公司公告☆ ◇300625 三雄极光 更新日期：2024-04-26◇ 通达信沪深京F10
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2024-04-25 00:00│三雄极光（300625）：2024年一季度报告
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三雄极光（300625）：2024年一季度报告。公告详情请查看附件。
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2024-04-25 00:00│三雄极光（300625）：2023年年度报告
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三雄极光（300625）：2023年年度报告。公告详情请查看附件。
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2024-04-25 00:00│三雄极光（300625）：2023年年度报告摘要
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三雄极光（300625）：2023年年度报告摘要。
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2024-04-25 00:00│三雄极光（300625）：董事会决议公告
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三雄极光（300625）：董事会决议公告。公告详情请查看附件。
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2024-04-25 00:00│三雄极光（300625）：关于拟续聘会计师事务所的公告
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特别提示：
本次续聘会计师事务所事项符合《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会〔2023〕4号）及《公司会计师事务
所选聘制度》的相关规定。
广东三雄极光照明股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024 年 4 月 23日召开第五届董事会第十次会议审议通过了《关于拟
续聘会计师事务所的议案》，同意继续聘任广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“司农事务所”）为公司 2024 年度
财务审计机构及内部控制审计机构，本事项尚需提交公司股东大会审议。现将有关事项公告如下：
一、拟续聘会计师事务所的基本情况
（一）机构信息
1.基本信息
（1）事务所名称：广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）
（2）成立日期：2020年 11月 25日
（3）组织形式：合伙企业（特殊普通合伙）
（4）统一社会信用代码：91440101MA9W0YP8X3
（5）注册地址：广东省广州市南沙区南沙街兴沙路 6号 704房-2
（6）执行事务合伙人（首席合伙人）：吉争雄
（7）经营范围：企业管理咨询；财务咨询；资产评估；代理记账；从事会计师事务所业务。
（8）人员信息：截至 2023年 12月 31 日，司农事务所从业人员 333人，合伙人 32 人，注册会计师 133人，签署过证券服务
业务审计报告的注册会计师 63人。
（9）业务收入：2023 年度，司农事务所实现收入总额为人民币 12,162.59万元，其中审计业务收入为 9,349.44万元、证券业
务收入为 5,318.07 万元（以上财务指标已经审计）。
（10）2023年度提供上市公司审计服务情况：
司农事务所为上市公司提供 2023年度审计服务的客户数为 28 家，客户行业主要有：制造业、信息传输、软件和信息技术服务
业、电力、热力、燃气及水生产和供应业、交通运输、仓储和邮政业、房地产业、建筑业、水利、环境和公共设施管理业、采矿业，
审计收费总额 2,968.20 万元。本公司同行业上市公司审计客户 0家。
2.投资者保护能力
截至 2023年 12 月 31日，司农事务所计提职业风险基金 918.84 万元，购买职业保险累计赔偿限额人民币 3,600万元，符合相
关规定，能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。司农事务所从成立至今没有发生民事诉讼情况。
3.诚信记录
司农事务所近三年未因执业行为受到刑事处罚、行政处罚和纪律处分，因执业行为受到监督管理措施 2次、自律监管措施 1次。
从业人员近三年未因执业行为受到刑事处罚、行政处罚，10 名从业人员近三年因执业行为受到监督管理措施和自律监管措施 15人次
。
（二）项目信息
1.项目基本信息
拟签字项目合伙人：徐俊，合伙人，中国注册会计师，从事证券服务业务14年。2010年 10月 19日成为注册会计师。2010年开始
从事上市公司审计，2022年 1 月开始在司农事务所执业，现任司农事务所合伙人。2017 年开始为三雄极光提供审计服务，签署了三
雄极光 2017年度、2018年度审计报告。最近三年复核的上市公司年度审计报告包括好太太、实丰文化等。从业期间为多家企业提供
过 IPO申报审计、上市公司年报审计和并购重组审计等证券服务，有从事证券服务业务经验，具备相应的专业胜任能力。
拟签字注册会计师：罗晨晔，中国注册会计师，从事证券服务业务 7年，2016年 7 月开始从事上市公司审计，2020 年 4 月 9
日成为注册会计师，2020 年 12月开始在司农事务所执业，现任司农事务所经理，2020年 12月开始为三雄极光提供审计服务，最近
三年签署了三雄极光 2023 年度审计报告。从业期间为多家企业提供过 IPO申报审计、上市公司年报审计和并购重组审计等证券服务
，有从事证券服务业务经验，具备相应的专业胜任能力。
项目质量控制复核人：黄豪威，合伙人，中国注册会计师，从事证券服务业务 11 年，2012 年 6 月开始从事上市公司审计，20
14 年 6 月 16 日成为注册会计师，2021年 12月开始在司农事务所执业，现任司农事务所合伙人。2022年开始为三雄极光提供审计
服务。最近三年签署的上市公司年度审计报告包括嘉诚国际、名雕股份等。从业期间为多家企业提供过 IPO申报审计、上市公司年报
审计和并购重组审计等证券服务，有从事证券服务业务经验，具备相应的专业胜任能力。
2.项目人员诚信情况
拟签字项目合伙人徐俊、拟签字注册会计师罗晨晔和项目质量控制复核人黄豪威近三年未因执业行为受到刑事处罚、行政处罚、
监督管理措施、自律监管措施和纪律处分，未被立案调查。
3.独立性
司农事务所及拟签字项目合伙人徐俊、拟签字注册会计师罗晨晔、项目质量控制复核人黄豪威不存在违反《中国注册会计师职业
道德守则》对独立性要求的情形。
4.审计收费
审计费用定价主要基于专业服务所承担的责任和需投入专业技术的程度，综合考虑参与工作员工的经验和级别相应的收费率以及
投入的工作时间等因素定价。公司董事会提请公司股东大会授权公司管理层根据 2024 年度公司审计的具体工作量及市场价格行情与
司农事务所协商确定。
二、拟续聘会计师事务所履行的程序
（一）董事会审议情况
公司于 2024年 4月 23日召开第五届董事会第十次会议，会议以 9票赞成、0票反对、0票弃权的表决结果审议通过了《关于拟续
聘会计师事务所的议案》，同意续聘司农事务所担任公司 2024 年度财务审计机构及内部控制审计机构，聘期一年。并提请股东大会
授权公司管理层根据 2024 年度公司审计的具体工作量及市场价格行情确定其 2024年度审计费用并签署相关合同与文件。
（二）审计委员会审议意见
公司于 2024 年 4 月 12 日召开第五届董事会审计委员会 2024 年第三次会议审议通过了《关于拟提议续聘会计师事务所的议
案》，审计委员会对广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）的基本情况、执业资质相关证明文件、业务规模、人员信息、专业胜任
能力、投资者保护能力、诚信状况和独立性等进行了充分了解和审查，认为司农事务所具备为公司提供审计服务的资质和专业能力，
具有上市公司审计服务经验，在执业过程中坚持独立审计原则，切实履行了审计机构应尽的职责，能够满足公司财务审计工作要求。
因此同意向董事会提议公司续聘司农事务所担任公司 2024 年度财务审计机构及内部控制审计机构，聘期一年。审计费用由公司管理
层根据 2024 年度公司审计的具体工作量及市场价格行情与司农事务所协商确定。
（三）生效日期
本次续聘会计师事务所事项尚需提交公司股东大会审议，并自公司股东大会审议通过之日起生效。
三、备查文件
1.第五届董事会第十次会议决议；
2.第五届董事会审计委员会 2024年第三次会议决议；
3.拟聘任会计师事务所关于其基本情况的说明；
4.深圳证券交易所要求报备的其他文件。
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2024-04-25 00:00│三雄极光（300625）：2024年第一季度报告披露提示性公告
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特别提示：本公司 2024 年第一季度报告全文于 2024 年 4 月 25 日在中国证监会指定的创业板信息披露网站上披露，敬请投
资者注意查阅。
2024 年 4 月 23 日，广东三雄极光照明股份有限公司（以下简称“公司”）召开了第五届董事会第十次会议和第五届监事会第
十一次会议，审议通过了公司 2024 年第一季度报告。为使投资者全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，公司《20
24年第一季度报告》（公告编号：2024-015）于 2024年 4月 25日在中国证监会指定的创业板信息披露网站巨潮资讯网（http://www
.cninfo.com.cn）上披露，敬请投资者注意查阅。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-24/0420f615-8342-414b-8799-493aa9c6bf6d.PDF
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2024-04-25 00:00│三雄极光（300625）：2023年年度报告披露提示性公告
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三雄极光（300625）：2023年年度报告披露提示性公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-24/1208a93f-43cd-477e-836e-da62568930db.PDF
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2024-04-25 00:00│三雄极光（300625）：关于2023年度利润分配预案的公告
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三雄极光（300625）：关于2023年度利润分配预案的公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-24/0ec0f1d2-1fa1-4bd8-afde-d2c2103fe71d.PDF
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2024-04-25 00:00│三雄极光（300625）：关于会计师事务所2023年度履职情况的评估报告
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广东三雄极光照明股份有限公司（以下简称“公司”）聘请了广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“司农事务所
”）作为公司 2023 年度审计机构。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指
引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等规定和要求，公司对司农事务所在 2023 年度审计中的履职情况进行了评估。经评估，
公司认为司农事务所资质等方面合规有效，履职能够保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。具体情况如下：
一、年审事务所基本情况
（1）事务所名称：广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）
（2）成立日期：2020年 11月 25日
（3）组织形式：合伙企业（特殊普通合伙）
（4）统一社会信用代码：91440101MA9W0YP8X3
（5）注册地址：广东省广州市南沙区南沙街兴沙路 6号 704房-2
（6）执行事务合伙人（首席合伙人）：吉争雄
（7）经营范围：企业管理咨询；财务咨询；资产评估；代理记账；从事会计师事务所业务。
（8）人员信息：截至 2023年 12月 31 日，司农事务所从业人员 333人，合伙人 32 人，注册会计师 133人，签署过证券服务
业务审计报告的注册会计师 63人。
（9）业务收入：2023 年度，司农事务所实现收入总额为人民币 12,162.59万元，其中审计业务收入为 9,349.44万元、证券业
务收入为 5,318.07 万元（以上财务指标已经审计）。
（10）2023年度提供上市公司审计服务情况：
司农事务所为上市公司提供 2023年度审计服务的客户数为 28 家，客户行业主要有：制造业、信息传输、软件和信息技术服务
业、电力、热力、燃气及水生产和供应业、交通运输、仓储和邮政业、房地产业、建筑业、水利、环境和公共设施管理业、采矿业，
审计收费总额 2,968.20 万元。本公司同行业上市公司审计客户 0家。
二、执业诚信记录
司农事务所近三年未因执业行为受到刑事处罚、行政处罚和纪律处分，因执业行为受到监督管理措施 2次、自律监管措施 1次。
从业人员近三年未因执业行为受到刑事处罚、行政处罚，10 名从业人员近三年因执业行为受到监督管理措施和自律监管措施 15人次
。上述监督管理措施和自律监管措施不涉及行政处罚，不影响司农事务所继续承接或执行证券服务业务和其他业务。
司农事务所派驻公司的项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年未因执业行为受到刑事处罚，未因执业行为受
到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，未因执业行为受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监
管措施、纪律处分。
三、质量管理水平
1.项目咨询与意见分歧的处理
2023 年年度审计过程中，司农事务所就公司重大会计审计事项及时咨询，按时解决了公司重点难点技术问题。
司农事务所制定了明确的专业意见分歧处理的执业规程，在专业意见分歧解决之前不得出具报告。在 2023 年年度审计过程中，
司农事务所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
2.项目质量复核
司农事务所制定了《项目复核制度》。2023年年度审计过程中，司农事务所实施了完善的项目质量复核程序，复核工作包括项目
组内部复核和独立于项目组的项目质量控制复核。
项目组内复核工作围绕审计工作底稿和审计报告等重点内容展开，确保审计工作记录真实、完整，财务报表合规且公允反映，审
计结论恰当并具备充分、适当的证据基础。
项目质量复核人由质量控制委员会委派，通过阅读并了解与项目组独立性、重大判断相关的信息，复核财务报表及拟出具的审计
报告，与项目组讨论重大事项（及判断），选取部分相关的业务工作底稿进行复核，评价项目组得出的结论是否恰当。技术复核由质
控与技术部执行，同时在不损害其独立性的前提下，提供业务咨询与问题解答。
3.项目质量检查
司农事务所制定了《质量监控制度》，质量控制制度的监控由质量控制委员会负责。质量监控包括：质量控制制度和程序具有相
关性和适当性、运行的有效性。司农事务所每年定期选取若干已完成的项目进行质量考评，在质控与技术部负责人的领导下，从各业
务部门、分所（若有）抽取审计项目经理级别以上人员组成考评小组负责实施。每三年作为一个考评周期，每周期要对每个项目合伙
人已完成的业务中至少选取一项进行检查。
2023 年年度审计过程中，司农事务所没有在项目质量检查方面发现重大问题。
4.质量管理缺陷识别与整改
司农事务所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，在会计师事务所的职业道德、独立性操作规程、业务委派、业
务承接与保持、信息与沟通、质量控制和质量监控等方面都制定了相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成了司农事务所完
整、全面的质量管理体系。基于该质量管理体系，司农事务所在 2023年年度审计过程中没有识别出质量管理缺陷。
综上，在 2023 年年度审计过程中，司农事务所勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
四、工作方案
在 2023 年年度审计过程中，司农事务所针对公司的服务需求及实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计
工作围绕公司的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、递延所得税确认、金融工具、合并报表、关联方交易、租
赁业务等。司农事务所制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作，充分满足了公司报告披露的时
间要求。
五、人力及其他资源配备
司农事务所配备专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司、制造业审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。
项目负责合伙人、项目现场负责人由资深审计服务合伙人、经理担任。
司农事务所的后台支持团队包括税务、信息系统、内控、风险管理、资产评估及金融工具等多领域专家，且技术专家后台前置，
全程参与对审计服务的支持。
六、信息安全管理
司农事务所制定了涵盖业务档案管理、信息化资源管理制度、信息安全管理制度，项目组在制定审计方案和实施审计工作的过程
中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
七、风险承担能力水平
司农事务所具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险。截至 2023 年底，司农事
务所已提取职业风险基金918.84 万元，购买的职业保险累计赔偿限额为人民币 3,600 万元，符合相关规定，能够覆盖因审计失败导
致的民事赔偿责任。司农事务所从成立至今没有发生民事诉讼而需承担民事责任的情况。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-24/ff23190a-8207-4149-a27b-dd47d9afe40f.PDF
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2024-04-25 00:00│三雄极光（300625）：2023年度监事会工作报告
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三雄极光（300625）：2023年度监事会工作报告。
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2024-04-25 00:00│三雄极光（300625）：2023年度内部控制自我评价报告
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三雄极光（300625）：2023年度内部控制自我评价报告。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-24/b71f6cb1-f124-45ad-a75a-c260d1af35e3.PDF
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2024-04-25 00:00│三雄极光（300625）：三雄极光2023年度募集资金存放与使用情况的鉴证报告
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三雄极光（300625）：三雄极光2023年度募集资金存放与使用情况的鉴证报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-25/d200acd8-30ba-4ccf-b714-37e2ca669036.PDF
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2024-04-25 00:00│三雄极光（300625）：2024年度财务预算报告
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特别提示：本预算报告为公司 2024 年度经营计划的内部管理考核指标，不代表公司 2024 年度的盈利预测，预算目标能否实现
要取决于经济环境和市场状况的变化，经营团队的努力程度等因素，结果可能存在很大不确定性，敬请投资者特别注意。
一、预算编制说明
根据广东三雄极光照明股份有限公司（以下简称“公司”）战略发展目标， 参照公司近年来的经营情况及现有生产能力，结合
公司 2024 年度市场营销计划及生产经营计划，以经审计的 2023 年度的经营业绩为基础，按照合并报表口径，根据企业会计准则及
相关规定，编制了公司 2024年度财务预算报告。
二、基本假设
1、预算期内公司的法律、法规、政策及经济环境无重大变化；
2、按现行的国家主要税率、汇率及银行信贷利率；
3、公司所处行业形势、市场行情无重大变化；
4、公司主要经营所在地、业务涉及地区的社会经济环境无重大变化；
5、公司主要产品和原材料的市场价格、供求关系无重大变化；
6、公司现行的生产组织结构无重大变化，公司能正常运行，计划的投资项目能如期完成并投入运营；
7、无其他不可抗拒力及不可预测因素造成的重大不利影响。
三、2024 年度主要财务预算指标
根据公司 2023 年度财务决算情况以及公司 2024 年度经营计划，2024 年度公司营业收入预计 26.68亿元，同比增长 13.44%；
净利润预计 2.21 亿元，同比增长 7.80%；扣除非经常性损益后的净利润预计 1.93亿元，同比增长 14.88%。
四、确保财务预算完成的措施
公司将深入贯彻 “抓业绩，升价值，促管理，降成本”的经营策略，持续实施创新举措，保持自我变革与升级的态势，完善公
司治理架构，促进部门协同，提高整体管理水平及盈利能力。
2024 年公司将紧贴市场趋势，坚持“以市场为导向，以客户为中心”的原则，强调“从市场中来，到市场中去”的经营理念，
以“优布局 稳渠道 强终端”为指引，精确设定目标及关键举措，确保高质量完成全年目标任务。
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2024-04-25 00:00│三雄极光（300625）：董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履行监督职责情况的报告
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根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易
所上市公司自律监管指引第 2号——创业板上市公司规范运作》等规定和要求，广东三雄极光照明股份有限公司（以下简称“公司”
）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）
（以下简称“司农事务所”）2023年度履行监督职责的情况汇报如下：
一、2023 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
（1）事务所名称：广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）
（2）成立日期：2020年 11月 25日
（3）组织形式：合伙企业（特殊普通合伙）
（4）统一社会信用代码：91440101MA9W0YP8X3
（5）注册地址：广东省广州市南沙区南沙街兴沙路 6号 704房-2
（6）执行事务合伙人（首席合伙人）：吉争雄
（7）经营范围：企业管理咨询；财务咨询；资产评估；代理记账；从事会计师事务所业务。
（8）人员信息：截至 2023年 12月 31 日，司农事务所从业人员 333人，合伙人 32 人，注册会计师 133人，签署过证券服务
业务审计报告的注册会计师 63人。
（9）业务收入：2023 年度，司农事务所实现收入总额为人民币 12,162.59万元，其中审计业务收入为 9,349.44万元、证券业
务收入为 5,318.07 万元（以上财务指标已经审计）。
（10）2023年度提供上市公司审计服务情况：
司农事务所为上市公司提供 2023年度审计服务的客户数为 28 家，客户行业主要有：制造业、信息传输、软件和信息技术服务
业、电力、热力、燃气及水生产和供应业、交通运输、仓储和邮政业、房地产业、建筑业、水利、环境和公共设施管理业、采矿业，
审计收费总额 2,968.20 万元。本公司同行业上市公司审计客户 0家。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司分别于 2023年 4月 20日召开第五届董事会第六次会议、第五届监事会第六次会议和 2023 年 5 月 17 日召开 2022 年度
股东大会，审议通过了《关于拟续聘会计师事务所的议案》，同意续聘司农事务所为公司 2023年度审计机构。公司独立董事对该事
项发表了事前认可意见及同意的独立意见。
二、审计委员会对会计师事务所监督职责情况
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