公司公告☆ ◇300761 立华股份 更新日期：2024-04-23◇ 通达信沪深京F10
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2024-04-22 00:00│立华股份（300761）：关于2023年度拟不进行利润分配的公告
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江苏立华牧业股份有限公司（以下简称公司）于 2024 年 4 月 19 日召开第三届董事会第二十三次会议、第三届监事会第二十
二次会议，会议审议通过《关于公司<2023 年度利润分配预案>的议案》，本议案尚需提交公司 2023 年年度股东大会审议。现将有
关事项公告如下：
一、2023 年度利润分配预案基本情况
根据致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计报告，公司 2023 年度实现归属于上市公司股东的净利润为-437,409,219.3
2 元，母公司 2023 年度实现净利润 1,540,520,457.49 元。根据《上市公司监管指引第 3 号—上市公司现金分红》《公司章程》
及公司《未来三年（2021 年-2023 年）股东回报规划》等的有关规定，因公司 2023 年度实现的可分配利润（即公司弥补亏损、提
取公积金后所余的税后利润）为负，为保障公司后续日常经营资金周转，公司董事会拟定2023 年度利润分配预案为：不派发现金红
利，不送红股，不以资本公积金转增股本。
二、2023 年度不进行利润分配的原因
根据《公司章程》规定，公司进行现金分配的条件包括：公司该年度的可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后
利润）为正值，且现金流充裕，实施现金分红不会影响公司后续持续经营；审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留意见的
审计报告；公司 12 个月内无重大投资计划或重大现金支出等事项发生（募集资金项目除外）。重大投资计划或重大现金支出是指：
公司未来 12 个月内购买资产、对外投资、进行固定资产投资等交易累计支出达到或超过公司最近一期经审计净资产 30%，且超过 5
,000 万元。
鉴于公司 2023 年度实现的可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润）为负，不满足实施现金分红的条件，
为保障公司正常生产经营和未来发展，公司 2023 年度拟不派发现金红利、不送红股、不以资本公积金转增股本。
三、公司未分配利润的用途和计划
结合公司 2023 年的经营情况、盈利状况、现金流水平及对未来发展的资金需求计划等因素，从公司长远发展、以股东利益出发
等方面综合考虑，留存未分配利润主要用于公司各项业务的开展及流动资金需要，以保障公司正常生产经营和业务拓展，支持公司中
长期发展战略的顺利实施，实现股东利益最大化。
四、履行的相关程序
（一）董事会意见
公司于 2024 年 4 月 19 日召开了第三届董事会第二十三次会议，会议审议并通过了《关于公司 2023 年度利润分配预案的议
案》。董事会认为公司 2023 年度利润分配预案符合公司实际情况及相关法律法规的要求，同意将本利润分配预案提交公司 2023 年
年度股东大会审议。
（二）监事会意见
经审核，监事会认为：公司董事会拟定的利润分配预案符合《公司章程》和相关规定，符合公司目前的实际情况，有关决策程序
合法、合规，未损害公司股东尤其是中小股东的利益。因此，监事会同意公司 2023 年度利润分配预案。
五、其他说明
本次公司利润分配方案尚须提交公司 2023 年年度股东大会审议。敬请广大投资者理性投资，注意投资风险。
六、备查文件
1、第三届董事会第二十三次会议决议；
2、第三届监事会第二十二次会议决议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-22/da62707c-6d5f-481d-8ac9-ef26fbbc0fee.PDF
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2024-04-22 00:00│立华股份（300761）：2023年度财务决算报告
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立华股份（300761）：2023年度财务决算报告。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-19/899ff833-28ca-406b-bcc3-7d1a5a0a1d35.PDF
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2024-04-22 00:00│立华股份（300761）：立华股份2024年限制性股票激励计划（草案）
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立华股份（300761）：立华股份2024年限制性股票激励计划（草案）。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-22/c7242eab-9fa8-4f7c-baff-23e00569dead.PDF
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2024-04-22 00:00│立华股份（300761）：2024年限制性股票激励计划实施考核管理办法
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立华股份（300761）：2024年限制性股票激励计划实施考核管理办法。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-19/2995cc31-7481-4b8f-a494-89a59ea7c24f.PDF
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2024-04-22 00:00│立华股份（300761）：中泰证券关于立华股份2023年度内部控制评价报告的核查意见
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中泰证券股份有限公司（以下简称“中泰证券”、“保荐机构”）作为江苏立华牧业股份有限公司（以下简称“立华股份”、“
公司”）2021年度创业板向特定对象发行股票的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上
市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13号——保荐业务》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业
板上市公司规范运作》等有关法律法规和规范性文件的要求，对立华股份《2023年度内部控制评价报告》进行了核查，具体情况如下
：
一、公司内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司及下属子
公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。
纳入评价范围的主要业务和事项：包括发展战略、组织架构、企业文化、人力资源、采购与付款、销售与收款、资产管理、投资
管理以及内部信息传递和内部监督等内容。
重点关注的高风险领域包括：市场风险、饲料原材料采购、销售及应收账款、工程项目、投资、环保、财务报告。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据《企业内部控制基本规范》并结合公司内部控制基本规范的规定开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风
险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前
年度保持一致。内部控制缺陷评价方法采取定量、定性和二者相结合的评价方法。
公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）定性标准
财务报告重大缺陷的迹象包括：
A、公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
B、控制环境无效；
C、注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；
D、其他影响报表使用者正确判断的缺陷。
财务报告重要缺陷的迹象包括：
A、未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
B、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施相应的补偿性控制；
C、未建立反舞弊程序和控制措施。
财务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他内部控制缺陷。
（2）定量标准
缺陷等级 定义 定量标准
重大缺陷 指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业 错报金额≥税前利润 5%
严重偏离控制目标。
重要缺陷 指一个或多个控制缺陷的组合，其重要程度和 税前利润的 1%≤错报金额＜税前利润 5%
经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业
偏离控制目标。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 错报金额＜税前利润的 1%
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）定性标准
出现以下情形的，认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。
A、违反法律、法规较严重；
B、除政策性亏损原因外，企业连年亏损，持续经营受到挑战；
C、重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
D、重大决策程序不科学；
E、企业管理人员纷纷离开或关键岗位人员流失严重；
F、内控评价结果特别是重大或重要缺陷未得到整改。
（2）定量标准
缺陷等级 直接财产损失金额 重大负面影响
重大缺陷 直接损失金额≥资产总额的 0.5% 对公司造成较大负面影响并以公告
形式对外披露
重要缺陷 资产总额的 0.1%＜直接损失金额＜资产总额的 0.5% 受到国家政府部门处罚但未对公司
造成重大负面影响
一般缺陷 直接损失金额≤资产总额的 0.1% 受到省级（含省级）以下政府部门处
罚但未对公司造成负面影响
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
3、公司无以前年度延续的内部控制重大缺陷和重要缺陷的情形。
（四）其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
二、公司内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为
，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、保荐机构的核查意见
经核查，保荐机构认为：公司法人治理结构较为完善，现有的内部控制制度符合我国有关法规和证券监管部门的要求，在所有重
大方面保持了与企业业务及管理相关的有效的内部控制，公司董事会出具的《2023年度内部控制评价报告》真实、客观地反映了公司
2023年度内部控制制度建设、执行的情况。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-22/53092cf2-4294-4969-a92c-6d06cff2e27e.PDF
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2024-04-22 00:00│立华股份（300761）：关于信用及资产减值损失确认和计量的公告
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江苏立华牧业股份有限公司（以下简称公司）于 2024 年 4 月 19 日召开第三届董事会第二十三次会议、第三届监事会第二十
二次会议，会议审议并通过了《关于信用及资产减值损失确认和计量的议案》。根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2
号——创业板上市公司规范运作》（以下简称《规范运作》）、《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 1 号——业务办
理》及会计政策等相关规定的要求，基于谨慎性原则，为更加真实、准确反映公司 2024 年 3 月 31 日的资产状况与财务状况，公
司对合并范围内截至 2024 年3 月 31 日的各类资产进行了充分的分析和评估，对可能发生减值损失的各类资产进行了减值测试，并
根据减值测试的结果计提减值准备。本次信用减值损失及资产减值损失确认和计量将增加公司 2024 第一季度利润总额 7,425.71 万
元。具体情况公告如下：
一、本次信用及资产减值损失情况确认和计量概述
（一）本次信用及资产减值损失确认和计量的原因
根据《企业会计准则》《规范运作》及公司会计政策的相关规定，为更加真实、准确和公允地反映公司截至 2024 年 3 月 31
日的财务状况、资产价值及经营成果，基于谨慎性原则，公司对应收账款、其他应收款、存货、生产性生物资产等资产进行了检查，
就应收账款和其他应收账款的预期信用损失、各项资产减值的可能性、各类存货的可变现净值等进行了评估和分析，对 2024 年 3月
末存在可能发生减值迹象的资产，公司本着谨慎性原则，确认和计量相关信用减值损失和资产减值损失。
（二）本次信用及资产减值损失确认和计量的资产范围和总金额
公司 2024 年第一季度信用和资产减值损失合计计提 5,844.54 万元，本期合计转回和转销 13,270.24 万元，各项减值准备 20
24 年 3 月末余额为 9,517.34 万元。各项减值准备的具体明细如下：
单位：万元
类别 期初金额 本期增加 本期转回或转销 影响损益 期末金额
应收账款坏账准备 94.63 0.00 30.10 -30.10 64.53
其他应收款坏账准备 2,209.85 38.38 3.97 34.4 -2,244.25
存货跌价准备 13,119.56 5,806.16 13,119.56 -7,313.40 5,806.16
固定资产减值准备 1,421.02 0.00 100.65 -100.65 1,320.37
生产性生物资产减值准备 98.00 0.00 15.96 -15.96 -82.04
合计 16,943.05 5,844.54 13,270.24 -7,425.71 9,517.34
注：以上合计数据与各明细数相加之和在尾数上如有差异为四舍五入所致。
二、本次信用和资产减值损失的确认标准及计量方法
（一）预期信用损失的确认标准及计量方法
公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收
的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段
，公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于
第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，
公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入
。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损
失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征对应收账款划分组合，在组合基础上计算预
期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款
应收账款组合 1：活畜禽销售客户
应收账款组合 2：冻品销售客户
应收账款组合 3：应收其他款项
对于划分为组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。
其他应收款
公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1：应收押金和保证金
其他应收款组合 2：应收员工备用金
其他应收款组合 3：应收农户借款
其他应收款组合 4：应收代垫款项及其他
对划分为组合的其他应收款，公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（二）存货跌价准备计提金额的计算依据和计算方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的
可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日，存货账面成本
高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响
因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
资产负债表日，消耗性生物资产的可变现净值低于其账面成本的，按照可变现净值低于账面成本的差额，计提存货跌价准备，并
计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的
金额计入当期损益。
（三）固定资产和生产性生物资产减值准备的计算依据和计算方法
资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，公司将估计其可收回金额，进行减值测试。可收回金额
根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。公司以单项资产为基础估计其可收
回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产
组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
三、本次信用及资产减值损失确认和计量对公司的影响
本次计提、转回以及转销资产减值损失基于谨慎性原则，根据《企业会计准则》及公司的实际情况，客观的体现了公司资产的实
际情况。本次计提、转回、转销的信用减值损失和资产减值损失将综合增加公司 2024 年第一季度利润总额 7,425.71 万元，综合增
加所有者权益 7,425.71 万元。
四、本次信用及资产减值损失确认和计量的审批程序
1、董事会审议情况
公司于 2024 年 4 月 19 日召开第三届董事会第二十三次会议，审议通过《关于信用及资产减值损失确认和计量的议案》，同
意公司就截至 2024 年 3 月31 日的各类资产进行信用减值损失及资产减值损失确认和计量。
2、监事会审议情况
公司于 2024 年 4 月 19 日召开第三届监事会第二十二次会议，审议通过《关于信用及资产减值损失确认和计量的议案》。监
事会认为：公司按照《企业会计准则》和有关规定确认和计量信用及资产减值损失，符合公司的实际情况，能够更加公允地反映公司
的资产状况。该事项的相关决策程序符合相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定，不存在损害公司及股东利益的情形。
我们一致同意公司确认和计量本次信用及资产减值损失事项。
五、董事会关于本次信用及资产减值损失确认和计量合理性的说明
公司本次信用及资产减值损失确认和计量遵循并符合《企业会计准则》《规范运作》及公司相关会计政策的规定，是根据相关资
产的实际情况进行减值测试后基于谨慎性原则而作出的，信用及资产减值损失确认和计量的依据充分、公允，相关数据真实的反映了
公司资产状况，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。
六、备查文件
1、第三届董事会第二十三次会议决议；
2、第三届监事会第二十二次会议决议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-19/59174eb2-63f8-4a22-ad93-7c12a5243566.PDF
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2024-04-22 00:00│立华股份（300761）：董事会对独董独立性评估的专项意见
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江苏立华牧业股份有限公司（以下简称公司）董事会根据《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指
引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等要求，并结合独立董事出具的《独立董事独立性自查情况表》，认为公司独立董事不存
在任何妨碍其进行独立客观判断的关系，不存在影响独立董事独立性的情况，符合《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所
上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律法规及《公司章程》中关于独立董事的任职资格及独立性的要
求。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-22/926f2948-1b26-4275-aff8-1309d53fad58.PDF
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2024-04-22 00:00│立华股份（300761）：2023年度内部控制评价报告
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记载、误导性陈述或重大遗漏。
江苏立华牧业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合江
苏立华牧业股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年
12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制建立的合理性、完整性和实施的有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会
的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、监事会
及监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现
发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不
恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为
，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、公司内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司及下属子
公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
纳入评价范围的主要业务和事项：包括发展战略、组织架构、企业文化、人力资源、采购与付款、销售与收款、资产管理、投资
管理以及内部信息传递和内部监督等内容。
重点关注的高风险领域包括：市场风险、饲料原材料采购、销售及应收账款、工程项目、投资、环保、财务报告。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据《企业内部控制基本规范》并结合公司内部控制基本规范的规定开展
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