公司公告☆ ◇300460 惠伦晶体 更新日期：2024-04-25◇ 通达信沪深京F10
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2024-04-20 00:00│惠伦晶体（300460）：招商证券关于惠伦晶体2023年度持续督导现场检查报告
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惠伦晶体（300460）：招商证券关于惠伦晶体2023年度持续督导现场检查报告。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-20/6c2241ce-5974-4862-9014-57c4c2413e49.PDF
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2024-04-20 00:00│惠伦晶体（300460）：关于公司向控股股东、实际控制人申请借款暨关联交易的公告
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广东惠伦晶体科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024 年 4 月 19 日召开第四届董事会第十五次会议及第四届监事会
第十二次会议，审议通过了《关于公司向控股股东、实际控制人申请借款暨关联交易的议案》。现将具体情况公告如下：
一、关联交易概述
为满足公司生产经营的资金需求，保证企业稳定发展，公司计划向控股股东新疆惠伦股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称
“新疆惠伦”）及实际控制人赵积清先生申请借款额度合计不超过 1亿元人民币，用于补充公司流动资金及日常经营所需。本次借款
额度的期限为自本次董事会审议通过之日起不超过 12个月，借款期限内可随借随还，借款金额在总额度内及有效期内可循环使用，
借款利率为不高于中国人民银行规定的同期贷款利率标准。
根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关规定，本次交易构成关联交易，需提交董事会审议；鉴于利率不高于中国人
民银行规定的同期贷款利率标准，可豁免提交股东大会审议。
本次关联交易不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组，无需经有关部门批准。
二、关联人基本情况和关联关系
（一）基本情况
1、新疆惠伦股权投资合伙企业（有限合伙）
关联方名称：新疆惠伦股权投资合伙企业（有限合伙）
成立时间：2010 年 05月 14日
执行事务合伙人：赵积清
注册资本：1000 万人民币
统一信用社会代码：91659001555582526T
经营范围：从事对非上市企业的股权投资，通过认购非公开发行股票或者受让股权等方式持有上市公司股份。（依法须经批准的
项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
住所：新疆石河子开发区北四东路 37号 4-112室
主要财务数据如下：
单位：万元
项目 2023年 12月 31日 2022年 12月 31 日
（未经审计） （未经审计）
资产总额 22,054.59 17,965.98
负债总额 16,773.99 12,626.30
净资产 5,280.59 5,339.69
项目 2023年 1-12月 2022年 1-12 月
（未经审计） （未经审计）
营业收入 0 0
利润总额 -59.10 155.36
净利润 -59.10 51.59
2、赵积清先生
控股股东新疆惠伦与实际控制人赵积清先生为一致行动人。赵积清先生为公司董事长，直接持有公司股份 15,000,000股，占公
司总股本比例为 5.34%。
（二）与上市公司的关联关系
赵积清先生为公司董事长，直接持有公司股份 15,000,000 股，占公司总股本比例为 5.34%；新疆惠伦为公司的控股股东，持有
公司股份 40,327,380 股，占公司总股本比例为 14.36%，执行事务合伙人为赵积清先生。控股股东新疆惠伦与实际控制人赵积清先
生为一致行动人，赵积清是公司实际控制人。根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的规定，公司与其发生的交易为关联交易
，与其之间的往来为关联往来。
（三）新疆惠伦、赵积清先生均不属于失信被执行人
三、关联交易的主要内容及定价依据
1、借款额度：不超过 1 亿元人民币，在该额度内可随借随还。
2、借款利率：不超过中国人民银行规定的同期贷款利率标准。
3、额度有效期：自本次董事会审议通过之日起 12 个月。
4、其他具体内容以正式借款协议文本为准。
本次关联交易是控股股东、实际控制人为公司提供资金支持，利率为不超过中国人民银行规定的同期贷款利率标准，关联交易定
价方法客观、合理，交易方式和价格符合市场规则，不存在损害公司及全体股东利益的情形。
四、授权事项
公司董事会授权公司或下属子公司管理层根据其经营和发展需求，与控股股东、实际控制人商议和办理具体借款事项，并签署借
款事项有关的合同、协议等各项文件。
五、关联交易目的和对上市公司的影响
公司向新疆惠伦、赵积清先生申请借款额度是交易各方自愿协商的结果，有利于保障公司业务发展和缓解公司融资压力，以及提
高公司融资效率和降低融资成本，有利于公司整体发展，符合公司业务发展的实际需要和全体股东利益。
六、当年年初至披露日与该关联人累计已发生的各类关联交易的总金额
2024 年初至本公告披露日，公司与公司控股股东新疆惠伦、实际控制人赵积清先生已发生关联交易金额为 4000 万元，系新疆
惠伦提供给公司的借款本金。
七、独立董事专门会议意见
本次关联交易事项已经公司第四届董事会独立董事专门会议 2024 年第一次会议审议通过，经全体独立董事同意后提交公司董事
会审议。公司独立董事发表如下同意意见：
我们一致认为：本次公司向控股股东及实际控制人申请借款事项，有利于提高公司融资效率和降低外部融资风险，支持公司稳定
发展，符合公司业务发展的实际需要和全体股东利益，不会影响公司经营的独立性，不存在损害中小股东及投资者合法权益的情形，
同意开展本次业务，并同意提交董事会审议。
八、监事会意见
经审核，本次公司向控股股东及实际控制人申请借款，符合公司日常经营业务需要，审议程序符合相关法律、法规、规范性文件
及《公司章程》等有关规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形，不会影响公司的独立性。因此，监事会一致同意本次关联交易
事项。
九、备查文件
1、第四届董事会第十五次会议决议；
2、第四届监事会第十二次会议决议；
3、第四届董事会独立董事专门会议 2024 年第一次会议决议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-19/a483bf54-e968-4946-8484-e03b48dd9edb.PDF
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2024-04-20 00:00│惠伦晶体（300460）：2023年年度报告摘要
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惠伦晶体（300460）：2023年年度报告摘要。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-19/2cf53f23-7e30-45d1-9386-af4678359b02.PDF
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2024-04-20 00:00│惠伦晶体（300460）：2023年年度报告
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惠伦晶体（300460）：2023年年度报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-19/6c94bc3e-c24f-4b2d-b46d-c8d5f25a361a.PDF
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2024-04-20 00:00│惠伦晶体（300460）：董事会决议公告
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惠伦晶体（300460）：董事会决议公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-20/f160ce00-9d62-49d6-94aa-f8189145242b.PDF
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2024-04-20 00:00│惠伦晶体（300460）：董事会对独董独立性评估的专项意见
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根据《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等相关规定
，独立董事应当每年对独立性情况进行自查，并将自查情况提交董事会。董事会应当每年对在任独立董事独立性情况进行评估并出具
专项意见，与年度报告同时披露。基于此，广东惠伦晶体科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会，就公司在任独立董事的独
立性情况进行评估并出具如下专项意见：
根据公司独立董事自查及其在公司的履职情况，董事会认为公司独立董事均能够胜任独立董事的职责要求，其未在公司担任除独
立董事以外的任何职务，也未在公司主要股东公司担任任何职务，与公司以及主要股东之间不存在妨碍独立董事进行独立客观判断的
关系，不存在影响独立董事独立性的情况，符合《上市公司独立董事管理办法》等法律法规及《公司章程》中关于独立董事的任职资
格及独立性的相关要求。
广东惠伦晶体科技股份有限公司董事会
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-20/8f85f74e-e634-4015-878d-74ce1495bb14.PDF
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2024-04-20 00:00│惠伦晶体（300460）：2023年度内部控制自我评价报告
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惠伦晶体（300460）：2023年度内部控制自我评价报告。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-19/2b0249f2-335c-4cd7-b926-4be449363c25.PDF
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2024-04-20 00:00│惠伦晶体（300460）：关于2023年度利润分配预案的公告
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广东惠伦晶体科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024年 4 月 19日召开第四届董事会第十五次会议和第四届监事会第
十二次会议，审议通过了《关于 2023 年度利润分配预案的议案》，本议案尚需提交公司 2023 年度股东大会审议。现将有关情况公
告如下：
一、2023 年度利润分配预案情况
根据大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的 2023 年度审计报告，公司2023 年度合并报表实现归属于上市公司股东的净利
润为-16,235.24 万元，母公司实现净利润-10,694.68 万元。截至 2023年 12月 31日，母公司累计可供股东分配利润为-3,612.58
万元，合并报表未分配利润为-13,161.34万元。
公司 2023 年度利润分配预案为：2023 年度拟不进行利润分配，不送红股，亦不进行资本公积金转增股本。
二、2023 年度拟不进行利润分配的原因
根据《广东惠伦晶体科技股份有限公司章程》(以下简称“《公司章程》”)，公司利润分配的原则是：公司实行积极、持续、稳
定的利润分配政策，并应重视对投资者的合理投资回报并兼顾公司可持续发展；公司可采用现金、股票或者现金股票相结合的方式分
配利润，公司利润分配不得超过累计可分配利润的范围，不得损害公司持续经营能力。
根据中国证券监督管理委员会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》《上市公司监管指引第 3号——上市公司现
金分红》《公司章程》等的相关规定，截至 2023年末累计可分配利润为负，不满足公司实施现金分红的条件，为保障公司正常生产
经营和未来发展，公司董事会提出公司 2023 年度利润分配方案为：不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、利润分配预案的合法性、合规性
本次利润分配预案符合《公司法》、《证券法》、证监会《上市公司监管指引第 3号——上市公司现金分红》、《深圳证券交易
所上市公司自律监管指引第 2号——创业板上市公司规范运作》及《公司章程》等相关规定，符合公司未来经营发展的需要，具备合
法性、合规性及合理性。
四、审批程序及相关意见
1、董事会意见
董事会认为：经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2023 年度合并报表实现归属于上市公司股东的净利润为-16,23
5.24万元。截至 2023 年 12月 31 日，母公司累计可供股东分配利润为-3,612.58 万元，合并报表未分配利润为-13,161.34 万元。
公司 2023 年度不具备分红条件，为保障公司生产经营，经董事会研究决定，本年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股
本。
2、监事会意见
监事会认为：公司 2023年度利润分配预案符合《公司法》《证券法》和《公司章程》的规定，相关决策程序合法合规；同时，
该预案充分考虑了公司 2023年度实际经营情况，具有合理性，不存在损害公司及股东特别是中小股东利益的情形。因此，监事会同
意 2023年度利润分配预案。
五、备查文件
1、第四届董事会第十五次会议决议；
2、第四届监事会第十二次会议决议；
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-19/c4c0e1cd-5591-40a3-947e-4511da3dd4c8.PDF
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2024-04-20 00:00│惠伦晶体（300460）：招商证券关于惠伦晶体2023年度内部控制自我评价报告的核查意见
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惠伦晶体（300460）：招商证券关于惠伦晶体2023年度内部控制自我评价报告的核查意见。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-20/eef040f9-e772-4a2d-83e5-a70decfdfa30.PDF
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2024-04-20 00:00│惠伦晶体（300460）：大华会计师事务所关于惠伦晶体控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
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惠伦晶体（300460）：大华会计师事务所关于惠伦晶体控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-20/2ec6f3ba-62c6-4909-a84e-8130bf28e1f6.PDF
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2024-04-20 00:00│惠伦晶体（300460）：2023年度监事会工作报告
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惠伦晶体（300460）：2023年度监事会工作报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-19/d41cf8a8-f462-4c81-aa29-497fd5abd4d3.PDF
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2024-04-20 00:00│惠伦晶体（300460）：关于2023年度计提信用减值准备和资产减值准备的公告
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广东惠伦晶体科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024 年 4 月 19 日召开第四届董事会第十五次会议和第四届监事会
第十二次会议，审议通过了《关于 2023 年度计提信用减值准备和资产减值准备的议案》。现将相关情况公告如下：
一、计提资产减值准备的概述
为客观反映公司资产状况和经营成果，确保会计信息真实可靠，公司根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《上市公司
自律监管指引第 2号——创业板上市公司规范运作》、《企业会计准则第 8 号—资产减值》等相关法律法规的规定，对存在减值迹
象的资产采取必要的减值测试和评估，并基于谨慎性原则拟对存在减值迹象的各项资产计提减值准备。
二、本次计提减值准备的范围和总金额
经对存在可能发生减值迹象的资产进行全面清查和资产减值测试后，公司2023年度计提减值准备 78,779,265.98 元，具体如下
：
项 目 本期计提金额（单位：元）
固定资产减值损失 2,293,627.68
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 44,369,720.01
合同资产减值损失 412,890.88
信用减值损失 31,703,027.41
合 计 78,779,265.98
三、本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法
（一）固定资产损失确认依据及计提方法
固定资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计
提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者
。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的
可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（二）存货跌价损失确认依据及计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低计提或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等
直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净
值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区
生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当
期损益。
（三）合同资产减值损失确认标准及计提方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产以
预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公
司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
（四）信用减值损失确认标准及计提方法
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本
公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1、对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2、对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
3、对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合
同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4、对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实
际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况
预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险
评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初
始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
1、如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用
损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
2、如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
3、如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损
失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
四、本次计提减值准备对公司的影响
本次计提各项减值准备合计为 7,877.93 万元，将减少公司 2023年度利润总额 7,877.93万元。公司依照《企业会计准则》及资
产实际情况计提减值准备，计提减值依据充分，能够客观、真实、公允的反映公司的资产状况和经营成果，保证财务报表的可靠性，
符合公司及全体股东的长期利益。
五、董事会意见
董事会认为：公司本次计提信用减值准备和资产减值准备符合《企业会计准则》的相关规定及公司的实际情况，体现了会计谨慎
性原则，能够更加公允地反映公司的资产状况和经营成果，有助于提供更加真实、可靠的会计信息，同意本次计提信用减值准备和资
产减值准备事项。
六、监事会意见
经监事会审核，公司本次计提信用减值准备和资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，符合公司的实际
情况，计提后更能公允地反映公司的财务状况和经营成果；本次计提减值准备的决策程序合法，同意本次计提资产减值准备。
七、备查文件
1、第四届董事会第十五次会议决议；
2、第四届监事会第十二次会议决议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-19/2c9b2754-faaa-4e4d-b7f6-eb45f48f2c9c.PDF
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2024-04-20 00:00│惠伦晶体（300460）：关于开展金融衍生品交易业务的公告
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重要内容提示：
1、交易目的：为满足公司及子公司业务需要，在风险可控范围内，公司及合并报表范围内子公司拟开展的金融衍生品业务，以
规避和防范汇率风险为目的，符合公司谨慎、稳健的风险管理原则。公司此次开展金融衍生品交易业务不以投机套利为目的，是为了
规避外汇市场风险，降低汇率及利率波动对公司利润的影响，合理降低财务费用。
2、交易品种：为了降低汇率波动对公司经营业绩的影响，公司及子公司拟配合外币业务需要开展远期外汇交易业务，远期外汇
交易业务包括但不限于远期结汇、远期购汇等。
3、交易金额：2024 年度公司及子公司拟开展总额度不超过等值 3 亿人民币的外币。
4、已履行的审议程序：该事项已经公司第四届董事会第十五次会议和第四届监事会第十二次会议审议通过。
5、特别风险提示：公司开展金融衍生品业务可以部分规避汇率、利率及价格风险，有利于稳定公司的正常生产经营，但同时也
可能存在一定风险，包括汇率波动风险、内部控制风险、流动性风险、履约风险、法律风险等，公司将积极落实风险控制措施，审慎
操作，防范相关风险。敬请投资者注意投资风险。
一、远期外汇交易业务概述
（一）交易目的
为满足公司及子公司业务需要，在风险可控范围内，公司及合并报表范围内子公司拟开展的金融衍生品业务，以规避和防范汇率
风险为目的，符合公司谨慎、稳健的风险管理原则。公司此次开展金融衍生品交易业务不以投机套利为目的，是为了规避外汇市场风
险，降低汇率及利率波动对公司利润的影响，合理降低财务费用。
（二）交易金额
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