公司公告☆ ◇300588 熙菱信息 更新日期：2024-04-26◇ 通达信沪深京F10
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2024-04-25 00:00│熙菱信息（300588）：国投证券股份有限公司关于熙菱信息2024年度日常关联交易预计的核查意见
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熙菱信息（300588）：国投证券股份有限公司关于熙菱信息2024年度日常关联交易预计的核查意见。
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2024-04-25 00:00│熙菱信息（300588）：国投证券股份有限公司关于熙菱信息使用闲置募集资金进行现金管理的核查意见
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国投证券股份有限公司（以下简称“国投证券”或“本保荐机构”）作为新疆熙菱信息技术股份有限公司（以下简称“熙菱信息
”或“公司”）2020 年创业板向特定对象发行股票并在深圳证券交易所创业板上市持续督导的保荐机构，根据《证券发行上市保荐
业务管理办法（2023 年修订）》《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》《深
圳证券交易所创业板股票上市规则（2023 年 8 月修订）》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规
范运作（2023 年 12 月修订）》等相关规定，对熙菱信息拟使用额度不超过 1.5 亿元人民币的闲置募集资金（含募集资金账户已产
生的银行利息和现金管理产品收益）进行现金管理。具体核查情况如下：
一、募集资金基本情况
根据中国证券监督管理委员会于 2020 年 12 月 15 日出具的《关于同意新疆熙菱信息技术股份有限公司向特定对象发行股票注
册的批复》（证监许可〔2020〕3429 号），公司向特定对象发行人民币普通股（A 股）30,303,030 股，每股发行价格为人民币 9.9
0 元，发行后公司的总股本由 163,178,000 股增加至 193,481,030股。募集资金总额为人民币 299,999,997.00 元，扣除本次发行
费用人民币12,223,191.44 元，本次募集资金净额为人民币 287,776,805.56 元。上述募集资金已经天职国际会计师事务所(特殊普
通合伙)审验，并由其出具了天职业字[2021]第 44564 号验资报告。
二、公司前次使用闲置募集资金进行现金管理的情况
公司于 2021 年 12 月 9 日召开了第四届董事会第七次会议、第四届监事会第五次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集
资金进行现金管理的议案》，同意公司在确保安全性、流动性，不影响募集资金项目建设和公司正常经营的基础上，使用额度不超过
1.98 亿元人民币的闲置募集资金进行现金管理，期限不超过 12 个月，在上述额度及期限内，资金可以循环滚动使用。
公司于 2023 年 4 月 25 日召开了第四届董事会第十三次会议、第四届监事会第十一次会议，审议通过了《关于追认及使用部
分闲置募集资金进行现金管理的议案》，在保证募集资金项目建设、募集资金使用及在保证日常运营和资金安全的前提下，同意公司
使用不超过 2.01 亿元人民币闲置募集资金进行现金管理，并对超出前次董事会审议的投资期限的现金管理情形进行了追认。
具体内容详见公司于 2023 年 4 月 27 日在深圳证券交易所披露的《关于追认及使用部分闲置募集资金进行现金管理的公告》
（公告编号：2023-017）。
三、使用闲置资金进行现金管理的基本情况
为提高公司资金使用效率，在不影响募集资金项目建设和公司正常经营的情况下，公司合理利用部分闲置募集资金进行现金管理
，增加资金收益，为公司及股东获取更多的投资回报。
（一） 投资额度及期限：
公司拟使用不超过 1.50 亿元人民币闲置募集资金进行现金管理，期限为董事会审议通过之日起 12 个月内，在上述额度及决议
有效期内，可循环滚动使用。闲置募集资金现金管理到期后归还至募集资金专户。
（二） 投资品种：
公司将按照相关规定严格控制风险，对投资产品进行严格评估，选择购买投资期限不超过 3 个月安全性高、流动性好，有保本
约定的理财产品（包括但不限于结构性存款等）。暂时闲置募集资金投资的产品须符合以下条件：
1.安全性高，满足保本要求，产品发行主体能够提供保本承诺；
2.流动性好，不得影响募集资金投资计划正常进行。
3.对于暂时闲置的募集资金投资，上述投资产品不得质押，产品专用结算账户不得存放非募集资金或用作其他用途；
（三）资金来源：闲置募集资金。
（四）决策程序：本事项须经公司董事会审议通过，监事会、保荐机构发表独立核查意见。
（五） 实施方式：授权董事长最终审定并签署相关实施协议或合同等文件、公司财务中心具体办理相关事宜。
（六） 信息披露：公司将依据深圳证券交易所等监管机构的有关规定，做好相关信息披露工作。
四、现金管理的风险控制措施
（一）严格筛选商业银行流动性好、安全性高并提供保本承诺、投资期限不超过 3 个月的投资产品，明确投资产品的金额、期
限、投资品种、双方的权利义务及法律责任等。
（二）公司财务中心将实时分析和跟踪产品投向、进展情况，如评估发现存在可能影响公司资金安全的风险因素，将及时采取相
应措施，控制投资风险。
（三）独立董事、监事会有权对资金使用情况进行监督与检查，必要时可以聘请专业机构进行审计。
（四）公司将根据深圳证券交易所的相关规定，做好相关信息披露工作。
五、对公司经营的影响
公司在保证募集资金项目建设和公司正常经营的情况下，使用部分闲置募集资金进行现金管理，不会影响公司募集资金项目建设
和主营业务的正常开展，同时可以提高资金使用效率，为公司及股东获取更多的投资回报。
六、决策程序
第四届董事会第二十二次会议、第四届监事会第十八次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，在保证
募集资金项目建设、募集资金使用及在保证日常运营和资金安全的前提下，同意公司使用不超过 1.50 亿元人民币闲置募集资金进行
现金管理。
（一）董事会审议情况
经审核，董事会同意公司使用不超过人民币 1.5 亿元暂时闲置募集资金进行现金管理。用于购买安全性高、流动性好的理财产
品。在上述使用期限及额度范围内，资金可以循环滚动使用。在该额度范围授权公司管理层行使该项投资决策权并签署相关合同文件
。
（二）监事会审议情况
经审核，监事会认为：公司使用闲置募集资金进行现金管理计划符合相关法律法规的规定，符合公司及全体股东的利益，不存在
损害公司及中小股东利益的情形。本次使用暂时闲置募集资金进行现金管理不存在改变或变相改变募集资金用途的行为，不影响募集
资金投资项目的正常实施，符合相关法律法规的要求，同意公司进行上述现金管理事项。
七、保荐机构意见
经核查，国投证券认为：
公司使用闲置募集资金进行现金管理事项已经公司董事会和监事会审议通过，履行了必要的审议程序。公司在保证募集资金项目
建设和公司正常经营的情况下，使用部分闲置募集资金进行现金管理，不会影响公司募集资金项目建设和主营业务的正常开展，同时
可以提高资金使用效率，为公司及股东获取更多的投资回报，符合公司和全体股东的利益，符合《证券发行上市保荐业务管理办法（
2023 年修订）》《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》《深圳证券交易所创
业板股票上市规则（2023 年 8月修订）》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作（2023 年
12 月修订）》等相关法规的规定。
综上，保荐机构对公司本次使用闲置募集资金进行现金管理事项无异议。
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2024-04-25 00:00│熙菱信息（300588）：国投证券股份有限公司关于熙菱信息2023年度募集资金存放与使用情况的核查意见
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熙菱信息（300588）：国投证券股份有限公司关于熙菱信息2023年度募集资金存放与使用情况的核查意见。
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2024-04-25 00:00│熙菱信息（300588）：营业收入扣除情况表的鉴证报告
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熙菱信息（300588）：营业收入扣除情况表的鉴证报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-25/3f5005d3-2a9c-4bff-a102-70e0c55065f3.PDF
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2024-04-25 00:00│熙菱信息（300588）：国投证券股份有限公司关于熙菱信息2023年度内部控制评价报告的核查意见
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国投证券股份有限公司（以下简称“国投证券”或“本保荐机构”）作为新疆熙菱信息技术股份有限公司（以下简称“熙菱信息
”或“公司”） 2020 年创业板向特定对象发行股票持续督导的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易
所创业板股票上市规则（2023 年 8 月修订）》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作（202
3 年 12月修订）》等相关规定，对熙菱信息 2023 年内部控制情况进行了认真、审慎核查，相关核查情况及核查意见如下：
一、保荐机构进行的核查工作
国投证券保荐代表人通过与熙菱信息的董事、监事、高级管理人员及内部审计人员等相关人员交谈，通过查阅熙菱信息的股东大
会、董事会、监事会等会议文件以及各项业务和管理规章制度，从熙菱信息的内部控制环境、内部控制制度、内部控制程序、内部控
制的监督等方面对其内部控制的完整性、合理性及有效性进行了核查。
二、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括本公司及下属
子公司，纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报
表营业收入总额的 100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括: 组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、资金活动、采购业务
、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、财务报告、合同管理、内部信息传递、信息系统。重点关注的高风险领域主要包括
：资金活动风险、采购业务风险、资产管理风险等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司《内控自我评价制度》、《内控自我评价手册》组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风
险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前
年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
（1）重大缺陷：当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性导致无法及时地预防或发现财务报告中出现下列情形的错报时
，被认定为重大缺陷；
衡量项目 重大缺陷
营业收入潜在错报 营业收入总额的0.5%≤错报
利润总额潜在错报 利润总额的5%≤错报
资产总额潜在错报 资产总额的0.5%≤错报
所有者权益潜在错报 所有者权益总额的0.5%≤错报
（2）重要缺陷：当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性导致无法及时地预防或发现财务报告中出现下列情形的错报时
，被认定为重要缺陷；
衡量项目 重要缺陷
营业收入潜在错报 营业收入总额的0.2%≤错报＜营业收入总额的
0.5%
利润总额潜在错报 利润总额的2%≤错报＜利润总额的5%
资产总额潜在错报 资产总额的0.2%≤错报＜资产总额的0.5%
所有者权益潜在错报 所有者权益总额的0.2%≤错报＜所有者权益总额
的0.5%
（3）一般缺陷：对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷，会被视为一般缺陷。
衡量项目 一般缺陷
营业收入潜在错报 错报＜营业收入总额的0.2%
利润总额潜在错报 错报＜利润总额的2%
资产总额潜在错报 错报＜资产总额的0.2%
所有者权益潜在错报 错报＜所有者权益总额的0.2%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
（1）重大缺陷：控制环境无效；公司董事、监事和高级管理人员舞弊行为；外部审计发现的重大错报未被公司内部控制识别；
审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改。
（2）重要缺陷：未依照公认会计准则选择和应用会计政策；公司缺乏反舞弊控制措施；对于非常规或特殊交易的账务处理，没
有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制
的财务报表达到真实、准确的目标。
（3）一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
衡量项目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
影响利润总额的错 错报 ≥利润总额的 利润总额的 2%≤错 错报＜利润总额的
报 5% 报＜利润总额的 5% 2%
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
出现以下情形的，可认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷：
（1）公司经营或决策严重违反国家法律法规；
（2）对于公司重大事项缺乏民主决策程序或虽有程序但未有效执行，导致重大损失；
（3） 中高级管理人员和高级技术人员流失严重，对公司业务造成重大影响；
（4）重要业务缺乏制度控制或系统性失效，且缺乏有效的补偿性控制；
（5）公司内控重大缺陷或重要缺陷未得到整改。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
三、其他内部控制相关重大事项说明
无其他内部控制相关重大事项说明。
四、内部控制评价结论
公司对 2023 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性的评价结论如下：
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为
，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
五、保荐机构对公司 2023年度内部控制评价报告的核查意见
经核查，本保荐机构认为：公司的法人治理结构较为健全，现有的内部控制制度和执行情况符合《深圳证券交易所创业板股票上
市规则（2023 年 8 月修订）》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作（2023 年 12 月修订
）》《上市公司治理准则》以及《企业内部控制基本规范》等相关法律法规和证券监管部门的要求，公司在与企业业务经营及管理相
关的所有重大方面保持了有效的内部控制；公司董事会出具的《2023 年度内部控制评价报告》反映了其内部控制制度的建设及运行
情况。
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2024-04-25 00:00│熙菱信息（300588）：募集资金年度存放与使用情况鉴证报告
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熙菱信息（300588）：募集资金年度存放与使用情况鉴证报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-25/0bd464c4-44fb-4c04-9170-17ea79d35f38.PDF
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2024-04-25 00:00│熙菱信息（300588）：2023年年度审计报告
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一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-95
审计报告
信会师报字[2024]第 ZA11906号
新疆熙菱信息技术股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了新疆熙菱信息技术股份有限公司（以下简称：熙菱信息）财务报表，包括 2023年 12月 31日的合并及母公司资产负
债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了熙菱信息 2023 年 12 月 31 日的合并及
母公司财务状况以及 2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了
我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于熙菱信息，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信
，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形
成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
审计应对
事项描述
针对收入确认，我们实施的主要审计程序包括：
如附注三、（二十四）收入和附注五、（四
1、了解和评价管理层对于收入确认相关的内部控制的设计和运行的有效性；十一）营业收入和营业成本所述，熙菱信
2、根据合同条款和服务提供方式，评价熙菱信息收入确认政策的适当性，对营业息 2023年营业收入 15,901.80万元，较 2022
收入执行控制测试，测试与营业收入确认相关的内部控制的执行情况；年的 17,876.81 万元，同比下降 11.05%。
3、执行分析性复核程序，评价收入的合理性；由于收入是熙菱信息的关键业绩指标之
4、检查与营业收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、客户验收一，可能存在管理层为了达到特定目标或
单、审价报告等，复核收入确认的真实性和完整性；期望而操纵不恰当的收入确认的固有风
5、选取主要客户执行函证和访谈程序；
险。因此，我们将收入确认识别为关键审
6、对营业收入执行截止测试，确认收入是否记录在正确的会计期间；计事项。
7、检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。（二）应收账款坏账准备
审计应对
针对应收账款坏账准备，我们执行的主要审计程序包括：
事项描述 1、了解和评价管理层对于应收账款减值准备计提相关的内部控制的设计和运行的如附注三、（九）金融工具和附注五
、（三） 有效性；
应收账款所述，截至 2023年 12月 31日， 2、复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑及客观证据，关注管理层是否熙
菱信息应收账款账面余额和坏账准备分 充分识别已发生减值的项目；
别为 43,070.19 万元和 19,036.87 万元。公 3、检查预期信用损失的计量模型，评估模型中重大假设和关键参数的合理性以及
司以应收账款整个存续期内预期信用损失 信用风险组合划分方法的恰当性；通过选取检查各个组合内客户的信用记录、历史为基础
，对应收账款进行减值会计处理并 付款记录、期后回款并考虑前瞻性等影响因素，评估管理层对整个存续期信用损失确认损失准备
，管理层需要参考历史信用 预计的适当性；抽样检查预期信用损失模型的关键数据，包括历史数据，以评估其损失经验，结合当前
状况及未来经济状况 完整性及准确性；
的预测，计算应收账款预期信用损失。由 4、对于单独计提坏账准备的应收账款选取样本，复核管理层对预计未来可获得的于熙
菱信息应收账款金额重大，且应收账 现金流量做出估计的依据及合理性；
款坏账准备涉及管理层的重大判断，因此， 5、实施函证程序，并将函证结果与管理层记录的金额进行了核对；我们将其识别为
关键审计事项。 6、选取重要客户进行实地走访或者访谈，并将访谈结果与管理层记录进行了核对；
7、选取样本查验期后的回款情况，以确认应收账款坏账准备计提的合理性；8、检查应收账款坏账准备相关的信息是否已在财务
报表中作出恰当列报和披露。
四、 其他信息
熙菱信息管理层（以下简称：管理层）对其他信息负责。其他信息包括熙菱信息 2023 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务
报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解
到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不
存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估熙菱信息的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，
除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
熙菱信息治理层（以下简称：治理层）负责监督熙菱信息的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理
保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果
合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审
计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊
导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部
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