公司公告☆ ◇300738 奥飞数据 更新日期：2026-04-24◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.公告列表】【2.财报链接】
【1.公告列表】
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│2026-04-17 20:57 │奥飞数据（300738）：关于2025年度利润分配方案的公告 │
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│2026-04-17 20:57 │奥飞数据（300738）：关于2025年度计提资产减值准备的公告 │
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│2026-04-17 20:57 │奥飞数据（300738）：2025年度内部控制自我评价报告 │
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│2026-04-17 20:57 │奥飞数据（300738）：关于2026年度董事、高级管理人员薪酬方案的公告 │
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│2026-04-17 20:57 │奥飞数据（300738）：关于会计政策变更的公告 │
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│2026-04-17 20:57 │奥飞数据（300738）：奥飞数据董事会审计委员会对会计师事务所2025年度审计工作履行监督职责情况报│
│ │告 │
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│2026-04-17 20:57 │奥飞数据（300738）：董事会关于独立董事独立性自查情况的专项报告 │
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│2026-04-17 20:57 │奥飞数据（300738）：2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 │
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│2026-04-17 20:57 │奥飞数据（300738）：关于修改公司章程的公告 │
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│2026-04-17 20:57 │奥飞数据（300738）：奥飞数据对会计师事务所履职情况的评估报告 │
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2026-04-17 20:57│奥飞数据（300738）：关于2025年度利润分配方案的公告
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奥飞数据（300738）：关于2025年度利润分配方案的公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-18/beda9ef9-935c-45ff-83b0-7b6bcd6d43cd.PDF
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2026-04-17 20:57│奥飞数据（300738）：关于2025年度计提资产减值准备的公告
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一、本次计提资产减值准备的情况概述
（一）本次计提资产减值准备的原因
为更加真实、准确地反映公司财务状况和经营成果，根据《企业会计准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券
交易所上市公司自律监管指引第 2号——创业板上市公司规范运作》等有关规定及公司会计政策的相关规定，本着谨慎性原则，广东
奥飞数据科技股份有限公司（以下简称“公司”）对截至2025 年 12 月 31 日合并报表范围内各类资产进行了全面清查，并对各类
资产减值的可能性进行了充分的评估和分析，对可能发生资产减值损失的资产计提减值准备。
（二）本次计提资产减值准备的范围和金额
2025年度，公司计提信用减值损失和资产减值损失详情如下：
项目 资产类别 本期计提金额（人民币万元）
信用减值损失 应收票据坏账损失 -0.65
应收账款坏账损失 2,296.97
其他应收款坏账损失 5,460.73
长期应收款坏账损失 3,845.36
资产减值损失 商誉减值损失 6,249.84
长期股权投资减值损失 193.04
固定资产减值损失 171.50
无形资产减值损失 471.47
存货减值损失 34.62
合同资产减值损失 3.82
合计 18,726.69 注
注：上述数值均保留两位小数，出现总数的尾数与各分项数值总和的尾数不相等的情况，为四舍五入原因造成。
（三）公司对本次计提资产减值准备的审批程序
根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号——创业板上市公司规范运作》等
相关规定，本次计提资产减值准备无需提交公司董事会或股东会审议。
二、本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法
（一）信用减值准备
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、
根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已
发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来 12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12个月内（若金融工具的预计存续期少于 12个月，则为预计存续期）可
能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著
增加的，处于第一阶段，公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未
发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减
值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具
，公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12个月内的预期信用损失计量损失准备。
公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入
。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账
款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
（二）商誉减值准备
公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因
企业合并所形成的商誉无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。公司以单项资产为
基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组
的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至
相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组组合，且不大于公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试
，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
三、单项计提资产减值准备超过净利润 30%的说明
单位：人民币万元
资产名称 其他应收款
期末账面余额 20,103.62
资产可回收金额 12,598.28
资产可回收金额的计算过程 详见二、本次计提减值准备的确认标准及计提方法
本次计提资产减值损失的依据 《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》
本期计提金额 5,460.73
累计计提金额 7,505.34
计提的原因 存在减值迹象，预计该项资产未来可回收金额低于账
面价值
单位：人民币万元
资产名称 商誉
期末账面余额 17,955.52
资产可回收金额 9,387.75
资产可回收金额的计算过程 详见二、本次计提减值准备的确认标准及计提方法
本次计提资产减值损失的依据 《企业会计准则第 8号——资产减值》
本期计提金额 6,249.84
累计计提金额 8,567.77
计提的原因 存在减值迹象，预计该项资产未来可回收金额低于账
面价值
四、本次计提资产减值准备的合理性说明及对公司的影响
2025年度计提信用减值损失、资产减值损失合计人民币 18,726.69万元，减少 2025年度利润总额人民币 18,726.69万元，本次
计提资产减值准备已经广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认。
公司本次计提资产减值准备遵守并符合企业会计准则及相关政策法规的相关规定，充分考虑了公司实际情况，依据充分、合理。
计提资产减值准备后能够公允、客观、真实地反映公司截至 2025年 12月 31 日的财务状况、资产价值及经营成果，不存在损害公司
和股东利益的情形。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-18/536c74b7-4589-405a-8173-d495d096938c.PDF
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2026-04-17 20:57│奥飞数据（300738）：2025年度内部控制自我评价报告
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奥飞数据（300738）：2025年度内部控制自我评价报告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-18/058baba8-bfa5-43a9-80f0-dbb0d53de340.PDF
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2026-04-17 20:57│奥飞数据（300738）：关于2026年度董事、高级管理人员薪酬方案的公告
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广东奥飞数据科技股份有限公司（以下简称“公司”或“奥飞数据”）于2026 年 4月 16 日召开了第四届董事会第三十二次会
议，审议了《关于 2026年度董事、高级管理人员薪酬方案的议案》。根据《董事及高级管理人员薪酬管理制度》，结合公司实际情
况和行业薪酬水平，公司制定了 2026 年度公司董事、高级管理人员的薪酬方案。现将相关情况公告如下：
一、适用对象
在公司领取薪酬（或津贴）的董事及高级管理人员。
二、适用期限
本次董事、高级管理人员薪酬方案自公司股东会审议通过后生效，直至新的薪酬方案审议通过之日失效。
三、薪酬标准
1、非独立董事薪酬方案：在公司担任高级管理人员或其他管理职务的董事，其薪酬标准根据其在公司担任的具体管理职务，按
公司相关薪酬与绩效考核管理制度领取薪酬，公司不再另行支付董事薪酬。
2、独立董事薪酬方案：公司独立董事采取固定津贴形式在公司领取报酬，津贴标准为人民币 7.92万元/年（含税）。
3、高级管理人员薪酬方案：公司高级管理人员按照其在公司担任的具体管理职务，结合公司现行的薪酬制度、实际经营业绩、
个人绩效责任目标完成情况领取薪酬。
四、其他说明
1、公司非独立董事和高级管理人员基本年薪按月发放，并依照国家和公司的相关规定，由公司代扣代缴个人所得税。公司独立
董事采取固定津贴形式在公司领取报酬，按月发放（按月发放标准为年度固定津贴的 1/12），除此以外不再享受公司其他收入、社
保待遇等，由公司代扣代缴个人所得税。
2、董事、高级管理人员在薪酬发放时在任不足一年的，或者发放期间内职务发生变动的，离任及接任者以任免通知时间为准，
按其实际任职时间长短计算薪酬（以月为计算单位，不足一个月的按天计发）。
3、本方案未尽事宜，将按照国家法规、行政法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的规定执行；本方案若与国家日后颁
布的法律、行政法规、部门规章、规范性文件和经合法程序修改后的《公司章程》相抵触时，按照有关法律、行政法规、部门规章、
规范性文件和《公司章程》执行。
4、本方案须提交公司股东会审议通过后方可生效。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-18/dc099db8-51be-49d0-b9ff-00ce9094d082.PDF
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2026-04-17 20:57│奥飞数据（300738）：关于会计政策变更的公告
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广东奥飞数据科技股份有限公司（以下简称“公司”或“奥飞数据”）根据中华人民共和国财政部（以下简称 “财政部”）颁
布的《企业会计准则解释第19号》（财会〔2025〕32号）（以下简称“《解释第 19号》”）的相关要求变更会计政策。根据《深圳
证券交易所上市公司自律监管指引第 2号——创业板上市公司规范运作》的有关规定，本次变更会计政策是根据法律、法规和国家统
一的会计制度要求执行的变更，该事项无需提交公司董事会或股东会审议，也不会对公司的财务状况、经营成果和现金流量产生重大
影响。
一、本次会计政策变更概述
（一）会计政策变更原因和变更日期
2025 年 12 月 5日，财政部颁布《解释第 19 号》，规定“关于非同一控制下企业合并中补偿性资产的会计处理”、“关于处
置原通过同一控制下企业合并取得子公司时相关资本公积的会计处理”、“关于采用电子支付系统结算的金融负债的终止确认”、“
关于金融资产合同现金流量特征的评估及相关披露”和“关于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具的披露”
等相关内容，并自 2026年 1月 1日起施行。
（二）变更前公司采用的会计政策
本次会计政策变更前，公司执行财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企
业会计准则解释公告以及其他相关规定。
（三）变更后公司采用的会计政策
会计政策变更后，公司根据《解释第 19号》的要求执行。其他未变更部分，仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则——基本
准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。
（四）会计政策变更的性质
根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号——创业板上市公司规范运作》等相关规定，公司本次会计政策变更事项属
于根据法律法规或者国家统一的会计制度要求的会计政策变更，该事项无需提交公司董事会或股东会审议。
二、本次会计政策变更对公司的影响
本次会计政策变更系公司根据财政部发布的相关规定和要求进行的相应变更，符合相关法律法规的规定和公司实际情况，不涉及
对公司以前年度的追溯调整，不会对公司已披露的财务报表产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量不会产生重大影响，亦
不存在损害公司及股东利益的情况。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-18/018fd7fd-f730-43ac-8ee6-47c5a05f8d72.PDF
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2026-04-17 20:57│奥飞数据（300738）：奥飞数据董事会审计委员会对会计师事务所2025年度审计工作履行监督职责情况报告
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根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理
办法》和《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等规定和要求，广东奥飞数据科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会
审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简
称“司农所”或“广东司农会计师事务所”）2025年度审计工作履行监督职责的情况汇报如下：
一、2025 年度年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）成立于 2020 年 11月 25日。广东司农会计师事务所组织形式：合伙企业（特殊普通合
伙）；统一社会信用代码91440101MA9W0YP8X3；注册地址：广东省广州市南沙区南沙街兴沙路 6号 704房-2；执行事务合伙人（首席
合伙人）吉争雄。截至 2025 年 12 月 31 日，广东司农会计师事务所从业人员 436人，合伙人 36人，注册会计师 176人，签署过
证券服务业务审计报告的注册会计师 92人。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司于 2025 年 11月 28日召开了第四届董事会第二十八次会议并审议通过《关于聘任 2025年度审计机构的议案》，后该议案
于 2025年 12月 15日经 2025年第五次临时股东会审议通过。
二、2025 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司 2025年年报工作安排，司农所对公司 2025
年度财务报告及 2025年 12月 31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情
况等进行核查并出具了专项报告。
经审计，司农所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并
及母公司财务状况以及 2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量，于 2025年 12 月 31日按照《企业内部控制基本规范》和相
关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。司农所出具了标准无保留意见的审计报告、内部控制审计报告。
在执行审计工作的过程中，司农所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、
风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对司农所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评
价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。审计委员会审议通过《关于聘任 2025年度
审计机构的议案》，同意聘任司农所为公司 2025年度财务报表和内部控制审计机构，并同意提交公司董事会审议。
（二）审计委员会通过线上与线下相结合的方式与负责公司审计工作的注册会计师召开沟通会议，对 2025年度审计工作的情况
，如审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点、审计调整事项、总体审计结论、审计过程中发现的问题等相关事项进行了沟通
。审计委员会对审计工作提出了意见和建议。
（三）2026年 4月 15日，公司第四届董事会审计委员会第十五次会议以通讯方式召开，审议通过《关于 2025年度财务报告的议
案》《关于 2025年度内部控制自我评价报告的议案》，并同意将上述议案提交董事会审议。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专
业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督
促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司审计委员会认为司农所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，
按时完成了公司 2025年度财务报表和内部控制审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
广东奥飞数据科技股份有限公司
董事会审计委员会
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2026-04-17 20:57│奥飞数据（300738）：董事会关于独立董事独立性自查情况的专项报告
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根据《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《广东奥
飞数据科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及《广东奥飞数据科技股份有限公司独立董事工作细则》等相关规定
，并结合独立董事出具的《独立董事独立性自查情况表》，广东奥飞数据科技股份有限公司（以下简称“公司”或“奥飞数据”）董
事会就公司在任独立董事李刚先生、金泳锋先生、康海文先生的独立性情况进行评估，并出具如下专项意见：
经核查独立董事李刚先生、金泳锋先生、康海文先生的任职经历以及签署的相关自查文件等内容，公司董事会认为：上述人员未
在公司担任除独立董事以外的任何职务，也未在公司主要股东担任任何职务，与公司以及主要股东、实际控制人之间不存在利害关系
或其他可能妨碍其进行独立客观判断的关系，不存在其他影响独立董事独立性的情形。因此，公司独立董事符合《上市公司独立董事
管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关法律法规及《公司章程》中对独
立董事独立性的相关要求。
广东奥飞数据科技股份有限公司
董事会
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-18/773e9cca-4823-4b90-a8f6-b32ea73b6e4a.PDF
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2026-04-17 20:57│奥飞数据（300738）：2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
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奥飞数据（300738）：2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-18/15d7c09a-aa12-4f2e-84d9-706132dd2953.PDF
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2026-04-17 20:57│奥飞数据（300738）：关于修改公司章程的公告
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奥飞数据（300738）：关于修改公司章程的公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-18/8b84406b-0037-4178-b4c2-03a30f6d783a.PDF
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2026-04-17 20:57│奥飞数据（300738）：奥飞数据对会计师事务所履职情况的评估报告
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奥飞数据（300738）：奥飞数据对会计师事务所履职情况的评估报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-18/db3b2166-81fb-4ecc-bb44-3c810646686d.PDF
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2026-04-17 20:56│奥飞数据（300738）：第四届董事会第三十二次会议决议公告
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一、董事会会议召开情况
广东奥飞数据科技股份有限公司（以下简称“公司”或“奥飞数据”）第四届董事会第三十二次会议（以下简称“会议”）于 2
026年 4月 16日以现场与通讯相结合的方式在公司会议室召开，以书面方式进行表决。会议通知已于 2026年 4月 13日以电话通知、
电子通讯通知、专人送达等方式发出。应当参加会议董事 9人，实际参加会议董事 9人。会议由公司董事长冯康先生主持，公司高级
管理人员列席会议。会议的召集、召开程序以及表决程序符合《公司法》《公司章程》等有关规定，形成的决议合法有效。
二、董事会会议审议情况
经与会董事认真审议，会议以记名投票表决方式通过了以下议案并形成如下决议：
（一）审议通过《关于 2025 年度董事会工作报告的议案》
公司《2025年度董事会工作报告》内容详见公司《2025 年年度报告》第三节“管理层讨论与分析”部分及第四节“公司治理、
环境和社会
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