公司公告☆ ◇300315 掌趣科技 更新日期：2024-04-26◇ 通达信沪深京F10
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2024-04-26 00:00│掌趣科技（300315）：北京市中伦律师事务所关于掌趣科技股票激励计划回购注销部分限制性股票的法律意见
│书
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掌趣科技（300315）：北京市中伦律师事务所关于掌趣科技股票激励计划回购注销部分限制性股票的法律意见书。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-26/5c3f8490-1609-418d-8be7-58181d975400.PDF
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2024-04-26 00:00│掌趣科技（300315）：监事会关于2022年限制性股票激励计划相关事项的核查意见
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北京掌趣科技股份有限公司（以下简称“公司”）监事会依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司
股权激励管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理
》和《2022 年限制性股票激励计划（草案）》、《北京掌趣科技股份有限公司章程》等有关规定，对《2022 年限制性股票激励计划
（草案）》回购注销部分限制性股票的事项进行核查，发表核查意见如下：
2022年限制性股票激励计划的 2023年业绩考核目标未满足以及 2名激励对象因离职不再具备激励资格，其已获授但尚未解除限
售的第一类限制性股票不得解除限售。本次回购注销事项符合《上市公司股权激励管理办法》《2022 年限制性股票激励计划（草案
）》的有关规定，相关程序合法合规，不存在损害公司及全体股东利益的情形，同意公司回购注销第一类限制性股票共计 13,157,24
4 股，回购价格为 1.349 元/股。
北京掌趣科技股份有限公司监事会
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-25/40050e5b-0fa2-4141-bd79-79417ad3f84d.PDF
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2024-04-26 00:00│掌趣科技（300315）：控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
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一、 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项 1-2
说明
二、 北京掌趣科技股份有限公司 2023 年度非经营 1
性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006www.dahua-cpa.com控 股 股 东 及 其 他 关 联 方
资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明
大华核字[2024] 0011007503 号北京掌趣科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了北京掌趣科技股份有限公司（以下简称掌趣科技）2023 年度财务报表
，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母
公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于 2024 年 4 月 25 日签发了大华审字[2024] 0011013182 号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2
022]26号)和深圳证券交易所《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理》的规定，就掌趣科技编制的 202
3 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是掌趣科技管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计
掌趣科技 2023 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了
对掌趣科技实施 2023 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序
。为了更好地理解掌趣科技 2023 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后
果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：北京掌趣科技股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
唐荣周
中国·北京 中国注册会计师：
李东辉
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-25/8417dc10-b046-4693-8916-0fb369cb89a4.PDF
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2024-04-26 00:00│掌趣科技（300315）：关于2023年度计提、转回资产减值准备及核销资产的公告
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一、 本次计提及转回资产减值准备情况概述
1、计提及转回资产减值准备的原因
根据《企业会计准则》及北京掌趣科技股份有限公司（以下简称“公司”或“掌趣科技”）会计政策的相关规定，为公允反映公
司各类资产的价值，公司每年末对各项资产进行全面清查，对存在减值迹象的资产进行减值测试，并对相关资产减值准备进行计提、
转回处理。
2、计提及转回资产减值准备具体情况
经测试，公司 2023 年度转回信用减值损失 445.89 万元，计提资产减值损失8,486.37 万元，计提及转回项目明细如下：
单位：元
类别 项目 本年发生额
（损失以“-”号填列）
信用减值损失 应收账款坏账损失 -1,978,407.96
其他应收款坏账损失 6,437,317.58
合计 4,458,909.62
资产减值损失 预付账款减值损失 -12,762,762.54
长期股权投资减值损失 -72,100,973.87
合计 -84,863,736.41
二、 本次计提及转回资产减值准备的确认标准及计提方法
1、应收账款坏账损失
本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项，运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备。
本公司对在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
本公司根据以往的历史经验对应收
参考历史信用损失经验，结合当前状况及账龄分析 款项计提比例作出最佳估计，参考
未来经济状况的预测，按照整个存续期预
法组合 应收款项的账龄进行信用风险组合
期信用损失率，计算预期信用损失
分类
合并范围 参考历史信用损失经验，结合当前状况以
内关联方 纳入合并范围的关联方组合 及对未来经济状况的预期计量预期信用损
组合 失
本报告期，公司对应收账款计提坏账准备 197.84 万元。
2、其他应收款坏账损失
本公司对在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
本公司根据以往的历史经
验对应收款项计提比例作 参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济
账龄分析出最佳估计，参考应收款 状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月或
法组合项的账龄进行信用风险组 整个存续期信用损失率，计算预期信用损失
合分类
组合名称 确定组合的依据 计提方法
合并范围纳入合并范围的关联方组 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
内关联方合 经济状况的预期计量预期信用损失
组合
本报告期，公司收回其他应收款，相应转回坏账准备 643.73 万元。
3、预付账款减值损失
本公司每期末对在预付账款中核算的游戏保底分成款单独进行减值测试确定其减值损失。本报告期，公司计提预付账款减值准备
1,276.28 万元。
4、长期股权投资减值损失
公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收
回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
本报告期，公司对参股公司的长期股权投资计提减值准备 7,210.10 万元。
其中，本报告期期末，公司持有的 Webzen Inc.股权账面价值为人民币 148,181.46万元；可收回金额为人民币 140,941.00 万
元，可收回金额低于账面价值，公司相应计提单项减值准备 7,180.10 万元。公司持有的 Webzen Inc.股权可收回金额根据该资产公
允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。该资产公允价值减去处置费用后的净额按照期末
时点收盘价乘以持有股数计算为 64,444.28 万元；其预计未来现金流量的现值按照专业评估机构的估值结果乘以公司持股比例计算
为 140,941.00 万元。其中专业评估机构的估值采用现金流量折现法，依据自韩国公开市场取得的分析师报告、Webzen Inc.的 2023
年年度报告等数据，对年末 Webzen Inc.的股东全部权益价值进行价值评估。公司持有的 Webzen Inc.股权可收回金额取两者之间
较高者为 140,941.00 万元，可收回金额低于该资产报告期期末账面价值，因此相应按照企业会计准则的规定计提减值准备。
三、本次核销资产情况
2023 年 12 月 31 日，公司对长期挂账、无财产可执行或债务人已注销的应收款项进行清理，并予以核销。本次核销的应收款
项共计 1,289.60 万元，其中核销应收账款 718.25 万元，核销其他应收款 571.35 万元。本次核销资产已于前期全部计提坏账准备
或资产减值准备，故本次核销对本报告期归属于上市公司股东的净利润无影响。本次核销的应收款项账龄主要为五年以上，公司对该
部分核销款项进行表外清单管理，并保留继续追索的权利。
2023 年 12 月 31 日，公司对已停止使用的无形资产进行处置清理，并予以核销。本次核销的无形资产原值金额为 11,510.66
万元、累计摊销金额为 10,550.75 万元、减值准备转销金额为 759.97 万元，对本报告期归属于上市公司股东的净利润的影响金额
为-199.95 万元。
四、对公司财务状况和经营成果的影响
本次转回上述信用减值损失 445.89 万元、计提资产减值损失 8,486.37 万元，将减少公司 2023 年度利润总额 8,040.48 万元
。本次核销应收账款、其他应收款已在以前年度全额计提坏账，对本期利润无影响。本次核销无形资产将减少公司 2023 年度利润总
额 199.95 万元。本次计提、转回资产减值准备及核销资产能够更加真实、准确地反映公司的财务状况和经营成果，符合企业会计准
则的相关规定。
五、其他说明
本次计提、转回资产减值准备及资产核销已经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-25/8c25e76f-9a86-46e5-91b1-15ea3f85c776.PDF
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2024-04-26 00:00│掌趣科技（300315）：关于提高独立董事津贴标准暨修订《董事、监事、高级管理人员薪酬与绩效考核管理办
│法》相关条款的公告
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掌趣科技（300315）：关于提高独立董事津贴标准暨修订《董事、监事、高级管理人员薪酬与绩效考核管理办法》相关条款的公
告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-25/dfda6f59-8c85-4f50-a066-8e4ee9fc2554.PDF
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2024-04-26 00:00│掌趣科技（300315）：关于召开2023年度股东大会的通知
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根据《中华人民共和国公司法》和《公司章程》的有关规定，经北京掌趣科技股份有限公司（以下简称“公司”）第五届董事会
第十五次会议审议通过，决定于 2024 年 5 月 16 日（星期四）召开 2023 年度股东大会，现将会议相关事项通知如下：
一、召开会议的基本情况
1、会议届次：2023 年度股东大会
2、会议召集人：北京掌趣科技股份有限公司董事会
3、会议召开的合法、合规性：本次股东大会的召集、召开程序符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和公司章程的
规定。
4、会议召开日期、时间：
现场会议时间：2024 年 5 月 16 日 14:30
网络投票时间：
（1）通过深圳证券交易所（以下简称“深交所”）交易系统进行网络投票的时间为：2024 年 5 月 16 日 9:15-9:25，9:30-11
:30 和 13:00-15:00。
（2）通过互联网投票系统（网址：http://wltp.cninfo.com.cn）投票的具体时间为：2024 年 5 月 16 日 9:15-15:00。
5、会议召开方式：采用现场表决与网络投票相结合的方式召开。
公司将通过深交所交易系统和互联网投票系统向公司股东提供网络形式的投票平台，股东可以在网络投票时间内通过上述系统行
使表决权。公司股东应选择现场投票和网络投票中的一种方式，如果同一表决权出现重复投票表决的，以第一次有效投票结果为准。
6、股权登记日：2024 年 5 月 13 日
7、会议出席对象：
（1）截至 2024 年 5 月 13 日下午收市后在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的本公司全体已发行有表决权
股份的股东均有权出席股东大会，并可以以书面形式委托代理人出席会议和参加表决（授权委托书格式见附件 2），该股东代理人不
必是公司股东；
（2）公司董事、监事和高级管理人员；
（3）公司聘请的见证律师。
8、会议召开地点：北京市海淀区东北旺西路 8 号院尚东数字谷 B 区 34 号楼 2 层会议室
二、会议审议事项
提案编码 提案名称 备注
该列打
勾的栏
目可以
投票
100 总议案：除累积投票提案外的所有提案 √
非累积投票提案
1.00 《2023 年度报告全文及 2023 年度报告摘要》 √
2.00 《2023 年度董事会工作报告》 √
3.00 《2023 年度监事会工作报告》 √
4.00 《2023 年度财务决算报告》 √
5.00 《2023 年度利润分配预案》 √
6.00 《关于公司董事、高级管理人员 2023 年度薪酬方案的议案》 √
7.00 《关于提高独立董事津贴标准暨修订<董事、监事、高级管理人员薪 √
酬与绩效考核管理办法>相关条款的议案》
8.00 《关于修订<公司章程>的议案》 √
9.00 《关于修订股东大会议事规则的议案》 √
10.00 《关于修订董事会议事规则的议案》 √
11.00 《关于修订独立董事工作制度的议案》 √
12.00 《关于修订关联交易决策制度的议案》 √
13.00 《关于回购注销 2022 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议 √
案》
14.00 《关于减少公司注册资本及股本的议案》 √
15.00 《关于公司监事 2023 年度薪酬方案的议案》 √
上述议案已经公司召开的第五届董事会第十五次会议、第五届监事会第十次会议审议通过，议案内容详见与本公告同日刊登在中
国证监会创业板指定信息披露网站的有关公告。
上述议案5、8、9、10、13、14为股东大会特别决议事项，须经出席会议的股东（包括股东代理人）所持表决权的三分之二以上
通过。
上述议案将对中小投资者表决单独计票。中小投资者是指除上市公司董事、监事、高级管理人员以及单独或者合计持有公司5%以
上股份的股东以外的其他股东。
公司独立董事刘守豹先生、李俊峰先生、卢闯先生将在2023年度股东大会上进行述职，上述独立董事述职报告详见2024年4月25
日披露在中国证监会指定信息披露网站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《2023年度独立董事述职报告》（刘守豹、李
俊峰、卢闯）。
三、会议登记办法
（一）会议登记办法
1、登记时间：2024年5月14日（9:30-11:30，14:00-17:30）
2、登记地点：北京市海淀区东北旺西路8号院尚东数字谷B区34号楼
3、登记方式：
（1）自然人股东应持本人身份证和证券账户卡或其他持股凭证办理登记手续，自然人股东委托代理人的，代理人应持授权委托
书（格式见附件2）、代理人身份证、委托人身份证复印件、委托人股东账户卡办理登记。出席人员应携带上述文件的原件参加股东
大会。
（2）法人股东由法定代表人出席会议的，应持营业执照复印件（加盖公章）、法定代表人身份证和法人证券账户卡或其他持股
凭证进行登记；法定代表人委托代理人出席会议的，代理人应持营业执照复印件（加盖公章）、法人证券账户卡、法定代表人授权委
托书（格式见附件2）、法定代表人身份证复印件和代理人身份证进行登记。出席人员应携带上述文件的原件参加股东大会。
（3）本公司股票涉及融资融券、转融通业务，在融资融券业务中，客户信用证券账户是公司客户信用交易担保证券账户的二级
账户，客户信用证券账户中的证券（包括可充抵保证金的证券和融资买入标的证券），是以证券公司为名义持有人，登记于证券持有
人名册。因此证券公司作为客户信用交易担保证券账户的名义持有人，在征求该证券实际持有人的意见后可以行使投票权等权益。请
相关人员根据深圳证券交易所相关制度和规程提供登记所需文件。
（4）异地股东可采用现场、信函或电子邮件方式登记，本公司不接受电话登记。以信函或电子邮件方式登记的股东请仔细填写
《参会股东登记表》（见附件1），在2024年5月14日17:30前送达公司证券部，并进行电话确认。
公司收件地址详情如下：
收件人：北京掌趣科技股份有限公司证券部（信封请注明“股东大会”字样）；
通讯地址：北京市海淀区东北旺西路8号院尚东数字谷B区34号楼
邮政编码：100193
电子邮箱：ir@ourpalm.com
4、注意事项
出席会议的股东和股东代理人请携带相关证件原件和授权委托书原件到场。
（二）股东大会联系方式
联系人：季久云、谢婧超
联系电话：010-65073699
电子邮箱：ir@ourpalm.com
联系地址：北京市海淀区东北旺西路8号院尚东数字谷B区34号楼
邮政编码：100193
（三）本次股东大会现场会议预计为期半天，与会股东的所有费用自理。
四、参加网络投票的具体操作流程
本次股东大会向股东提供网络投票平台，股东可以通过深交所交易系统和互联网投票系统（地址为http://wltp.cninfo.com.cn
）参加投票。网络投票的具体操作流程见附件3。
五、备查文件
1、第五届董事会第十五次会议决议；
2、第五届监事会第十次会议决议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-25/f65a8b57-2ce0-4731-8cd0-45729137a955.PDF
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2024-04-26 00:00│掌趣科技（300315）：董事会战略委员会工作细则（2024年4月）
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掌趣科技（300315）：董事会战略委员会工作细则（2024年4月）。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-26/488611bd-1473-462e-90bd-fa21b6e5286c.PDF
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2024-04-26 00:00│掌趣科技（300315）：2023年度独立董事述职报告（卢闯）
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掌趣科技（300315）：2023年度独立董事述职报告（卢闯）。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-26/2adc3fb7-337e-4c6e-8029-a0eae339ccbe.PDF
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2024-04-26 00:00│掌趣科技（300315）：股东大会议事规则（2024年4月）
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第一条 为规范北京掌趣科技股份有限公司（以下简称“公司”）的行为，保证股东大会依法行使职权，根据《公司法》和《北
京掌趣科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等有关规定，制定本规则。
第二条 公司应当严格按照法律、行政法规、《公司章程》及本规则的相关规定召开股东大会，保证股东能够依法行使权利。
公司董事会应当切实履行职责，认真、按时组织股东大会。公司全体董事应当勤勉尽责，确保股东大会正常召开和依法行使职权
。
第三条 股东大会应当在《公司法》和《公司章程》规定的范围内行使职权。
《公司法》和《公司章程》规定的股东大会职权不得通过授权形式由董事会
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