公司公告☆ ◇300551 古鳌科技 更新日期：2025-05-02◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.公告列表】【2.财报链接】
【1.公告列表】
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│2025-04-30 17:04 │古鳌科技（300551）：关于公司控股股东所持部分股份被司法扣划暨权益变动达1%的提示性公告 │
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│2025-04-29 00:27 │古鳌科技（300551）：关于2024年度拟不进行利润分配的专项说明 │
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│2025-04-29 00:27 │古鳌科技（300551）：董事会审计委员会关于对会计师事务所2024年度履职情况评估及履行监督职责情况│
│ │的报告 │
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│2025-04-29 00:27 │古鳌科技（300551）：2024年度财务决算报告 │
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│2025-04-29 00:27 │古鳌科技（300551）：董事会关于公司2024年度保留意见审计报告中涉及事项的专项说明 │
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│2025-04-29 00:27 │古鳌科技（300551）：关于作废部分已授予尚未归属的限制性股票的公告 │
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│2025-04-29 00:27 │古鳌科技（300551）：2024年度内部控制评价报告 │
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│2025-04-29 00:27 │古鳌科技（300551）：董事会关于2023年度审计报告带强调事项段的无保留意见所涉及事项影响已消除的│
│ │专项说明 │
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│2025-04-29 00:27 │古鳌科技（300551）：古鳌科技保留意见涉及事项的专项说明 │
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│2025-04-29 00:27 │古鳌科技（300551）：关于续聘公司2025年度会计师事务所的公告 │
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2025-04-30 17:04│古鳌科技（300551）：关于公司控股股东所持部分股份被司法扣划暨权益变动达1%的提示性公告
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古鳌科技（300551）：关于公司控股股东所持部分股份被司法扣划暨权益变动达1%的提示性公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-30/7e70a493-583c-44da-99e6-64c84de981ba.PDF
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2025-04-29 00:27│古鳌科技（300551）：关于2024年度拟不进行利润分配的专项说明
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古鳌科技（300551）：关于2024年度拟不进行利润分配的专项说明。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-29/43bfcf0a-0206-4af0-a4c0-d19a8c1a0ee4.PDF
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2025-04-29 00:27│古鳌科技（300551）：董事会审计委员会关于对会计师事务所2024年度履职情况评估及履行监督职责情况的报
│告
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上海古鳌电子科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券
法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号——
创业板上市公司规范运作》等法律法规、规范性文件以及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等规定和要求，本着勤勉尽责
的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2024 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：
一、2024 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
机构名称：众华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“众华”）
成立日期：2013 年 12 月 2 日（由上海社科院会计师事务所转制为特殊普通合伙企业）
注册地址：上海市嘉定工业区叶城路 1630 号 5 幢 1088 室
首席合伙人：陆士敏
（二）聘任会计师事务所履行的程序
经履行招标程序并根据评价结果，公司第五届董事会审计委员会第七次会议、第五届董事会第十六次会议、第五届监事会第十二
次会议及 2024 年第二次临时股东大会审议通过了《关于聘任 2024 年度会计师事务所的议案》，同意聘任众华为公司 2024 年度财
务报告和内部控制审计机构。公司已就变更会计师事务所事宜与前后任会计师事务所进行了充分沟通，前后任会计师事务所均已明确
知悉本次变更事宜并确认无异议。
二、2024 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2024年年报工作安排，众华对公司 20
24年度财务报告、内部控制进行了审计，同时对公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来等进行核查并出具了专项报告
。
经审计，众华认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2024年 12月 31日的合并及公
司财务状况以及 2024 年度的合并及公司经营成果和现金流量，为公司出具了保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，众华就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风
险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了充分沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对众华的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价
，认为其具备为上市公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2024年 11月 12日，公司第五届董事会审
计委员会第七次会议审议通过了《关于拟聘任 2024 年度会计师事务所的议案》，同意聘请众华作为公司 2024 年度审计机构，并同
意将该议案提交公司董事会审议。
（二）在年审会计师进场审计期间，审计委员会与年审会计师保持持续沟通，督促审计进度，确保公司年度报告及相关文件按时
披露。在年审事务所出具初步审计意见后，审计委员会认真审阅了审计报告初稿，听取了年审会计师的意见，并与之进行了充分有效
的沟通。
（三）2025年 4 月 21日，公司第五届董事会审计委员会第九次会议以现场结合通讯会议形式召开，审议通过公司 2024 年度财
务报告、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，充分发挥专
业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督
促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司审计委员会认为众华在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按
时完成了公司 2024 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
上海古鳌电子科技股份有限公司
董事会审计委员会
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-29/e2739fea-b472-45fb-87d8-b6d44b275f57.PDF
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2025-04-29 00:27│古鳌科技（300551）：2024年度财务决算报告
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上海古鳌电子科技股份有限公司（以下简称“公司”）2024年度财务会计报表按照《企业会计准则》的规定编制，真实、完整地
反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。截至 2024年 12月 31日的公司合并资产负债表、合并利润表、合并现金
流量表、股东权益变动表及合并股东权益变动表以及财务报表附注业经众华会计师事务所(特殊普通合伙)审计，并且被出具保留意见
的审计报告。现将 2024年度财务报表反映的主要财务情况报告如下：
一、2024 年度主要财务数据和指标
单位：人民币元
项目 本报告期 上年同期 增减变动幅度
营业收入 297,798,849.08 568,339,077.28 -47.60%
营业利润 -372,572,516.44 -68,569,829.69 -443.35%
利润总额 -376,205,717.05 -69,319,778.92 -442.71%
归属于上市公司股东 -355,040,645.18 -75,067,417.69 -372.96%
的净利润
基本每股收益 -1.03 -0.22 -368.18%
（元/股）
加权平均净资产收益 -46.50% -7.27% -39.23%
率
项目 本报告期末 本报告期初 增减变动幅度
总资产 726,148,713.14 1,527,357,553.84 -52.46%
归属上市公司股东的 592,627,172.81 938,906,706.57 -36.88%
所有者权益
股本 345,752,939.00 345,752,939.00 0.00%
归属于上市公司股东 1.71 2.72 -36.88%
的每股净资产
1、报告期的经营情况
（1）2024年度实现的营业收入为 297,798,849.08元，较 2023年减少 47.60%。报告期，公司营业利润为-372,572,516.44元，
较 2023年度减少 443.35%；利润总额为-376,205,717.05 元，较 2023年度减少 442.71%；归属于上市公司股东的净利润为-355,040
,645.18 元，较 2023年度减少 368.18%。
业绩变动的主要原因：
1）控股子公司上海昊元古信息管理合伙企业（有限合伙）按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资（2014）》等有关规定
，确认对新存科技（武汉）有限责任公司长期股权投资损益；
2）公司传统业务受行业因素影响，现金机具类产品需求降低，导致报告期内传统业务利润下降；
3）公司依据《企业会计准则第 8号——资产减值（2006）》有关规定，计提减值准备。
2、报告期的财务状况
公司 2024年末总资产为 726,148,713.14 元，较 2023年末减少 52.46%，归属于上市公司股东的所有者权益为 592,627,172.81
元，较 2023年末减少 36.88%，归属于上市公司股东的每股净资产为 1.71元/股，较 2022年末减少 36.88%。
二、2024 年度财务状况、经营成果和现金流量情况
1、资产情况
单位：人民币元
项目 2024年 12月 31日 2023年 12月 31日 变动金额 变动比例
货币资金 201,909,179.33 327,154,009.88 -125,244,830.55 -38.28%
应收账款 38,759,092.28 131,641,066.94 -92,881,974.66 -70.56%
预付款项 3,737,541.80 20,768,535.43 -17,030,993.63 -82.00%
存货 106,706,414.42 145,658,900.89 -38,952,486.47 -26.74%
流动资产 379,642,733.32 826,059,262.77 -446,416,529.45 -54.04%
长期股权 258,833,492.21 299,335,341.08 -40,501,848.87 -13.53%
投资
固定资产 53,103,755.90 70,848,233.58 -17,744,477.68 -25.05%
无形资产 22,695,029.66 85,570,500.73 -62,875,471.07 -73.48%
商誉 9,553,083.35 148,734,356.54 -139,181,273.19 -93.58%
总资产 726,148,713.14 1,527,357,553.84 -801,208,840.70 -52.46%
报告期末公司总资产 726,148,713.14元，比报告期初 1,527,357,553.84元减少了 801,208,840.70 元，变动比例为 52.46%。
重大变动说明：因公司战略发生重大变化，东高科技于 2024年 12月 20日完成工商变更，东高科技不再是公司的控股子公司，东高
科技的收入及利润不纳入合并报表范围。
2、负债情况
单位：人民币元
项目 2024年 12月 31 日 2023年 12月 31日 变动金额 变动比例
应付票据 11,078,000.00 -11,078,000.00 -100.00%
应付账款 43,828,581.13 48,118,398.89 -4,289,817.76 -8.92%
合同负债 11,775,726.32 156,278,117.56 -144,502,391.24 -92.46%
应付职工薪酬 10,258,887.98 24,321,058.37 -14,062,170.39 -57.82%
应交税费 3,031,629.82 3,069,055.11 -37,425.29 -1.22%
其他应付款 10,878,277.62 120,441,440.68 -109,563,163.06 -90.97%
租赁负债 291,779.83 45,400,133.97 -45,108,354.14 -99.36%
预计负债 18,990,150.00 16,839,988.00 2,150,162.00 12.77%
总负债 120,197,982.79 536,721,586.12 -416,523,603.33 -77.61%
3、股东权益情况
单位：人民币元
项目 2024年 12月 31日 2023年 12月 31日 变动金额 变动比例
股本 345,752,939.00 345,752,939.00 0.00 0.00%
资本公积 486,398,550.14 477,637,277.72 8,761,272.42 1.83%
盈余公积 27,619,438.77 27,619,438.77 0.00 0.00%
未分配利润 -215,812,471.91 133,961,710.78 -349,774,182.69 -261.10%
所有者权益合计 605,950,730.35 990,635,967.72 -384,685,237.37 -38.83%
4、经营情况
单位：人民币元
项目 2024年度 2023年度 变动金额 变动比例
营业收入 297,798,849.08 568,339,077.28 -270,540,228.20 -47.60%
营业成本 144,396,103.45 146,547,244.47 -2,151,141.02 -1.47%
税金及附加 2,488,017.21 2,503,182.33 -15,165.12 -0.61%
销售费用 121,518,980.79 337,287,416.69 -215,768,435.90 -63.97%
管理费用 66,767,290.78 69,308,854.95 -2,541,564.17 -3.67%
研发费用 35,428,235.45 57,061,181.40 -21,632,945.95 -37.91%
投资收益 -216,992,722.90 -11,218,489.46 -205,774,233.44 -1834.24%
营业利润 -372,572,516.44 -68,569,829.69 -304,002,686.75 -443.35%
利润总额 -376,205,717.05 -69,319,778.92 -306,885,938.13 -442.71%
净利润 -371,224,702.29 -71,238,657.13 -299,986,045.16 -421.10%
5、现金收支情况
单位：人民币元
项目 2024年度 2023年度 变动金额 变动比例
经营活动现金流入 310,139,203.10 902,121,785.55 -591,982,582.45 -65.62%
经营活动现金流出 278,893,449.09 983,496,473.56 -704,603,024.47 -71.64%
经营活动产生的现金流 31,245,754.01 -81,374,688.01 112,620,442.02 138.40%
量净额
投资活动现金流入小计 33,941,901.37 143,352,014.27 -109,410,112.90 -76.32%
投资活动现金流出小计 123,685,562.03 406,152,435.23 -282,466,873.20 -69.55%
投资活动产生的现金流 -89,743,660.66 -262,800,420.96 173,056,760.30 65.85%
量净额
筹资活动现金流入小计 36,903,999.30 75,049,000.70 -38,145,001.40 -50.83%
筹资活动现金流出小计 95,127,379.95 63,134,392.05 31,992,987.90 50.67%
筹资活动产生的现金流 -58,223,380.65 11,914,608.65 -70,137,989.30 -588.67%
量净额
期末现金及现金等价物 200,663,981.34 316,557,714.55 -115,893,733.21 -36.61%
余额
特此报告。
上海古鳌电子科技股份有限公司
董 事 会
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-29/42f51842-58f9-45d3-bc0a-8826ca1b7ef5.PDF
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2025-04-29 00:27│古鳌科技（300551）：董事会关于公司2024年度保留意见审计报告中涉及事项的专项说明
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众华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“众华会计师”）作为公司2024年度财务报告的审计机构，对本公司 2024年度
财务报告出具了保留意见的审计报告（众会字（2025）第 05451号）。
根据《深圳证券交易所股票上市规则（2024 年修订）》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号——非标准审计意见
及其涉及事项的处理（2025年修订）》等文件要求，董事会现对 2024 年度审计报告保留意见涉及的事项说明如下：
一、审计报告中保留事项的主要内容
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报告附注十五、（八）所述，古鳌科技在 2024 年 12 月收到中国证券监督管理委员会上
海监管局下达的行政监管措施决定书（沪证监决[2024]427 号）。古鳌科技 2023 年末未对长期股权投资-新存科技计提减值准备，2
024 年末对长期股权投资-新存科技计提了 5,311.26万元减值准备。截至 2024 年末，期初长期股权投资-新存科技账面价值为27,45
2,65 万元，期末长期股权投资-新存科技的账面价值为 18,983.27 万元。
我们获取了古鳌科技提供的长期股权投资-新存科技的财务资料以及关于新存科技股权价值的计算过程，我们对古鳌科技提供的
上述资料进行了复核，我们仍无法就长期股权投资-新存科技 2023 年末及 2024 年末减值准备计提的合理性获取充分、适当的审计
证据。
二、出具保留意见的理由和依据
根据《中国注册会计师审计准则第 1502 号--在审计报告中发表非无保留意见》第八条的规定，当存在下列情形之一时，注册会
计师应当发表保留意见：（一）在获取充分、适当的审计证据后，注册会计师认为错报单独或汇总起来对财务报表影响重大，但不具
有广泛性；（二）注册会计师无法获取充分、适当的审计证据以作为形成审计意见的基础，但认为未发现的错报（如存在）对财务报
表可能产生的影响重大，但不具有广泛性。 由于我们对古鳌科技提供的长期股权投资-新存科技的财务资料以及关于新存科技股权价
值的计算过程进行复核后，仍无法就长期股权投资-新存科技 2023 年末及 2024 年末减值准备计提的合理性获取充分、适当的审计
证据，因此，我们对古鳌科技 2024 年度财务报表发表保留意见。
如上所述，上述事项涉及的资产负债表科目为“长期股权投资”，涉及的利润表科目为“资产减值损失”，涉及的事项为长期股
权投资期末价值的认定，不涉及古鳌科技的主营业务，虽然受影响的金额可能重大，但其仅对财务报表的特定账户产生影响，而这些
账户不是财务报表的主要组成部分，同时古鳌科技管理层对该事项进行了充分的披露，这些披露能够帮助财务报表使用者理解财务报
表，因而上述事项对财务报表影响重大但不具广泛性。
三、保留意见涉及的事项对报告期内公司财务状况、经营成果和现金流量可能的影响金额
由于无法获取充分、适当的审计证据，我们无法确定保留意见涉及的事项对古鳌科技报告期内财务状况和经营成果可能的影响金
额。该事项不会对古鳌科技盈亏性质发生变化。
四、合并财务报表整体的重要性
我们在财务报表审计中，依据《中国注册会计师审计准则第 1221 号——计划和执行审计工作的重要性》，以古鳌科技 2024 年
度合并收入的 1%计算了上述审计的合并财务报表整体重要性水平，金额为 298 万元。
五、审计委员会意见
众华会计师对公司 2024 年度财务报表出具了保留意见的审计报告，该意见是根据中国注册会计师审计准则要求，出于职业判断
出具的，依据和理由符合有关规定，公司董事会审计委员会对审计意见无异议。
六、董事会意见
众华会计师对公司 2024 年度财务报表出具了保留意见的审计报告，该意见是根据中国注册会计师审计准则要求，出于职业判断
出具的，依据和理由符合有关规定，公司董事会对该审计报告予以理解和认可，高度重视上述保留意见的审计报告中所涉及事项对公
司产生的不利影响。
公司董事会将采取有效措施，消除上述风险因素，维护公司和全体股东的利益，并提醒广大投资者谨慎投资，注意投资风险。
七、消除该事项及其影响的具体措施
董事会正组织公司董事、监事、高级管理人员将积极采取有效措施消除上述事项对公司的影响，以保证公司持续稳定健康地发展
，切实维护公司和投资者利益。具体如下：
1、公司继续积极配合众华会计师，积极取得更有利的直接和间接材料证据，采取多种措施积极应对本次保留意见所形成的各项
意见基础，努力将其中各项相关不利因素尽快化解。
2、为防止审计报告保留意见涉及情况再次发生，公司在进行减值测试过程中，预测未来现金流量的期限时，公司管理层及时掌
握控股（参股）企业经营情况，财务部门掌握相关企业合同信息，基于谨慎性原则，合理预测公司未来期限，做好定期的内部减值测
试。
3、公司组织财务会计人员对《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》、《企业会计准则第 8 号——资产减值》等相关法律
法规进行学习，加强对长期股权投资减值测试方法的理解。公司将严格按《企业会计准则第 8 号——资产减值》等相关规定对上年
及未来每年年末的长期股权投资进行减值测试。
4、根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，按照谨慎性原则，公司责成财务部门专门制定有关对公司长期股权投资
每年末进行认真合规评估的工作制度，并严格规定评估流程和工作标准，确保评估结果可以最大程度反映真实状况。对出现减值迹象
的长期股权投资，公司会坚决聘请具有证券业务资格的资产评估公司进行评估，并长期监测公司长期股权投资减值计提的准确性和及
时性，以确保公司规范运作，坚持稳健的会计原则，公允反映公司的财务状况和经营成果。
5、公司将强化董监高及相关管理人员的合规培训，增强公司管理层规范运作意识。同时，公司仍将进一步推进财务队伍建设，
切实提升财务人员的专业水平，从源头保障会计核算的质量。
6、公司后续将以保护上市公司权益，维护广大投资者合法权益为前提，采取有效措施尽快消除上述情况对公司的不利影响，并
就相关事项的进展情况依据相关法律法规的规定履行相应的信息披露义务。
特此说明。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-29/7bc02d46-96c5-4af2-90ef-6a5dc914f14f.PDF
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2025-04-29 00:27│古鳌科技（300551）：关于作废部分已授予尚未归属的限制性股票的公告
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上海古鳌电子科技股份有限公司（以下简称“古鳌科技”或“公司”）于 2025年 4 月 27 日召开第五届董事会第十七次会议、
第五届监事会第十三次会议，审议通过了《关于作废部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》。现将相关事项公告如下：
一、本次激励计划已履行的相关审批程序
1、2022 年 1 月 19 日，公司第四届董事会第二十一次会议和第四届监事会第十四次会议审议通过了《关于<公司 2022 年限制
性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于公司<2022 年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》，公司独立董事
依法对此发表了同意的
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