公司公告☆ ◇300346 南大光电 更新日期：2025-08-26◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.公告列表】【2.财报链接】
【1.公告列表】
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│2025-08-26 16:48 │南大光电（300346）：2025年半年度报告 │
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│2025-08-26 16:47 │南大光电（300346）：关于2025年半年度利润分配方案的公告 │
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│2025-08-26 16:47 │南大光电（300346）：2025年半年度报告披露提示性公告 │
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│2025-08-26 16:47 │南大光电（300346）：关于2025年半年度计提减值准备的公告 │
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│2025-08-26 16:47 │南大光电（300346）：关于变更注册资本、修订《公司章程》及部分制度的公告 │
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│2025-08-26 16:47 │南大光电（300346）：公司章程修订情况对照表（2025年8月） │
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│2025-08-26 16:47 │南大光电（300346）：董事会关于2025年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告 │
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│2025-08-26 16:46 │南大光电（300346）：董事会决议公告 │
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│2025-08-26 16:45 │南大光电（300346）：监事会决议公告 │
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│2025-08-26 16:44 │南大光电（300346）：关于召开2025年第四次临时股东大会的通知 │
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2025-08-26 16:48│南大光电（300346）：2025年半年度报告
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南大光电（300346）：2025年半年度报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-08-27/fd9a037b-8ad2-4f86-b136-0c90a4fa4094.PDF
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2025-08-26 16:47│南大光电（300346）：关于2025年半年度利润分配方案的公告
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特别提示：
江苏南大光电材料股份有限公司（以下简称“公司”）2025年半年度利润分配方案为：以公司现有总股本691,156,903股为基数
，向全体股东每10股派发现金红利1.80元（含税），合计派发现金股利124,408,242.54元（含税）。不送红股，不进行资本公积转增
股本。利润分配方案公布后至实施前，如公司总股本发生变动的，将按照“现金分红比例不变的原则”相应调整利润分配总额。
一、审议程序
公司于2025年8月25日召开第九届董事会第十三次会议、第九届监事会第十一次会议，审议通过了《关于2025年半年度利润分配
方案的议案》。公司2025年半年度利润分配方案由董事会在2024年度股东大会的授权范围及期限内制定，无需再提交股东大会审议。
二、2025年半年度利润分配方案的基本情况
本次利润分配方案的分配基准为2025年半年度。根据公司2025年半年度财务报告（未经审计），2025年半年度公司实现归属于上
市公司股东的净利润为207,814,081.34元。截至2025年6月30日，公司合并报表可分配利润为1,209,405,926.43元，母公司报表可分
配利润为945,012,670.66元。按照合并报表、母公司报表中可供分配利润孰低的原则，公司2025年半年度可供分配利润为945,012,67
0.66元。
公司业绩和经营性现金流持续向好，有效增长取得良好成效，依据《公司章程》相关规定，本着回报股东、与股东共享经营成果
的原则，兼顾公司长远利益及全体股东的整体利益，拟定2025年半年度利润分配方案为：以公司现有总股本691,156,903股为基数，
向全体股东每10股派发现金红利1.80元（含税），合计派发现金股利124,408,242.54元（含税）。不送红股，不进行资本公积转增股
本。利润分配方案公布后至实施前，如公司总股本发生变动的，将按照“现金分红比例不变的原则”相应调整利润分配总额。
三、现金分红方案合理性说明
公司2025年半年度利润分配方案（现金分红方案）符合《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》《深圳证券交易所上
市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》及《公司章程》中关于利润分配及现金分红的相关规定，综合考虑了公司
经营情况、未来发展资金需求及投资者回报等因素，符合公司利润分配政策，具备合法性、合规性和合理性。
四、审议程序及相关意见说明
1、独立董事专门会议意见
独立董事认为：公司董事会拟定的2025年半年度利润分配方案综合考虑了股东回报、公司经营发展等因素，符合《上市公司监管
指引第3号——上市公司现金分红》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》《公司章程》等相关
规定，不存在违反法律法规的情形，亦不存在损害公司股东尤其是中小股东利益的情形。
2、董事会意见
公司2025年半年度利润分配方案符合相关法律法规、规范性文件及公司利润分配政策的相关规定，符合公司发展阶段和经营情况
，充分考虑了对投资者的回报，具备合法性、合规性及合理性。
3、监事会意见
公司第九届监事会第十一次会议审议通过了《关于2025年半年度利润分配方案的议案》。监事会认为：公司2025年半年度利润分
配方案符合公司实际情况，充分考虑了公司的可持续发展和资金需求，以及全体股东的长远利益，符合相关法律法规及《公司章程》
的规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。
五、其他说明
本次利润分配方案披露前，公司严格按照法律法规、规范性文件及公司制度的有关规定，控制内幕信息知情人范围，对相关内幕
信息知情人履行保密和严禁内幕交易的告知义务，同时对内幕信息知情人及时备案，防止内幕信息的泄露。
六、备查文件
1、《江苏南大光电材料股份有限公司第九届董事会第十三次会议决议》；
2、《江苏南大光电材料股份有限公司第九届监事会第十一次会议决议》；
3、《江苏南大光电材料股份有限公司独立董事专门会议2025年第四次会议审核意见》。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-08-27/2213f078-f705-46ad-9cf6-6ba4625bbed9.PDF
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2025-08-26 16:47│南大光电（300346）：2025年半年度报告披露提示性公告
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江苏南大光电材料股份有限公司《2025年半年度报告》及其摘要于 2025年 8 月 27 日在中国证监会指定的创业板信息披露网站
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露，请投资者注意查阅。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-08-27/5363a4a0-195d-4286-863b-6b1b68b3ec56.PDF
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2025-08-26 16:47│南大光电（300346）：关于2025年半年度计提减值准备的公告
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江苏南大光电材料股份有限公司（以下简称“公司”）根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司
自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《企业会计准则》等相关规定的要求，对截至2025年6月30日合并财务报表范围内
相关资产计提减值准备。现将具体情况公告如下：
一、本次计提减值准备的情况概述
为真实、准确反映公司财务状况、资产价值及经营成果，本着谨慎性原则，根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，
公司对截至2025年6月30日合并报表范围内的各类资产进行了全面清查及资产减值测试，并对存在减值迹象的资产计提相应减值准备
。
根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》及
《公司章程》等相关规定，本次计提减值无需提交公司董事会或股东大会审议。
二、本次计提减值准备的范围和总金额
2025年半年度，公司计提信用减值损失、资产减值损失合计3,918.68万元。详情如下：
类别 项目 本期计提减值准备
（万元）
信用减值损失 应收款项信用减值损失 -58.33
小计 -58.33
资产减值损失 存货跌价减值损失 2,623.82
无形资产减值损失 80.84
固定资产减值损失 1,272.35
小计 3,977.01
合计 3,918.68
三、本次计提减值损失的确认标准及计提方法
（一）信用减值损失
1、应收账款预期信用损失计提说明
（1）预期信用损失的确定方法
公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计
量损失准备。
公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则公司对该应收款项
在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于不含重大融资成分的应收账款，公司按照相当
于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、租赁应收款，公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合名称 组合内容
组合 1 应收合并范围内的关联方款项。
组合 2 本组合以应收款项的信用期作为信用风险特征。
（2）预期信用损失的会计处理方法
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
2、应收票据预期信用损失计提说明
（1）预期信用损失的确定方法
公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计
量损失准备。
公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则公司对该应收款项
在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期
信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合名称 组合内容
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同
（2）预期信用损失的会计处理方法
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
3、其他应收款预期信用损失计提说明
（1）预期信用损失的确定方法
公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则公司对该其他
应收款在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加
，采用相当于未来 12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信
用风险特征，将其划分为不同组合：
组合名称 组合内容
组合 1 应收合并范围内的关联方款项、银行存款利息等。
组合 2 保证金和押金。
组合 3 备用金、往来款及其他。
公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。若该其他应收款的信用风险自初始确认后已
显著增加，公司按照相当于该其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该其他应收款的信用风险自初始确认
后并未显著增加，公司按照相当于该其他应收款未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
（2）预期信用损失的会计处理方法
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。公司在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存续
期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该其他应收款已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形
的，公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12个月内预期信用损失的金额计量该其他应收款的损失准备，由此形成的损失准备的
转回金额作为减值利得计入当期损益。
（二）资产减值损失
1、存货跌价准备计提说明
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按
单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区
生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存
货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
2、长期资产减值损失计提说明
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期
股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测
试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值
减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对
单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组
合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产
组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额
先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比
重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
四、本次计提资产减值准备对公司的影响
2025年半年度计提信用减值损失、资产减值损失合计3,918.68万元，减少公司2025年半年度利润总额3,918.68万元。本次计提减
值准备事项符合《企业会计准则》和公司会计政策等相关规定，计提减值准备依据充分，体现了会计谨慎性原则，有利于客观、公允
地反映公司资产价值和财务状况，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。公司本次计提资产减值准备为公司初
步测算，未经会计师事务所审计。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-08-27/e1d72b61-f178-4c36-9d2c-158401490c09.PDF
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2025-08-26 16:47│南大光电（300346）：关于变更注册资本、修订《公司章程》及部分制度的公告
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江苏南大光电材料股份有限公司（以下简称“公司”）于 2025年8月25日召开了第九届董事会第十三次会议，审议通过了《关于
变更注册资本及修订<公司章程>的议案》《关于修订公司部分制度的议案》，现将有关情况公告如下：
一、变更注册资本情况
公司分别于 2025 年 4月 1日、2025 年 4月 24 日召开了第九届董事会第十一次会议、2024 年度股东大会，审议通过了《关于
2024 年度利润分配预案的议案》，同意公司以现有总股本 575,964,086 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.00 元（
含税），合计派发现金股利 57,596,408.60元（含税），以资本公积金向全体股东每 10股转增 2 股。本次权益分派已实施完毕，公
司总股本由 575,964,086 股增加至 691,156,903股，注册资本相应由 575,964,086元变更为 691,156,903元。
二、《公司章程》修订情况
根据最新《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）《上市公司章程指引》等法律法规及规范性文件的规定，为进
一步完善公司治理结构，适应创业板上市公司规范治理运作需要，公司不再设置监事会，同时结合实际情况拟对《公司章程》中的相
关条款进行修订。主要涉及如下几个方面：
（1）根据实际情况，修改公司股份总数及注册资本
（2）由董事会审计委员会行使《公司法》规定的监事会的职权鉴于《关于新<公司法>配套制度规则实施相关过渡期安排》规定
：“上市公司应当在 2026年 1月 1日前，按照《公司法》《实施规定》及证监会配套制度规则等规定，在公司章程中规定在董事会
中设审计委员会，行使《公司法》规定的监事会的职权，不设监事会或者监事”，公司拟按照相关法律法规修改《公司章程》，原监
事会职责由董事会审计委员会行使，公司《监事会议事规则》相应废止。
（3）完善股东、股东会相关内容
完善股东、股东会相关制度；同时，将“股东大会”的表述统一修订为“股东会”，降低临时提案权股东的持股比例（由 3%降
低至 1%），优化股东会召开方式及表决程序等。
（4）完善董事、董事会及专门委员会的要求
新增独立董事专节，明确独立董事的定位、独立性及任职条件、基本职责及特别职权等事项，完善独立董事专门会议制度；新增
董事会专门委员会专节，明确董事会审计委员会行使监事会的法定职权，并规定专门委员会的职责和组成。
修订后的《公司章程》《公司章程修订情况对照表》详见中国证监会指定创业板信息披露网站巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
。除《公司章程修订情况对照表》条款修订外，其他不涉及实质性内容的非重要修订，如条款编号变化、援引条款序号的相应调整、
标点符号及格式的调整等，未在《公司章程修订情况对照表》中对比列示。
本次变更公司注册资本及修订《公司章程》事宜，尚需提交公司股东大会审议并经特别决议审议通过。公司董事会提请股东大会
授权公司职能部门根据规定办理工商变更登记、章程备案事宜。具体变更内容以工商变更登记为准。
三、部分制度修订情况
为全面贯彻落实最新法律法规要求，进一步提升公司规范运作水平，完善公司治理结构，根据《公司法》《上市公司章程指引》
《上市公司股东会规则》等相关法律法规及规范性文件的最新规定，结合公司实际情况，公司拟对如下制度进行修订:
序号 制度名称 是否须提交 类型
股东大会
1 《董事会议事规则》 是 修订
2 《股东会议事规则》 是 修订
3 《募集资金管理办法》 是 修订
4 《信息披露管理制度》 修订
5 《投资者关系管理制度》 修订
6 《融资与对外担保管理制度》 是 修订
7 《重大经营与投资管理制度》 是 修订
8 《累积投票制实施细则》 是 修订
9 《关联交易管理制度》 是 修订
10 《独立董事工作制度》 是 修订
11 《总裁工作细则》 修订
12 《董事会秘书工作细则》 修订
13 《董事会审计委员会工作细则》 修订
14 《董事会薪酬和考核委员会工作细则》 修订
15 《董事会战略委员会工作细则》 修订
16 《独立董事专门会议工作细则》 修订
17 《内幕信息知情人登记管理制度》 修订
18 《重大事项内部报告制度》 修订
19 《董事和高级管理人员所持公司股份及其变动 修订
管理制度》
20 《董事和高级管理人员内部问责制度》 修订
21 《年报信息披露重大差错责任追究制度》 修订
22 《对外信息报送和使用管理制度》 修订
23 《子公司管理制度》 修订
24 《内部审计制度》 修订
25 《信息披露暂缓与豁免业务管理制度》 修订
26 《会计师事务所选聘制度》 是 修订
27 《期货套期保值业务管理制度》 修订
本次董事会审议通过的《董事会议事规则》《股东会议事规则》《募集资金管理办法》《融资与对外担保管理制度》《重大经营
与投资管理制度》《累积投票制实施细则》《关联交易管理制度》《独立董事工作制度》《会计师事务所选聘制度》的修订尚需提交
股东大会审议，其中《董事会议事规则》《股东会议事规则》须经股东大会以经特别决议审议通过。上表中的其余制度在本次董事会
审议通过后生效。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-08-27/9a3a9775-4505-4d01-8cd1-ab789a6e01c8.PDF
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2025-08-26 16:47│南大光电（300346）：公司章程修订情况对照表（2025年8月）
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南大光电（300346）：公司章程修订情况对照表（2025年8月）。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-08-27/ed8604b2-ead9-43e8-8aba-2c8dae140dfa.PDF
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2025-08-26 16:47│南大光电（300346）：董事会关于2025年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告
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南大光电（300346）：董事会关于2025年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-08-27/62e47cc2-1eca-40ed-a72b-edaddf1eca31.PDF
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2025-08-26 16:46│南大光电（300346）：董事会决议公告
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江苏南大光电材料股份有限公司（以下简称“公司”）于2025年8月15日以电话、邮件、专人送达等方式，向公司全体董事、监
事发出关于召开公司第九届董事会第十三次会议的通知，并于2025年8月25日以现场结合通讯表决方式在公司会议室召开。应参加董
事9人，实参加董事9人，董事张兴国先生、独立董事张久俊先生以通讯表决方式出席会议。公司监事、高级管理人员列席了会议，符
合《中华人民共和国公司法》及《江苏南大光电材料股份有限公司章程》的规定。会议由公司董事长冯剑松先生主持。
经与会董事认真审议，通过了如下决议：
一、审议通过《关于<2025年半年度报告>及其摘要的议案》
公司《2025年
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