公司公告☆ ◇300740 水羊股份 更新日期：2026-05-17◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.公告列表】【2.财报链接】
【1.公告列表】
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│2026-05-15 16:18 │水羊股份（300740）：关于公司控股股东部分股份解除质押及新增质押的公告 │
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│2026-05-11 19:05 │水羊股份（300740）：华泰联合证券有限责任公司关于水羊股份向不特定对象发行可转换公司债券之保荐│
│ │总结报告书 │
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│2026-04-23 19:32 │水羊股份（300740）：关于2025年度利润分配预案的公告 │
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│2026-04-23 19:32 │水羊股份（300740）：2025年度会计师事务所履职情况评估报告 │
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│2026-04-23 19:32 │水羊股份（300740）：关于举行2025年度网上业绩说明会的公告 │
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│2026-04-23 19:32 │水羊股份（300740）：2025年度内部控制评价报告 │
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│2026-04-23 19:32 │水羊股份（300740）：关于续聘2026年度审计机构的公告 │
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│2026-04-23 19:32 │水羊股份（300740）：关于2026年度董事、高级管理人员薪酬方案的公告 │
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│2026-04-23 19:32 │水羊股份（300740）：董事会关于2025年度募集资金存放、管理与使用情况的专项报告 │
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│2026-04-23 19:32 │水羊股份（300740）：关于2025年度计提资产减值准备的公告 │
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2026-05-15 16:18│水羊股份（300740）：关于公司控股股东部分股份解除质押及新增质押的公告
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水羊集团股份有限公司（以下简称“公司”）于近日接到公司控股股东湖南御家投资管理有限公司（以下简称“御家投资”）的
通知，御家投资对其持有公司的部分股份办理了解除质押及新增质押手续，具体事项如下：
一、本次控股股东部分股份解除质押及新增质押的基本情况
1、本次控股股东部分股份解除质押基本情况
股东名称 是否为控 本次解除质 占其所持股 占公司总股 质押起始日 质押解除日 质权人
股股东或 押股份数量 份比例 本比例 期 期
第一大股 （股）
东及其一
致行动人
御家投资 是 3,400,000 3.55% 0.87% 2024 年 5 2026 年 5 渤海国际信
月 9日 月 14日 托股份有限
公司
注：上述占公司总股本比例系以公司截至 2026 年 5月 8日的股本总数 392,228,232 股为基数计算，下同。
2、本次控股股东部分股份新增质押基本情况
股东 是否为控 本次质押 占其所 占公司 是否为 是否为 质押起 质押到 质权人 质押
名称 股股东或 股份数量 持股份 总股本 限售股 补充质 始日 期日 用途
第一大股 （股） 比例 比例 押
东及其一
致行动人
御家 是 2,700,000 2.82% 0.69% 否 否 2026 年 2027 年 国泰海通 置换
投资 5月 13 5 月 12 证券股份 前期
日 日 有限公司 融资
二、股东股份累计被质押的情况
截至本公告披露日，上述股东及其一致行动人所持股份质押情况如下：
股东 持股数量（股 持股 累计质押股 占其所 占公司 已质押股份情况 未质押股份情况
名称 ） 比例 份数量（股 持股份 总股本 已质押股份 占已质 未质押股份 占未质
） 比例 比例 限售和冻结 押股份 限售和冻结 押股份
数量（股） 比例 数量（股） 比例
戴跃锋 39,086,611 9.97% 9,290,000 23.77% 2.37% 3,290,000 35.41% 26,024,958 87.34%
（高管锁定 （高管锁定
股） 股）
御家投资 95,904,214 24.45% 34,960,000 36.45% 8.91% 0 0% 0 0%
长沙汀汀 44,523,000 11.35% 14,000,000 31.44% 3.57% 0 0% 0 0%
企业管理
咨询合伙
企业（有限
合伙）
合计 179,513,825 45.77% 58,250,000 32.45% 14.85% 3,290,000 5.65% 26,024,958 21.46%
三、其他说明
本次股份质押与上市公司生产经营需求无关，御家投资资信状况良好，具备相应的履约能力，质押的股份不存在平仓风险，不会
对公司经营和公司治理产生不利影响。公司将持续关注上述股东的质押情况及质押风险情况，并严格遵守相关规定，及时履行信息披
露义务，敬请投资者注意风险。
四、备查文件证明
1、质押式回购业务相关文件。
2、中国证券登记结算有限责任公司证券质押及司法冻结明细表。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-05-15/8c541786-b4bf-4a63-9ed8-87cb98153e2a.PDF
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2026-05-11 19:05│水羊股份（300740）：华泰联合证券有限责任公司关于水羊股份向不特定对象发行可转换公司债券之保荐总结
│报告书
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水羊股份（300740）：华泰联合证券有限责任公司关于水羊股份向不特定对象发行可转换公司债券之保荐总结报告书。公告详情
请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-05-11/08d0646f-0a1b-447e-93e4-629d062e9102.PDF
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2026-04-23 19:32│水羊股份（300740）：关于2025年度利润分配预案的公告
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水羊股份（300740）：关于2025年度利润分配预案的公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-24/ed02a59e-3d53-4910-a896-85632762634e.PDF
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2026-04-23 19:32│水羊股份（300740）：2025年度会计师事务所履职情况评估报告
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水羊集团股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天职国际”）作为公司
2025年度财务报告及内部控制审计机构。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对天职国际 2025年度审计
过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为天职国际资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。具体情
况如下：
一、资质条件
天职国际创立于 1988年 12月，总部北京，是一家专注于审计鉴证、资本市场服务、管理咨询、政务咨询、税务服务、法务与清
算、信息技术咨询、工程咨询、企业估值的特大型综合性咨询机构。
天职国际首席合伙人为邱靖之，注册地址为北京市海淀区车公庄西路 19号68号楼 A-1和 A-5区域，组织形式为特殊普通合伙。
天职国际已取得北京市财政局颁发的执业证书，是中国首批获得证券期货相关业务资格，获准从事特大型国有企业审计业务资格
，取得金融审计资格，取得会计司法鉴定业务资格，以及取得军工涉密业务咨询服务安全保密资质等国家实行资质管理的最高执业资
质的会计师事务所之一，并在美国 PCAOB注册。天职国际过去二十多年一直从事证券服务业务。
截止 2024 年 12 月 31日，天职国际合伙人 90 人，注册会计师 1097人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 399人。
天职国际 2024年度经审计的收入总额 25.01亿元，审计业务收入 19.38亿元，证券业务收入 9.12亿元。2024 年度上市公司审
计客户 154 家，主要行业（证监会门类行业，下同）包括制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、电力、热力、燃气及水生产
和供应业、批发和零售业、交通运输、仓储和邮政业、科学研究和技术服务业等，审计收费总额 2.30亿元，公司同行业上市公司审
计客户 88家。
二、执业记录
（一）基本信息
项目合伙人及签字注册会计师 1：周曼，2009 年成为注册会计师，2013年开始从事上市公司审计，2009年开始在天职国际执业
，2024年开始为公司提供审计服务，近三年签署上市公司审计报告 6家，近三年复核上市公司审计报告 4家。
签字注册会计师 2：黄中，2020 年成为注册会计师，2024 年开始从事上市公司审计，2020年开始在天职国际执业，2024年开始
为公司提供审计服务，近三年签署上市公司审计报告 1家。
项目质量控制复核人：陈柏林，2005年成为注册会计师，2006年开始从事上市公司审计，2008年开始在天职国际执业，2023年开
始为公司提供审计服务，近三年签署上市公司审计报告 7家，近三年复核上市公司审计报告 4家。
（二）诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主
管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
（三）独立性
天职国际及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等不存在可能影响独立性的情形。
（四）投资者保护能力
天职国际按照相关法律法规在以前年度已累计计提足额的职业风险基金，已计提的职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额
不低于 20,000 万元。职业风险基金计提以及职业保险购买符合相关规定。近三年（2023年度、2024年度、2025 年度及 2026年初至
本报告日止），天职国际不存在因执业行为在相关民事诉讼中承担民事责任的情况。
三、质量管理水平
（一）项目咨询
2025 年年度审计过程中，天职国际就公司重点会计审计事项与公司及时沟通，按时解决公司重点难点技术问题。
（二）意见分歧
天职国际制定明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧
时，需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2025 年年度审计过程中，天职国际就公司的所有重大会
计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
（三）项目质量复核
审计过程中，天职国际实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审
计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计人员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核
的重点为复核所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。
（四）项目质量检查
天职国际质监与技术支持部负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。天职国际质量管理体系的监控活动包括：质量管
理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控
活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。
（五）质量管理缺陷识别与整改
天职国际根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成天职国际
完整、全面的质量管理体系。综上，近一年审计过程中，天职国际勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
四、人力及其他资源配备
天职国际配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。项目负责合
伙人均由资深审计服务合伙人担任，专业配置合理，人数、执业水平和经验等满足项目要求。
五、信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了天职国际在信息安全管理中的责任义务。天职国际制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理
等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归
档管理，并能够有效执行。
六、2025 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司 2025年年度报告工作安排，天职国际对公
司 2025年度财务报告及内部控制的有效性进行了审计，对公司年度募集资金存放与使用进行审核并出具了鉴证报告，同时对年度非
经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行审核并出具了专项报告。经审计，天职国际认为公司财务报表在所有重大方面按照企业
会计准则的规定编制，公允反映了公司 2025年 12月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金
流量。公司在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
2025 年年度审计过程中，天职国际就会计师事务所和相关审计人员的独立性问题、重要时间节点、年报审计要点、人员安排等
相关事项与审计委员会、公司独立董事及公司经营管理层进行了沟通，针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定全面、合
理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、递延所得税
确认、合并报表、关联方交易等。负责公司审计工作的注册会计师及项目经理与审计委员会及公司独立董事进行初审后沟通，对 202
5年度审计基本情况、审定后基本数据、初步确定的关键审计事项、总体审计结论等相关事项进行了沟通。天职国际制定了详细的审
计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作，充分满足了公司相关报告披露时间要求。
七、总体评价
经评估，公司认为，天职国际在审计过程中勤勉尽责，遵循独立、客观、公正的原则执行审计，表现出良好的职业素养和专业胜
任能力，按时高质量完成了公司 2025 年度审计工作，出具的审计报告能够客观、公正地评价公司财务状况和经营成果。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-24/5a8b7842-b878-4fac-9f09-f13abdab0666.PDF
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2026-04-23 19:32│水羊股份（300740）：关于举行2025年度网上业绩说明会的公告
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水羊集团股份有限公司（以下简称“公司”）《2025 年年度报告》及《2025年年度报告摘要》已于 2026 年 4月 24日刊登于中
国证券监督管理委员会指定的创业板上市公司信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
为便于广大投资者进一步全面了解公司的生产经营等情况，本公司定于2026 年 5月 8日（星期五）15:00-17:00 在进门财经平
台举行 2025 年度网上业绩说明会，现将有关事项公告如下：
一、业绩说明会类型
本次业绩说明会将通过进门财经线上文字会议方式召开，公司将针对 2025年年度业绩和经营情况与投资者进行交流，并对投资
者普遍关注的问题进行回答。
二、业绩说明会召开的时间、方式
（一）会议召开时间：2026 年 5月 8日（星期五）15:00-17:00
（二）会议召开方式：线上文字会议
（三）线上参会方式：
电脑端参会：https://s.comein.cn/9veih928
手机端参会：登录进门财经APP/进门财经小程序，搜索“300740”进入“水羊股份 2025 年度网上业绩说明会”，或扫描下方二
维码参会。
三、参会嘉宾
出席本次年度业绩说明会的人员有：公司董事长兼总经理戴跃锋先生、独立董事曾江洪先生、董事会秘书兼副总经理吴小瑾女士
、财务总监邹飞女士。
四、投资者问题征集及方式
为充分尊重投资者、提升公司与投资者之间的交流效率及针对性，现就公司2025 年度网上业绩说明会提前向投资者征集相关问
题，广泛听取投资者的意见和建议。公司欢迎广大投资者于 2026 年 5月 7日（星期四）17:00 前，将相关问题通过扫描下方二维码
提出，本公司将于业绩说明会上对投资者普遍关注的问题进行回答。
欢迎广大投资者积极参与！
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-24/17e13a07-1fbe-40ee-9fcc-24bd61ee2b24.PDF
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2026-04-23 19:32│水羊股份（300740）：2025年度内部控制评价报告
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水羊集团股份有限公司全体股东：
根据财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部
控制规范体系”），结合水羊集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督
和专项监督 的基础上，我们对公司 2025年 12月 31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、对内部控制报告真实性的声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全并有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会
的责任。审计委员会对董事会建立与实施内部控制进行监督。管理层负责组织、领导公司内部控制的日常运行。公司董事会、审计委
员会及全体董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完
整性承担个别及连带责任。
本公司内部控制的目标是：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营的效率和效果
，促进企业实现发展战略，保证公司风险管理体系的有效性。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证
；而且，内部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的变化而改变，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。本公司内部控制设有检查监
督机制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。
本公司建立和实施内部控制制度时，考虑了以下基本要素：财政部《企业内部控制基本规范》规定的控制环境、风险评估、控制
活动、信息与沟通、内部监督等五项要素和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号——创业板上市公司规范运作》规定的控
制环境、风险评估、控制活动、信息沟通及反馈、监督等五要素。
二、内部控制评价工作的总体情况
公司董事会下设置审计委员会，审计部作为审计委员会的日常工作执行机构，并负责内部控制评价的具体组织和实施工作。内控
评价小组由公司董事、高级管理人员及职能部门业务骨干组成。内控评价小组依据《水羊集团股份有限公司 2025年内部控制评价方
案》对纳入评价范围的各部门及分子公司的内部控制的设计合理性及运行有效性进行评价并汇总，编制内部控制评价工作底稿，撰写
内部控制评价报告并向董事会汇报。公司内部控制评价报告经董事会会议审议通过后对外披露。
1、内部控制评价的依据
本评价报告根据财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》的
要求，以及《公司法》《会计法》《企业会计准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号——创业板上市公司规范运作》
等有关法律法规的规定，并结合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截止 2025年 12
月 31 日的内部控制的设计合理性及运行有效性进行评价。
2、内部控制评价程序和方法
（1）评价程序
内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制制度规定的程序。公司内部控制评价程序主要包括：制定内控评
价方案、成立内控评价小组、组织内控评价业务培训、实施内控设计与运行情况现场测试、编制内控评价报告、披露内控自我评价报
告。
（2）评价方法
评价过程中，我们采用了个别访谈、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等适当方法，广泛收集公司内部控制设计和运行是否
有效的证据，如实填写评价工作底稿，识别、分析内部控制缺陷。
3、内部控制评价的范围
本次内部控制评价的范围涵盖了公司总部各部门及各分子公司。纳入本次评价范围的业务和事项包括：组织架构、发展战略、人
力资源、社会责任、企业文化、资金管理、采购业务、资产管理、合同管理、印鉴管理、对外担保、关联交易、财务报告、信息系统
、内部监督等内容。上述业务和事项的内部控制涵盖了公司运营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
4、内部控制缺陷认定标准
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风
险承受度等因素，分别从财务报告内部控制和非财务报告内部控制角度，根据公司实际情况研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
（1）财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
对于财务报告相关的内控缺陷，通过对公司年度财务报表潜在错报或披露事项错报程度进行判定，以本年度利润总额、营业收入
、资产总额作为重要性水平判断标准。潜在错报金额＜利润总额的2.0%确定为一般缺陷，利润总额的2.0%≤潜在错报金额＜利润总额
的5%确定为重要缺陷，潜在错报金额≥利润总额的5%确定为重大缺陷；潜在错报金额＜营业收入的0.2%确定为一般缺陷，营业收入的
0.2%≤潜在错报金额＜营业收入的0.5%确定为重要缺陷，潜在错报金额≥营业收入的0.5%确定为重大缺陷；潜在错报金额＜资产总额
的0.4%确定为一般缺陷，资产总额的0.4%≤潜在错报金额＜资产总额的0.8%确定为重要缺陷，潜在错报金额≥资产总额的0.8%确定为
重大缺陷。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
以假设不采取任何措施该缺陷导致潜在财务错报大小作为判断标准。不采取任何行动导致潜在错报可能性极小确定为一般缺陷；
不采取任何行动导致潜在错报可能性不大确定为重要缺陷；不采取任何行动导致潜在错报可能性极大确定为重大缺陷。当存在以下迹
象时，增加了重大缺陷的可能性，因此会特别关注以下情况：重述以前公布的财务报表，以更正由于舞弊或错误导致的重大错报；当
期财务报表存在重大错报，而在内部控制运行过程中未能发现该错报。
（2）非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
以本年度利润总额、营业收入、资产总额作为重要性水平判断标准。对于非财务报告相关的内控缺陷，通过对本年公司资产、收
入、利润等经济损失程度，或偏离（消极偏离，即未能实现）经营目标的程度进行判定。经济损失＜利润总额的2.5%确定为一般缺陷
，利润总额的2.5%≤经济损失＜利润总额的5%确定为重要缺陷，经济损失≥利润总额的5%确定为重大缺陷；经济损失＜营业收入的0.
2%确定为一般缺陷，营业收入的0.2%≤经济损失＜营业收入的0.5%确定为重要缺陷，经济损失≥营业收入的0.5%确定为重大缺陷；经
济损失＜资产总额的0.4%确定为一般缺陷，资产总额的0.4%≤经济损失＜资产总额的0.8%确定为重要缺陷，经济损失≥资产总额的0.
8%确定为重大缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
以假设不采取任何措施该缺陷导致经济损失可能性大小作为判断标准。不采取任何行动导致造成经济损失、经营目标无法实现的
可能性极小确定为一般缺陷；不采取任何行动导致造成经济损失、经营目标无法实现的可能性不大确定为重要缺陷；不采取任何行动
导致造成经济损失、经营目标无法实现的可能性极大确定为重大缺陷。当存在以下迹象时，增加了重大缺陷的可能性，因此会特别关
注以下情况：审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；董事和高级管理人员的任何舞弊且反舞弊政策程序不健全；关联交
易控制程序不当；重大投融资等非常规事项控制缺失；某个业务领域频繁地发生相似的重大诉讼案件；弄虚作假违反国家法律法规等
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