公司公告☆ ◇300388 节能国祯 更新日期：2026-04-24◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.公告列表】【2.财报链接】
【1.公告列表】
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│2026-04-22 16:46 │节能国祯（300388）：第八届董事会第九次会议决议公告 │
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│2026-04-22 16:46 │节能国祯（300388）：2026年一季度报告 │
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│2026-04-22 16:42 │节能国祯（300388）：关于会计政策变更的公告 │
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│2026-04-20 19:38 │节能国祯（300388）：2025年年度股东会的法律意见书 │
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│2026-04-20 19:36 │节能国祯（300388）：2025年年度股东会决议公告 │
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│2026-03-26 00:31 │节能国祯（300388）：2025年环境、社会和治理（ESG）报告 │
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│2026-03-25 19:17 │节能国祯（300388）：关于2025年度利润分配预案的公告 │
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│2026-03-25 19:17 │节能国祯（300388）：2025年度财务决算报告 │
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│2026-03-25 19:17 │节能国祯（300388）：关于2025年度计提资产减值准备的公告 │
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│2026-03-25 19:17 │节能国祯（300388）：2025年度董事会工作报告 │
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2026-04-22 16:46│节能国祯（300388）：第八届董事会第九次会议决议公告
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一、董事会会议召开情况
中节能国祯环保科技股份有限公司（以下简称“公司”）第八届董事会第九次会议于2026 年 4月22日以通讯方式召开，本次会
议通知于2026 年 4月8日以电话、邮件以及当面送达的方式向全体董事发出。
本次会议由董事长彭云清先生召集，本次会议应参与表决董事9人，实际表决董事9人，会议召开符合《中华人民共和国公司法》
《公司章程》的有关规定，会议决议合法有效。
二、董事会会议审议情况
经全体参会董事认真讨论，审议通过了以下议案：
（一）审议通过《2026 年第一季度报告》
与会董事一致认为公司《2026 年第一季度报告》全文真实、准确、完整地反映了公司 2026 年第一季度的实际经营状况和经营
成果，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
本议案已经公司董事会审计委员会审议通过。
具体内容详见同日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《2026 年一季度报告》。
表决结果：9票赞成，0票反对，0票弃权。
（二）审议通过《2026 年度经营计划与投资安排》
表决结果：9票赞成，0票反对，0票弃权。
三、备查文件
1.第八届董事会审计委员会2026 年第二次会议决议；
2.第八届董事会战略委员会2026 年第二次会议决议；
3.第八届董事会第九次会议决议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-23/9622229a-40af-4a72-a520-13bfd7fecea7.PDF
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2026-04-22 16:46│节能国祯（300388）：2026年一季度报告
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节能国祯（300388）：2026年一季度报告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-23/7e6757fc-e337-4aa6-b241-63095cf0229b.PDF
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2026-04-22 16:42│节能国祯（300388）：关于会计政策变更的公告
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中节能国祯环保科技股份有限公司（以下简称“公司”）本次会计政策变更系根据中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”
）发布《企业会计准则解释第 19 号》的相关规定进行的相应变更，无需提交公司董事会和股东会审议，不会对公司财务状况、经营
成果和现金流量产生重大影响，具体情况如下：
一、会计政策变更概述
（一）会计政策变更原因
2025 年 12 月 19日，财政部发布《企业会计准则解释第 19 号》（财会〔2025〕32 号），规定了关于非同一控制下企业合并
中补偿性资产的会计处理、关于处置原通过同一控制下企业合并取得子公司时相关资本公积的会计处理、关于采用电子支付系统结算
的金融负债的终止确认、关于金融资产合同现金流量特征的评估及相关披露和关于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的权益工具的披露等相关内容，该解释自 2026 年 1月 1日起施行。
（二）变更前公司采用的会计政策
本次会计政策变更前，公司按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企
业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。
（三）变更后公司采用的会计政策
本次会计政策变更后，公司将按照财政部发布的《企业会计准则解释第 19号》相关规定执行，其他未变更部分，仍按照财政部
前期颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定
执行。
二、本次会计政策变更对公司的影响
根据财政部有关要求、结合公司实际情况，自 2026 年 1月 1 日起执行《企业会计准则解释第 19 号》。本次会计政策变更是
公司根据财政部相关规定和要求进行的变更，执行变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合相关法
律法规的规定及公司实际情况。本次会计政策变更不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不存在损害公司及股东
利益的情况。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-23/a904fada-5a66-412d-83ff-de0adf21f0a5.PDF
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2026-04-20 19:38│节能国祯（300388）：2025年年度股东会的法律意见书
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节能国祯（300388）：2025年年度股东会的法律意见书。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-20/f2cd389f-1998-4bcb-be6a-083fb68d4698.PDF
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2026-04-20 19:36│节能国祯（300388）：2025年年度股东会决议公告
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节能国祯（300388）：2025年年度股东会决议公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-20/27da5d8a-966e-4cc4-b3bf-0f55225a91e7.PDF
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2026-03-26 00:31│节能国祯（300388）：2025年环境、社会和治理（ESG）报告
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节能国祯（300388）：2025年环境、社会和治理（ESG）报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-03-26/1f25a7d0-9271-468e-9a70-2b3226eea6e2.PDF
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2026-03-25 19:17│节能国祯（300388）：关于2025年度利润分配预案的公告
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特别提示：
1.本次现金分红以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，具体日期将在权益分派实施公告中明确。
2.中节能国祯环保科技股份有限公司（以下简称“公司”）2025 年度利润分配预案为：以实施权益分派股权登记日登记的总股
本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.31 元（含税），不送红股，不进行资本公积金转增股本，按照目前的总股本 681,0
42,231 股计算，实际将对外分红 21,112,309.16元。
3.公司现金分红方案不涉及《深圳证券交易所创业板股票上市规则》第
9.4 条相关规定的可能被实施其他风险警示情形。
一、审议程序
公司于 2026 年 3月 23 日召开第八届董事会 2026 年第一次独立董事专门会议、第八届董事会审计委员会 2026 年第一次会议
，2026 年 3月 24 日召开第八届董事会第八次会议，审议并通过《2025 年度利润分配预案》。本次利润分配议案尚需提交公司 202
5 年度股东会审议。
1.独立董事专门会议意见
经审核，独立董事认为，为更好地回报股东，董事会从公司的实际情况出发提出的利润分配方案，符合公司股东的利益，符合发
展的需要，不存在损害投资者利益的情形。
2.审计委员会意见
经审核，审计委员会认为：公司利润分配预案符合公司实际情况和发展战略，不存在损害中小股东利益的情形，且该预案符合有
关法律法规、规范性文件和《公司章程》的有关规定。
3.董事会意见
经审核，董事会认为：公司 2025 年度利润分配预案符合公司的利润分配政策，符合公司未来经营发展的需要，有利于公司持续
稳定发展。因此，同意公司 2025 年度利润分配预案并同意提交公司 2025 年度股东会审议。
二、利润分配和资本公积金转增股本方案的基本情况
1.分配基准：2025 年度。
2.按照《公司法》和《公司章程》规定，公司不存在需要弥补亏损、提取任意公积金的情况。
经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2025 年度母公司实现的净利润为 295,774,997.33 元。2025 年度归属于上
市公司股东净利润356,055,855.05 元，根据《公司法》和《公司章程》的规定，按 2025 年度母公司实现净利润的 10%提取法定盈
余公积 29,577,499.73 元后，加上年初未分配利润 1,126,394,336.55 元，截至 2025 年 12 月 31 日，母公司实际可供分配利润
为 1,259,788,599.10 元。
3.为积极回报全体股东，公司董事会拟定 2025 年度利润分配预案为：拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向全
体股东每 10 股派发现金红利 0.31 元（含税）。按照目前的总股本 681,042,231 股计算，共计派发现金股利 21,112,309.16 元，
不送红股，不以资本公积金转增股本，其余未分配利润结转下年。
4.2025 年度，公司预计现金分红总额为 65,380,054.18 元（含税），不低于公司 2025 年当年实现的可供分配利润的 20%，占
2025 年度合并报表净利润的 16.76%，占归属于上市公司股东净利润的 18.36%。2025 年度公司未实施股份回购。
5.如在本公告披露之日起至实施权益分派股权登记日期间公司总股本发生变动，公司拟维持每股分配比例不变，相应调整分配总
额。如后续总股本发生变化，将另行公告具体调整情况。
三、现金分红方案的具体情况
（一）是否可能触及其他风险警示情形
1．上市公司披露年度现金分红方案（含不分红）的，应当列示下列指标：
项目 本年度 上年度 上上年度
现金分红总额（元） 65,380,054.18 88,535,490.03 88,535,490.03
回购注销总额（元） 0 150,988,464.86 0
归属于上市公司股东的 356,055,855.05 366,667,916.4 392,346,070.17
净利润（元）
研发投入（元） 24,384,910.34 23,397,103.78 33,654,246.11
营业收入（元） 3,672,370,841.27 3,837,344,451.87 4,128,035,352.64
合并报表本年度末累计 2,200,923,189.71
未分配利润（元）
母公司报表本年度末累 1,259,788,599.10
计未分配利润（元）
上市是否满三个完整会 ?是 □否
计年度
最近三个会计年度累计 242,451,034.24
现金分红总额（元）
最近三个会计年度累计 150,988,464.86
回购注销总额（元）
最近三个会计年度平均 371,689,947.2067
净利润（元）
最近三个会计年度累计 393,439,499.1
现金分红及回购注销总
额（元）
最近三个会计年度累计 81,436,260.23
研发投入总额（元）
最近三个会计年度累计 0.71%
研发投入总额占累计营
业收入的比例（%）
是否触及《创业板股票 □是 ?否
上市规则》第 9.4 条第
（八）项规定的可能被
实施其他风险警示情形
其他说明：
公司最近一个会计年度净利润为正值，且合并报表、母公司报表年度末未分 配 利 润 均 为 正 值 。 公 司 最 近 三 个 会
计 年 度 累 计 现 金 分 红 金 额242,451,034.24 元，高于最近三个会计年度年均净利润的 30%，因此不触及《深圳证券交易所
创业板股票上市规则》第 9.4 条第(八)项规定的可能被实施其他风险警示情形。
（二）现金分红方案合理性说明
本次利润分配预案综合考虑了公司所处发展阶段、盈利能力、现金流状况等因素，与公司经营状况及未来发展相匹配，符合《中
华人民共和国公司法》《上市公司监管指引第 3号——上市公司现金分红》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创
业板上市公司规范运作》及《公司章程》中有关利润分配的相关规定，充分考虑了对广大投资者的合理投资回报，具备合法性、合规
性、合理性。
四、备查文件
1.第八届董事会第八次会议决议；
2.第八届董事会独立董事专门会议 2026 年第一次会议决议；
3.第八届董事会审计委员会 2026 年第一次会议决议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-03-26/4b24a89b-6cb2-441a-b831-dd7959ef4d38.PDF
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2026-03-25 19:17│节能国祯（300388）：2025年度财务决算报告
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节能国祯（300388）：2025年度财务决算报告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-03-26/6b8f958f-a133-483d-bbed-52e01804e069.PDF
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2026-03-25 19:17│节能国祯（300388）：关于2025年度计提资产减值准备的公告
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2026年3月24日，中节能国祯环保科技股份有限公司（以下简称“公司”）第八届董事会第八次会议审议通过了《关于2025年度
计提资产减值准备的议案》，现将具体内容公告如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
（一）本次计提资产减值准备的原因
根据《企业会计准则》及其应用指南以及公司会计政策等相关规定的要求，基于谨慎性原则，为了更加真实、准确的反映公司的
资产与财务状况，公司对截止2025年12月末的应收款项、合同资产等可能发生减值的资产计提资产减值准备。
（二）本次计提资产减值准备的范围和总金额
公司本年度对可能发生资产减值的资产计提减值准备，共计129,218,522.51元，其中信用减值损失128,173,979.43元，资产减值
损失1,044,543.08元。
二、本次计提资产减值准备的确认标准及计提方式
（一）信用减值损失确认标准及计提方式
本期公司计提信用减值损失共计128,173,979.43元，其中计提应收账款坏账准备163,055,657.71元，计提其他应收款坏账准备-3
4,771,973.54元，计提长期应收款（含一年内到期部分）坏账准备-109,704.74元。应收款项坏账准备的确认标准及计提方法为：
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债权投资（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个
阶段，对于不同阶段的金融工具减值有不同的会计处理方法：
第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，
并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；
第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损
失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；
第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（
账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
1.较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的
信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境
存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
2.应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
本公司对于由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易形成的应收款项，以及由《企业会计准则第21号—租赁》规范的租赁应
收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
项目 确定组合的依据
账龄分析组合 本组合为除合并范围内关联方款项之外的应收款项，本公司结
合历史经验，按账龄分析法对本组合的应收款项计提坏账准备
合并范围内关 本组合主要为合并范围内关联方款项等，此类应收款项历年没
联方组合 有发生坏账的情形
以应收款项的账龄作为信用风险特征进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款预期信用损失
率估计如下：
账龄 应收账款预期信用损失率（%）
1 年以内（含 1年，下同） 3.00
1-2 年 10.00
2-3 年 20.00
3-4 年 50.00
4-5 年 50.00
5 年以上 100.00
如果有客观证据表明某项应收款项、租赁应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项、租赁应收款项单项计提损失准备
并确认预期信用损失。
本公司对于由销售商品、提供劳务日常经营活动形成的应收票据、应收款项融资等，包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。鉴于在
银行承兑汇票的实际信用风险，即公司承担的信用风险实质上无限接近于零，公司持有的银行承兑汇票在多数情况下用于向供应商背
书转让，能够满足终止确认条件，银行承兑汇票不计提预计信用损失。商业承兑汇票所对应的信用风险实质上等同于应收账款，商业
承兑汇票的期限相对较短（相关法律上规定为6个月），公司对应收票据到期后未收回款项则转为应收账款，按应收账款信用损失率
计提信用损失。
3.其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段
”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：合并范围内关联方款项等，此类应收款项历年没有发生坏账的情形。
其他应收款组合2：除合并范围内关联方款项之外的应收款项，本公司结合历史经验，按预期信用损失率对本组合的应收款项计
提坏账准备。
本公司对上述各组合计提坏账准备的方法如下：
组合1：不计提坏账准备。
组合2：以其他应收款项的账龄作为信用风险特征进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该其他应收
款项预期信用损失率估计如下：
账龄 其他应收款预期信用损失率（%）
1 年以内（含 1年，下同） 3.00
1-2 年 10.00
2-3 年 20.00
3-4 年 50.00
4-5 年 50.00
5 年以上 100.00
如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款单项计提损失准备并确认预期信用损失。针对
长期应收款，本公司采用简化方法计量损失准备，按照长期应收款期末余额的 0.5%计提减值准备。
（二）资产减值损失确认标准及计提方法
本期公司计提资产减值损失共计 1,044,543.08 元。其中，合同资产减值准备 266,409.91 元，其他资产 778,133.17 元。
1.合同资产减值准备的确认标准及计提方法
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资
产的减值准备计
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