公司公告☆ ◇300323 华灿光电 更新日期：2026-03-26◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.公告列表】【2.财报链接】
【1.公告列表】
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│2026-03-22 15:37 │华灿光电（300323）：关于2025年度不进行利润分配的公告 │
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│2026-03-22 15:37 │华灿光电（300323）：关于2025年下半年度计提资产减值准备的公告 │
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│2026-03-22 15:37 │华灿光电（300323）：董事会对独立董事独立性自查情况的专项报告 │
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│2026-03-22 15:37 │华灿光电（300323）：关于变更注册资本并修订《公司章程》及制定、修订公司部分治理制度的公告 │
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│2026-03-22 15:37 │华灿光电（300323）：关于公司非独立董事、副董事长辞职暨补选非独立董事、副董事长的公告 │
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│2026-03-22 15:37 │华灿光电（300323）：2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 │
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│2026-03-22 15:37 │华灿光电（300323）：董事会审计委员会对会计师事务所2025年度履行监督职责情况的报告 │
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│2026-03-22 15:37 │华灿光电（300323）：关于为公司董事、高级管理人员购买责任保险的公告 │
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│2026-03-22 15:37 │华灿光电（300323）：关于会计师事务所2025年度履职情况的评估报告 │
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│2026-03-22 15:37 │华灿光电（300323）：关于公司续聘2026年度审计机构的公告 │
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2026-03-22 15:37│华灿光电（300323）：关于2025年度不进行利润分配的公告
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特别提示：
1、京东方华灿光电股份有限公司（以下简称“公司”）2025年度拟不派发现金红利，不送红股，不以资本公积金转增股本。
2、公司现金分红方案不涉及《深圳证券交易所创业板股票上市规则》第9.4条相关规定的可能被实施其他风险警示情形。
一、审议程序
公司于2026年3月20日召开第六届董事会第十八次会议，于2026年3月10日召开第六届董事会独立董事专门会议2026年第一次会议
，审议通过《关于公司<2025年度利润分配的预案>的议案》，该议案尚需提交公司股东会审议。
二、2025年度利润分配方案的基本情况
公司 2025 年度实现合并报表归属于上市公司股东的净利润为-438,075,274.79 元，截至2025年 12月 31日，公司合并报表未分
配利润-2,074,131,460.27元，母公司未分配的利润为-147,996,146.18元。根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，因母公司未
分配利润为负，经董事会研究提议不进行利润分配，即拟定公司 2025年度利润分配预案为：不派发现金红利、不送红股、不以资本
公积金转增股本。
三、现金分红方案的具体情况
（一）公司2025年度分红方案不触及其他风险警示情形：
项目 2025 年度 2024 年度 2023 年度
现金分红总额（元） 0.00 0.00 0.00
回购注销总额（元） 0.00 0.00 0.00
归属于上市公司股东的净利润（元） -438,075,274.79 -611,169,483.69 -845,691,992.94
研发投入（元） 296,981,358.97 240,320,262.62 278,710,443.30
营业收入（元） 5,408,015,472.36 4,125,942,057.43 2,903,307,886.62
合并报表本年度末累计未分配利润（元） -2,074,131,460.27
母公司报表本年度末累计未分配利润（元） -147,996,146.18
上市是否满三个完整会计年度 是
最近三个会计年度累计现金分红总额（元） 0.00
最近三个会计年度累计回购注销总额（元） 0.00
最近三个会计年度平均净利润（元） -631,645,583.81
最近三个会计年度累计现金分红及回购注销总额（元 0.00
）
最近三个会计年度累计研发投入总额（元） 816,012,064.89
最近三个会计年度累计研发投入总额占累计营业收入 6.56%
的比例（%）
是否触及《创业板股票上市规则》第 9.4 条第（八） 否
项规定的可能被实施其他风险警示情形
公司2023年度、2024年度和2025年度归属于上市公司股东的净利润均为负值，不满足现金分红条件，因此不触及《深圳证券交易
所创业板股票上市规则》第9.4条第（八）项规定的可能被实施其他风险警示情形。
（二）现金分红方案合理性说明
公司2025年度利润分配预案符合《中华人民共和国公司法》《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》《深圳证券交易
所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》及《公司章程》等相关规定，符合公司的利润分配政策，该利润分配
预案综合考虑了公司实际经营情况、发展所处阶段、盈利水平及未来发展规划等因素，具备合法性、合规性以及合理性。
1、2025年度不进行利润分配的原因
2025年度，公司合并报表累计未弥补亏损-2,074,131,460.27元，不满足现金分红的条件。综合考虑公司日常经营和未来发展的
资金需求，公司2025年度拟不派发现金红利、不送红股、不以资本公积金转增股本。
2、公司为增强投资者回报水平拟采取的措施
公司将继续聚焦提质增效，持续加强经营管理，努力提升盈利能力、改善财务状况。同时，公司严格按照相关法律法规以及《公
司章程》的规定，综合考虑与利润分配相关的各种因素，从有利于公司发展和投资者回报的角度出发，积极履行公司的利润分配制度
，与投资者共享公司发展的成果。
四、相关风险提示及说明
本次利润分配方案尚需提交公司股东会审议，存在不确定性，敬请广大投资者注意投资风险。
五、备查文件
1、第六届董事会第十八次会议决议；
2、第六届董事会独立董事专门会议2026年第一次会议决议；
3、第六届董事会审计委员会2026年第一次会议决议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-03-23/e25419b1-5dac-4b68-94f2-fd7021348f38.PDF
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2026-03-22 15:37│华灿光电（300323）：关于2025年下半年度计提资产减值准备的公告
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京东方华灿光电股份有限公司（以下简称“公司”）根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所创业板上市
公司自律监管指南第1号——业务办理》《企业会计准则》等相关规定，现将公司2025年下半年度计提资产减值准备的有关情况公告
如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
依据《企业会计准则》和公司会计政策等相关规定，基于谨慎性原则，对合并报表范围内截至2025年12月31日的各类资产状况进
行了全面清查和减值测试，根据测试结果判断对存在减值迹象的资产计提相应的资产减值准备。
二、本次计提资产减值准备的范围和金额
1.公司对截至2025年12月31日存在可能发生减值迹象的资产进行全面清查和减值测试后，2025年下半年度各项资产减值损失合计
249,644,944.10元，详情如下：
单位：元
项目名称 本期拟计提额
1、信用减值损失 9,791,060.27
其中：应收账款减值损失 9,733,888.35
其他应收款减值损失 46,181.99
应收票据减值损失 10,989.93
2、资产减值损失 239,853,883.83
其中：存货跌价损失 171,261,061.28
固定资产减值损失 68,592,822.55
合计 249,644,944.10
三、本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法
（一）应收账款、其他应收款、应收票据
1、应收账款预期信用损失准备的计提方法
a.单项金额重大并单独计提预期信用损失的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额
标准 10%以上且金额大于 100万
单项金额重大并单项计提预期信 对于单项金额重大的应收款项，公司单独进
用损失的方法 行减值测试：有客观证据表明其发生了减值
公司根据其未来现金流量现值低于其账面价
值的差额，计提坏账准备。
b.单项金额不重大但单独计提预期信用损失的应收款项
单项计提预期信用损失的理由 有客观证据表明其已发生损失，按组合计提
的信用损失不能反映实际情况的应收款项。
预期信用损失的计提方法 对单项金额虽不重大的应收款项单独进行减
值测试，该单项组合的预期信用损失为整个
存续期内应收取的合同现金流量与预期收取
的现金流量之间的差额。单独测试发现客观
证据不足的，纳入账龄组合计提预期信用损
失。
c.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，本公
司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合 1：LED 业务客户
应收账款组合 2：应收合并范围内关联方往来
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个
存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
2、其他应收款信用减值准备的计提方法：
a.本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：应收利息
其他应收款组合2：应收股利
其他应收款组合3：应收政府补助款、押金及保证金、信用期内的租赁款项等其他应收款组合4：应收合并范围内关联方往来
其他应收款组合5：账龄组合
b.本公司于每个资产负债表日，对于处于不同阶段其他应收款的预期信用损失分别进行计量，确定的其他应收款预期信用损失模
型如下：
项目 第 1阶段 第 2阶段 第 3阶段
阶段特征 自初始确认后信用 自初始确认后信用风险已 自初始确认后已经
风险未显著增加 显著增加，但尚未发生信用 发生信用减值
减值
损失准备 未来 12个月预期 整个存续期的预期信用损 整个存续期的预期
确认基础 信用损失 失 信用损失
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和
未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
3、应收票据信用减值准备的计提方法：
本公司依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据组合1：商业承兑汇票
应收票据组合2：银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整
个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（二）存货
1、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货成本高于可变现净值的差额部分计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值，按照存货成本高于可变
现净值部分计提跌价准备；需要经过加工的存货，按照成品的估计售价减去加工至完工预计将要发生的成本和估计的销售费用、相关
税费后的金额确认可变现净值，按照存货成本高于可变现净值部分计提跌价准备。
2、本期计提金额
公司对截至2025年12月31日存在可能发生减值迹象的存货进行全面清查和资产减值测试后，依据存货成本与可变现净值孰低，20
25年下半年度共计提存货跌价准备171,261,061.28 元。
（三）长期资产
1、长期资产减值准备的计提方法
根据《企业会计准则第8号—资产减值》和公司会计政策，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，当其可收回金额低于账面
价值时，将账面价值减记至可收回金额。可收回金额为公允价值减去处置费用后的净额。
2、本期计提金额
公司对截至2025年12月31日存在减值迹象的长期资产进行了减值测试，根据可收回金额与账面价值的差额，2025年下半年度计提
固定资产减值损失68,592,822.55元。
四、本次超过净利润30%的计提减值准备的说明
根据相关规定，对单项资产计提的减值准备占公司最近一个会计年度经审计净利润绝对值的比例在30%以上且绝对金额超过1,000
万元的具体情况说明如下：
资产名称 存货
存货成本（元） 2,067,255,002.74
可变现净值（元） 1,866,360,716.75
存货跌价准备的计算方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰
低计量，按照存货成本高于可变现净值的差额
部分计提存货跌价准备。
本次资产减值准备计提依据 《企业会计准则第 1号-存货》
本次计提减值金额（元） 171,261,061.28
本次资产减值准备计提原因 依据存货成本高于可变现净值部分，计提了存
货跌价准备。
五、本次计提资产减值准备对公司的影响
本次计提信用减值、资产减值准备将合计影响公司 2025年下半年度税前利润249,644,944.10 元。公司本次计提的资产减值准备
已经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-03-23/0cad08ba-11cf-4b5d-b5a8-de893a9e1515.PDF
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2026-03-22 15:37│华灿光电（300323）：董事会对独立董事独立性自查情况的专项报告
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根据《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关要
求，并结合独立董事出具的《独立董事独立性自查情况表》，京东方华灿光电股份有限公司（以下简称“公司”）董事会就公司在任
独立董事沈波、钟瑞庆、祁卫红的独立性情况进行评估并出具如下专项意见：
经核查独立董事沈波、钟瑞庆、祁卫红的任职经历以及签署的相关自查文件，上述人员未在公司担任除独立董事以外的任何职务
，也未在公司主要股东公司担任任何职务，与公司以及主要股东之间不存在利害关系或其他可能妨碍其进行独立客观判断的关系，因
此，公司独立董事符合《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运
作》等相关法律法规及《公司章程》中对独立董事独立性的相关要求。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-03-23/63cc981d-479a-4af2-8b30-ec319b41663c.PDF
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2026-03-22 15:37│华灿光电（300323）：关于变更注册资本并修订《公司章程》及制定、修订公司部分治理制度的公告
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京东方华灿光电股份有限公司（以下简称“公司”）于 2026年 3月 20日召开第六届董事会第十八次会议，审议通过《关于变更
注册资本及修订<公司章程>的议案》《关于修订及制定公司部分治理制度的议案》，该议案尚需提交公司股东会审议。现将有关情况
公告如下：
一、公司注册资本变更情况
公司 2024年限制性股票激励计划授予第一类限制性股票的 1名激励对象因离职不再符合激励条件，公司将回购注销其已获授但
尚未解除限售的第一类限制性股票 1,000,000股。本次回购注销完成后，公司总股本将由 1,622,998,797股变更为 1,621,998,797
股，公司注册资本将由 1,622,998,797 元变更为1,621,998,797元（具体以中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司实际登记为准
）。本次回购注销将涉及注册资本减少，公司将按法定程序办理减资手续。
二、《公司章程》修订情况
根据《中华人民共和国公司法》《上市公司章程指引》等法律法规的相关规定，结合公司注册资本变更情况，公司拟对《公司章
程》中的有关条款进行修订。本次修订条款对照表如下：
修订前 修订后
第 七 条 公 司 注 册 资 本 为 人 民 币 第 七 条 公 司 注 册 资 本 为 人 民 币
1,622,998,797元。 1,621,998,797 元。
第二十一条 公司目前的股份总数为 第二十一条 公司目前的股份总数为
1,622,998,797股，每股面值 1元，均为人 1,621,998,797 股，每股面值 1元，均为人
民币普通股。 民币普通股。
除上述内容修订外，《公司章程》其他条款不变。本事项尚需提交公司股东会审议，董事会提请公司股东会授权公司管理层或其
授权人员办理工商变更登记及备案等事宜，以上事项最终变更结果以市场监督管理部门核准生效内容为准。
三、公司部分治理制度修订及制定情况
为进一步完善公司治理结构，促进公司规范运作，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司章程指引》《深圳证券交易所创业
板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号——创业板上市公司规范运作》等法律法规、规范性文件的最新规
定，公司全面梳理相关治理制度，通过对照自查并结合实际情况和经营发展需要，对相关制度进行修订并制定部分治理制度。董事会
同意本次对公司部分内部管理制度的修订及制定，具体情况如下：
序号 制度名称 类型 是否提交股东
会审议
1 《董事、高级管理人员离职管理制度》 新制定 否
2 《董事和高级管理人员所持公司股份及其变动 修订 否
管理制度》
3 《董事会秘书工作细则》 修订 否
4 《董事会审计委员会工作细则》 修订 否
5 《董事会提名委员会工作细则》 修订 否
6 《董事会薪酬与考核委员会工作细则》 修订 否
7 《董事会战略委员会工作细则》 修订 否
8 《独立董事专门会议工作细则》 修订 否
9 《董事、高级管理人员薪酬管理制度》 修订 是
10 《独立董事制度》 修订 是
11 《对外担保制度》 修订 是
12 《对外投资管理制度》 修订 是
13 《关联交易决策制度》 修订 是
14 《会计师事务所选聘管理办法》 新制定 是
15 《募集资金管理办法》 修订 是
16 《内部审计制度》 修订 否
17 《内幕信息知情人登记管理制度》 修订 否
18 《年报信息披露重大差错责任追究制度》 修订 否
19 《投资者关系管理制度》 修订 否
20 《信息披露暂缓与豁免业务内部管理制度》 修订 否
21 《信息披露制度》 修订 否
22 《银行间债券市场债务融资工具信息披露管理 修订 否
制度》
23 《执行委员会主席工作细则》 修订 否
24 《执行委员会组成及议事规则》 修订 否
25 《重大信息内部报告制度》 修订 否
26 《总裁工作细则》 修订 否
上述拟制定、修订的制度中，序号第 9-15号制度尚需提交股东会审议通过后生效，其余制度在董事会审议通过后即生效。部分
制度全文详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
四、备查文件
1、第六届董事会第十八次会议决议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-03-23/2a046b70-516b-42b8-b737-f0f235a71517.PDF
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2026-03-22 15:37│华灿光电（300323）：关于公司非独立董事、副董事长辞职暨补选非独立董事、副董事长的公告
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一、关于非独立董事、副董事长辞职的情况
京东方华灿光电股份有限公司（以下简称“公司”） 董事会于近日收到董事、副董事长谢浩先生的书面辞呈，谢浩先生因工作
需要辞去公司董事、副董事长职务，辞职后谢浩先生将不再担任公司及控股子公司任何职务。
谢浩先生的原定任期届满日为 2026年 8月 30日，根据相关规定，谢浩先生的辞职不会导致公司董事会成员人数低于法定最低人
数，不会影响公司董事会
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