公司公告☆ ◇300769 德方纳米 更新日期：2024-04-24◇ 通达信沪深京F10
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2024-04-24 00:00│德方纳米（300769）：非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明-容诚专字[2024]518Z0009号
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深圳市德方纳米科技股份有限公司
容诚专字[2024]518Z0009 号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号
外经贸大厦 15 层 / 922-926 (100037)
TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392关于深圳市德方纳米科技股份有限公司
E-mail:bj@rsmchina.com.cn
https://www.rsm.global/china/非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明
容诚专字[2024] 518Z0009 号深圳市德方纳米科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了深圳市德方纳米科技股份有限公司（以下简称德方纳米公司）2023 年 12
月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动
表以及财务报表附注，并于 2024 年 4 月 22 日出具了容诚审字
[2024]518Z0006 号的无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的要求及深圳证券交
易所《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理》的规定，德方纳米公司管理层编制了后附的深圳市德方
纳米科技股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。如实编制和对外披露汇总
表并保证其真实、准确、完整是德方纳米公司管理层的责任。
我们对汇总表所载信息与本所审计德方纳米公司 2023 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了
核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对德方纳米公司实施 2023 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序
外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解德方纳米公司的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，
后附汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供德方纳米公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
附件：深圳市德方纳米科技股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-24/388fddd3-6532-4d5f-94e5-bcc8f39c93f6.PDF
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2024-04-24 00:00│德方纳米（300769）：内部控制鉴证报告-容诚专字[2024]518Z0007号
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德方纳米（300769）：内部控制鉴证报告-容诚专字[2024]518Z0007号。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-24/cff87c8a-aea0-4153-8b7f-92cdb39a04cc.PDF
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2024-04-24 00:00│德方纳米（300769）：2023年度证券与衍生品投资情况的专项报告
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德方纳米（300769）：2023年度证券与衍生品投资情况的专项报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-23/b1f7cbfe-ce89-4dc8-aa29-cf5ee2321266.PDF
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2024-04-24 00:00│德方纳米（300769）：华泰联合证券有限责任公司关于德方纳米2023年度内部控制自我评价报告的核查意见
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德方纳米（300769）：华泰联合证券有限责任公司关于德方纳米2023年度内部控制自我评价报告的核查意见。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-24/adf0efc3-b878-4ad6-8263-8cc82bacf315.PDF
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2024-04-24 00:00│德方纳米（300769）：华泰联合证券有限责任公司关于德方纳米2023年度募集资金存放和使用情况的核查意见
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德方纳米（300769）：华泰联合证券有限责任公司关于德方纳米2023年度募集资金存放和使用情况的核查意见。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-24/614f6eda-3447-44f2-9c08-2352dcb5bdf7.PDF
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2024-04-24 00:00│德方纳米（300769）：华泰联合证券有限责任公司关于德方纳米2023年度证券与衍生品投资情况的核查意见
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华泰联合证券有限责任公司（以下简称“华泰联合证券”、“保荐人”）作为深圳市德方纳米科技股份有限公司（以下简称“德
方纳米”或“公司”）2021 年度向特定对象发行股票持续督导的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交
易所创业板股票上市规则》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号——保荐业务》）等有关规定，对德方纳米 2023 年
度证券与衍生品投资情况进行了审慎核查，核查情况及核查意见如下：
一、证券投资情况
（一）证券投资概述
公司于 2022 年 6 月 27 日召开第三届董事会第二十九次会议，会议审议通过了《关于作为基石投资者参与天齐锂业股份有限
公司香港首次公开发行的议案》，同意公司使用自有资金不超过 16,000 万美元（包括经纪佣金、香港联合交易所交易费及证监会交
易费等）作为基石投资者参与认购天齐锂业股份有限公司（以下简称“天齐锂业”）在香港联合交易所（以下简称“联交所”）的首
次公开发行股份。公司作为基石投资者参与天齐锂业战略配售有助于公司借助资本市场优势促进公司与产业链优质企业深化合作，巩
固双方的合作关系，对公司实现“全球领先的新能源材料解决方案提供商”的战略目标具有积极意义。
2022 年 7 月 13 日，天齐锂业在香港联交所主板上市，股票代码：9606.HK，公司共计认购 14,360,200 万股股份，认购价格
为 82.00 港元/股，共计支付认购款及手续费 118,940.42 万元港币，折合人民币 101,658.79 万元。
（二）证券投资的具体情况
单位：万元
证券 证券代 证 最初投 会计 期初账 本期公 计入权益的 本期 本期 报告期 期末账 会计 资
品种 码 券 资 计量 面 允 累计 购 出 损益 面 核 金
简 成本 模式 价值 价值变 公允价值变 买金 售金 价值 算科 来
称 动 动 额 额 目 源
损益
境 内 9696.H 天 101,658 公 71,577 0.00 -15,424.40 0.00 0.00 3,877. 56,153 其他 自
外 股 K 齐 .79 允 .65 25 .25 权 有
票 锂 价 益工 资
业 值 具 金
计量 投资
合计 101,658 -- 71,577 0.00 -15,424.40 0.00 0.00 3,877. 56,153 -- --
.79 .65 25 .25
证券投资审批董 2022 年 06 月 27 日
事会公
告披露日期
（三）内控制度执行情况
公司已制定了《证券投资管理制度》，明确了证券投资流程、投资执行和风险控制等环节的要求。公司参与证券投资的资金来源
为公司自有或自筹资金，未影响公司主营业务的发展。经董事会认真核查后认为：公司的证券投资严格遵循《公司章程》等相关规定
，不存在违反法律法规及规范性文件规定的情形。
二、衍生品投资情况
（一）商品套期保值
公司于 2023年 7月 28 日召开第四届董事会第三次会议及第四届监事会第三次会议，会议分别审议通过了《关于开展商品期货
套期保值业务的议案》，公司拟根据生产经营计划择机开展商品期货套期保值业务，拟开展的商品期货套期保值业务的期货品种仅限
于境内商品期货交易所挂牌交易并与公司生产经营业务有直接关系的锂盐期货品种。根据公司资产规模及业务需求情况，公司及子公
司累计开展的商品期货套期保值业务的保证金最高余额不超过人民币 1 亿元（不含期货标的实物交割款项），上述额度在有效期限
内可循环滚动使用。本事项自公司董事会审议通过之日起 12 个月内有效。
（二）外汇套期保值
公司于 2023年 9月 15 日召开第四届董事会第五次会议及第四届监事会第五次会议，会议分别审议通过了《关于开展外汇套期
保值业务的议案》，根据公司资产规模及业务需求情况，公司及子公司累计开展的外汇套期保值业务总额不超过等值人民币 1 亿元
，授权期限内任一时点的交易金额（含前述交易的收益进行再交易的相关金额）将不超过上述额度，上述额度在有效期限内可循环滚
动使用。本事项自公司董事会审议通过之日起 12 个月内有效。
（三）衍生品投资的具体情况
报告期内，公司及下属子公司衍生品投资情况如下：
单位：万元
衍生 初始 期 本期公允 计入权 报告期内 报告期 期末金 期末投资金
品投 投资 初 价值变动 益的累 购入金额 内售出 额 额占公司报
资类 金额 金 损益 计公允 金额 告期末净资
型 额 价值变 产比例
动
期权 0 0 3.42 0 57.27 53.99 6.70 0.00%
期货 0 0 4.49 0 3,274.20 159.18 3,119.51 0.44%
合计 0 0 7.91 0 3,331.47 213.17 3,126.21 0.44%
公司报告期内以套期保值为目的的衍生品投资实际损益为-30.32 万元。
（四）内控制度执行情况
公司已建立了《套期保值业务管理制度》相关管理制度，对公司开展商品期货套期保值业务和外汇套期保值业务的操作规范、审
批权限、组织机构设置及职责、授权管理、执行流程、风险处理等方面进行明确的规定，建立有效的监督检查、风险控制，在整个套
期保值操作过程中所有业务都将严格按照上述制度及相关配套指引执行。2023 年度，公司严格按照上述制度相关规定开展套期保值
业务，未有违反相关法律法规及规范性文件规定之情形。
三、监事会意见
公司第四届监事会第八次会议审议通过了《关于 2023 年度证券与衍生品投资情况的专项报告的议案》，公司监事会认为：公司
开展证券与衍生品投资严格遵守《公司章程》和相关的内控制度，不存在损害公司和全体股东利益的情形，符合中国证监会、深圳证
券交易所等相关文件的规定。
四、保荐人核查意见
经核查，保荐人认为：公司 2023 年度证券与衍生品投资情况未有违反《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易
所上市公司自律监管指引第2 号——创业板上市公司规范运作》《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 1 号——业务办
理》等相关法律法规及规范性文件规定的情形，符合公司章程的规定，决策程序合法、合规。公司开展证券与衍生品投资已经公司董
事会和监事会审议通过，履行了必要的法律程序，同时，公司制定了相关内部控制和风险管理制度。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-24/9eb402c1-4e0c-43a5-a267-75278e1b62e2.PDF
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2024-04-24 00:00│德方纳米（300769）：华泰联合证券有限责任公司关于德方纳米开展套期保值业务的核查意见
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德方纳米（300769）：华泰联合证券有限责任公司关于德方纳米开展套期保值业务的核查意见。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-24/5a4e140b-b4a7-4c43-80ef-d09adbd334bd.PDF
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2024-04-24 00:00│德方纳米（300769）：2023年度营业收入扣除情况的专项审核报告-容诚专字[2024]518Z0010号
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德方纳米（300769）：2023年度营业收入扣除情况的专项审核报告-容诚专字[2024]518Z0010号。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-24/395aae65-9c29-4506-b843-b7fe09af0883.PDF
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2024-04-24 00:00│德方纳米（300769）：关于使用闲置自有资金进行委托理财的公告
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深圳市德方纳米科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年4月22日召开第四届董事会第十次会议，会议审议通过了《关
于使用闲置自有资金进行委托理财的议案》，为提高资金使用效率，在确保日常运营和资金安全的情况下，公司及合并报表范围内的
子公司拟使用不超过15亿元闲置自有资金购买安全性高、流动性好、风险低的理财产品，增加资金收益，为公司及股东获取更多的投
资回报。本次使用闲置自有资金进行委托理财不构成关联交易，不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。现
将具体情况公告如下：
一、 投资概况
（一） 投资目的
为提高公司的资金使用效率，在不影响正常生产经营的情况下，合理利用部分自有闲置资金进行委托理财，增加资金收益，为公
司及股东获取更多的投资回报。
（二）投资额度及期限
公司及合并报表范围内的子公司拟使用任一时点合计最高额不超过人民币15亿元的闲置自有资金进行委托理财。在上述额度范围
内，资金可以滚动使用，使用期限自本次董事会审议通过之日起12个月内有效。
（三）投资品种
为严格控制风险，投资的品种为安全性高、流动性好、风险低的理财产品，不得用于其他证券投资，不得购买以股票及其衍生品
及无担保债券为投资标的的理财或信托产品。
（四）授权及实施
在额度范围内，董事会授权公司经营管理层行使该项投资决策权并签署相关合同文件，由公司财务部门负责组织实施。
二、 投资风险及风险控制措施
（一）投资风险
公司本次投资购买安全性较高、流动性较好、有保本约定或低风险的理财产品，但金融市场受宏观经济的影响较大，不排除该项
投资受到市场波动的影响，相应的汇率和利率等市场价格出现波动，可能会对公司理财产品等业务产生一定影响；公司将根据经济形
势以及金融市场的变化适时适量介入，因此投资的实际收益不可预期。此外也存在由于人为操作失误等可能引致的相关风险。
（二）控制措施
针对可能发生的投资风险，公司拟定如下风险控制措施：
1、 严格按照有关规定的前提下，在确保不影响公司正常生产经营的基础上，考虑资金的闲置时间和数量等情况，根据投资产品
的安全性、期限和收益情况选择合适的产品。
2、 公司财务部门进行事前审核与风险评估，及时关注投资产品的情况，分析理财产品投向、项目进展情况，如评估发现存在可
能影响公司资金安全的风险因素，将及时采取相应的措施，控制投资风险。
3、 公司内部审计部门负责对资金的使用与保管情况进行审计与监督。
4、 独立董事、监事会有权对资金使用情况进行监督和检查，必要时可以聘请专业机构进行审计。
三、 对公司日常经营的影响
公司坚持规范运作，保值增值、防范风险，在保证公司及合并报表范围内的子公司正常经营的情况下，使用自有闲置资金进行委
托理财，不影响公司、全资子公司及控股子公司日常资金正常周转的需要，不影响公司主营业务的正常开展，同时可以提高资金使用
效率，获得一定的投资收益，为公司及股东获取更多的投资回报。
四、 审批程序
（一） 董事会审议情况
公司于 2024 年 4 月 22 日召开第四届董事会第十次会议，为提高资金使用效率，在确保日常运营和资金安全的情况下，公司
及合并报表范围内的子公司拟使用不超过 15 亿元闲置自有资金进行委托理财，购买安全性高、流动性好、风险低的理财产品，增加
资金收益，为公司及股东获取更多的投资回报，授权期限为自本次董事会审议通过之日起 12 个月内有效，在授权期限及授权额度及
内，资金可以滚动使用。
（二）保荐人核查意见
经核查，公司保荐人华泰联合证券有限责任公司（以下简称“华泰联合证券”）认为：德方纳米本次使用闲置自有资金进行委托
理财事项已经公司董事会审议通过，决策程序符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引
第 2 号——创业板上市公司规范运作》《公司章程》等相关规定；在在确保日常运营和资金安全的情况下，使用闲置自有资金进行
委托理财有利于进一步提高上市公司资金使用效率，提高上市公司投资收益，符合上市公司利益。华泰联合证券对德方纳米本次使用
闲置自有资金进行委托理财事项无异议。
五、 备查文件
1、 公司第四届董事会第十次会议决议；
2、 华泰联合证券有限责任公司关于深圳市德方纳米科技股份有限公司使用闲置自有资金进行委托理财的核查意见。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-23/2d7e8255-639e-4539-ab87-efbf42763310.PDF
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2024-04-24 00:00│德方纳米（300769）：关于开展套期保值业务的公告
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德方纳米（300769）：关于开展套期保值业务的公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-23/b053b7a8-ddef-4187-962b-440bbf24c934.PDF
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2024-04-24 00:00│德方纳米（300769）：关于日常关联交易预计的公告
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德方纳米（300769）：关于日常关联交易预计的公告。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-23/174420e4-c4b8-4db0-9bc2-7f7266c24269.PDF
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2024-04-24 00:00│德方纳米（300769）：关于向金融机构申请综合授信及对外担保额度预计的公告
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德方纳米（300769）：关于向金融机构申请综合授信及对外担保额度预计的公告。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-23/78dfbe82-e910-4967-b955-2218ccd1514e.PDF
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2024-04-24 00:00│德方纳米（300769）：2023年年度报告摘要
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德方纳米（300769）：2023年年度报告摘要。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-23/019d7adc-93e3-4f0d-8fe7-c1a7c74ec10f.PDF
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2024-04-24 00:00│德方纳米（300769）：华泰联合证券有限责任公司关于德方纳米日常关联交易预计的核查意见
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德方纳米（300769）：华泰联合证券有限责任公司关于德方纳米日常关联交易预计的核查意见。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-24/5f4b8d45-b017-4bde-bf78-cdc1cc500d8b.PDF
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2024-04-24 00:00│德方纳米（300769）：关于2023年度拟不进行利润分配的专项说明
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深圳市德方纳米科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年4月22日召开第四届董事会第十次会议、第四届监事会第八次
会议，会议分别审议通过了《关于公司2023年度利润分配预案的议案》，本议案尚需提交公司2023年年度股东大会审议。现将有关情
况公告如下：
一、 2023年度利润分配预案的具体内容
经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2023年度合并报表实现归属于上市公司股东的净利润为 -1,636,237,639.76元
，母公司实现净利润为-175,296,968.74元。截至 2023年 12月 31日，公司合并报表未分配利润为1,627,591,615.15元，母公司报表
未分配利润为-64,695,959.63元。
鉴于公司2023年度业绩亏损，综合考虑公司中长期发展规划和短期生产经营实际，结合行业发展态势以及公司资金需求，为保障
公司现金流的稳定性和长远发展，增强抵御风险的能力，实现公司持续、稳定、健康发展，更好地维护全体股东的长远利益，董事会
拟定的2023年利润分配预案为：不派发现金红利，不送红股，不以资本公积金转增股本。
二、 2023年度拟不进行利润分配的原因
根据中国证券监督管理委员会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》《上市公司监管指引第3号——上市公司现
金分红》《公司章程》和《公司未来三年（2023-2025年）股东分红回报规划》的相关规定，公司利润分配应重视对投资者的合理投
资回报并兼顾公司当年的实际经营情况和可持续发展。
《公司章程》规定的利润分配条件为：“在公司当年盈利及累计未分配利润为正数且能够保证公司能够持续经营和长期发展的前
提下，如公司无特别情况且无重大资金支出安排，公司应当优先采取现金分红方式分配利润”。公司自上市以来高度重视投资者回报
，但鉴于目前公司处于重要发展时期，公司2023年度业绩亏损，不满足现金分红的条件，考虑到公司未来经营业务拓展对资金的需求
较大，为提高公司长远发展能力和盈利能力，实现公司及股东利益最大化，公司董事会拟定2023年度不进行利润分配，不以资本公积
金转增股本，以实现公司持续、稳定、健康发展，为投资者提供更加稳定、长效的回报。2023年度拟不进行利润分配符合相关法律法
规及《公司章程》《公司未来三年（2023-2025年）股东分红回报规划》等有关规定。
三、 审议程序
1、 董事会审议情况
公司于2024年4月22日召开第四届董事会第十次会议，审议通过了《关于公司2023年度利润分配预案的议案》，该议案尚需提交
公司2023年年度股东大会审议。
2、 监事会意见
经审核，公司监事会认为：公司2023年度利润分配预案是基于公司所处的发展阶段、公司目前实际经营状况、盈利能力和未来发
展规划等多方面因素后而拟定，有利于公司可持续发展，符合《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》等有关法律法规及
《公司章程》《公司未来三年（2023-2025年）股东分红回报规划》的相关规定，不存在损害公司及股东利益的情形。我们同意公司2
023年度利润分配预案，并同意将该预案提交公司2023年年度股东大会审议。
四、 其他说明
本利润分配预案尚需提交公司2023年年度股东大会审议通过后方可确定，敬请广大投资者关注并注意投资风险。
五、 备查文件
1、 公司第四届董事会第十次会议决议；
2、 公司第四届监事会第八次会议决议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-23/86fea840-66bf-4e88-9d3f-c40e92c66995.PDF
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2024-04-24 00:00│德方纳米（300769）：董事会决议公告
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德方纳米（300769）：董事会决议公告。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-24/b4ff52e5-6f32-425c-8ecb-77dcddc5b785.PDF
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2024-04-24 00:00│德方纳米（300769）：华泰联合证券有限责任公司关于德方纳米使用闲置自有资金进行委托理财的核查意见
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德方纳米（300769）：华泰联合证券有限责任公司关于德方纳米使用闲置自有资金进行委托理财的核查意见。公告详情请查看附
件。
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