公司公告☆ ◇300747 锐科激光 更新日期：2025-09-15◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.公告列表】【2.财报链接】
【1.公告列表】
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│2025-09-01 19:47 │锐科激光（300747）：关于核心技术人员变动的公告 │
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│2025-08-27 21:44 │锐科激光（300747）：《锐科激光章程》（2025年8月） │
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│2025-08-27 21:44 │锐科激光（300747）：《锐科激光独立董事工作制度》 │
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│2025-08-27 21:44 │锐科激光（300747）：《锐科激光股东会议事规则》（2025年8月） │
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│2025-08-27 21:44 │锐科激光（300747）：《锐科激光审计委员会议事规则》 │
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│2025-08-27 21:44 │锐科激光（300747）：《 锐科激光董事会议事规则》（2025年8月） │
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│2025-08-27 21:42 │锐科激光（300747）：2025年半年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 │
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│2025-08-27 21:42 │锐科激光（300747）：关于为公司及董事、高级管理人员续保责任保险的公告 │
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│2025-08-27 21:42 │锐科激光（300747）：《锐科激光章程》修订前后对照表 │
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│2025-08-27 21:42 │锐科激光（300747）：关于2025年半年度计提资产减值准备的公告 │
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2025-09-01 19:47│锐科激光（300747）：关于核心技术人员变动的公告
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武汉锐科光纤激光技术股份有限公司（以下简称“锐科激光”或“公司”）于近日收到核心技术人员卢昆忠先生的辞职申请，卢
昆忠先生与公司协商一致解除劳动关系，离职后卢昆忠先生将担任公司与深圳技术大学集成电路与光电芯片学院讲席教授和深圳技术
大学—锐科激光联合实验室的负责人。
公司将与深圳技术大学形成深度合作，未来将在微电子科学与工程、集成电路设计与集成系统、光电信息工程、集成电路工程等
领域加强合作，为相关领域创新发展与公司业务拓展提供支撑。
本次变动不会对公司的核心竞争力和持续经营能力产生不利影响。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-09-01/df372e7a-af72-48d8-8119-3369d4bb2a2d.PDF
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2025-08-27 21:44│锐科激光（300747）：《锐科激光章程》（2025年8月）
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锐科激光（300747）：《锐科激光章程》（2025年8月）。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-08-28/d88e04bf-72e9-441b-a29c-05ea1785fd69.PDF
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2025-08-27 21:44│锐科激光（300747）：《锐科激光独立董事工作制度》
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锐科激光（300747）：《锐科激光独立董事工作制度》。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-08-28/48a1f4df-ec68-4ad7-b6b2-52af43ae7e6b.PDF
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2025-08-27 21:44│锐科激光（300747）：《锐科激光股东会议事规则》（2025年8月）
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锐科激光（300747）：《锐科激光股东会议事规则》（2025年8月）。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-08-28/78e05855-e8e7-437c-a3e2-a49acc3d70c6.PDF
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2025-08-27 21:44│锐科激光（300747）：《锐科激光审计委员会议事规则》
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第一条 为加强武汉锐科光纤激光技术股份有限公司(以下简称“公司”)董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事
会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《深
圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号--创业板上市公司规范运作》《武汉锐科光纤
激光技术股份有限公司章程》(下称“《公司章程》”)及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”或
者“委员会”），并制定本规则。
第二条 董事会审计委员会是董事会下设的专门工作机构，对董事会负责，主要负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内
外部审计工作和内部控制工作。
第三条 公司董事会办公室为审计委员会工作联系部门，主要负责日常工作联络、会议组织和下达、协调及督办审计委员会安排
的任务等工作，公司其他部门根据职能提供业务支撑工作。
第二章 人员组成
第四条 审计委员会成员由三名以上董事组成，其中独立董事应过半数，且至少有一名独立董事为会计专业人士。
审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一以上提名，并由董事会选举产生。
审计委员会设主任委员(召集人)一名，由独立董事委员担任，负责主持委员会工作,审计委员会的召集人应当为会计专业人士,主
任委员在委员内由董事会选举产生。
第五条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资
格，并由董事会根据上述第四条规定补足委员人数。在审计委员会人数达到规定人数三分之二以前，审计委员会暂停行使本规则规定
的职权。
第三章 职责权限
第六条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，主要包括：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；
（五）监督及评估内部审计工作，审阅年度审计工作计划和重点审计任务，经董事会批准后督促落实，研究重大审计结论及其整
改工作，推动审计成果运用，督导内部审计制度的制订及实施，并对相关制度的执行情况进行检查和评估；负责内部审计与外部审计
的协调。委员会应在风险管理及内部审计人员的协助下，至少每年检查公司及其子公司的风险管理及内部控制体系是否有效；
（六）负责推进公司风险管理体系、内部控制体系、合规管理体系和违规经营投资责任追究工作体系建设，监督及评估公司的内
部控制，研究重大合规风险事项，就有关风险管理及内部监控事宜的重要调查结果及经理层对调查结果的回应进行研究；
（七）负责监督公司担保业务、对外捐赠业务，对相关业务进行研究和讨论，形成书面意见，在董事长或总经理授权范围内的前
述业务，可直接提交董事长专题会或总经理办公会审议；授权范围外的前述业务，应提交董事会或股东会审议；
（八）组织审查公司重大投资项目、年度投资计划，形成报告并提交董事会审议；组织对重大投资和建设项目实施情况进行监督
和考核，并组织开展项目投资后评价工作；
（九）负责法律法规、《公司章程》和董事会授予的其他职权。
上述第（一）、（二）、（三）、（四）项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议。
第四章 议事程序
第七条 公司内部审计部门负责审计委员会议事的前期准备工作，提供公司有关方面的书面材料：
（一）公司相关财务报告；
（二）内外部审计机构的工作报告；
（三）外部审计合同及相关工作报告；
（四）公司对外披露信息情况；
（五）公司重大关联交易审计报告；
（六）其他相关事宜。
第八条 审计委员会会议依公司内部审计部门所提供的报告和资料进行评议，并将相关书面决议材料呈报董事会讨论：
（一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
（二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面、真实、完整；
（三）公司重大的关联交易是否合乎相关法律法规；
（四）公司财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；
（五）其他相关事宜。
第九条 审计委员会可以聘请中介机构为其议事提供专业意见，费用由公司支付。
第五章 议事规则
第十条 审计委员会每季度至少召开一次会议。2名及以上成员提议，或者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。会议通知须
于会议召开前3天(不包括开会当日)送达全体委员，但特别紧急情况下可不受上述通知时限限制。审计委员会会议由主任委员主持，
主任委员不能出席时可委托其他一名独立董事委员主持。
第十一条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体
委员的过半数通过。
第十二条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临时会议可以采取通讯表决的方式召开。
第十三条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循有关法律、法规、《公司章程》及本规则的规定。
第十四条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上签名；会议记录由公司董事会秘书保存。在公司存续
期间，保存期不得少于十年。
第十五条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董事会。
第十六条 出席会议的人员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有关信息。
第六章 附则
第十七条 本规则所称“以上”含本数。
第十八条 本规则未尽事宜，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行；本规则如与国家日后颁布的法律、法规或经合
法程序修改后的《公司章程》相抵触时，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行，并及时修订本规则，报董事会审议通过
。
第十九条 本规则解释权归属公司董事会。
第二十条 本规则由董事会审议通过，自董事会审议通过之日起生效，2024年12月董事会审议通过的《审计委员会议事规则》同
时废止。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-08-28/2d48054e-dc88-490a-8aa2-69582ca68d91.PDF
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2025-08-27 21:44│锐科激光（300747）：《 锐科激光董事会议事规则》（2025年8月）
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锐科激光（300747）：《 锐科激光董事会议事规则》（2025年8月）。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-08-28/8ca1568a-22e6-4ebe-a3ae-8f119d019b43.PDF
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2025-08-27 21:42│锐科激光（300747）：2025年半年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
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锐科激光（300747）：2025年半年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-08-28/24d887fc-1e09-4adb-bdd3-e81e9058e645.PDF
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2025-08-27 21:42│锐科激光（300747）：关于为公司及董事、高级管理人员续保责任保险的公告
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武汉锐科光纤激光技术股份有限公司（以下简称“公司”）于 2025 年 8月27 日召开了第四届董事会第十四次会议，审议通过
了《关于为公司及董事、高级管理人员续保责任保险的议案》。为进一步完善公司风险管理体系，降低公司运营风险，促进公司董事
、高级管理人员充分行使权利、履行职责，促进公司高质量发展，保障广大投资者的权益，根据《中华人民共和国公司法》《上市公
司治理准则》及《上市公司独立董事管理办法》等规定，公司拟为公司及董事、高级管理人员续保责任保险。根据《上市公司治理准
则》《公司章程》等相关法律法规的规定，全体董事对该议案回避表决，该事项将直接提交 2025 年第三次股东大会审议，具体情况
如下：
一、拟续保的责任保险具体方案
1、投保人：武汉锐科光纤激光技术股份有限公司
2、被投保人：公司（含子公司）及全体董事、高级管理人员
3、赔偿限额：不超过人民币 10,000 万元（具体以与保险公司协商确定的数额为准）
4、保费支出：不超过人民币 40 万元/年（具体以与保险公司协商确定的数额为准）
5、保险期限：12 个月（具体起止时间以保险合同约定为准，后续可续保或重新投保）
为提高决策效率，董事会提请股东大会授权公司管理层在上述方案框架内办理公司及全体董事、高级管理人员责任险的续保具体
事宜（包括但不限于确定相关责任人员；确定保险公司；确定保险金额、保险费及其他保险条款；签署相关法律文件及处理与投保、
理赔相关的其他事项等），以及在今后公司及全体董事、高级管理人员责任保险合同期满时或期满前办理续保或者重新投保等相关事
宜。
二、备查文件
1.公司第四届董事会第十四次会议决议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-08-28/8d8abc3e-897d-41a0-b414-34625e60fdf8.PDF
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2025-08-27 21:42│锐科激光（300747）：《锐科激光章程》修订前后对照表
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锐科激光（300747）：《锐科激光章程》修订前后对照表。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-08-28/cb544589-1249-434c-9340-de28f8b9f4bf.PDF
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2025-08-27 21:42│锐科激光（300747）：关于2025年半年度计提资产减值准备的公告
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依据《企业会计准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《上市公司自律监管指引第 2号——创业板上市公司规范运作》
及公司会计政策相关规定，武汉锐科光纤激光技术股份有限公司（以下简称“公司”）2025 年半年度对可能发生减值损失的资产计
提减值准备，计提资产减值准备合计 40,246,697.60 元。现将具体情况公告如下：
一、本次计提减值准备情况概述
（一）本次计提资产减值准备的原因
根据《企业会计准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《上市公司自律监管指引第 2号——创业板上市公司规范运作》
及公司会计政策等相关规定，为了更加真实、公允、准确地反映公司截至 2025 年 6月 30日的财务状况、资产价值及经营成果，公
司对 2025 年 6 月末的各类资产进行了全面清查及资产减值测试，对存在减值迹象的资产计提相应减值准备。
（二）本次计提资产减值准备的资产范围和金额
结合公司的实际情况，本着谨慎性原则，公司 2025 年半年度计提信用减值损失 6,532,593.31 元、资产减值损失 33,714,104.
29 元。具体构成如下表：
单位：人民币元
项 目 2025 年半年度 2024 年半年度
计提减值准备金额 计提减值准备金额
1、信用减值损失 6,532,593.31 16,815,001.54
其中：应收票据坏账准备 -438,471.93 -2,449,691.69
应收账款坏账准备 6,882,073.65 19,566,267.36
其他应收款坏账准备 88,991.59 -301,574.13
2、资产减值损失 33,714,104.29 67,660,657.99
其中：存货跌价准备 33,790,504.29 65,090,886.56
项 目 2025 年半年度 2024 年半年度
计提减值准备金额 计提减值准备金额
合同资产减值准备 -76,400.00 2,569,771.43
合 计 40,246,697.60 84,475,659.53
二、本次计提资产减值准备的情况说明
（一）应收款项减值准备
本公司以单项或组合的方式对应收款项的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应
收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该应收款项的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该应收款项整个存续期内预期信用损失的金额计量其损
失准备；如果该应收款项的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该应收款项未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较应收款项在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定应收款项预计存续期内发生违
约风险的相对变化，以评估应收款项的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该应收款项的信
用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该应收款项的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果应收款项于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该应收款项的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司
始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期应收款项合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该应收款项的账面余额。
各类应收款项信用损失的确定方法：
1.应收票据
由于应收票据期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，因此本公司将应收票据视为具有较
低的信用风险的金融工具，应收票据预期信用损失确定方法如下：
①银行承兑汇票的承兑人为商业银行时，因为具有较高的信用，票据到期不获支付的可能性较低，所以不计提坏账准备。
②商业承兑汇票的承兑人为具有金融许可证的集团财务公司时，因为具有较高的信用，票据到期不获支付的可能性较低，所以不
计提坏账准备。对于承兑人为非具有金融许可证的集团财务公司的票据，比照应收款项，按照相应的信用风险特征组合的预期信用损
失率计提坏账准备。
③期末对商业承兑汇票按照账龄连续计算的原则计提坏账准备。
2.除应收票据以外的应收款项组合
本公司将应收款项按类似信用风险特征进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款、其他应收
款坏账准备的计提方法如下：
本公司对有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，或者单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收款项，单
项计提坏账准备并确定预期信用损失。
本公司对单项评估未发生信用减值的应收款项，单项金额不重大且在单项层面无法合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收
账款，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
确定组合的依据
组合一：按账龄分析法计提坏 根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损
账准备的组合 失率为基础，结合现时情况确定组合计提坏账准备的比例
按组合计提坏账准备的计提方法
组合一：按账龄分析法计提坏 账龄分析法、固定信用损失率
账准备的组合
组合一中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 3.00 3.00
1－2 年（含 2年） 10.00 10.00
2－3 年（含 3年） 30.00 30.00
3－4 年（含 4年） 50.00 50.00
4－5 年（含 5年） 100.00 100.00
5 年以上 100.00 100.00
结合应收款项的风险特征、账龄分布、回款情况等信息，经综合评估和测算，公司 2025 年半年度计提信用减值损失合计 6,532
,593.31 元。
（二）合同资产坏账准备
公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资
产减值准备的计提方法同“应收款项坏账准备的计提方法”。
结合合同资产的风险特征、账龄分布、回款情况等信息，经综合评估和测算，公司 2025 年半年度计提合同资产减值准备合计-7
6,400.00 元。
（三）存货跌价准备
资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是
指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和
用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额
，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合
同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存
货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
经测试，公司 2025 年半年度计提存货跌价准备 33,790,504.29 元。
三、本次计提资产减值的合理性以及对公司的影响
公司 2025 年半年度计提各类减值准备 40,246,697.60 元，其中：信用减值损失 6,532,593.31 元、资产减值损失 33,714,104
.29 元，预计减少公司 2025年半年度利润总额 40,246,697.60 元。
本次计提信资产减值是根据公司资产的实际状况，按照《企业会计准则》和公司相关会计政策进行的，体现了会计谨慎性原则，
符合公司实际情况，计提后能够更加公允、客观、真实地反映公司 2025 年半年度资产及经营状况，不存在损害公司和股东利益的情
形。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-08-28/326e3598-1344-470a-ad21-49a34437b4f4.PDF
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2025-08-27 21:42│锐科激光（300747）：2025年半年度报告
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锐科激光（300747）：2025年半年度报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-08-28/5a2f9f3b-bcc7-4be0-8db4-a27d70027859.PDF
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