公司公告☆ ◇300740 水羊股份 更新日期：2026-07-22◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.公告列表】【2.财报链接】
【1.公告列表】
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│2026-07-22 16:16 │水羊股份（300740）：关于提前赎回“水羊转债”的第八次提示性公告 │
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│2026-07-21 17:00 │水羊股份（300740）：关于提前赎回“水羊转债”的第七次提示性公告 │
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│2026-07-20 16:18 │水羊股份（300740）：关于控股股东、实际控制人及其一致行动人因可转换公司债券转股持股比例被动稀│
│ │释触及1%整数倍公告 │
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│2026-07-20 16:18 │水羊股份（300740）：关于提前赎回“水羊转债”的第六次提示性公告 │
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│2026-07-17 15:46 │水羊股份（300740）：关于提前赎回“水羊转债”的第五次提示性公告 │
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│2026-07-16 17:16 │水羊股份（300740）：关于提前赎回“水羊转债”的第四次提示性公告 │
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│2026-07-16 17:04 │水羊股份（300740）：关于控股股东、实际控制人及其一致行动人因可转换公司债券转股持股比例被动稀│
│ │释触及1%整数倍公告 │
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│2026-07-15 16:56 │水羊股份（300740）：关于提前赎回水羊转债的第三次提示性公告 │
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│2026-07-14 16:11 │水羊股份（300740）：关于提前赎回“水羊转债”的第二次提示性公告 │
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│2026-07-13 18:21 │水羊股份（300740）：关于控股股东、实际控制人及其一致行动人因可转换公司债券转股持股比例被动稀│
│ │释触及5%整数倍公告 │
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2026-07-22 16:16│水羊股份（300740）：关于提前赎回“水羊转债”的第八次提示性公告
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水羊股份（300740）：关于提前赎回“水羊转债”的第八次提示性公告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-07-22/46216f13-6504-4d23-bc8b-a6ae47a2da30.PDF
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2026-07-21 17:00│水羊股份（300740）：关于提前赎回“水羊转债”的第七次提示性公告
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水羊股份（300740）：关于提前赎回“水羊转债”的第七次提示性公告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-07-21/b0f4e8d7-4daf-4362-9dca-d35899f77523.PDF
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2026-07-20 16:18│水羊股份（300740）：关于控股股东、实际控制人及其一致行动人因可转换公司债券转股持股比例被动稀释触
│及1%整数倍公告
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水羊股份（300740）：关于控股股东、实际控制人及其一致行动人因可转换公司债券转股持股比例被动稀释触及1%整数倍公告。
公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-07-20/01c9b22f-9a0e-4675-b5cd-a7879da552c4.PDF
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2026-07-20 16:18│水羊股份（300740）：关于提前赎回“水羊转债”的第六次提示性公告
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水羊股份（300740）：关于提前赎回“水羊转债”的第六次提示性公告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-07-20/0f0b6104-0f9c-43f5-b04c-317b6820376e.PDF
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2026-07-17 15:46│水羊股份（300740）：关于提前赎回“水羊转债”的第五次提示性公告
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水羊股份（300740）：关于提前赎回“水羊转债”的第五次提示性公告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-07-18/3bc01b22-2bda-4677-90ff-96d32190e279.PDF
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2026-07-16 17:16│水羊股份（300740）：关于提前赎回“水羊转债”的第四次提示性公告
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水羊股份（300740）：关于提前赎回“水羊转债”的第四次提示性公告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-07-17/4db928f0-933e-4853-bc06-847913471a9c.PDF
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2026-07-16 17:04│水羊股份（300740）：关于控股股东、实际控制人及其一致行动人因可转换公司债券转股持股比例被动稀释触
│及1%整数倍公告
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水羊股份（300740）：关于控股股东、实际控制人及其一致行动人因可转换公司债券转股持股比例被动稀释触及1%整数倍公告。
公告详情请查看附件
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2026-07-15 16:56│水羊股份（300740）：关于提前赎回水羊转债的第三次提示性公告
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水羊股份（300740）：关于提前赎回水羊转债的第三次提示性公告。公告详情请查看附件
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2026-07-14 16:11│水羊股份（300740）：关于提前赎回“水羊转债”的第二次提示性公告
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水羊股份（300740）：关于提前赎回“水羊转债”的第二次提示性公告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-07-15/e474e7ad-8de7-4f61-95d5-badc95f1ec60.PDF
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2026-07-13 18:21│水羊股份（300740）：关于控股股东、实际控制人及其一致行动人因可转换公司债券转股持股比例被动稀释触
│及5%整数倍公告
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水羊股份（300740）：关于控股股东、实际控制人及其一致行动人因可转换公司债券转股持股比例被动稀释触及5%整数倍公告。
公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-07-14/0791a981-e96d-4479-b2b9-116f04133d5d.PDF
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2026-07-13 18:21│水羊股份（300740）：关于提前赎回“水羊转债”的公告
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水羊股份（300740）：关于提前赎回“水羊转债”的公告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-07-14/5527b0c7-cfbc-4763-a328-0ea8fbc27681.PDF
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2026-07-13 18:21│水羊股份（300740）：关于提前赎回“水羊转债”的第一次提示性公告
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水羊股份（300740）：关于提前赎回“水羊转债”的第一次提示性公告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-07-14/8fc18ab4-8f34-4140-b21e-ce17510fdd3b.PDF
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2026-07-13 18:21│水羊股份（300740）：第四届董事会2026年第二次临时会议决议公告
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一、董事会会议召开情况
水羊集团股份有限公司(以下简称“公司”)第四届董事会 2026 年第二次临时会议于 2026 年 7月 13日在公司六楼会议室紧急
召开，由董事长戴跃锋先生主持，以现场及通讯投票的方式进行表决，本次董事会应出席董事 7名，实际出席董事 7名，符合《公司
章程》规定的法定人数。公司部分高级管理人员列席了本次会议。因情况紧急，本次会议通知于 2026 年 7月 13日以口头、电话方
式发出，会议召集人在会上对本次召开紧急会议情况作出说明，本次会议的召集、召开和表决程序符合《中华人民共和国公司法》等
法律法规和《公司章程》的有关规定。
二、董事会会议审议情况
1、审议通过了《关于提前赎回“水羊转债”的议案》
根据《水羊集团股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券并在创业板上市募集说明书》中可转换公司债券有条件赎回条款
的相关约定，自 2026 年 6月 22日至 2026 年 7月 13日，公司股票已满足任意连续三十个交易日中至少十五个交易日的收盘价格不
低于当期转股价格的 130%（含 130%），已触发“水羊转债”有条件赎回条款。
结合当前市场及公司实际情况，经过审慎考虑，公司董事会同意行使“水羊转债”的提前赎回权利，并授权公司管理层负责后续
“水羊转债”赎回的全部事宜。
保荐机构华泰联合证券有限责任公司就本议案所涉事项出具了无异议的核查意见，湖南启元律师事务所出具了法律意见书。
具体内容详见公司同日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于提前赎回“水羊转债”的公告》（公告编号：2026-04
0）、《华泰联合证券有限责任公司关于水羊集团股份有限公司提前赎回“水羊转债”的核查意见》《湖南启元律师事务所关于水羊
集团股份有限公司提前赎回可转换公司债券的法律意见书》。
表决结果：7票同意，0票弃权，0票反对。
三、备查文件
1、《水羊集团股份有限公司第四届董事会 2026 年第二次临时会议决议》；
2、《华泰联合证券有限责任公司关于水羊集团股份有限公司提前赎回“水羊转债”的核查意见》；
3、《湖南启元律师事务所关于水羊集团股份有限公司提前赎回可转换公司债券的法律意见书》。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-07-14/8857ae1b-c7e2-4104-ab94-1818726320df.PDF
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2026-07-13 18:20│水羊股份（300740）：提前赎回“水羊转债”的核查意见
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华泰联合证券有限责任公司（以下简称“华泰联合证券”“保荐人”）作为水羊集团股份有限公司（以下简称“水羊股份”“公
司”）向不特定对象发行可转换公司债券的持续督导保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《可转换公司债券管理办法》
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 15号——可转换公司债券》等有关规定，经审慎核查，就水羊股份行使“水羊转债”的
提前赎回权利，发表如下核查意见：
一、可转换公司债券基本情况
（一）可转债发行情况
经中国证券监督管理委员会《关于同意水羊集团股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可[2023]
283 号）核准，公司于 2023年 4月 4日向不特定对象发行了 6,949,870张可转换公司债券，每张面值 100元，发行总额 69,498.70
万元。
（二）可转债上市情况
经深圳证券交易所同意，公司可转债于 2023年 4月 25日起在深圳证券交易所挂牌交易，债券简称“水羊转债”，债券代码“12
3188”。
（三）可转债转股期限
本次可转债转股的起止日期为自可转债发行结束之日（2023年 4月 11日）起满六个月后的第一个交易日（2023 年 10 月 11 日
）起至可转债到期日（2029年 4月 3日）止。
（四）可转债价格调整情况
本次发行的可转债的初始转股价格为 13.71 元/股，因公司实施 2022年度利润分配，“水羊转债”的转股价格由 13.71元/股调
整为 13.61元/股，调整后的转股价格自 2023 年 6月 30 日起生效；因 2019年股票期权与限制性股票激励计划（以下简称“2019
年激励计划”）股票期权行权及 2019 年激励计划限制性股票完成回购注销，“水羊转债”的转股价格由 13.61元/股调整为 13.63
元/股，调整后的转股价格自 2024年 3月 12日起生效；因公司实施 2023年度利润分配，“水羊转债”的转股价格由 13.63元/股调
整为 13.53元/股，调整后的转股价格自 2024年 6月 18日起生效；因 2019年激励计划股票期权行权及限制性股票完成回购注销，“
水羊转债”的转股价格由 13.53元/股调整为 13.54元/股，调整后的转股价格自 2024 年 9月 2日起生效；因公司实施 2025年度利
润分配，“水羊转债”的转股价格由 13.54 元/股调整为 13.44 元/股，调整后的转股价格自 2026年 7月 3日（除权除息日）起生
效。
二、“水羊转债”有条件赎回条款成就的情况
（一）有条件赎回条款
《水羊集团股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券并在创业板上市募集说明书》（以下简称“《募集说明书》”）中对
有条件赎回条款的相关约定如下：
在本次发行的可转债转股期内，当下述情形的任意一种出现时，公司有权决定按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部
分未转股的可转债：
1、在转股期内，如果公司 A股股票在任意连续三十个交易日中至少十五个交易日的收盘价格不低于当期转股价格的 130%（含 1
30%）；
2、当本次发行的可转债未转股余额不足 3,000万元时。
当期应计利息的计算公式为：IA=B×i×t/365IA：指当期应计利息；
B：指本次发行的可转债持有人持有的将被赎回的可转债票面总金额；
i：指可转债当年票面利率；
t：指计息天数，即从上一个付息日起至本计息年度赎回日止的实际日历天数（算头不算尾）。
若在前述三十个交易日内发生过转股价格调整的情形，则在调整前的交易日按调整前的转股价格和收盘价格计算，调整后的交易
日按调整后的转股价格和收盘价格计算。
（二）有条件赎回条款成就的情况
自 2026年 6月 22日至 2026年 7月 13日，公司股票已满足任意连续三十个交易日中至少十五个交易日的收盘价格不低于当期转
股价格的 130%（含 130%），已触发“水羊转债”有条件赎回条款。
三、“水羊转债”本次提前赎回的原因及审议程序
公司于 2026年 7月 13 日召开第四届董事会 2026 年第二次临时会议，审议通过了《关于提前赎回“水羊转债”的议案》。结
合当前市场及公司实际情况，经过审慎考虑，公司董事会同意行使“水羊转债”的提前赎回权利，并授权公司管理层负责后续“水羊
转债”赎回的全部事宜。
四、“水羊转债”赎回实施安排
（一）赎回价格及确定依据
根据《募集说明书》中关于有条件赎回条款的约定，“水羊转债”赎回价格为 100.602元/张。计算过程如下：
当期应计利息的计算公式为：IA=B×i×t/365，其中：
B：指本次发行的可转债持有人持有的将被赎回的可转债票面总金额；i：指可转债当年票面利率（1.80%）；
t：指计息天数，即从上一个付息日（2026年 4月 4日）起至本计息年度赎回日（2026年 8月 4日）止的实际日历天数（算头不
算尾）。
每张债券当期应计利息 IA=B×i×t/365=100*1.80%*122/365≈0.602元/张每张债券赎回价格=债券面值+当期应计利息=100+0.60
2=100.602 元/张（含税）
扣税后的赎回价格以中国结算核准的价格为准，公司不对债券持有人的利息所得税进行代扣代缴。
（二）赎回对象
截至赎回登记日（2026年 8月 3日）收市后在中国结算登记在册的全体“水羊转债”持有人。
（三）赎回程序及时间
1.公司将在赎回日前每个交易日披露一次赎回提示性公告，提示“水羊转债”持有人本次赎回的相关事项。
2.“水羊转债”自 2026年 7月 30日起停止交易。
3.“水羊转债”自 2026年 8月 4日起停止转股。
4.2026年 8月 4日为“水羊转债”赎回日，公司将全额赎回截至赎回登记日（2026年 8月 3日）收市后在中国结算登记在册的“
水羊转债”。本次赎回完成后，“水羊转债”将在深交所摘牌。
5.2026年 8月 7日为发行人资金到账日（到达中国结算账户），2026年 8月11日为赎回款到达“水羊转债”持有人资金账户日，
届时“水羊转债”赎回款将通过可转债托管券商直接划入“水羊转债”持有人的资金账户。
6.在本次赎回结束后 7个交易日内，公司将在指定信息披露媒体上刊登赎回结果公告和“水羊转债”摘牌公告。
7.最后一个交易日可转债简称：Z羊转债。
五、公司实际控制人、控股股东、持股 5%以上的股东、董事、高级管理人员在赎回条件满足前的六个月内交易“水羊转债”的
情况以及在未来六个月内减持“水羊转债”的计划
经核实，在本次有条件赎回条款满足前六个月内（即 2026 年 1 月 13 日至2026年 7月 13 日），公司实际控制人存在交易“
水羊转债”情形，具体情况如下：
持有人姓名 2026 年 1 月 13 期间买入数量 期间卖出数量 2026 年 7 月 13
日持有数量 （张） （张） 日持有数量
（张） （张）
戴跃锋 697,618 0 697,618 0
除此之外，公司其他相关主体在赎回条件满足前的六个月内均未交易“水羊转债”。
六、保荐人核查意见
经核查，保荐人认为：公司本次行使“水羊转债”提前赎回权，已经通过公司董事会审议，履行了必要的决策程序，符合《证券
发行上市保荐业务管理办法》《可转换公司债券管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 15号——可转换公司债券》
等有关法律法规的要求及《募集说明书》的约定。保荐人对公司本次提前赎回“水羊转债”事项无异议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-07-14/77c68a53-5eb5-4793-9d0c-c0826667d8d9.PDF
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2026-07-13 18:20│水羊股份（300740）：提前赎回可转换公司债券的法律意见书
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水羊股份（300740）：提前赎回可转换公司债券的法律意见书。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-07-14/7502d28f-9b15-45e1-bbaf-3318c0a1bd3a.PDF
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2026-07-06 15:42│水羊股份（300740）：关于水羊转债可能满足赎回条件的提示性公告
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特别提示：
自 2026 年 6月 22 日至 2026 年 7月 6日，水羊集团股份有限公司（以下简称“公司”）股票已有 10个交易日的收盘价不低
于“水羊转债”当期转股价格的 130%（含 130%）。根据《水羊集团股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券并在创业板上市
募集说明书》（以下简称《募集说明书》）中有条件赎回条件的相关约定，若未来触发“水羊转债”的有条件赎回条款（即“在本次
发行的可转债转股期内，如果公司A股股票在任意连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价格不低于当期转股价格 130%（含
130%）”），公司有权决定按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转换公司债券（以下简称“可转债”）
。
敬请广大投资者详细了解可转债相关规定，并关注公司后续公告，注意投资风险。
一、可转债基本情况
1、可转债发行情况
经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于同意水羊集团股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注
册的批复》（证监许可〔2023〕283 号）核准，公司于 2023 年 4月 4日向不特定对象发行了 6,949,870张可转债，每张面值 100
元，发行总额 69,498.70 万元。本次发行可转债募集资金为人民币 69,498.70 万元，扣除保荐及承销费 424.00 万元（含税）的余
额69,074.70 万元已由保荐机构（主承销商）于 2023 年 4月 11日汇入公司指定的募集资金专项存储账户。本次发行过程中，公司
应支付相关发行费用合计人民币802.87 万元（不含税），扣除不含税发行费用实际募集资金净额为人民币68,695.83 万元。天职国
际会计师事务所（特殊普通合伙）对本次发行募集资金到达公司账户情况进行了审验，并于 2023 年 4 月 11 日出具了天职业字[20
22]33936-10 号《验资报告》。
2、可转债上市情况
经深圳证券交易所同意，公司可转债于 2023 年 4月 25日起在深圳证券交易所挂牌交易，债券简称“水羊转债”，债券代码“1
23188”。
3、可转债转股期限
本次可转债转股的起止日期为自可转债发行结束之日（2023 年 4月 11日）起满六个月后的第一个交易日（2023 年 10月 11日
）起至可转债到期日（2029年 4月 3日）止。
4、可转债转股价格的调整
本次发行的可转债的初始转股价格为 13.71 元/股。
因公司实施 2022 年度利润分配，“水羊转债”的转股价格由 13.71 元/股调整为 13.61 元/股，调整后的转股价格自 2023 年
6月 30日（除权除息日）起生效。
因 2019 年股票期权与限制性股票激励计划（以下简称“2019 年激励计划”）股票期权行权及限制性股票完成回购注销，“水
羊转债”的转股价格由 13.61 元/股调整为 13.63 元/股，调整后的转股价格自 2024 年 3月 12日起生效。
因公司实施 2023 年度利润分配，“水羊转债”的转股价格由 13.63 元/股调整为 13.53 元/股，调整后的转股价格自 2024 年
6月 18日（除权除息日）起生效。
因 2019 年激励计划股票期权行权及限制性股票完成回购注销，“水羊转债”的转股价格由 13.53 元/股调整为 13.54 元/股，
调整后的转股价格自 2024 年 9月 2日起生效。
因公司实施 2025 年度利润分配，“水羊转债”的转股价格由 13.54 元/股调整为 13.44 元/股，调整后的转股价格自 2026 年
7月 3日（除权除息日）起生效。
截至本公告披露日，最新有效的转股价格为 13.44 元/股。
二、可转债有条件赎回条款可能成就的情况
（一）有条件赎回条款
《募集说明书》中对有条件赎回条款的相关约定如下：
在本次发行的可转债转股期内，当下述情形的任意一种出现时，公司有权决定按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部
分未转股的可转债：
①在转股期内，如果公司A股股票在任意连续三十个交易日中至少十五个交易日的收盘价格不低于当期转股价格的 130%（含 130
%）；
②当本次发行的可转债未转股余额不足 3,000 万元时。
当期应计利息的计算公式为：IA=B×i×t/365IA：指当期应计利息；
B：指本次发行的可转债持有人持有的将被赎回的可转债票面总金额；
i：指可转债当年票面利率；
t：指计息天数，即从上一个付息日起至本计息年度赎回日止的实际日历天数（算头不算尾）。
若在前述三十个交易日内发生过转股价格调整的情形，则在调整前的交易日按调整前的转股价格和收盘价格计算，调整后的交易
日按调整后的转股价格和收盘价格计算。
（二）有条件赎回条款成就的情况
自 2026 年 6月 22日至 2026 年 7月 6日期间，公司股票已有 10个交易日的收盘价不低于“水羊转债”当期转股价格的 130%
（含 130%）。若后续公司股票的收盘价格继续不低于当期转股价格的 130%，将触发“水羊转债”的有条件赎回条款（即“在转股期
内，如果公司A股股票在任意连续三十个交易日中至少十五个交易日的收盘价格不低于当期转股价格的 130%（含 130%）”），届时
根据《募集说明书》中有条件赎回条件的相关约定，公司有权决定按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的“水
羊转债”。
三、风险提示
公司将根据《可转换公司债券管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1
5号——可转换公司债券》《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 1号——业务办理》等相关规定以及《募集说明书》的
有关约定，于触发“有条件赎回条款”当日召开董事会审议是否赎回“水羊转债”，并及时履行信息披露义务。
敬请广大投资者详细了解可转债的相关规定，并关注公司后续公告，注意投资风险。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-07-06/bee31c06-02c9-4261-b751-425ee6f84fe6.PDF
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2026-07-01 17:21│水羊股份（300740）：关于“水羊转债”恢复转股的公告
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水羊股份（300740）：关于“水羊转债”恢复转股的公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-07-02/ef8d0a67-7ffc-427a-b1ad-df7fc9e1d453.PDF
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2026-07-01 15:51│水羊股份（300740）：关于2026年第二季度可转换公司债券转股情况的公告
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水羊股份（300740）：关于2026年第二季度可转换公司债券转股情况的公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-07-02/3d5a5f1f-70d4-4482-9f52-cfef1d557738.PDF
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2026-06-26 18:28│水羊股份（300740）：关于调整水羊转债转股价格的公告
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特别提示：
1、债券代码：123188，债券简称：水羊转债
2、调整前“水羊转债”转股价格为：13.54 元/股
3、调整后“水羊转债”转股价格为：13.44 元/股
4、转股价格调整起始日期：2026 年 7月 3日
一、关于“水羊转债”转股价格调整的相关规定
水羊集团股份有限公司（以下简称“公司”）于 2023 年 4月 4日向不特定对象发行了 694.9870 万张可转换公司债券（以下简
称“可转债”），债券简称：水羊转债，债券代码：123188。
根据《公司向不特定对象发行可转换公司债券并在创业板上市募集说明书》（以下简称《募集说明书》）相关条款以及中国证券
监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）关于可转债发行的有关规定，在水羊转债发行之后，当公司发生派送股票股利、转增股
本、增发新股（不包括因水羊转债发行的可转债转股而增加的股本）、配股以及派发现金股利等情况时，将按下述公式对转股价格进
行调整（保留小数点后两位，最后一位四舍五入）：
派送股票股利或转增股本：P1=P0/（1+n）；
增发新股或配股：P1=（P0+A×k）/（1+k）；
上述两项同时进行：P1=（P0+A×k）/（1+n+k）；
派发现金股利：P1=P0-D；
上述三项同时进行：P1=（P0-D+A×k）/（1+n+k）。
其中：P0为调整前转股价，n为该次送股率或转增股本率，k为该次增发新股率或配股率，A为该次增发新股价或配股价，D为该次
每股派送现金股利，P1为调整后转股价。
当公司出现上述股份和/或股东权益变化时，将依次进行转股价格调整，并在符合中国证监会规定条件的信息披露媒体上刊登转
股价格调整的公告，并于公告中载明转股价格调整日、调整办法及暂停转股期间（如需）。当转股价格调整日为本次发行的可转债持
有人转股申请日或之后，转换股份登记日之前，则该持有人的转股申请按公司调整后的转股价格执行。
当公司可能发生股份回购、合并、分立或任何其他情形使公司股份类别、数量和/或股东权益发生变化从而可能影响本次发行的
可转债持有人的债权利益或转股衍生权益时，公司将视具体情况按照公平、公正、公允的原则以及充分保护本次发行的可转债持有人
权益的原则调整转股价格。有关转股价格调整内容及操作办法将依据届时国家有关法律法规、证券监管部门和深圳证券交易所的相关
规定来制订。
二、“水羊转债”转股价格历次调整情况
1、本次发行的可转债的初始转股价格为 13.71 元/股。
2、因公司实施 2022 年度利润分配，“水羊转债”的转股价格由 13.71 元/股调整为 13.61 元/股，调整后的转股价格自 2023
年 6月 30日（除权除息日）起生效。具体详见公司于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于调整水羊转债转股价格的公
告》（公告编号：2023-051）。
因2019年股票期权与限制性股票激励计划（以下简称“2019年激励计划”）股票期权行权及限制性股票完成回购注销，“水羊转
债”的转股价格由 13.61 元/股调整为 13.63 元/股，调整后的转股价格自 2024 年 3月 12日起生效。具体详见公司于巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）披露的《关于调整水羊转债转股价格的公告》（公告编号：2024-009）。
因公司实施 2023 年度利润分配，“水羊转债”的转股价格由 13.63 元/股调整为 13.53 元/股，调整后的转股价格自 2024 年
6月 18日（除权除息日）起生效。具体详见公司于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于调整水羊转债转股价格的公告》
（公告编号：2024-041）。
因 2019 年激励计划期权行权及限制性股票完成回购注销，“水羊转债”的转股价格由 13.53 元/股调整为 13.54 元/股，调整
后的转股价格自 2024 年 9月2日起生效。具体详见公司于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于调整水羊转债转股价格的
公告》（公告编号：2024-058）。
三、本次转股价格调整原因及结果
公司于 2026 年 5月 20日召开了 2025 年年度股东会，审议通过了《关于公司 2025 年度利润分配预案的议案》，2025 年度权
益分派方案为公司拟以未来实施利润分配方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每 10股派发现金红利 1元（含税），不以
资本公积金转增股本，不送红股，剩余未分配利润结转以后年度分配。公司通过回购专用账户所持有的本公司股份不参与本次利润分
配。本次权益分派实施前，“水羊转债”（债券代码：123188）已暂停转股。以截至 2026 年 6月 25日总股本 392,476,833 股剔除
公司以集中竞价方式回购的5,602,590 股后的 386,874,243 股为基数计算，公司 2025 年度权益分派实际派发现金分红总额（含税
）=386,874,243 股*1 元÷10 股=38,687,424.30 元；按公司总股本（含回购股份）折算每股现金红利（含税）=38,687,424.30 元
÷392,476,833 股=0.0985725 元（保留到小数点后七位，最后一位直接截取，不四舍五入）。具体详见公司于巨潮资讯网（www.cni
nfo.com.cn）披露的《关于实施权益分派期间“水羊转债”暂停转股的公告》（公告编号：2026-032）、《2025 年度权益分派实施
公告》（公告编号：2026-033）。
根据《募集说明书》相关条款以及中国证监会关于可转债发行的有关规定，结合 2025 年度权益分派实施情况，“水羊转债”转
股价格调整如下：P0=13.54 元/股；
P1=P0-D=13.54-0.0985725=13.4414275 元/股。
综上，“水羊转债”的转股价格调整为 13.44 元/股，调整后的转股价格于2026 年 7月 3日起生效。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-06-26/80eacc20-d960-4f26-951b-1b26bb2a6c7d.PDF
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2026-06-26 18:28│水羊股份（300740）：2025年度权益分派实施公告
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特别提示：
1、水羊集团股份有限公司（以下简称“公司”）回购专用证券账户中的股份 5,602,590 股不参与本次权益分派。本次权益分派
方案为：以实施利润分配方案时股权登记日的总股本为基数（截至 2026 年 6月 25日总股本 392,476,833股剔除公司以集中竞价方
式回购的 5,602,590 股后的 386,874,243 股为基数），向全体股东每 10股派发现金红利 1元（含税），不以资本公积金转增股本
，不送红股。实际派发现金分红总额（含税）=386,874,243 股*1 元÷10 股=38,687,424.30 元。若在实施权益分派股权登记日前公
司的股本发生变动的，则以实施分配方案时股权登记日的总股本为基数（回购专用证券账户股份不参与分配），公司将按照“现金分
红比例固定不变”的原则对现金分红总额进行调整。2、本次权益分派实施后计算除权除息价格时，按公司总股本（含回购股份）折
算的每 10股现金红利（含税）=本次实际派发现金分红总金额÷总股本×10股=38,687,424.30 元÷392,476,833 股×10 股=0.98572
5 元（保留到小数点后六位，最后一位直接截取，不四舍五入），即每股现金红利（含税）应以 0.0985725元（保留到小数点后七位
，最后一位直接截取，不四舍五入）计算。
3、本次权益分派实施后的除权除息参考价格=除权除息日前一交易日收盘价－每股现金红利=除权除息日前一交易日收盘价－0.0
985725 元。
4、因公司发行的可转换公司债券（债券简称：水羊转债，债券代码：123188）目前尚在转股期，本次权益分派实施前，“水羊
转债”已暂停转股，详见公司2026 年 6月 25日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于实施权益分派期间“水羊转债”
暂停转股的公告》（公告编号：2026-032）。
公司 2025年度权益分派方案已获2026年 5月 20日召开的2025年年度股东会审议通过，现将权益分派事宜公告如下：
一、股东会审议通过利润分配方案的情况
1、公司于 2026 年 5月 20日召开了 2025 年年度股东会，审议通过了《关于公司 2025 年度利润分配预案的议案》，根据 202
5 年度利润分配预案，公司拟以未来实施利润分配方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每 10股派发现金红利 1元（含税
），不以资本公积金转增股本，不送红股，剩余未分配利润结转以后年度分配。公司通过回购专用账户所持有的本公司股份不参与本
次利润分配。
若在实施权益分派股权登记日前公司的股本发生变动的，则以实施分派方案时股权登记日的总股本为基数，公司将按照“现金分
红比例固定不变”的原则对现金分红总额进行调整。
2、公司发行的可转换公司债券（债券代码：123188，债券简称：水羊转债）目前尚在转股期，公司总股本自利润分配预案披露
至本次权益分派实施期间发生了变化。公司已按照“现金分红比例固定不变”的原则对现金分红总额进行调整。截至 2026 年 6 月
25 日，公司总股本为 392,476,833 股（含已回购的股份5,602,590 股）且公司可转债已于 2026 年 6月 26日起暂停转股。
3、本次实施的权益分派方案与公司 2025 年年度股东会审议通过的分派方案及调整原则一致。
4、本次实施权益分派方案距离公司 2025 年年度股东会审议通过的时间未超过两个月。
二、本次实施的利润分配方案
公司 2025 年度权益分派方案为：以未来实施利润分配方案时股权登记日的总股本为基数（其中回购专用证券账户中的股份不参
与本次权益分派，公司 2026年 6 月 25 日总股本剔除公司以集中竞价方式回购的 5,602,590 股后的386,874,243 股为基数），向
全体股东每 10股派发现金红利 1元人民币现金（含税；扣税后，通过深股通持有股份的香港市场投资者、QFII、RQFII 以及持有首
发前限售股的个人和证券投资基金每 10股派 0.9 元；持有首发后限售股、股权激励限售股及无限售流通股的个人股息红利税实行差
别化税率征收，公司暂不扣缴个人所得税，待个人转让股票时，根据其持股期限计算应纳税额【注】；持有首发后限售股、股权激励
限售股及无限售流通股的证券投资基金所涉红利税，对香港投资者持有基金份额部分按 10%征收，对内地投资者持有基金份额部分实
行差别化税率征收）。
注：根据先进先出的原则，以投资者证券账户为单位计算持股期限，持股期限在 1个月（含 1个月）以内的，每 10股补缴税款
0.2 元；持股期限在 1个月以上至 1年（含 1年）的，每 10股补缴税款 0.1 元；持股期限超过 1年的，无需补缴税款。
三、股权登记日和除权除息日
本次权益分派的股权登记日为：2026 年 7月 2日，除权除息日为：2026年 7月 3日。
四、权益分派对象
本次分派对象为：截至 2026 年 7月 2日下午深圳证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司（以下简称
“中国结算深圳分公司”）登记在册的本公司全体股东。
五、权益分派方法
1、公司此次委托中国结算深圳分公司代派的A股股东现金红利将于 2026年 7月 3日通过股东托管证券公司（或其他托管机构）
直接划入其资金账户。
2、以下A股股东的现金红利由公司自行派发：
序号 股东一码通账号 股东名称
1 19*******239 湖南御家投资管理有限公司
2 18*******906 戴跃锋
3 19*******267 长沙汀汀企业管理咨询合伙企业（有限合伙）
4 19*******437 长沙御投投资管理合伙企业（有限合伙）
5 19*******433 长沙御投叁号企业管理咨询合伙企业（有限合
伙）
在权益分派业务申请期间（申请日：2026 年 6月 25日至股权登记日 2026年 7月 2日），如因自派股东证券账户内股份减少而
导致委托中国结算深圳分公司代派的现金红利不足的，一切法律责任与后果由本公司自行承担。
六、相关参数调整
1、本次权益分派实施后计算除权除息价格时，按公司总股本（含回购专用证券账户持有股份）折算的每 10股现金红利（含税）
=本次实际派发现金分红总金额÷总股本×10股=38,687,424.30 元÷392,476,833 股×10 股=0.985725元（保留到小数点后六位，最
后一位直接截取，不四舍五入），即每股现金红利（含税）应以 0.0985725 元（保留到小数点后七位，最后一位直接截取，不四舍
五入）计算。
2、本次权益分派实施后的除权除息参考价格=除权除息日前一交易日收盘价－每股现金红利=除权除息日前一交易日收盘价－0.0
985725 元。
3、“水羊转债”转股价格调整情况详见公司同日于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于调整水羊转债转股价格的公
告》（公告编号：2026-034）。
七、咨询方式
咨询地址：长沙市岳麓区谷苑路 390 号品牌楼 6层证券事务部
咨询联系人：欧丹青
咨询电话：0731-85238868
咨询邮箱：ir@syounggroup.com
八、备查文件
1、《第四届董事会 2026 年第一次定期会议决议》；
2、《2025 年年度股东会决议》；
3、中国结算深圳分公司确认有关分红派息具体时间安排的文件；
4、深圳证券交易所要求的其他文件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-06-26/3a8fc770-bd7a-493f-be21-da9cb72f661c.PDF
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2026-06-25 18:12│水羊股份（300740）：关于实施权益分派期间“水羊转债”暂停转股的公告
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特别提示：
1、债券代码：123188
2、债券简称：水羊转债
3、转股起止日期：2023 年 10月 11日至 2029 年 04月 03日。
4、暂停转股日期：2026 年 06月 26日至 2025 年度权益分派股权登记日。
5、预计恢复转股日期：2025 年度权益分派股权登记日后的第一个交易日。
一、“水羊转债”的基本情况
经中国证券监督管理委员会《关于同意水羊集团股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2023
〕283 号）核准，水羊集团股份有限公司（以下简称“公司”）于 2023 年 4月 4日向不特定对象发行了6,949,870 张可转换公司债
券（以下简称“可转债”），每张面值 100 元，发行总额 69,498.70 万元。
经深圳证券交易所同意，公司可转债于 2023 年 4月 25日起在深圳证券交易所挂牌交易，债券简称“水羊转债”，债券代码“1
23188”。
本次可转债转股的起止日期为自可转债发行结束之日（2023 年 4月 11日）起满六个月后的第一个交易日（2023 年 10月 11日
）起至可转债到期日（2029年 4月 3日）止。
二、本次暂停转股的原因
公司于 2026 年 5月 20日召开的 2025 年年度股东会，审议通过了《关于公司 2025 年度利润分配预案的议案》，根据 2025
年度利润分配预案，公司拟以未来实施利润分配方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每 10股派发现金红利 1元（含税）
，不以资本公积金转增股本，不送红股，剩余未分配利润结转以后年度分配。公司通过回购专用账户所持有的本公司股份不参与本次
利润分配。若在实施权益分派股权登记日前公司的股本发生变动的，则以实施分配方案时股权登记日的总股本为基数，公司将按照“
现金分红比例固定不变”的原则对现金分红总额进行调整。公司将于近日计划实施 2025 年度权益分派。
为保证公司本次权益分派工作的顺利实施，根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 15号——可转换公司债券》《深圳
证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 1号——业务办理》及《水羊集团股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券并在创
业板上市募集说明书》的相关规定，“水羊转债”自 2026年 6月 26日（星期五）开始暂停转股，预计在公司 2025 年度权益分派的
股权登记日后第一个交易日起恢复转股。
三、其他说明
在上述期间内，“水羊转债”正常交易，敬请“水羊转债”的债券持有人留意。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-06-25/7390703a-1f97-4767-8eb1-4ebfffb331d9.PDF
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2026-06-24 16:18│水羊股份（300740）：水羊股份向不特定对象发行可转换公司债券受托管理事务报告（2025年度）
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水羊股份（300740）：水羊股份向不特定对象发行可转换公司债券受托管理事务报告（2025年度）。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-06-24/8cf624e7-5e44-4d13-97d3-5ef6ccdff04b.PDF
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2026-06-23 18:06│水羊股份（300740）：水羊股份2026年度跟踪评级报告
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水羊股份（300740）：水羊股份2026年度跟踪评级报告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-06-23/0178c504-7eb5-472e-b4c6-092d86cbfd97.PDF
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2026-06-11 17:21│水羊股份（300740）：关于公司控股股东部分股份解除质押及质押延期回购的公告
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水羊集团股份有限公司（以下简称“公司”）于近日接到公司控股股东湖南御家投资管理有限公司（以下简称“御家投资”）的
通知，御家投资对其持有公司的部分股份办理了解除质押及质押延期回购手续，具体事项如下：
一、本次控股股东部分股份解除质押及质押延期回购的基本情况
1、本次控股股东部分股份解除质押基本情况
股东名称 是否为控 本次解除质 占其所持股 占公司总股 质押起始日 质押解除日 质权人
股股东或 押股份数量 份比例 本比例 期 期
第一大股 （股）
东及其一
致行动人
御家投资 是 540,000 0.56% 0.14% 2024 年 6 2026 年 6 中信证券股
月 13日 月 10日 份有限公司
御家投资 是 440,000 0.46% 0.11% 2024 年 7 2026 年 6 中信证券股
月 10日 月 10日 份有限公司
御家投资 是 1,100,000 1.15% 0.28% 2024 年 8 2026 年 6 中信证券股
月 14日 月 10日 份有限公司
合计 - 2,080,000 2.17% 0.53% - - -
注：上述占公司总股本比例系以公司截至 2026 年 6月 10日的股本总数 392,229,437 股为基数计算，下同。
2、本次控股股东部分股份质押延期回购基本情况
股东 是否为控 本次延期 占其所 占公 是否 是否 质押起始 质押原到 延期后质 质权人 质押
名称 股股东或 回购质押 持股份 司总 为限 为补 日期 期日 押到期日 用途
第一大股 股份数量 比例 股本 售股 充质
东及其一 （股） 比例 押
致行动人
御家 是 2,560,000 2.67% 0.65% 否 否 2024 年 6 2026 年 6 2027 年 6 中信证券 股东
投资 月 13日 月 13日 月 13日 股份有限 资金
公司 需求
二、股东股份累计被质押的情况
截至本公告披露日，上述股东及其一致行动人所持股份质押情况如下：
股东 持股数量（股 持股 累计质押股 占其所 占公司 已质押股份情况 未质押股份情况
名称 ） 比例 份数量（股 持股份 总股本 已质押股份 占已质 未质押股份 占未质
） 比例 比例 限售和冻结 押股份 限售和冻结 押股份
数量（股） 比例 数量（股） 比例
戴跃锋 39,086,611 9.97% 9,290,000 23.77% 2.37% 3,290,000 35.41% 26,024,958 87.34%
（高管锁定 （高管锁定
股） 股）
御家投资 95,904,214 24.45% 26,880,000 28.03% 6.85% 0 0% 0 0%
长沙汀汀 44,523,000 11.35% 14,000,000 31.44% 3.57% 0 0% 0 0%
企业管理
咨询合伙
企业（有限
合伙）
合计 179,513,825 45.77% 50,170,000 27.95% 12.79% 3,290,000 6.56% 26,024,958 20.12%
三、其他说明
本次股份质押延期回购与上市公司生产经营需求无关，御家投资资信状况良好，具备相应的履约能力，质押的股份不存在平仓风
险，不会对公司经营和公司治理产生不利影响。公司将持续关注上述股东的质押情况及质押风险情况，并严格遵守相关规定，及时履
行信息披露义务，敬请投资者注意投资风险。
四、备查文件证明
1、质押式回购业务相关文件。
2、中国证券登记结算有限责任公司证券质押及司法冻结明细表。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-06-12/e68e9c6e-1fa6-45be-8e65-1bef5909199e.PDF
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2026-06-02 16:27│水羊股份（300740）：关于公司控股股东部分股份解除质押的公告
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水羊集团股份有限公司（以下简称“公司”）于近日接到公司控股股东湖南御家投资管理有限公司（以下简称“御家投资”）的
通知，御家投资对其持有公司的部分股份办理了解除质押手续，具体事项如下：
一、本次控股股东部分股份解除质押的基本情况
股东名称 是否为控 本次解除质 占其所持股 占公司总股 质押起始日 质押解除日 质权人
股股东或 押股份数量 份比例 本比例 期 期
第一大股 （股）
东及其一
致行动人
御家投资 是 13,500,000 14.08% 3.44% 2023 年 5 2026 年 6 北京银行股
月 30日 月 1日 份有限公司
长沙分行
御家投资 是 1,000,000 1.04% 0.25% 2023 年 5 2026 年 6 北京银行股
月 30日 月 1日 份有限公司
长沙分行
合计 - 14,500,000 15.12% 3.70% - - -
注：上述占公司总股本比例系以公司截至 2026 年 5月 29日的股本总数 392,229,437 股为基数计算，若出现合计数与各分项数
据之和尾数不符的，均为四舍五入原因所致，下同。
二、股东股份累计被质押的情况
截至本公告披露日，上述股东及其一致行动人所持股份质押情况如下：
股东 持股数量（股 持股 累计质押股 占其所 占公司 已质押股份情况 未质押股份情况
名称 ） 比例 份数量（股 持股份 总股本 已质押股份 占已质 未质押股份 占未质
） 比例 比例 限售和冻结 押股份 限售和冻结 押股份
数量（股） 比例 数量（股） 比例
戴跃锋 39,086,611 9.97% 9,290,000 23.77% 2.37% 3,290,000 35.41% 26,024,958 87.34%
（高管锁定 （高管锁定
股） 股）
御家投资 95,904,214 24.45% 28,960,000 30.20% 7.38% 0 0% 0 0%
长沙汀汀 44,523,000 11.35% 14,000,000 31.44% 3.57% 0 0% 0 0%
企业管理
咨询合伙
企业（有限
合伙）
合计 179,513,825 45.77% 52,250,000 29.11% 13.32% 3,290,000 6.30% 26,024,958 20.45%
三、其他说明
御家投资资信状况良好，具备相应的履约能力，质押的股份不存在平仓风险，不会对公司经营和公司治理产生不利影响。公司将
持续关注上述股东的质押情况及质押风险情况，并严格遵守相关规定，及时履行信息披露义务，敬请投资者注意风险。
四、备查文件证明
1、股票解除质押证明文件。
2、中国证券登记结算有限责任公司证券质押及司法冻结明细表。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-06-03/468b6897-3c28-4f0f-b598-636c935c0ffc.PDF
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2026-05-30 00:00│水羊股份（300740）：关于公司为子公司提供担保的进展公告
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一、向银行等金融机构申请授信额度及担保事项的概述
水羊集团股份有限公司（以下简称“公司”“水羊股份”）经 2026 年 4月22日及 2026年 5月20日召开的第四届董事会2026年
第一次定期会议及2025年年度股东会，分别审议通过了《关于公司 2026 年度为子公司提供担保额度预计的议案》，根据公司发展计
划，为满足子公司日常经营资金需要，降低融资成本，提高资本营运能力，2026 年度公司及子公司拟向银行等金融机构申请不超过
30亿元的综合授信额度，综合授信品种包括但不限于：短期流动资金贷款、中长期借款、银行承兑汇票、保函、信用证、抵押贷款等
。公司拟为子公司银行综合授信内的融资提供不超过 30亿元的担保额度，担保方式包括但不限于连带责任保证、抵押、质押等。
公司股东会授权公司管理层根据实际经营情况需要，在总额度内办理担保事宜，上述总额度内的单笔担保不再上报董事会进行审
议表决，由董事长确定并执行。上述担保额度期限自 2025 年年度股东会通过之日至 2026 年年度股东会召开时止。其中，公司为资
产负债率为 70%以上的子公司提供的担保额度为200,000 万元，公司为资产负债率低于 70%的子公司提供担保额度为 100,000万元。
本次担保后，公司为资产负债率 70%以上的子公司提供担保的可用担保额度为 200,000 万元；公司为资产负债率低于 70%的子公司
提供担保的可用担保额度为 98,000 万元。
二、担保进展情况
为满足日常经营资金需要，公司全资子公司水羊化妆品制造有限公司（以下简称“水羊制造”）向上海浦东发展银行股份有限公
司长沙分行（以下简称“浦发银行”）申请 2,000 万元的授信额度，公司为前述水羊制造向浦发银行申请授信额度提供连带责任保
证。
近日，公司收到了公司与浦发银行签署的为水羊制造提供连带责任保证的《最高额保证合同》（以下简称“本合同”），担保的
最高债权本金余额为人民币 2,000 万元。
三、被担保人的基本情况
被担保人名称：水羊化妆品制造有限公司
统一社会信用代码：914301003958429221
成立日期：2014 年 9月 2日
注册地点：长沙高新开发区谷苑路 390 号
法定代表人：张虎儿
注册资本：5,000 万元人民币
经营范围：许可项目：化妆品生产；检验检测服务；消毒剂生产（不含危险化学品）；第二类医疗器械生产；医用口罩生产。（
依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：技术服
务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；生物化工产品技术研发；日用化学产品制造；工业互联网数据服务；信
息技术咨询服务；化妆品批发；化妆品零售；日用品销售；日用百货销售；个人卫生用品销售；消毒剂销售（不含危险化学品）；化
工产品销售（不含许可类化工产品）；货物进出口；技术进出口；日用化学产品销售；医用口罩批发；医用口罩零售；第一类医疗器
械生产；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；专业设计服务；卫生用品和一次性使用医疗用品销售；劳务服务（不含劳务派
遣）；住房租赁；办公设备租赁服务；计算机及通讯设备租赁。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
主要财务数据：
单位：人民币万元
项目 2025年12月31日 2026年3月31日
资产总额 147,771 157,534
负债总额 75,659 85,213
净资产 72,112 72,321
项目 2025年度 2026年1-3月
营业收入 39,293 7,650
利润总额 4,667 -41
净利润 4,430 110
注：2025 年度数据已经审计，2026 年第一季度数据未经审计。
关系说明：水羊股份全资子公司
水羊制造不是失信被执行人。
四、担保协议的主要内容
1、公司为子公司水羊制造向浦发银行申请授信额度提供担保，与浦发银行所签署的《最高额保证合同》的主要内容如下：
（1）保证人：水羊集团股份有限公司；
（2）被担保人：水羊化妆品制造有限公司；
（3）债权人：上海浦东发展银行股份有限公司长沙分行；
（4）担保最高本金余额：人民币 2,000 万元；
（5）保证方式：连带责任保证；
（6）担保范围：本合同项下的保证范围除了本合同所述之主债权，还及于由此产生的利息（本合同所指利息包括利息、罚息和
复利）、违约金、损害赔偿金、手续费及其他为签订或履行本合同而发生的费用、以及债权人实现担保权利和债权所产生的费用（包
括但不限于诉讼费、律师费、差旅费等），以及根据主合同经债权人要求债务人需补足的保证金。
（7）保证期间：
保证期间为，按债权人对债务人每笔债权分别计算，自每笔债权合同债务履行期届满之日起至该债权合同约定的债务履行期届满
之日后三年止。
保证人对债权发生期间内各单笔合同项下分期履行的还款义务承担保证责任，保证期间为各期债务履行期届满之日起，至该单笔
合同最后一期还款期限届满之日后三年止。
本合同所称“到期”、“届满”包括债权人宣布主债权提前到期的情形。宣布提前到期的主债权为债权确定期间内全部或部分债
权的，以其宣布的提前到期日为全部或部分债权的到期日，债权确定期间同时到期。债权人宣布包括债权人以起诉书或申请书或其他
文件向有权机构提出的任何主张。
债权人与债务人就主债务履行期达成展期协议的，保证期间至展期协议重新约定的债务履行期届满之日后三年止。
五、累计对外担保数量及逾期担保的数量
截至本公告披露日，公司累计担保总额为人民币 137,653.49 万元，占公司2025 年经审计净资产的 61.72%。前述担保均为公司
对全资子公司的担保，公司及控股子公司无对合并报表外单位提供担保的情况，公司无逾期对外担保、无涉及诉讼的对外担保及因担
保被判决败诉而应承担损失的情况。
六、备查文件
1、公司与浦发银行签订的《最高额保证合同》。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-05-30/82408e74-45d4-401c-84a1-83d1b4407ec4.PDF
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2026-05-22 16:46│水羊股份（300740）：关于公司控股股东部分股份质押的公告
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水羊集团股份有限公司（以下简称“公司”）于近日接到公司控股股东湖南御家投资管理有限公司（以下简称“御家投资”）的
通知，御家投资对其持有公司的部分股份办理了质押的手续，具体事项如下：
一、本次控股股东部分股份质押的基本情况
股东 是否为控 本次质押 占其所 占公司 是否为 是否为 质押起 质押到 质权人 质押
名称 股股东或 股份数量 持股份 总股本 限售股 补充质 始日 期日 用途
第一大股 （股） 比例 比例 押
东及其一
致行动人
御家 是 8,500,000 8.86% 2.17% 否 否 2026 年 2029 年 北京银行 股东
投资 5月 20 5 月 20 股份有限 资金
日 日 公司长沙 需求
分行
注：上述占公司总股本比例系以公司截至 2026 年 5月 20日的股本总数 392,228,323 股为基数计算，下同。
二、股东股份累计被质押的情况
截至本公告披露日，上述股东及其一致行动人所持股份质押情况如下：
股东 持股数量（股 持股 累计质押股 占其所 占公司 已质押股份情况 未质押股份情况
名称 ） 比例 份数量（股 持股份 总股本 已质押股份 占已质 未质押股份 占未质
） 比例 比例 限售和冻结 押股份 限售和冻结 押股份
数量（股） 比例 数量（股） 比例
戴跃锋 39,086,611 9.97% 9,290,000 23.77% 2.37% 3,290,000 35.41% 26,024,958 87.34%
（高管锁定 （高管锁定
股） 股）
御家投资 95,904,214 24.45% 43,460,000 45.32% 11.08% 0 0% 0 0%
长沙汀汀 44,523,000 11.35% 14,000,000 31.44% 3.57% 0 0% 0 0%
企业管理
咨询合伙
企业（有限
合伙）
合计 179,513,825 45.77% 66,750,000 37.18% 17.02% 3,290,000 4.93% 26,024,958 23.08%
三、其他说明
本次股份质押与公司生产经营需求无关，御家投资资信状况良好，具备相应的履约能力，质押的股份不存在平仓风险，不会对公
司经营和公司治理产生不利影响。公司将持续关注上述股东的质押情况及质押风险情况，并严格遵守相关规定，及时履行信息披露义
务，敬请投资者注意风险。
四、备查文件证明
1、质押式回购业务相关文件。
2、中国证券登记结算有限责任公司证券质押及司法冻结明细表。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-05-22/a50a5833-6130-4b97-bfa4-b11564cba81d.PDF
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2026-05-20 18:48│水羊股份（300740）：2025年年度股东会的法律意见书
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水羊股份（300740）：2025年年度股东会的法律意见书。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-05-20/4108ec62-0502-4154-b770-f87264bd4d96.PDF
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2026-05-20 18:48│水羊股份（300740）：2025年年度股东会决议公告
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水羊股份（300740）：2025年年度股东会决议公告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-05-20/10931666-2b2f-4b3f-bf2e-b52a30249e96.PDF
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2026-05-18 18:14│水羊股份（300740）：关于召开2025年年度股东会的提示性公告
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根据水羊集团股份有限公司（以下简称“公司”）第四届董事会 2026 年第一次定期会议决议，公司定于 2026 年 5月 20日（
星期三）下午 14:30 在公司一楼会议室召开 2025年年度股东会。本次会议采取网络投票与现场投票相结合的方式召开，现将召开本
次会议的相关事宜再次提示如下：
一、召开会议的基本情况
1、股东会届次：2025 年年度股东会
2、股东会的召集人：董事会
3、本次会议的召集、召开符合《中华人民共和国公司法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司
自律监管指引第 2号——创业板上市公司规范运作》等法律、行政法规、部门规章、规范性文件及《水羊集团股份有限公司公司章程
》（以下简称《公司章程》）的有关规定。
4、会议时间：
（1）现场会议时间：2026 年 05月 20日 14:30
（2）网络投票时间：通过深圳证券交易所系统进行网络投票的具体时间为 2026 年05 月 20日 9:15-9:25，9:30-11:30，13:00
-15:00；通过深圳证券交易所互联网投票系统投票的具体时间为 2026 年 05月 20日 9:15 至 15:00 的任意时间。
5、会议的召开方式：现场表决与网络投票相结合。
6、会议的股权登记日：2026 年 05月 14日
7、出席对象：
（1）截至 2026 年 5月 14日（星期四）下午交易结束后，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的公司全体股
东。上述公司全体股东均有权出席股东会，并可以书面形式委托代理人出席会议和参加表决，该股东代理人可以不必是公司股东，或
在网络投票时间内参加网络投票；
（2）公司董事和高级管理人员；
（3）公司聘请的律师；
（4）根据相关法规应当出席股东会的其他人员。
8、会议地点：长沙市岳麓区谷苑路 390号科研楼 1楼综合会议室。
二、会议审议事项
1、本次股东会提案编码表
提案编码 提案名称 提案类型 备注
该列打勾的栏目可
以投票
1001.00 总议案：除累积投票提案外的所有 非累积投票提案非累积投票提案 √√
提案《关于公司<2025 年度董事会工作
报告>的议案》
2.00 《关于公司<2025 年年度报告>及其 非累积投票提案 √
摘要的议案》
3.00 《关于公司 2025 年度利润分配预案 非累积投票提案 √
的议案》
4.00 《关于续聘 2026 年度审计机构的议 非累积投票提案 √
案》
5.00 《关于公司非独立董事 2025 年度薪 非累积投票提案 √
酬执行情况及 2026 年度薪酬方案的
议案》
6.00 《关于公司独立董事 2025 年度津贴 非累积投票提案 √
执行情况及 2026 年度津贴方案的议
案》
7.00 《关于公司 2026 年度为子公司提供 非累积投票提案 √
担保额度预计的议案》
8.00 《关于制定<董事及高级管理人员薪 非累积投票提案 √
酬管理制度>的议案》
9.00 《关于预计 2026 年度日常关联交易 非累积投票提案 √
的议案》
2、提案的披露情况
议案 1-8 已经公司第四届董事会 2026 年第一次定期会议审议通过，议案的具体内容详见公司 2026 年 4月 24日披露于巨潮资
讯网（www.cninfo.com.cn）上的相关公告。议案 9已经公司第四届董事会 2025年第五次临时会议审议通过，具体内容详见公司 202
5年 12月 30日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。
3、特别强调事项
（1）根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号——创业板上市公司规范运作》《公司章程》等的相关要求，公司将
就本次会议相关议案的表决对中小投资者的表决单独计票并披露。中小投资者是指以下股东以外的其他股东：上市公司的董事、高级
管理人员；单独或者合计持有上市公司 5%以上股份的股东。
（2）根据《公司法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号——创业板上市
公司规范运作》《公司章程》等的相关规定，议案 7为股东会的特别决议事项，须经出席股东会的股东（包括股东代理人）所持表决
权的三分之二以上通过。
（3）议案 5、9关联股东应回避表决，且不得接受其他股东委托进行投票。（4）公司现任独立董事汪峥嵘女士、刘曙萍女士、
曾江洪先生分别提交了《2025 年度独立董事述职报告》，将在 2025 年年度股东会上进行述职。
三、会议登记等事项
1、登记方式：以现场、信函或传真的方式进行登记，不接受电话方式登记。
2、登记时间：2026 年 5月 19日 9:30-11:30；13:00-16:30；采取信函或传真方式登记的须在 2026 年 5月 19日 16:30 之前
送达或传真到公司。
3、登记地点及授权委托书送达地点：长沙市岳麓区谷苑路 390号品牌楼 6层水羊股份证券事务部。
4、登记和表决时提交文件的要求：
（1）自然人股东凭本人身份证或其他能够表明其身份的有效证件或证明进行登记；受自然人股东委托代理出席会议的代理人，
须持委托代理人本人身份证、股东授权委托书（详见附件 2）进行登记。
（2）法人股东由法定代表人出席会议的，需持本人身份证、能证明其具有法定代表人资格的有效证明进行登记；由法定代表人
委托的代理人出席会议的，需持本人身份证、法人（或其他组织）股东单位的法定代表人依法出具的书面授权委托书（详见附件 2）
进行登记。
（3）异地股东可以传真或信函的方式于上述时间登记。股东请仔细填写《参会股东登记表》（附件 3），以便登记确认。公司
不接受电话登记。信函邮寄地址：长沙市岳麓区谷苑路 390 号品牌楼 6层水羊股份证券事务部（信函上请注明“参加 2025 年年度
股东会”字样）邮编：410205 传真：0731-82285158-605。
5、其他
（1）会议联系方式
会务联系人：吴小瑾、欧丹青
电话号码：0731-85238868
传真号码：0731-82285158-605
电子邮箱：ir@syounggroup.com
（2）本次会议预计半天，与会股东或代理人所有费用自理。
（3）出席现场会议的股东和股东代理人请携带相关证件原件于会前半小时到达会场，以便办理签到入场手续。
四、参加网络投票的具体操作流程
本次股东会上，公司将向股东提供网络平台，股东可以通过深圳证券交易所交易系统和互联网投票系统（http://wltp.cninfo.c
om.cn）参加投票，网络投票的具体操作流程见附件 1。
五、备查文件
1、《水羊集团股份有限公司第四届董事会 2026 年第一次定期会议决议》；
2、《水羊集团股份有限公司第四届董事会 2025 年第五次临时会议决议》；
3、深圳证券交易所要求的其他文件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-05-19/acbb89e8-016e-4cc2-8418-a8485f458e77.PDF
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2026-05-15 16:18│水羊股份（300740）：关于公司控股股东部分股份解除质押及新增质押的公告
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水羊集团股份有限公司（以下简称“公司”）于近日接到公司控股股东湖南御家投资管理有限公司（以下简称“御家投资”）的
通知，御家投资对其持有公司的部分股份办理了解除质押及新增质押手续，具体事项如下：
一、本次控股股东部分股份解除质押及新增质押的基本情况
1、本次控股股东部分股份解除质押基本情况
股东名称 是否为控 本次解除质 占其所持股 占公司总股 质押起始日 质押解除日 质权人
股股东或 押股份数量 份比例 本比例 期 期
第一大股 （股）
东及其一
致行动人
御家投资 是 3,400,000 3.55% 0.87% 2024 年 5 2026 年 5 渤海国际信
月 9日 月 14日 托股份有限
公司
注：上述占公司总股本比例系以公司截至 2026 年 5月 8日的股本总数 392,228,232 股为基数计算，下同。
2、本次控股股东部分股份新增质押基本情况
股东 是否为控 本次质押 占其所 占公司 是否为 是否为 质押起 质押到 质权人 质押
名称 股股东或 股份数量 持股份 总股本 限售股 补充质 始日 期日 用途
第一大股 （股） 比例 比例 押
东及其一
致行动人
御家 是 2,700,000 2.82% 0.69% 否 否 2026 年 2027 年 国泰海通 置换
投资 5月 13 5 月 12 证券股份 前期
日 日 有限公司 融资
二、股东股份累计被质押的情况
截至本公告披露日，上述股东及其一致行动人所持股份质押情况如下：
股东 持股数量（股 持股 累计质押股 占其所 占公司 已质押股份情况 未质押股份情况
名称 ） 比例 份数量（股 持股份 总股本 已质押股份 占已质 未质押股份 占未质
） 比例 比例 限售和冻结 押股份 限售和冻结 押股份
数量（股） 比例 数量（股） 比例
戴跃锋 39,086,611 9.97% 9,290,000 23.77% 2.37% 3,290,000 35.41% 26,024,958 87.34%
（高管锁定 （高管锁定
股） 股）
御家投资 95,904,214 24.45% 34,960,000 36.45% 8.91% 0 0% 0 0%
长沙汀汀 44,523,000 11.35% 14,000,000 31.44% 3.57% 0 0% 0 0%
企业管理
咨询合伙
企业（有限
合伙）
合计 179,513,825 45.77% 58,250,000 32.45% 14.85% 3,290,000 5.65% 26,024,958 21.46%
三、其他说明
本次股份质押与上市公司生产经营需求无关，御家投资资信状况良好，具备相应的履约能力，质押的股份不存在平仓风险，不会
对公司经营和公司治理产生不利影响。公司将持续关注上述股东的质押情况及质押风险情况，并严格遵守相关规定，及时履行信息披
露义务，敬请投资者注意风险。
四、备查文件证明
1、质押式回购业务相关文件。
2、中国证券登记结算有限责任公司证券质押及司法冻结明细表。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-05-15/8c541786-b4bf-4a63-9ed8-87cb98153e2a.PDF
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2026-05-11 19:05│水羊股份（300740）：华泰联合证券有限责任公司关于水羊股份向不特定对象发行可转换公司债券之保荐总结
│报告书
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水羊股份（300740）：华泰联合证券有限责任公司关于水羊股份向不特定对象发行可转换公司债券之保荐总结报告书。公告详情
请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-05-11/08d0646f-0a1b-447e-93e4-629d062e9102.PDF
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2026-04-23 19:32│水羊股份（300740）：关于2025年度利润分配预案的公告
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水羊股份（300740）：关于2025年度利润分配预案的公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-24/ed02a59e-3d53-4910-a896-85632762634e.PDF
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2026-04-23 19:32│水羊股份（300740）：2025年度会计师事务所履职情况评估报告
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水羊集团股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天职国际”）作为公司
2025年度财务报告及内部控制审计机构。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对天职国际 2025年度审计
过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为天职国际资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。具体情
况如下：
一、资质条件
天职国际创立于 1988年 12月，总部北京，是一家专注于审计鉴证、资本市场服务、管理咨询、政务咨询、税务服务、法务与清
算、信息技术咨询、工程咨询、企业估值的特大型综合性咨询机构。
天职国际首席合伙人为邱靖之，注册地址为北京市海淀区车公庄西路 19号68号楼 A-1和 A-5区域，组织形式为特殊普通合伙。
天职国际已取得北京市财政局颁发的执业证书，是中国首批获得证券期货相关业务资格，获准从事特大型国有企业审计业务资格
，取得金融审计资格，取得会计司法鉴定业务资格，以及取得军工涉密业务咨询服务安全保密资质等国家实行资质管理的最高执业资
质的会计师事务所之一，并在美国 PCAOB注册。天职国际过去二十多年一直从事证券服务业务。
截止 2024 年 12 月 31日，天职国际合伙人 90 人，注册会计师 1097人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 399人。
天职国际 2024年度经审计的收入总额 25.01亿元，审计业务收入 19.38亿元，证券业务收入 9.12亿元。2024 年度上市公司审
计客户 154 家，主要行业（证监会门类行业，下同）包括制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、电力、热力、燃气及水生产
和供应业、批发和零售业、交通运输、仓储和邮政业、科学研究和技术服务业等，审计收费总额 2.30亿元，公司同行业上市公司审
计客户 88家。
二、执业记录
（一）基本信息
项目合伙人及签字注册会计师 1：周曼，2009 年成为注册会计师，2013年开始从事上市公司审计，2009年开始在天职国际执业
，2024年开始为公司提供审计服务，近三年签署上市公司审计报告 6家，近三年复核上市公司审计报告 4家。
签字注册会计师 2：黄中，2020 年成为注册会计师，2024 年开始从事上市公司审计，2020年开始在天职国际执业，2024年开始
为公司提供审计服务，近三年签署上市公司审计报告 1家。
项目质量控制复核人：陈柏林，2005年成为注册会计师，2006年开始从事上市公司审计，2008年开始在天职国际执业，2023年开
始为公司提供审计服务，近三年签署上市公司审计报告 7家，近三年复核上市公司审计报告 4家。
（二）诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主
管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
（三）独立性
天职国际及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等不存在可能影响独立性的情形。
（四）投资者保护能力
天职国际按照相关法律法规在以前年度已累计计提足额的职业风险基金，已计提的职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额
不低于 20,000 万元。职业风险基金计提以及职业保险购买符合相关规定。近三年（2023年度、2024年度、2025 年度及 2026年初至
本报告日止），天职国际不存在因执业行为在相关民事诉讼中承担民事责任的情况。
三、质量管理水平
（一）项目咨询
2025 年年度审计过程中，天职国际就公司重点会计审计事项与公司及时沟通，按时解决公司重点难点技术问题。
（二）意见分歧
天职国际制定明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧
时，需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2025 年年度审计过程中，天职国际就公司的所有重大会
计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
（三）项目质量复核
审计过程中，天职国际实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审
计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计人员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核
的重点为复核所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。
（四）项目质量检查
天职国际质监与技术支持部负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。天职国际质量管理体系的监控活动包括：质量管
理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控
活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。
（五）质量管理缺陷识别与整改
天职国际根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成天职国际
完整、全面的质量管理体系。综上，近一年审计过程中，天职国际勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
四、人力及其他资源配备
天职国际配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。项目负责合
伙人均由资深审计服务合伙人担任，专业配置合理，人数、执业水平和经验等满足项目要求。
五、信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了天职国际在信息安全管理中的责任义务。天职国际制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理
等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归
档管理，并能够有效执行。
六、2025 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司 2025年年度报告工作安排，天职国际对公
司 2025年度财务报告及内部控制的有效性进行了审计，对公司年度募集资金存放与使用进行审核并出具了鉴证报告，同时对年度非
经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行审核并出具了专项报告。经审计，天职国际认为公司财务报表在所有重大方面按照企业
会计准则的规定编制，公允反映了公司 2025年 12月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金
流量。公司在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
2025 年年度审计过程中，天职国际就会计师事务所和相关审计人员的独立性问题、重要时间节点、年报审计要点、人员安排等
相关事项与审计委员会、公司独立董事及公司经营管理层进行了沟通，针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定全面、合
理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、递延所得税
确认、合并报表、关联方交易等。负责公司审计工作的注册会计师及项目经理与审计委员会及公司独立董事进行初审后沟通，对 202
5年度审计基本情况、审定后基本数据、初步确定的关键审计事项、总体审计结论等相关事项进行了沟通。天职国际制定了详细的审
计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作，充分满足了公司相关报告披露时间要求。
七、总体评价
经评估，公司认为，天职国际在审计过程中勤勉尽责，遵循独立、客观、公正的原则执行审计，表现出良好的职业素养和专业胜
任能力，按时高质量完成了公司 2025 年度审计工作，出具的审计报告能够客观、公正地评价公司财务状况和经营成果。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-24/5a8b7842-b878-4fac-9f09-f13abdab0666.PDF
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2026-04-23 19:32│水羊股份（300740）：关于举行2025年度网上业绩说明会的公告
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水羊集团股份有限公司（以下简称“公司”）《2025 年年度报告》及《2025年年度报告摘要》已于 2026 年 4月 24日刊登于中
国证券监督管理委员会指定的创业板上市公司信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
为便于广大投资者进一步全面了解公司的生产经营等情况，本公司定于2026 年 5月 8日（星期五）15:00-17:00 在进门财经平
台举行 2025 年度网上业绩说明会，现将有关事项公告如下：
一、业绩说明会类型
本次业绩说明会将通过进门财经线上文字会议方式召开，公司将针对 2025年年度业绩和经营情况与投资者进行交流，并对投资
者普遍关注的问题进行回答。
二、业绩说明会召开的时间、方式
（一）会议召开时间：2026 年 5月 8日（星期五）15:00-17:00
（二）会议召开方式：线上文字会议
（三）线上参会方式：
电脑端参会：https://s.comein.cn/9veih928
手机端参会：登录进门财经APP/进门财经小程序，搜索“300740”进入“水羊股份 2025 年度网上业绩说明会”，或扫描下方二
维码参会。
三、参会嘉宾
出席本次年度业绩说明会的人员有：公司董事长兼总经理戴跃锋先生、独立董事曾江洪先生、董事会秘书兼副总经理吴小瑾女士
、财务总监邹飞女士。
四、投资者问题征集及方式
为充分尊重投资者、提升公司与投资者之间的交流效率及针对性，现就公司2025 年度网上业绩说明会提前向投资者征集相关问
题，广泛听取投资者的意见和建议。公司欢迎广大投资者于 2026 年 5月 7日（星期四）17:00 前，将相关问题通过扫描下方二维码
提出，本公司将于业绩说明会上对投资者普遍关注的问题进行回答。
欢迎广大投资者积极参与！
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-24/17e13a07-1fbe-40ee-9fcc-24bd61ee2b24.PDF
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2026-04-23 19:32│水羊股份（300740）：2025年度内部控制评价报告
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水羊集团股份有限公司全体股东：
根据财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部
控制规范体系”），结合水羊集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督
和专项监督 的基础上，我们对公司 2025年 12月 31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、对内部控制报告真实性的声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全并有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会
的责任。审计委员会对董事会建立与实施内部控制进行监督。管理层负责组织、领导公司内部控制的日常运行。公司董事会、审计委
员会及全体董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完
整性承担个别及连带责任。
本公司内部控制的目标是：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营的效率和效果
，促进企业实现发展战略，保证公司风险管理体系的有效性。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证
；而且，内部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的变化而改变，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。本公司内部控制设有检查监
督机制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。
本公司建立和实施内部控制制度时，考虑了以下基本要素：财政部《企业内部控制基本规范》规定的控制环境、风险评估、控制
活动、信息与沟通、内部监督等五项要素和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号——创业板上市公司规范运作》规定的控
制环境、风险评估、控制活动、信息沟通及反馈、监督等五要素。
二、内部控制评价工作的总体情况
公司董事会下设置审计委员会，审计部作为审计委员会的日常工作执行机构，并负责内部控制评价的具体组织和实施工作。内控
评价小组由公司董事、高级管理人员及职能部门业务骨干组成。内控评价小组依据《水羊集团股份有限公司 2025年内部控制评价方
案》对纳入评价范围的各部门及分子公司的内部控制的设计合理性及运行有效性进行评价并汇总，编制内部控制评价工作底稿，撰写
内部控制评价报告并向董事会汇报。公司内部控制评价报告经董事会会议审议通过后对外披露。
1、内部控制评价的依据
本评价报告根据财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》的
要求，以及《公司法》《会计法》《企业会计准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号——创业板上市公司规范运作》
等有关法律法规的规定，并结合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截止 2025年 12
月 31 日的内部控制的设计合理性及运行有效性进行评价。
2、内部控制评价程序和方法
（1）评价程序
内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制制度规定的程序。公司内部控制评价程序主要包括：制定内控评
价方案、成立内控评价小组、组织内控评价业务培训、实施内控设计与运行情况现场测试、编制内控评价报告、披露内控自我评价报
告。
（2）评价方法
评价过程中，我们采用了个别访谈、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等适当方法，广泛收集公司内部控制设计和运行是否
有效的证据，如实填写评价工作底稿，识别、分析内部控制缺陷。
3、内部控制评价的范围
本次内部控制评价的范围涵盖了公司总部各部门及各分子公司。纳入本次评价范围的业务和事项包括：组织架构、发展战略、人
力资源、社会责任、企业文化、资金管理、采购业务、资产管理、合同管理、印鉴管理、对外担保、关联交易、财务报告、信息系统
、内部监督等内容。上述业务和事项的内部控制涵盖了公司运营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
4、内部控制缺陷认定标准
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风
险承受度等因素，分别从财务报告内部控制和非财务报告内部控制角度，根据公司实际情况研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
（1）财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
对于财务报告相关的内控缺陷，通过对公司年度财务报表潜在错报或披露事项错报程度进行判定，以本年度利润总额、营业收入
、资产总额作为重要性水平判断标准。潜在错报金额＜利润总额的2.0%确定为一般缺陷，利润总额的2.0%≤潜在错报金额＜利润总额
的5%确定为重要缺陷，潜在错报金额≥利润总额的5%确定为重大缺陷；潜在错报金额＜营业收入的0.2%确定为一般缺陷，营业收入的
0.2%≤潜在错报金额＜营业收入的0.5%确定为重要缺陷，潜在错报金额≥营业收入的0.5%确定为重大缺陷；潜在错报金额＜资产总额
的0.4%确定为一般缺陷，资产总额的0.4%≤潜在错报金额＜资产总额的0.8%确定为重要缺陷，潜在错报金额≥资产总额的0.8%确定为
重大缺陷。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
以假设不采取任何措施该缺陷导致潜在财务错报大小作为判断标准。不采取任何行动导致潜在错报可能性极小确定为一般缺陷；
不采取任何行动导致潜在错报可能性不大确定为重要缺陷；不采取任何行动导致潜在错报可能性极大确定为重大缺陷。当存在以下迹
象时，增加了重大缺陷的可能性，因此会特别关注以下情况：重述以前公布的财务报表，以更正由于舞弊或错误导致的重大错报；当
期财务报表存在重大错报，而在内部控制运行过程中未能发现该错报。
（2）非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
以本年度利润总额、营业收入、资产总额作为重要性水平判断标准。对于非财务报告相关的内控缺陷，通过对本年公司资产、收
入、利润等经济损失程度，或偏离（消极偏离，即未能实现）经营目标的程度进行判定。经济损失＜利润总额的2.5%确定为一般缺陷
，利润总额的2.5%≤经济损失＜利润总额的5%确定为重要缺陷，经济损失≥利润总额的5%确定为重大缺陷；经济损失＜营业收入的0.
2%确定为一般缺陷，营业收入的0.2%≤经济损失＜营业收入的0.5%确定为重要缺陷，经济损失≥营业收入的0.5%确定为重大缺陷；经
济损失＜资产总额的0.4%确定为一般缺陷，资产总额的0.4%≤经济损失＜资产总额的0.8%确定为重要缺陷，经济损失≥资产总额的0.
8%确定为重大缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
以假设不采取任何措施该缺陷导致经济损失可能性大小作为判断标准。不采取任何行动导致造成经济损失、经营目标无法实现的
可能性极小确定为一般缺陷；不采取任何行动导致造成经济损失、经营目标无法实现的可能性不大确定为重要缺陷；不采取任何行动
导致造成经济损失、经营目标无法实现的可能性极大确定为重大缺陷。当存在以下迹象时，增加了重大缺陷的可能性，因此会特别关
注以下情况：审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；董事和高级管理人员的任何舞弊且反舞弊政策程序不健全；关联交
易控制程序不当；重大投融资等非常规事项控制缺失；某个业务领域频繁地发生相似的重大诉讼案件；弄虚作假违反国家法律法规等
。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-24/e3454217-b32e-4a74-8a1e-377978ea2571.PDF
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2026-04-23 19:32│水羊股份（300740）：关于续聘2026年度审计机构的公告
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特别提示：
水羊集团股份有限公司（以下简称“公司”）拟续聘天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天职国际”）为公司
2026 年度财务报告及内部控制审计机构，符合《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会〔2023〕4 号）的规定。
公司于 2026 年 4月 22日召开第四届董事会 2026 年第一次定期会议，会议审议通过了《关于续聘 2026 年度审计机构的议案
》，同意继续聘请天职国际为公司 2026 年度财务报告和内部控制审计机构，聘期一年。本议案尚需提交公司2025 年年度股东会审
议，现将相关事项公告如下：
一、拟续聘会计师事务所的基本信息
（一）机构信息
1、基本信息
天职国际创立于 1988 年 12 月，总部北京，是一家专注于审计鉴证、资本市场服务、管理咨询、政务咨询、税务服务、法务与
清算、信息技术咨询、工程咨询、企业估值的特大型综合性咨询机构。
天职国际首席合伙人为邱靖之，注册地址为北京市海淀区车公庄西路 19号68 号楼 A-1 和 A-5 区域，组织形式为特殊普通合伙
。
天职国际已取得北京市财政局颁发的执业证书，是中国首批获得证券期货相关业务资格，获准从事特大型国有企业审计业务资格
，取得金融审计资格，取得会计司法鉴定业务资格，以及取得军工涉密业务咨询服务安全保密资质等国家实行资质管理的最高执业资
质的会计师事务所之一，并在美国 PCAOB注册。天职国际过去二十多年一直从事证券服务业务。
截止 2024 年 12 月 31 日，天职国际合伙人 90人，注册会计师 1097 人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 399 人
。
天职国际 2024 年度经审计的收入总额 25.01 亿元，审计业务收入 19.38 亿元，证券业务收入 9.12 亿元。2024 年度上市公
司审计客户 154 家，主要行业（证监会门类行业，下同）包括制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、电力、热力、燃气及水
生产和供应业、批发和零售业、交通运输、仓储和邮政业、科学研究和技术服务业等，审计收费总额 2.30 亿元，公司同行业上市公
司审计客户88家。
2、投资者保护能力
天职国际按照相关法律法规在以前年度已累计计提足额的职业风险基金，已计提的职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额
不低于 20,000 万元。职业风险基金计提以及职业保险购买符合相关规定。近三年（2023 年度、2024 年、2025 年及 2026 年初至
本公告日止，下同），天职国际不存在因执业行为在相关民事诉讼中承担民事责任的情况。
3、诚信记录
天职国际近三年因执业行为受到刑事处罚 0次、行政处罚 1次、监督管理措施 10次、自律监管措施 8次和纪律处分 3次。从业
人员近三年因执业行为受到行政处罚 2次、监督管理措施 11次、自律监管措施 4次和纪律处分 4次，涉及人员 39名，不存在因执业
行为受到刑事处罚的情形。
（二）项目信息
1、基本信息
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人基本信息如下：项目合伙人及签字注册会计师 1：周曼，2009 年成为注册
会计师，2013 年开始从事上市公司审计，2009 年开始在天职国际执业，2024 年开始为公司提供审计服务，近三年签署上市公司审
计报告 6家，近三年复核上市公司审计报告 4家。
签字注册会计师 2：黄中，2020 年成为注册会计师，2024 年开始从事上市公司审计，2020 年开始在天职国际执业，2024 年开
始为公司提供审计服务，近三年签署上市公司审计报告 1家。
项目质量控制复核人：陈柏林，2005 年成为注册会计师，2006 年开始从事上市公司审计，2008 年开始在天职国际执业，2023
年开始为公司提供审计服务，近三年签署上市公司审计报告 7家，近三年复核上市公司审计报告 4家。
2、诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主
管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
3、独立性
天职国际及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等不存在可能影响独立性的情形。
4、审计收费
天职国际审计服务收费按照业务的责任轻重、繁简程度、工作要求、所需的工作条件和工时及实际参加业务的各级别工作人员投
入的专业知识和工作经验等因素确定。2025 年度审计费用共计 210 万元（其中：财务报告审计费用 180万元；内部控制审计费用 3
0万元）。2026 年度审计收费定价原则与 2025 年度基本保持一致，相关财务报告及内部控制审计费用由公司董事会提请股东会授权
经营管理层根据2026年度财务报告及内部控制审计工作量及公允合理的原则由双方协商确定。
二、拟聘任会计师事务所履行的程序
（一）审计委员会履职情况
公司于2026年4月22日召开的第四届董事会审计委员会2026年第一次定期会议，审议通过了《关于续聘 2026 年度审计机构的议
案》。
董事会审计委员会对天职国际就其资质条件、执业记录、质量管理水平、工作方案、人力及其他资源配备、信息安全管理、风险
承担能力水平等方面聘用条件，结合审计费用报价、独立性及年度审计工作情况进行了认真审查和评价，确认其与公司业务独立、人
员独立，相关审计人员具备必要的资质，能够恪尽职守且遵循独立、客观、公正的执业准则，能够较好地完成公司委托的各项服务工
作。天职国际具备专业胜任能力，拥有良好的诚信记录，能够在执业中保持独立性，满足公司外部审计工作要求。
经公司审计委员会审核，认为天职国际为符合《证券法》规定的会计师事务所，且具有上市公司审计工作的丰富经验，在其担任
公司审计机构并进行各项专项审计和财务报表审计过程中，坚持以公允、客观的态度进行独立审计，较好地履行了外部审计机构的责
任与义务，具有足够的投资者保护能力，上述项目合伙人、质量控制复核人和本期签字会计师不存在违反《中国注册会计师职业道德
守则》对独立性要求的情形。因此，同意向董事会提议续聘天职国际为公司 2026年度财务报告及内部控制审计机构。
（二）董事会意见
董事会认为，天职国际在对公司 2025 年度财务报告进行审计的过程中，工作严谨，恪尽职守，遵循独立、客观、公正的执业准
则，从会计专业角度维护公司与股东利益，为公司提供了较好的服务。鉴于天职国际为公司提供审计服务能严格遵循独立、客观、公
允的职业准则，为保持审计业务的连续性，综合考虑审计质量和服务水平，同时基于双方良好的合作，公司拟继续聘请天职国际为公
司2026 年度财务报告和内部控制审计机构，聘期一年，相关费用提请公司股东会授权经营管理层依照市场公允合理的定价原则与会
计师事务所协商确定。
（三）生效日期
本次续聘公司 2026 年度审计机构事项尚需提请公司股东会审议，并自公司股东会审议通过之日起生效。
三、备查文件
1、第四届董事会 2026 年第一次定期会议决议；
2、第四届董事会审计委员会 2026 年第一次定期会议决议；
3、拟聘任会计师事务所关于其基本情况的说明。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-24/4f7ecbdd-daea-42a0-8ef8-ffc74f364758.PDF
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2026-04-23 19:32│水羊股份（300740）：关于2026年度董事、高级管理人员薪酬方案的公告
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为进一步规范水羊集团股份有限公司（以下简称“公司”）董事、高级管理人员的绩效考核和薪酬管理，激励和约束董事、高级
管理人员勤勉尽责地工作，促进公司效益增长和可持续发展，公司第四届董事会薪酬与考核委员会 2026 年第二次临时会议及第四届
董事会 2026 年第一次定期会议分别审议通过了《关于公司非独立董事和高级管理人员 2025 年度薪酬执行情况及 2026 年度薪酬方
案的议案》和《关于公司独立董事 2025 年度津贴执行情况及 2026 年度津贴方案的议案》，关联董事已回避表决。现将有关事项公
告如下：
一、适用对象
在公司领取薪酬的董事、高级管理人员。
二、适用期限
本方案获得审批通过后至新的薪酬方案审批通过之日止。
三、薪酬标准及发放
（一）公司董事薪酬方案
1、独立董事：采取固定董事津贴为 8.00 万元/年（含税）。不参与公司内部与薪酬挂钩的绩效考核，按月发放。
2、内部董事：按其岗位对应的薪酬与考核管理办法执行，由基本薪酬、绩效薪酬和中长期激励收入等构成，其中绩效薪酬占比
原则上不低于基本薪酬与绩效薪酬总额的 50%。
基本薪酬，结合其教育背景、从业经验、工作年限、个人能力及市场薪资水平，并根据其在公司担任的具体职务、岗位确定，按
月发放。
绩效薪酬，包括年度绩效、季度绩效、组织绩效奖、个人分红等，根据个人岗位绩效考核情况、公司目标完成情况等综合考核结
果确定，按各考核周期考核后予以发放。其中，一定比例的绩效薪酬于年度报告披露和绩效评价后发放，绩效评价根据经审计的财务
数据开展。为有效激励董事日常工作及达成绩效的积极性，公司可以在月度、季度或年度结束后基于审慎原则提前预发部分绩效奖金
，并在对应的绩效奖考评后结算支付，多退少补。
中长期激励收入包括但不限于根据公司战略发展需求和实际经营效益实施的股权激励、员工持股计划等激励方式，具体方案根据
相关法律、法规另行确定。
（二）公司高级管理人员薪酬方案
高级管理人员的薪酬按其岗位对应的薪酬与考核管理办法执行，由基本薪酬、绩效薪酬和中长期激励收入等构成，其中绩效薪酬
占比原则上不低于基本薪酬与绩效薪酬总额的 50%。
基本薪酬，结合其教育背景、从业经验、工作年限、个人能力及市场薪资水平，根据其在公司担任的具体职务、岗位确定，按月
发放。
绩效薪酬，包括年度绩效、季度绩效、组织绩效奖、个人分红等，根据个人岗位绩效考核情况、公司目标完成情况等综合考核结
果确定，按各考核周期考核后予以发放。其中，一定比例的绩效薪酬于年度报告披露和绩效评价后发放，绩效评价根据经审计的财务
数据开展。为有效激励高级管理人员日常工作及达成绩效的积极性，公司可以在月度、季度或年度结束后基于审慎原则提前预发部分
绩效奖金，并在对应的绩效奖考评后结算支付，多退少补。
中长期激励收入包括但不限于根据公司战略发展需求和实际经营效益实施的股权激励、员工持股计划等激励方式，具体方案根据
相关法律、法规另行确定。
（三）公司按国家有关规定为内部董事及高级管理人员缴纳社会保险、住房公积金，其他各项津贴和福利的具体标准按照公司内
部相关规定核发，不含在上述薪酬标准中。
四、其他说明
1、公司董事、高级管理人员因换届、改选、任期内辞职等原因离任的，按其实际任期并结合公司相关制度计算并予以发放。
2、上述薪酬金额均为税前金额。
3、董事薪酬方案须提交股东会审议通过方可生效。
4、本方案未尽事宜，按照国家法律法规、规范性文件和《公司章程》等规定执行。
五、备查文件
1、《水羊集团股份有限公司第四届董事会 2026 年第一次定期会议决议》；
2、《水羊集团股份有限公司第四届董事会薪酬与考核委员会 2026 年第二次临时会议决议》。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-24/6f99fb8f-1837-4d75-b314-bf400e528b83.PDF
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2026-04-23 19:32│水羊股份（300740）：董事会关于2025年度募集资金存放、管理与使用情况的专项报告
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根据中国证监会《上市公司募集资金监管规则》、深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号-创业
板上市公司规范运作》及相关公告格式规定，将水羊集团股份有限公司（以下简称“公司”）2025 年度募集资金存放、管理与使用
情况报告如下：
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额、资金到账时间
2022 年 4月 26 日，公司第二届董事会 2022 年第一次定期会议审议通过了《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券方案
的议案》。经中国证券监督管理委员会于 2023 年 2 月 9 日出具的《关于同意水羊集团股份有限公司向不特定对象发行可转换公司
债券注册的批复》（证监许可[2023]283 号），公司获准向不特定对象发行面值总额 69,498.70 万元可转换公司债券（以下简称“
可转债”）。公司本次发行的可转债募集资金总额为 69,498.70 万元，可转债债券数量为 694.9870 万张，本次发行的可转债每张
面值为人民币 100 元，按面值发行。公司向不特定对象发行可转债共募集资金人民币 69,498.70 万元，已于 2023 年 4 月 11 日
到账。上述募集资金总额扣除发行费用 802.87 万元后，实际募集资金净额为人民币 68,695.83万元。天职国际会计师事务所（特殊
普通合伙）对本次发行募集资金到达公司账户情况进行了审验，并于 2023 年 4 月 11 日出具了天职业字[2022]33936-10 号《验资
报告》。
（二）本年度使用金额及年末余额
截至 2025 年 12 月 31 日，本公司累计使用可转债募集资金人民币 69,416.09 万元，本年度使用 1,230.43 万元，其中直接
投入募集资金投资项目资金为 1,230.41 万元，补充流动资金221.87 元。
截至 2025 年 12 月 31 日，本次公开发行债券募集资金累计使用金额为 69,416.09 万元，募集资金余额为 0.00 元，期末无
未到期理财产品，与实际募集资金净额人民币 68,695.83 万元差异金额人民币 720.25 万元，系募集资金累计利息收入及理财收益
扣除银行手续费支出后的净额。截至报告期末，向不特定对象发行可转换公司债券涉及的募集资金已全部投入使用完毕，相关募集资
金专用账户均已注销。
二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金管理制度情况
本公司已按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司证券发行管理办法》《上市公司募集资金监管规
则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等
相关规定的要求制定并修订了《水羊集团股份有限公司募集资金管理办法》(以下简称“管理办法”)，对募集资金实行专户存储制度
，对募集资金的存放、使用、项目实施管理、投资项目的变更及使用情况的监督等进行了规定。
根据《管理办法》要求，本公司董事会批准开设了 4 个银行专项账户，仅用于本公司募集资金的存储和使用，不用作其他用途
。
（二）募集资金三方监管协议情况
根据深圳证券交易所及有关规定的要求，本公司及负责实施募集资金投资项目的子公司和保荐机构华泰联合证券有限责任公司已
与募集资金专项账户开户银行签订了《募集资金三方监管协议》。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异
，三方监管协议得到了切实履行。
（三）募集资金专户存储情况
截止 2025 年 12 月 31 日，募集资金存放专项账户的活期存款余额为 0.00 元，具体如下所示（单位：人民币元）：
存放银行 银行账户账号 存款方式 余额
兴业银行股份有限公司长沙芙蓉中路支行 368150100100315621 活期 0.00
交通银行股份有限公司长沙高新支行 431701888013002139194 活期 0.00
兴业银行股份有限公司长沙芙蓉中路支行 368150100100315599 活期 0.00
合计 0.00
注 ： 募 集 资 金 专 项 账 户 兴 业 银 行 股 份 有 限 公 司 长 沙 芙 蓉 中 路 支 行 ， 账 号368150100100315621
已于 2025 年 10 月注销；募集资金专项账户交通银行股份有限公司长沙高新支行，账号 431701888013002139194 已于 2025 年 11
月注销；募集资金专项账户兴业银行股份有限公司长沙芙蓉中路支行，账号 368150100100315599 已于 2025 年 11 月注销。
三、本年度募集资金的实际使用情况
本公司 2025 年度募集资金实际使用情况对照表详见本报告附件 1《募集资金使用情况对照表》。
四、改变募集资金投资项目的资金使用情况
（一）改变募集资金投资项目情况
本公司募集资金实际投资项目未发生改变。
（二）募集资金投资项目对外转让或置换情况
本公司不存在募集资金投资项目对外转让或置换的情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
本公司董事会认为本公司已按中国证监会《上市公司募集资金监管规则》、深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所上市公司自
律监管指引第 2 号-创业板上市公司规范运作》及相关公告格式的相关规定及时、真实、准确、完整地披露了本公司募集资金的存放
及实际使用情况，不存在募集资金管理违规的情况。本公司对募集资金的投向和进展情况均如实履行了披露义务。
六、存在两次以上融资且当年存在募集资金使用的情况
首次公开发行股票的募集资金已于2023年度按既定用途使用完毕,相关募集资金专项账户已于 2023 年 3 月已完成清算注销，向
不特定对象发行可转换公司债券募集资金使用情况对照表详见本报告附件。
本公司不存在两次以上融资且当年存在募集资金运用的情况。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-24/fe948bd8-9549-4f73-9c35-dee9610dc711.PDF
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2026-04-23 19:32│水羊股份（300740）：关于2025年度计提资产减值准备的公告
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水羊股份（300740）：关于2025年度计提资产减值准备的公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-24/045069b8-04a3-43f3-a28b-f5e7e6caf16d.PDF
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2026-04-23 19:32│水羊股份（300740）：董事会审计委员会对会计师事务所2025年度履行监督职责情况的报告
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水羊股份（300740）：董事会审计委员会对会计师事务所2025年度履行监督职责情况的报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-24/6563194b-c004-4905-8936-d3d653d9a6d7.PDF
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2026-04-23 19:31│水羊股份（300740）：2026年一季度报告
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水羊股份（300740）：2026年一季度报告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-24/e63324a3-35b8-45e1-80f4-c855cfccbd7d.PDF
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2026-04-23 19:31│水羊股份（300740）：2025年年度报告
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水羊股份（300740）：2025年年度报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-24/73ea8e61-f35d-4a6b-ab3b-c41db7fbfa4c.PDF
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2026-04-23 19:31│水羊股份（300740）：2025年年度报告摘要
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水羊股份（300740）：2025年年度报告摘要。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-24/2310c82e-58b4-490a-9547-be82be989b7f.PDF
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2026-04-23 19:31│水羊股份（300740）：第四届董事会2026年第一次定期会议决议公告
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水羊股份（300740）：第四届董事会2026年第一次定期会议决议公告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-24/9ebe2a3a-e6eb-4cc0-a0af-35dce4097d41.PDF
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2026-04-23 19:30│水羊股份（300740）：2025年度内部控制评价报告的核查意见
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华泰联合证券有限责任公司(以下简称“华泰联合”)作为水羊集团股份有限公司(以下简称“水羊股份”、“公司”或“发行人
”)向不特定对象发行可转换公司债券的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指
引第 2号——创业板上市公司规范运作》等文件的要求，华泰联合对水羊股份 2025年度内部控制评价报告的相关情况进行核查，并
发表独立意见如下：
一、水羊股份内部控制评价情况
（一）内部控制评价范围
本次内部控制评价的范围涵盖了公司总部各部门及各分子公司。纳入本次评价范围的业务和事项包括：组织架构、发展战略、人
力资源、社会责任、企业文化、资金管理、采购业务、资产管理、合同管理、印鉴管理、对外担保、关联交易、财务报告、信息系统
、内部监督等内容。上述业务和事项的内部控制涵盖了公司运营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据
公司董事会下设置审计委员会，审计部作为审计委员会的日常工作执行机构，并负责内部控制评价的具体组织和实施工作。内控
评价小组由公司董事、高级管理人员及职能部门业务骨干组成。内控评价小组依据《水羊集团股份有限公司2025年内部控制评价方案
》对纳入评价范围的各部门及分子公司的内部控制的设计合理性及运行有效性进行评价并汇总，编制内部控制评价工作底稿，撰写内
部控制评价报告并向董事会汇报。公司内部控制评价报告经董事会会议审议通过后对外披露。内部控制评价的依据为：根据财政部等
五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》的要求，以及《公司法》《会计
法》《企业会计准则》《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关法律法规的规定，并结合公司内部控制制度和评价办
法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截止 2025年 12月 31日的内部控制的设计合理性及运行有效性进行评价。
（三）内部控制缺陷认定标准
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
对于财报相关的内控缺陷，通过对公司年度财务报表潜在错报或披露事项错报程度进行判定,以本年度利润总额、营业收入、资
产总额作为重要性水平判断标准。潜在错报金额＜利润总额的 2.0%确定为一般缺陷，利润总额的 2.0%≤潜在错报金额＜利润总额的
5%确定为重要缺陷，潜在错报金额≥利润总额的 5%确定为重大缺陷；潜在错报金额＜营业收入的 0.2%确定为一般缺陷，营业收入
的 0.2%≤潜在错报金额＜营业收入的 0.5%确定为重要缺陷，潜在错报金额≥营业收入的 0.5%确定为重大缺陷；潜在错报金额＜资
产总额的 0.4%确定为一般缺陷，资产总额的 0.4%≤潜在错报金额＜资产总额的 0.8%确定为重要缺陷，潜在错报金额≥资产总额的
0.8%确定为重大缺陷。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
以假设不采取任何措施该缺陷导致潜在财务错报大小作为判断标准。不采取任何行动导致潜在错报可能性极小确定为一般缺陷；
不采取任何行动导致潜在错报可能性不大确定为重要缺陷；不采取任何行动导致潜在错报可能性极大确定为重大缺陷。当存在以下迹
象时，增加了重大缺陷的可能性，因此会特别关注以下情况：重述以前公布的财务报表，以更正由于舞弊或错误导致的重大错报；当
期财务报表存在重大错报，而在内部控制运行过程中未能发现该错报。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
以本年度利润总额、营业收入、资产总额作为重要性水平判断标准。对于非财报相关的内控缺陷，通过对本年公司资产、收入、
利润等经济损失程度，或偏离（消极偏离，即未能实现）经营目标的程度进行判定。经济损失＜利润总额的2.5%确定为一般缺陷，利
润总额的 2.5%≤经济损失＜利润总额的 5%确定为重要缺陷，经济损失≥利润总额的 5%确定为重大缺陷；经济损失＜营业收入的 0.
2%确定为一般缺陷，营业收入的 0.2%≤经济损失＜营业收入的 0.5%确定为重要缺陷，经济损失≥营业收入的 0.5%确定为重大缺陷
；经济损失＜资产总额的 0.4%确定为一般缺陷，资产总额的 0.4%≤经济损失＜资产总额的 0.8%确定为重要缺陷，经济损失≥资产
总额的 0.8%确定为重大缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
以假设不采取任何措施该缺陷导致经济损失可能性大小作为判断标准。不采取任何行动导致造成经济损失、经营目标无法实现的
可能性极小确定为一般缺陷；不采取任何行动导致造成经济损失、经营目标无法实现的可能性不大确定为重要缺陷；不采取任何行动
导致造成经济损失、经营目标无法实现的可能性极大确定为重大缺陷。当存在以下迹象时，增加了重大缺陷的可能性，因此会特别关
注以下情况：审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；董事和高级管理人员的任何舞弊且反舞弊政策程序不健全；关联交
易控制程序不当；重大投融资等非常规事项控制缺失；某个业务领域频繁地发生相似的重大诉讼案件；弄虚作假违反国家法律法规等
。
财务报告内部控制缺陷认定标准如下：
项目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
定量标准（影 潜在错报金额＜利润 利润总额的 2.0%≤潜在错 潜在错报金额≥利润
响程度） 总额的 2.0% 报金额＜利润总额的 5% 总额的 5%
潜在错报金额＜营业 营业收入的 0.2%≤潜在错 潜在错报金额≥营业
收入的 0.2% 报金额＜营业收入的 0.5% 收入的 0.5%
潜在错报金额＜资产 资产总额的 0.4%≤潜在错 潜在错报金额≥资产
总额的 0.4% 报金额＜资产总额的 0.8% 总额的 0.8%
关系 或 或 且
定性标准（可 不采取任何行动导致 不采取任何行动导致潜在 不采取任何行动导致
能性） 潜在错报可能性极小 错报可能性不大 潜在错报可能性极大
非财务报告内部控制缺陷认定标准如下：
项目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
定量标准 经济损失＜利润总额的 利润总额的 2.5%≤经济 经济损失≥利润总额的
（影响程 2.5% 损失＜利润总额的 5% 5%
项目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
度） 经济损失＜营业收入的 营业收入的 0.2%≤经济 经济损失≥营业收入的
0.2% 损失＜营业收入的 0.5% 0.5%
经济损失＜资产总额的 资产总额的 0.4%≤经济 经济损失≥资产总额的
0.4% 损失＜资产总额的 0.8% 0.8%
关系 或 或 且
定性标准 造成经济损失、经营目 造成经济损失、经营目 造成经济损失、经营目
（可能性） 标无法实现的可能性极 标无法实现的可能性不 标无法实现的可能性极
小 大 大
（四）内部控制评价结论
董事会认为，按照财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》的
标准，对报告期间上述所有方面的内部控制情况进行了自我评估，根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准和非财务报告内部控制
缺陷认定标准，未发现本公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷；相关的内部控制设计合理，运行有效。
二、内部控制审计报告结论
天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司内部控制出具了审计报告（天职业字[2026]23435号），天职国际会计师事务所
（特殊普通合伙）认为水羊股份于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告
内部控制。
三、保荐机构主要核查程序
2025 年度，保荐人对水羊股份进行了现场检查，列席了公司董事会；通过对照相关法律法规规定检查水羊股份内控制度建立情
况；查阅合同、报表、会计记录、审批手续、相关报告、三会会议资料、决议以及其他相关文件；与公司高管、中层、员工以及会计
师事务所进行沟通；现场调查相关经营情况，对水羊股份内部控制制度的建立及执行情况进行了核查。
四、保荐机构结论意见
保荐机构经核查认为，水羊股份现有的内部控制制度符合我国相关法律、法规和证券监管部门的要求，在所有重大方面保持了与
企业业务及管理相关的有效的内部控制；水羊股份董事会出具的《内部控制评价报告》基本反映了其内部控制制度的建设及运行情况
。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-24/1162b8b2-31f0-4f4b-b363-8c6c2a3b6097.PDF
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2026-04-23 19:30│水羊股份（300740）：2025年年度审计报告
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水羊股份（300740）：2025年年度审计报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-24/29a27544-1924-4b74-98f0-d117ea1f5781.PDF
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2026-04-23 19:30│水羊股份（300740）：2025年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
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水羊股份（300740）：2025年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-24/554fc0c1-f1cd-4b72-85f0-e9c1a476d190.PDF
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2026-04-23 19:30│水羊股份（300740）：华泰联合证券有限责任公司关于水羊股份2025年年度跟踪报告
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保荐人名称：华泰联合证券有限责任公司 被保荐公司简称：水羊股份
保荐代表人姓名：张磊清 联系电话：0755-82492010
保荐代表人姓名：陈亿 联系电话：0755-82492010
一、保荐工作概述
项目 工作内容
1.公司信息披露审阅情况
（1）是否及时审阅公司信息披露文件 是
（2）未及时审阅公司信息披露文件的次数 0 次
2．督导公司建立健全并有效执行规章制度的情况
（1）是否督导公司建立健全规章制度（包括 是
但不限于防止关联方占用公司资源的制度、
募集资金管理制度、内控制度、内部审计制
度、关联交易制度）
（2）公司是否有效执行相关规章制度 是
3.募集资金监督情况
（1）查询公司募集资金专户次数 每月一次
（2）公司募集资金项目进展是否与信息披露 是
文件一致
4.公司治理督导情况
（1）列席公司股东会次数 未亲自列席，已阅会议文件
（2）列席公司董事会次数 1 次
5.现场检查情况
（1）现场检查次数 1 次
（2）现场检查报告是否按照深圳证券交易所 是
规定报送
（3）现场检查发现的主要问题及整改情况 无
6.发表专项意见情况
（1）发表专项意见次数 7 次
（2）发表非同意意见所涉问题及结论意见 不适用
7.向深圳证券交易所报告情况（现场检查报
告除外）
项目 工作内容
（1）向深圳证券交易所报告的次数 0 次
（2）报告事项的主要内容 不适用
（3）报告事项的进展或者整改情况 不适用
8.关注职责的履行情况
（1）是否存在需要关注的事项 否
（2）关注事项的主要内容 不适用
（3）关注事项的进展或者整改情况 不适用
9.保荐业务工作底稿记录、保管是否合规 是
10.对上市公司培训情况
（1）培训次数 1 次
（2）培训日期 2025 年 12 月 26 日
（3）培训的主要内容 近期资本市场政策及监管形势介绍；董监
高的责任与行为规范，日常注意事项提示募集
资金管理与使用注意事项；董监高买卖股份管
理；内幕信息、内幕交易与对外信息披露、信
息披露管理制度。
11.其他需要说明的保荐工作情况 无
二、保荐人发现公司存在的问题及采取的措施
事项 存在的问题 采取的措施
1.信息披露 无 不适用
2.公司内部制度的建立和执行 无 不适用
3．股东会、董事会运作 无 不适用
4.控股股东及实际控制人变动 无 不适用
5.募集资金存放及使用 无 不适用
6.关联交易 无 不适用
7.对外担保 无 不适用
8.购买、出售资产 无 不适用
9.其他业务类别重要事项（包 无 不适用
括对外投资、风险投资、委托理
财、财务资助、套期保值等）
10．发行人或者其聘请的证券 无 不适用
服务机构配合保荐工作的情况
11.其他（包括经营环境、业务 无 不适用
发展、财务状况、管理状况、核
心技术等方面的重大变化情况）
三、公司及股东承诺事项履行情况
公司及股东承诺事项 是否履 未履行承诺的原因及解决措施
行承诺
1、关于股份锁定的承诺 是 不适用
2、关于股份减持的承诺 是 不适用
3、关于稳定股价及股份回购的承诺 是 不适用
4、依法承担赔偿或者补偿责任的承诺 是 不适用
5、填补被摊薄即期回报的措施及承诺 是 不适用
6、利润分配原则的承诺 是 不适用
7、关于避免同业竞争的承诺 是 不适用
8、关于减少和规范关联交易的承诺 是 不适用
9、关于社保和公积金的承诺 是 不适用
四、重大合同履行情况
保荐人核查了水羊集团股份有限公司（以下简称“水羊股份”“公司”）重大合同的履行情况，经核查，影响公司重大合同履行
的各项条件未发生重大变化，公司不存在合同无法履行的重大风险。
五、其他事项
报告事项 说明
1．保荐代表人变更及其理由 龙伟因工作调动，不再继续担任公司持续
督导的保荐代表人，为保证持续督导工作
的有序进行，华泰联合证券委派陈亿接替
龙伟继续履行持续督导责任
2. 报告期内中国证监会和深圳证券交易所对 报告期内本保荐人未因该项目被中国证监
保荐人或者其保荐的公司采取监管措施的事项 会和深圳证券交易所采取监管措施；报告
及整改情况 期内水羊股份不存在被中国证监会和深圳
证券交易所采取监管措施的情形。
3．其他需要报告的重大事项 无
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-24/0ce62ed6-18e4-422d-b289-97bc59919e4a.PDF
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2026-04-23 19:30│水羊股份（300740）：2025年度募集资金存放、管理与使用情况鉴证报告
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水羊集团股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的水羊集团股份有限公司（以下简称“水羊股份”）《水羊集团股份有限公司董事会关于 2025 年度募集资金存
放、管理与使用情况的专项报告》。
一、管理层的责任
水羊股份管理层的责任是按照中国证监会《上市公司募集资金监管规则》、深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所上市公司自
律监管指引第 2 号-创业板上市公司规范运作》及相关公告格式规定编制《水羊集团股份有限公司董事会关于 2025 年度募集资金存
放、管理与使用情况的专项报告》，并保证其内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行鉴
证业务。该准则要求我们计划和执行鉴证工作，以对鉴证对象信息不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核
查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们获取的证据是充分、适当的，为发表鉴证意见提供了基础。
三、鉴证结论
我们认为，水羊股份《水羊集团股份有限公司董事会关于 2025 年度募集资金存放、管理与使用情况的专项报告》按照中国证监
会《上市公司募集资金监管规则》、深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号-创业板上市公司规范运
作》及相关公告格式规定编制，在所有重大方面公允反映了水羊股份 2025 年度募集资金的存放、管理与使用情况。
四、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供水羊股份 2025 年度报告披露之目的，不得用作任何其他目的。我们同意本鉴证报告作为水羊股份 2025 年年度
报告的必备文件，随其他文件一起报送。募集资金年度存放、管理与使用情况鉴证报告（续）
天职业字[2026]14526-2 号
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-24/f4eb8122-0a80-4782-80e7-dff8050a5a0d.PDF
【2.财报链接】
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2026-04-24│水羊股份：2025年年度报告
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http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2026-04-24/1225165489.PDF
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2026-04-24│水羊股份：2026年一季度报告
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http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2026-04-24/1225165499.PDF
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2025-10-30│水羊股份：2025年三季度报告
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http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2025-10-30/1224760860.PDF
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2025-08-22│水羊股份：2025年半年度报告
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http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2025-08-22/1224535152.PDF
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2025-04-29│水羊股份：2024年年度报告
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http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2025-04-29/1223375981.PDF
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2025-04-29│水羊股份：2025年一季度报告
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http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2025-04-29/1223375928.PDF
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2024-10-30│水羊股份：2024年三季度报告
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http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2024-10-30/1221558984.PDF
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2024-07-31│水羊股份：2024年半年度报告
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http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2024-07-31/1220756186.PDF
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2024-04-24│水羊股份：2024年一季度报告
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http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2024-04-24/1219771177.PDF
〖免责条款〗
1、本公司力求但不保证提供的任何信息的真实性、准确性、完整性及原创性等，投资者使
用前请自行予以核实，如有错漏请以中国证监会指定上市公司信息披露媒体为准，本公司
不对因上述信息全部或部分内容而引致的盈亏承担任何责任。
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