表无保留意见审计报告中与持续经营相关的重大不确│
│ │定性段... │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────┤
│2025-04-29 00:25 │ST天山（300313）：内部控制审计报告 │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────┤
│2025-04-29 00:25 │ST天山（300313）：2024年年度审计报告 │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────┤
│2025-04-29 00:25 │ST天山（300313）：监事会决议公告 │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────┤
│2025-04-29 00:24 │ST天山（300313）：关于召开2024年度股东大会的通知 │
└─────────┴──────────────────────────────────────────────┘
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2025-04-29 00:26│ST天山（300313）：2025年一季度报告
─────────┴────────────────────────────────────────────────
ST天山（300313）：2025年一季度报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-29/d9e162de-9b6d-4fae-beba-2518dfcd0629.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2025-04-29 00:26│ST天山（300313）：2024年年度报告摘要
─────────┴────────────────────────────────────────────────
ST天山（300313）：2024年年度报告摘要。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-29/0428a9af-185f-4088-8d8e-148db7e1d2df.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2025-04-29 00:26│ST天山（300313）：2024年年度报告
─────────┴────────────────────────────────────────────────
ST天山（300313）：2024年年度报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-29/cec2758c-eef5-492d-a97c-a6ab1b7f1dc8.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2025-04-29 00:26│ST天山（300313）：董事会决议公告
─────────┴────────────────────────────────────────────────
ST天山（300313）：董事会决议公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-29/f29dd211-9fce-46b3-8b40-d8b4785fd46a.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2025-04-29 00:25│ST天山（300313）：2024年度营业收入扣除事项的专项核查意见
─────────┴────────────────────────────────────────────────
ST天山（300313）：2024年度营业收入扣除事项的专项核查意见。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-29/e3b428e2-dfb0-406e-bae7-915968ccef28.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2025-04-29 00:25│ST天山（300313）：：关于天山生物2024年度财务报表无保留意见审计报告中与持续经营相关的重大不确定性
│段...
─────────┴────────────────────────────────────────────────
中兴财光华审专字（2025）第 213089 号
关于新疆天山畜牧生物工程股份有限公司2024 年度财务报表无保留意见审计报告中与持续经营相关
的重大不确定性段和强调事项段涉及事项的专项说明
中兴财光华审专字（2025）第 213089 号新疆天山畜牧生物工程股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了新疆天山畜牧生物工程股份有限公司（以下简称天山生物公司）2024 年度财务报表，包括 2024 年 12
月 31 日的合并及公司资产负债表，2024 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务
报表附注，并于 2025 年 4 月 27 日出具了包含与持续经营相关的重大不确定性段和强调事项段的无保留意见审计报告（中兴财光
华审会字（2025）第 213159 号）。
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第14 号——非标准审计意见及其涉及事项的处理（2020
年修订）》、《监管规则适用指引——审计类第 1 号》以及《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2024年修订）》的要求，现就
相关事项说明如下：
在上述财务报表审计中，我们按照《中国注册会计师审计准则第 1221 号—计划和执行审计工作时的重要性》确定重要性，天山
生物公司近年经营状况波动较大，因此选取近 3 年经常性业务税前利润的平均数作为基准，2022 年度、2023 年度、2024 年度经常
性业务的税前利润分别为-2,138.68 万元、-2,208.01 万元、-6,521.49万元，按其绝对值 5%的比例计算的合并财务报表整体重要性
水平金额为 181.14 万元。
一、关于与持续经营相关的重大不确定性
（一）与持续经营相关的重大不确定性段涉及的事项
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、2 所述，天山生物公司 2024 年归属于母公司股东的净亏损 6,594.79 万元
，累计亏损 48,828.85 万元，且于 2024 年 12 月 31 日，天山生物公司归属于母公司股东权益-377.93 万元，流动负债高于流动
资产 13,246.80 万元，流动负债中银行短期借款 4,958.96 万元、非金融机构借款 9,730.76 万元。这些事项或情况表明存在可能
导致对天山生物公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。
（二）包含与持续经营相关的重大不确定性段的理由和依据
《中国注册会计师审计准则第 1324 号——持续经营》第二十一条规定，如果运用持续经营假设是适当的，但存在重大不确定性
，且财务报表对重大不确定性已作出充分披露，注册会计师应当发表无保留意见，并在审计报告中增加以“与持续经营相关的重大不
确定性”为标题的单独部分，以提醒财务报表使用者关注财务报表附注中与持续经营重大不确定性相关的事项或情况的披露；说明这
些事项或情况表明存在可能导致对被审计单位持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性，并说明该事项并不影响发表的审计意见。
（三）与持续经营相关的重大不确定性段涉及的事项不影响审计意见的依据
与持续经营相关的重大不确定性段涉及的事项，表明存在可能导致对天山生物公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。
天山生物公司管理层运用持续经营假设编制 2024 年度财务报表是适当的，且“财务报表附注二、2”中已对重大不确定性作出充分
披露。基于《中国注册会计师审计准则第 1501号——对财务报表形成审计意见和出具审计报告》的规定，发表无保留意见，并在审
计报告中增加与持续经营相关的重大不确定性段是适当的。
二、关于强调事项
（一）强调事项段涉及的内容
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十二、2 所述，2023 年 4月，经（2021）新刑终 143 号《刑事裁定书》终审裁
定，追缴被告人陈德宏名下的天山生物公司的股票 37,279,083 股、被告单位大象广告股份有限公司 35 名股东与天山生物公司签订
《发行股份及支付现金购买资产协议》而取得的天山生物公司的股票 78,345,524 股，返还被害单位天山生物公司。
截至财务报表批准报出日，陈德宏名下的天山生物公司股票 34,279,083 股（2024年 12 月，陈德宏名下的天山生物公司股票减
少 300万股）全部被司法冻结或轮候冻结（其中已质押股份 33,509,768股），连同大象广告股份有限公司 35名股东名下的天山生物
公司股票 78,345,524 股，尚未完成追缴及返还天山生物公司，相关执行款项尚未到账。
（二）出具带强调事项段的无保留意见的理由和依据
《中国注册会计师审计准则第 1503 号——在审计报告中增加强调事项段和其他事项段》第九条规定，如果认为有必要提醒财务
报表使用者关注已在财务报表中列报或披露，且根据职业判断认为对财务报表使用者理解财务报表至关重要的事项，在该事项不会导
致注册会计师发表非无保留意见，也未被确定为关键审计事项时，注册会计师应当在审计报告中增加强调事项段。
（三）强调事项段涉及的事项不影响审计意见的依据
基于获取的审计证据，我们认为强调事项段涉及的事项已在财务报表中恰当列报或披露，该事项对财务报表使用者理解财务报表
至关重要，在审计报告中提醒财务报表使用者关注该事项是必要的，无保留意见不因强调事项而改变。
四、上期非标事项在本期消除或变化的情况
1、上期审计报告所涉强调事项的具体内容
强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十二、2 和十四、4所述，2023 年 4 月 7 日，大象广告有限责任公司原实际控
制人陈德宏涉嫌合同诈骗案经（2021）新刑终 143号《刑事裁定书》终审裁定，被告单位大象广告股份有限公司（现已更名为大象广
告有限责任公司）、被告人陈德宏、陈万科犯合同诈骗罪，分别判处罚金、无期徒刑、有期徒刑及剥夺政治权利、没收财产等刑罚，
追缴被告人陈德宏名下的天山生物公司的股票 37,279,083 股、被告单位大象广告股份有限公司 35名股东与天山生物公司签订《发
行股份及支付现金购买资产协议》而取得的天山生物公司的股票 78,345,524 股，返还被害单位天山生物公司。天山生物公司对 201
8 年度发行股份及支付现金购买大象广告有限责任公司96.21%股权的会计处理进行追溯调整。截至财务报表批准报出日，陈德宏名下
的天山生物公司股票 37,279,083 股、大象广告股份有限公司 35 名股东与公司签订《发行股份及支付现金购买资产协议》而取得的
天山生物公司股票 78,345,524股尚未完成追缴及返还天山生物公司，相关执行款项尚未到账。天山生物公司对尚未追缴及返还的股
份将根据案件执行的后续进展情况予以相应处理。
2、上期审计报告所涉强调事项的消除或变化情况
2024年12月12日，陈德宏持有的公司股份总数减少 3,000,000股，且该部分股份涉及质押、冻结发生变化。
2025年1月，公司收到新疆维吾尔自治区昌吉回族自治州中级人民法院（2023）新23执180号《执行裁定书》，裁定将芜湖华融渝
稳投资中心（有限合伙）、华融天泽投资有限公司、刘柏权等29个被执行人持有的天山生物公司股票78,345,524股和被执行人陈德宏
名下持有的天山生物公司股票37,279,083股过户至新疆天山畜牧生物工程股份有限公司名下，并解除对上述股份的冻结措施。
3、相关事项对期初数和当期审计意见的影响
上期强调事项不影响期初数。
天山生物公司2023年度审计报告所涉强调事项的消除及变化情况与我们在审计过程中了解到的信息一致，我们认为天山生物公司
2023年度审计报告中强调事项段所述事项的影响未发生重大变化或消除，对2024年度财务报表审计意见仍产生影响，2024年度财务报
表审计报告将该事项作为强调事项，强调事项段涉及的事项已在财务报表中恰当列报或披露，该事项对财务报表使用者理解财务报表
至关重要，在审计报告中提醒财务报表使用者关注该事项是必要的，无保留意见不因强调事项而改变。
本专项说明仅供天山生物公司 2024 年度报告披露之目的使用，不适用于其他用途。
中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·北京 2025 年 4 月 27 日
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-29/09a52aec-3b1c-41be-afd2-7590ef389634.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2025-04-29 00:25│ST天山（300313）：内部控制审计报告
─────────┴────────────────────────────────────────────────
中兴财光华审专字（2025）第 213090 号
内部控制审计报告
中兴财光华审专字（2025）第213090号
新疆天山畜牧生物工程股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了新疆天山畜牧生物工程股份有限公司（以下
简称“天山生物公司”）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控
制，并评价其有效性是天山生物公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大
缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制
政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，天山生物公司于2024年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内
部控制。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-29/46df3d78-1e13-444a-9317-e93dc5f93407.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2025-04-29 00:25│ST天山（300313）：2024年年度审计报告
─────────┴────────────────────────────────────────────────
ST天山（300313）：2024年年度审计报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-29/8cd1be61-8146-41f1-99a6-c7debda85810.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2025-04-29 00:25│ST天山（300313）：监事会决议公告
─────────┴────────────────────────────────────────────────
ST天山（300313）：监事会决议公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-29/1453d62d-3f5c-4158-8c4b-12d325609da0.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2025-04-29 00:24│ST天山（300313）：关于召开2024年度股东大会的通知
─────────┴────────────────────────────────────────────────
ST天山（300313）：关于召开2024年度股东大会的通知。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-29/4a17548f-de3e-40f9-b1af-a6192eb04827.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2025-04-29 00:24│ST天山（300313）：2024年度独立董事述职报告（高超）
─────────┴────────────────────────────────────────────────
ST天山（300313）：2024年度独立董事述职报告（高超）。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-29/8f6bdfbe-00e0-42c6-8ebe-ab44a4e0dc01.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2025-04-29 00:24│ST天山（300313）：2024年度独立董事述职报告（张佑民）
─────────┴────────────────────────────────────────────────
ST天山（300313）：2024年度独立董事述职报告（张佑民）。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-29/1ec25be8-4d39-4468-855c-bfd6aafe0838.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2025-04-29 00:24│ST天山（300313）：2024年度独立董事述职报告（吴新忠）
─────────┴────────────────────────────────────────────────
ST天山（300313）：2024年度独立董事述职报告（吴新忠）。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-29/3e444e26-4d29-465f-b0b9-de08a5376804.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2025-04-29 00:22│ST天山（300313）：关于2024年度拟不进行利润分配的公告
─────────┴────────────────────────────────────────────────
新疆天山畜牧生物工程股份有限公司（简称“公司”）于 2025 年 4 月 27日召开第五届董事会第五次会议、第五届监事会第五
次会议，审议通过了《关于2024年度拟不进行利润分配的议案》，本议案尚需提交公司 2024年度股东大会审议，现将具体情况说明
如下：
一、2024 年度利润分配预案
根据中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计报告，2024 年度母公司的净利润为-30,112,608.46 元，归属于母公
司股东的净利润为-65,947,904.35 元。截至 2024 年 12 月 31 日，母公司报表中未分配利润为-397,205,260.69元，合并报表中未
分配利润为-488,288,456.41元。
根据《公司法》《公司章程》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号——创业板上市公司规范运作》等有关规定，鉴于
公司 2024 年度可分配利润为负，且公司 2024 年度财务报告被中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具带持续经营相关的重
大不确定性段和强调事项段的无保留意见的审计报告，故 2024 年度公司拟不进行现金分红，不送红股，不以公积金转增股本。此预
案符合《公司法》《公司章程》等相关规定。
二、2024 年度不进行利润分配的具体情况
（一）现金分红预案不触及其他风险警示情形
单位：元
项目 本年度 上年度 上上年度
现金分红总额 0 0 0
回购注销总额 0 0 0
归属于上市公司股东的净利润 -65,947,904.35 -22,001,636.31 -31,832,117.37
研发投入 1,212,959.39 1,639,256.17 565,274.30
营业收入 137,601,816.77 137,499,875.86 76,350,268.21
合并报表本年度末累计未分配利 -488,288,456.41
润
母公司报表本年度末累计未分配 -397,205,260.69
利润
上市是否满三个完整会计年度 是
最近三个会计年度累计现金分红 0
总额
最近三个会计年度累计回购注销 0
总额
最近三个会计年度平均净利润 -39,927,219.34
最近三个会计年度累计现金分红 0
及回购注销总额
最近三个会计年度累计研发投入 3,417,489.86
总额
最近三个会计年度累计研发投入 0.97%
总额占累计营业收入的比例（%）
是否触及《深圳证券交易所创业 否
板股票上市规则》第9.4条第（八）
项规定的可能被实施其他风险警
示情形
鉴于公司 2022 年度、2023 年度和 2024 年度合并报表、母公司报表年度末未分配利润均为负值，公司 2024 年度不进行利润
分配不触及《深圳证券交易所创业板股票上市规则》第 9.4条第（八）规定的可能被实施其他风险警示情形。
（二）公司 2024 年度拟不进行利润分配的原因
根据《上市公司监管指引第 3号——上市公司现金分红》及《公司章程》等的相关规定，由于 2024年度公司业绩亏损，可分配
利润为负，且公司 2024 年度财务报告被中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具带持续经营相关的重大不确定性段和强调事
项段的无保留意见的审计报告，故 2024 年度公司拟不进行利润分配。本年度利润分配预案是基于公司目前经营环境及未来发展战略
的需要，从公司、股东的长远利益出发，不存在损害公司股东特别是中小股东利益的情形。
三、履行的审议程序及风险提示
本预案已经公司第五届董事会第五次会议、第五届监事会第五次会议审议通过，尚需提交公司 2024 年度股东大会审议。敬请广
大投资者理性投资，注意投资风险。
四、备查文件
1、公司第五届董事会第五次会议决议；
2、公司第五届监事会第五次会议决议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-29/9f47e276-cde7-4aaf-af69-1a3127e5701f.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2025-04-29 00:22│ST天山（300313）：关于公司股票交易被实施退市风险警示暨股票停牌、继续被实施其他风险警示的公告
─────────┴────────────────────────────────────────────────
ST天山（300313）：关于公司股票交易被实施退市风险警示暨股票停牌、继续被实施其他风险警示的公告。公告详情请查看附件
。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-29/d08cbd9c-6d37-4c6d-897b-42cc3086400f.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2025-04-29 00:22│ST天山（300313）：公司2024年度内部控制评价报告
─────────┴────────────────────────────────────────────────
ST天山（300313）：公司2024年度内部控制评价报告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-29/19a3c0d2-650a-47a1-b613-01c8aa855f27.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2025-04-29 00:22│ST天山（300313）：关于2024年下半年度计提资产减值准备及核销资产的公告
─────────┴────────────────────────────────────────────────
一、本次计提资产减值准备及核销资产情况概述
（一）计提资产减值准备及资产核销的原因
根据《企业会计准则》的有关规定，为真实反映企业的财务状况、资产价值及经营成果。公司对合并报表中 2024年 12月 31日
的相关资产进行了全面清查，对可能存在减值迹象的资产分别进行了减值测试，对可能发生资产减值损失的资产计提减值准备；对已
经收回或影响资产减值因素已经消失的，将计提的减值进行转回。公司对实际已经发生信用损失确定无法收回的金融资产履行程序后
进行核销，对当期出售的已计提减值准备的存货跌价准备进行转销，对按照程序报废的固定资产已经计提的减值准备进行核销。
（二）本次计提资产减值准备及核销资产明细
公司对 2024 年 12 月 31 日账面存在可能发生减值迹象的资产（应收账款、其他应收款、存货、固定资产、投资性房地产、生
产性生物资产、长期待摊费用等科目）进行了全面清查，公司本次（2024 年 7 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，下同）共计提资
产减值准备 12,968,842.86 元，转回资产减值准备 195,586.99元。本期转销存货 11,096,934.29 元，收回以前年度核销的应收款
|