公司公告☆ ◇300436 广生堂 更新日期：2026-05-17◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.公告列表】【2.财报链接】
【1.公告列表】
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│2026-05-11 18:56 │广生堂（300436）：关于向特定对象发行股票募集说明书等申请文件更新的提示性公告 │
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│2026-05-11 18:56 │广生堂（300436）：2025年度向特定对象发行A股股票募集说明书 │
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│2026-05-11 18:55 │广生堂（300436）：国联民生证券承销保荐有限公司关于广生堂2025年度向特定对象发行A股股票之上市 │
│ │保荐书 │
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│2026-05-11 18:55 │广生堂（300436）：关于广生堂申请向特定对象发行股票的第二轮审核问询函的回复 │
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│2026-05-11 18:55 │广生堂（300436）：2025年度向特定对象发行A股股票之补充法律意见书（八） │
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│2026-05-11 18:55 │广生堂（300436）：国联民生证券承销保荐有限公司关于广生堂2025年度向特定对象发行A股股票之发行 │
│ │保荐书 │
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│2026-05-11 18:52 │广生堂（300436）：：北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）关于广生堂申请向特定对象发行股票│
│ │的审核问询函... │
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│2026-04-28 20:15 │广生堂（300436）：内部控制审计报告 │
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│2026-04-28 20:15 │广生堂（300436）：营业收入扣除事项的专项核查意见 │
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│2026-04-28 20:15 │广生堂（300436）：2025年年度审计报告 │
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2026-05-11 18:56│广生堂（300436）：关于向特定对象发行股票募集说明书等申请文件更新的提示性公告
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广生堂（300436）：关于向特定对象发行股票募集说明书等申请文件更新的提示性公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-05-12/30d2911f-d628-44d4-a512-740f74f40d50.PDF
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2026-05-11 18:56│广生堂（300436）：2025年度向特定对象发行A股股票募集说明书
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广生堂（300436）：2025年度向特定对象发行A股股票募集说明书。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-05-12/25b80930-f0c2-472f-9d7c-6d9548ec4841.PDF
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2026-05-11 18:55│广生堂（300436）：国联民生证券承销保荐有限公司关于广生堂2025年度向特定对象发行A股股票之上市保荐
│书
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广生堂（300436）：国联民生证券承销保荐有限公司关于广生堂2025年度向特定对象发行A股股票之上市保荐书。公告详情请查
看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-05-12/3aee2a32-910a-4c05-a052-cf01d18f78ac.PDF
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2026-05-11 18:55│广生堂（300436）：关于广生堂申请向特定对象发行股票的第二轮审核问询函的回复
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广生堂（300436）：关于广生堂申请向特定对象发行股票的第二轮审核问询函的回复。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-05-12/f9959abc-410a-40aa-a5e8-6191cf5e19e5.PDF
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2026-05-11 18:55│广生堂（300436）：2025年度向特定对象发行A股股票之补充法律意见书（八）
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广生堂（300436）：2025年度向特定对象发行A股股票之补充法律意见书（八）。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-05-12/be3733ec-7801-4d0f-98aa-e23d5980ad28.PDF
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2026-05-11 18:55│广生堂（300436）：国联民生证券承销保荐有限公司关于广生堂2025年度向特定对象发行A股股票之发行保荐
│书
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广生堂（300436）：国联民生证券承销保荐有限公司关于广生堂2025年度向特定对象发行A股股票之发行保荐书。公告详情请查
看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-05-12/22697458-c8e0-4e9b-80dd-6615e3b2e10e.PDF
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2026-05-11 18:52│广生堂（300436）：：北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）关于广生堂申请向特定对象发行股票的审
│核问询函...
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广生堂（300436）：：北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）关于广生堂申请向特定对象发行股票的审核问询函...。公
告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-05-12/53a7c20a-f480-4b1d-b5da-f26aba3bbf0b.PDF
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2026-04-28 20:15│广生堂（300436）：内部控制审计报告
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际 会 计 师 事 务
Beijing Dehao International Certified Public Accountants (Limited Liability Partnership )
福建广生堂药业股份有限公司
内部控制审计报告
（截止 2025 年 2 月 31 日）
目 录 页 次
一、 内部控制审计报告 1-2
内 部 控 制 审 计 报 告
德皓内字[2026]00000122 号福建广生堂药业股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了福建广生堂药业股份有限公司（以下简称广
生堂公司）2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控
制，并评价其有效性是企业董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大
缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制
政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，广生堂公司于 2025 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报
告内部控制。
北京德皓国际会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
蔡斌
中国·北京
中国注册会计师：
赖镇业
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-29/63b2858b-0b01-4bca-a562-a486e6e1aa89.PDF
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2026-04-28 20:15│广生堂（300436）：营业收入扣除事项的专项核查意见
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一、 关于营业收入扣除事项的专项核查意见 1-2
二、 营业收入扣除情况明细表 1-2
关 于 营 业 收 入 扣 除 事 项 的
专 项 核 查 意 见
德皓核字[2026]00001200号
福建广生堂药业股份有限公司：
我们接受委托，对福建广生堂药业股份有限公司（以下简称广生堂）2025 年度财务报表进行审计，并出具了德皓审字[2026]000
01993号审计报告。在此基础上我们检查了贵公司编制的后附 2025 年度营业收入扣除情况明细表（以下简称“明细表”）。该明细
表已由广生堂管理层按照深圳证券交易所(以下简称“监管机构”)发布的《深圳证券交易所股票上市规则（2025 年修订）》及《深
圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理（2025 年修订）》（深证上〔2025〕396号）（以下简称“上市规则及相
关要求”）的规定编制以满足监管要求。
一、管理层对明细表的责任
管理层负责按照监管机构上市规则及相关要求的规定编制明细表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以
使明细表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对明细表发表专项核查意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了专项核查工
作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行专项核查工作以对明细表是否不存在重大错报
获取合理保证。
三、专项核查意见
我们认为，福建广生堂药业股份有限公司 2025 年度营业收入扣除事项明细表中的财务信息在所有重大方面按照监管机构上市规
则的规定编制以满足监管要求。
四、编制基础
我们提醒明细表使用者关注，明细表是广生堂为满足深圳证券交易所的要求而编制的。因此，明细表可能不适用于其他用途。
本报告应与本审计机构出具的德皓审字[2026]00001993 号审计报告一并阅读。本段内容不影响已发表的专项核查意见。北京德
皓国际会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
蔡斌
中国·北京
中国注册会计师：
赖镇业
二〇二六年四月二十七日福建广生堂药业股份有限公司
2025 年度
营业收入扣除情况明细表
根据深圳证券交易所发布的《深圳证券 2 福 建 广 生堂药 股份 明
年修订）》（深证上〔2025〕396 号）中营业 02 5 则 营业收 入扣除
具体情况如下: 定
编制单位：福建广生堂药业股份有限公司
项 交易所 股 上 市 产 2025 年修 订）》及《 圳 证券
营业收入金额 收入扣 除 项 的 的 本公司 制 2025 度 业
营业收入扣除项目合计金额 计 年
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的 小 41,6
一、与主营业务无关的业务收入 比重 产 无 形 业 、包装物 销售材 3
1．正常经营之外的其他业务收入。如出 固定资
料，用材料进行非货币性资产交换，经营 托管 业 务 实 收入，以 虽计入 3
主营业务收入，但属于上市公司正常经营 之外的 入 本 年度以及 一会计
2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出 金利 收 保 、 贷款、融
年度新增的类金融业务所产生的收入，如 担保、 业 资 赁 除外 资租赁、
典当等业务形成的收入，为销售主营产品 而开展 融 的 入 第
3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易 务所 生 的 入
4.与上市公司现有正常经营业务无关的关 交易 生 1 页
司
细表
交易所上市公司自律
入扣除情况明细表
具体扣除情况
37.33
96.63
.95%
主要为租赁
96.63 入，本年对外
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-29/c1666b5b-1839-4f19-a21d-3e8b8f0979b2.PDF
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2026-04-28 20:15│广生堂（300436）：2025年年度审计报告
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广生堂（300436）：2025年年度审计报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-29/ed734eac-393f-46b6-8e8d-95301fde3dcb.PDF
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2026-04-28 20:15│广生堂（300436）：关于2026年度银行贷款额度及担保事项的公告
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广生堂（300436）：关于2026年度银行贷款额度及担保事项的公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-29/4e7f4841-32d1-483a-8fae-939b396d1024.PDF
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2026-04-28 20:14│广生堂（300436）：关于召开2025年年度股东会的通知
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广生堂（300436）：关于召开2025年年度股东会的通知。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-29/2bb47486-e916-4c30-9cbb-2e6037dd9e73.PDF
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2026-04-28 20:14│广生堂（300436）：2025年度独立董事述职报告（鲁凤民）
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各位股东及股东代表：
2025 年度，作为福建广生堂药业股份有限公司（以下简称“公司”或“广生堂”）的独立董事，本人严格按照《中华人民共和
国公司法》（以下简称“《公司法》”）《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）《上市公司独立董事管理办法》等
有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》《独立董事制度》的规定和要求，本着对全体股东负责的态度，勤勉、忠实地履行独立
董事职责，积极参加股东会、董事会及专门委员会会议，以审慎的态度对公司董事会审议的相关重大事项发表了公正、客观的独立意
见，切实维护公司和股东特别是公众股东的合法权益，勤勉尽责地履行了独立董事应尽的职责和义务。本人担任公司第五届独立董事
，现将本人 2025 年度的履职情况汇报如下：
一、独立董事的基本情况
（一）独立董事工作履历、专业背景及兼职情况
鲁凤民，1963 年出生，中国国籍，中共党员。哈尔滨医科大学医学遗传学博士，博士研究生学历。曾任职于北京医科大学第三
医院副研究员，美国费城儿童医院研究助理，美国宾夕法尼亚大学研究助理，北京大学人民医院肝病研究所教授（基础临床双聘），
北京大学基础医学院学系主任，现任职于北京大学基础医学院病原生物学系教授，北京大学感染病中心主任。鲁凤民先生已取得《上
市公司独立董事资格证书》，现任公司独立董事。
（二）独立性说明
在担任公司独立董事期间，本人未在公司担任除独立董事以外的任何职务，也未在公司主要股东公司担任任何职务，与公司以及
主要股东之间不存在妨碍本人进行独立客观判断的关系，不存在影响独立董事独立性的情况，符合《上市公司独立董事管理办法》《
深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号——创业板上市公司规范运作》等法律、法规、规范性文件及《公司章程》《独立董事
制度》中关于独立董事独立性的相关要求。
二、独立董事年度履职概况
（一）出席董事会及股东会情况
报告期内，公司共召开 8次董事会和 4次股东会，本人均亲自出席会议。作为独立董事，任职期间本人能够投入足够的时间和精
力，专业、高效地履行职责，认真审阅董事会会议的各项议案，按时出席公司组织召开的董事会，以严谨的态度行使表决权，没有缺
席或连续两次未出席会议的情况，没有授权委托其他独立董事出席会议的情况。本人认为：公司股东会、董事会的召集召开合法合规
，重大事项均履行了合法有效的审批程序，会议相关决议符合公司整体利益，均未损害公司全体股东特别是中小投资者的合法权益。
本人对公司报告期内董事会各项议案及公司其他事项均投了赞成票，无提出异议的事项，也无反对、弃权的情形。报告期内，未有提
议召开董事会情况发生。
（二）出席董事会专门委员会、独立董事专门会议工作情况
报告期内，本人担任公司第五届董事会提名委员会主任委员、第五届董事会审计委员会委员、第五届董事会战略委员会委员。报
告期内，公司召开提名委员会 1次，审计委员会 4次，独立董事专门会议 1次，本人按照公司《提名委员会议事规则》《审计委员会
议事规则》的相关要求，充分行使自己的各项合法权利和义务，审议公司的相关重大事项时积极提出建议，促进公司进一步规范运作
。
（三）与内部审计机构及会计师事务所的沟通情况
报告期内，本人积极听取公司内部审计部门的工作汇报，及时了解公司内部审计部门重点工作事项的进展情况，有效提高公司风
险管理水平，进一步完善公司内部控制体系建设。在公司年报编制期间，本人与审计机构保持密切沟通，与会计师事务所就年报审计
工作计划、安排等进行了深入交流，认真听取了公司管理层对全年经营情况和重大事项进展情况的汇报，就审计过程中发现的问题积
极沟通，确保年报及时、准确、完整地披露。
（四）与中小投资者的沟通交流情况
报告期内，本人严格按照有关法律、法规的相关规定履行独立董事的职责。通过股东会等方式与中小投资者进行沟通交流，并以
此作为桥梁加强与投资者间的互动，广泛听取投资者的意见和建议。
（五）在公司现场工作情况
报告期内，本人累计现场工作时间已满足 15 个工作日，本人利用参加董事会、股东会的机会对公司的战略规划、财务情况以及
内部制度的建设及执行情况、董事会决议执行情况等进行充分了解， 与公司高管进行交流，了解公司的经营情况。日常经常通过电
话、邮件、微信等工具与公司董事、经理层及相关人员保持密切联系，及时获悉公司各项重大事项的进展情况。本人也积极关注公司
治理、信息披露事务管理，以及媒体等公共媒介有关公司的宣传和报道，时刻关注外部环境及市场变化对公司的影响，并及时与公司
沟通相关内容。
（六）公司配合独立董事工作情况
报告期内，公司为独立董事行使职权提供了必要的工作条件并给予了积极有效的配合和支持，向本人详细讲解了公司的生产经营
情况，提交了详细的会议文件，使本人能够依据相关材料和信息，作出独立、公正的判断。
三、独立董事年度履职重点关注事项的情况
报告期内，本人严格按照《公司法》《上市公司独立董事管理办法》等法律法规及《公司章程》的规定，勤勉尽责、独立、客观
、公正地履行独立董事职责，重点关注事项如下：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告
报告期内，本人对公司的财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告进行了重点关注和监督，认为公司披露的财
务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告符合相关法律法规和公司制度的规定，决策程序合法，没有发现重大违法违
规情况。
（二）聘用会计师事务所情况
报告期内，公司聘请北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司年度财务报告和内部控制审计机构。本人对该事项进
行了重点关注，认为其具备为公司服务的资质要求，拥有足够的经验和良好的执业团队，可以满足公司年度审计工作的要求。
（三）董事、高级管理人员的薪酬情况
报告期内，公司董事及高级管理人员的薪酬符合公司绩效考核和薪酬制度的管理规定，严格按照考核结果发放，且薪酬方案科学
、合理，符合行业薪酬水平与公司实际情况，不存在损害公司及公司股东特别是中小投资者利益的情形。
四、总体评价和建议
报告期内，公司为本人各项工作的开展给予了大力的配合。本人始终坚持谨慎、勤勉、忠实的原则履行独立董事职责，在董事会
召开之前审阅议案资料，在公司年审工作中充分发表意见，独立、客观、审慎地行使表决权。与公司董事会、经营管理层之间进行了
良好有效的沟通。利用自身专业知识和经验，积极主动参与公司决策，认真审议公司董事会等会议的各项议案，推动公司不断完善治
理结构，提高运作水平。切实维护了公司和全体股东，特别是中小投资者的合法权益，促进公司的健康持续发展。
2026 年，本人将持续加强学习，利用专业知识和经验为公司发展提供建议，为董事会的科学决策提供专业意见，切实维护公司
利益和全体股东特别是中小投资者的合法权益。
特此报告。
独立董事：鲁凤民
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-29/e022222d-e38b-4c7b-af64-ad33855efc18.PDF
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2026-04-28 20:14│广生堂（300436）：董事及高级管理人员薪酬管理制度（2026年4月）
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第一条 为进一步完善公司董事、高级管理人员的薪酬管理，建立科学有效的激励与约束机制，有效调动公司董事、高级管理人
员的工作积极性，提高公司的经营管理效益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《上市公司治理准则》
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2 号——创业板上市公司规范运作》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等有关法律
法规、规范性文件及《福建广生堂药业股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的相关规定，结合公司实际情况，特制定
本制度。
第二条 本制度适用于《公司章程》规定的董事及高级管理人员。第三条 公司薪酬制度遵循以下原则：
（一）责、权、利统一原则，薪酬与岗位价值、履行责任和风险相符；
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