公司公告☆ ◇300821 东岳硅材 更新日期：2026-03-26◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.公告列表】【2.财报链接】
【1.公告列表】
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│2026-03-25 20:42 │东岳硅材（300821）：关于公司2025年度利润分配预案的公告 │
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│2026-03-25 20:42 │东岳硅材（300821）：关于公司拟续聘2026年度会计师事务所的公告 │
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│2026-03-25 20:42 │东岳硅材（300821）：关于公司会计政策变更的公告 │
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│2026-03-25 20:42 │东岳硅材（300821）：关于公司未来三年（2026-2028）股东分红回报规划 │
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│2026-03-25 20:42 │东岳硅材（300821）：2025年度内部控制自我评价报告 │
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│2026-03-25 20:42 │东岳硅材（300821）：关于公司董事、高级管理人员2026年度薪酬方案的公告 │
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│2026-03-25 20:42 │东岳硅材（300821）：2025年度会计师事务所履职情况评估报告及审计委员会履行监督职责情况的报告 │
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│2026-03-25 20:42 │东岳硅材（300821）：关于2025年度计提资产减值准备的公告 │
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│2026-03-25 20:42 │东岳硅材（300821）：2025年度董事会工作报告 │
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│2026-03-25 20:42 │东岳硅材（300821）：2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 │
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2026-03-25 20:42│东岳硅材（300821）：关于公司2025年度利润分配预案的公告
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一、审议程序
公司于 2026 年 3 月 24 日召开的第三届董事会第十八次会议，审议通过了《关于公司2025 年度利润分配预案的议案》，该议
案尚需 2025 年度股东会审议通过。
二、利润分配方案的基本情况
（一）分配基准：2025 年度
（二）经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认，公司 2025 年度归属于上市公司股东净利润-1,930.92 万元，合并报表
2025 年末可供分配的利润为 112,924.86 万元；2025 年度母公司实现净利润-1,880.34 万元，提取盈余公积 0 万元,加上年初未
分配利润116,842.44 万元，扣除 2025 年派发的现金股利 1,800.00 万元，母公司报表 2025 年末可供分配利润为 113,162.10 万
元。
（三）分配预案：以 2025 年 12 月 31 日公司总股本 120,000 万股为基数，向全体股东每 10 股分配现金红利 0.20 元（含
税），共计派发现金红利 2,400.00 万元（含税），本次不送红股，不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转至下一年度。
如本方案获股东会审议通过，公司 2025 年度累积现金分红总额为 2,400.00 万元（含税），2025 年度公司未进行股份回购事
宜。2025 年度，现金分红和股份回购累积现金总额为 2,400.00 万元（含税），占 2025 年度归属于上市公司股东的净利润的比例
为-124.29%。
若在利润分配预案公布后至实施权益分派股权登记日期间公司总股本发生变化，公司将按照“现金分红总额固定不变”的原则对
分配比例进行调整。
三、现金分红方案的具体情况
（一）公司 2025 年度利润分配预案不触及其他风险警示情形
项目 本年度 上年度 2023 年度
现金分红总额（元） 24,000,000 18,000,000 0.00
回购注销总额（元） 0.00 0.00 0.00
归属于上市公司股东的 -19,309,187.30 56,761,572.66 -271,124,703.38
净利润（元）
研发投入（元） 133,354,043.99 164,155,244.71 233,533,795.59
营业收入（元） 3,770,262,381.46 5,150,649,541.32 4,801,467,896.50
合并报表本年度末累计 1,129,248,580.72
未分配利润（元）
母公司报表本年度末累 1,131,621,022.31
计未分配利润（元）
上市是否满三个完整会 ?是 □否
计年度
最近三个会计年度累计 42,000,000.00
现金分红总额（元）
最近三个会计年度累计 0.00
回购注销总额（元）
最近三个会计年度平均 -77,890,772.67
净利润（元）
最近三个会计年度累计 42,000,000.00
现金分红及回购注销总
额（元）
最近三个会计年度累计 531,043,084.29
研发投入总额（元）
最近三个会计年度累计 3.87%
研发投入总额占累计营
业收入的比例（%）
是否触及《创业板股票 □是 ?否
上市规则》第 9.4 条第
（八）项规定的可能被
实施其他风险警示情形
其他说明：
公司将在本利润分配预案及《公司章程（2026 年 3月）》经公司股东会审议通过后实施权益分派，存在不确定性，敬请广大投
资者注意投资风险。
（二）现金分红方案合理性说明
公司 2025 年度归属于上市公司股东净利润-1,930.92 万元，母公司报表 2025 年末可供分配利润为 113,162.10 万元，本次利
润分配预案符合《公司法》《上市公司监管指引第 3 号—上市公司现金分红》等相关规定，该利润分配预案合法、合规。本次利润
分配预案是在综合考虑公司的经营状况和长远发展的前提下，为增强投资者回报水平提出的，与公司实际经营情况和未来发展需要相
匹配。本次利润分配预案不会造成公司流动资金短缺或其他不利影响。
四、备查文件
1、《山东东岳有机硅材料股份有限公司 2025 年度审计报告》（容诚审字【2026】518Z0361 号）；
2、 山东东岳有机硅材料股份有限公司第三届董事会第十八次会议决议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-03-26/cdb28493-7790-464b-a09b-e4c10aec9e2b.PDF
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2026-03-25 20:42│东岳硅材（300821）：关于公司拟续聘2026年度会计师事务所的公告
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山东东岳有机硅材料股份有限公司（以下简称“公司”）于2026年3月24日召开的第三届董事会第十八次会议审议通过了《关于
公司拟续聘2026年度会计师事务所的议案》，拟续聘容诚会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2026年度审计机构，该议案尚需提交
公司2025年度股东会审议通过。现将相关事宜公告如下：
一、拟聘任会计师事务所的基本信息
（一）机构信息
1、基本信息
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）由原华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）更名而来，初始成立于 1988 年 8月，2013
年 12 月 10 日改制为特殊普通合伙企业，是国内最早获准从事证券服务业务的会计师事务所之一，长期从事证券服务业务。注册地
址为北京市西城区阜成门外大街 22 号 1幢 10 层 1001-1 至1001-26，首席合伙人刘维。
2、人员信息
截至 2025 年 12 月 31 日，容诚会计师事务所共有合伙人 233 人，共有注册会计师 1507 人，其中 856 人签署过证券服务业
务审计报告。
3、业务规模
容诚会计师事务所经审计的 2024 年度收入总额为 251,025.80 万元，其中审计业务收入234,862.94万元，证券期货业务收入12
3,764.58万元。
容诚会计师事务所共承担 518 家上市公司 2024 年年报审计业务，审计收费总额62,047.52万元，客户主要集中在制造业、信息
传输、软件和信息技术服务业、批发和零售业、科学研究和技术服务业、建筑业、水利、环境和公共设施管理业等多个行业。容诚会
计师事务所对东岳硅材公司所在的相同行业上市公司审计客户家数为 383 家。
4、投资者保护能力
容诚会计师事务所已购买注册会计师职业责任保险，职业保险累计赔偿限额不低于 2.5 亿元，职业保险购买符合相关规定。
近三年在执业中相关民事诉讼承担民事责任的情况：
2023 年 9月 21 日，北京金融法院就乐视网信息技术（北京）股份有限公司（以下简称乐视网）证券虚假陈述责任纠纷案 [(20
21)京 74 民初 111 号]作出判决，判决华普天健咨询（北京）有限公司（以下简称“华普天健咨询”）和容诚会计师事务所（特殊
普通合伙）（以下简称“容诚特普”）共同就 2011 年 3月17 日（含）之后曾买入过乐视网股票的原告投资者的损失，在 1%范围内
与被告乐视网承担连带赔偿责任。华普天健咨询及容诚特普收到判决后已提起上诉，截至目前，本案尚在二审诉讼程序中。
5、诚信记录
容诚会计师事务所近三年（最近三个完整自然年度及当年）因执业行为受到刑事处罚 0次、行政处罚 1次、监督管理措施 12 次
、自律监管措施 13 次、纪律处分 4次、自律处分 1次。
101 名从业人员近三年（最近三个完整自然年度及当年）因执业行为受到刑事处罚 0次、行政处罚 4次（共 2个项目）、监督管
理措施 20 次、自律监管措施 9次、纪律处分 10 次、自律处分 1次。
（二）项目信息
1、基本信息
拟项目合伙人：张春梅，2012 年成为中国注册会计师，2009 年开始从事上市公司审计业务，2021 年开始在容诚会计师事务所
执业，2022 年开始为山东东岳有机硅材料股份有限公司提供审计服务；近三年签署过东岳硅材（300821）、中天精装（002989）、
三旺通信（688618）、云里物里（920374）四家上市公司审计报告。
拟项目签字注册会计师：李泽毅，2019 年成为中国注册会计师，2012 年开始从事上市公司审计业务，2017 年开始在容诚会计
师事务所执业，2022 年开始为山东东岳有机硅材料股份有限公司提供审计服务；近三年签署过东岳硅材（300821）、博世科（30042
2）两家上市公司审计报告。
拟项目签字注册会计师：钱进，2022 年成为中国注册会计师，2020 年开始从事上市公司审计业务，2020 年开始在容诚会计师
事务所执业，2024 年开始为山东东岳有机硅材料股份有限公司提供审计服务。
拟项目质量控制复核人：张媛媛，2007 年成为中国注册会计师，2007 年开始从事上市公司审计业务，2024 年开始在容诚会计
师事务所执业；近三年签署或复核过上市公司和挂牌公司审计报告超过 20 家次。
2、上述相关人员的诚信记录情况
项目合伙人张春梅、签字注册会计师李泽毅、签字注册会计师钱进、项目质量控制复核人张媛媛近三年内未曾因执业行为受到刑
事处罚、行政处罚、监督管理措施和自律监管措施、纪律处分。
3、独立性
容诚会计师事务所及上述人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
4、审计收费
公司董事会提请股东会授权公司管理层综合考虑公司业务规模、所处行业和会计处理复杂程度等多方面因素，并根据审计工作需
配备的审计人员情况、投入的工作量以及事务所的收费标准确定年度审计报酬事宜。
二、拟续聘会计师事务所履行的程序
（一）审计委员会履职情况
公司董事会审计委员会对容诚会计师事务所的专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况、独立性进行了核查，一致认为其具备
为公司服务的资质要求，拥有足够的经验和良好的执业团队，熟悉公司业务，可以满足公司年度审计工作的要求。董事会审计委员会
提议继续聘请容诚会计师事务所为公司2026年度审计机构，为公司提供财务报告审计及内部控制审计服务，并将该事项提交公司董事
会审议。
（二）董事会对议案审议和表决情况
公司于2026年3月24日召开第三届董事会第十八次会议，并以9票赞成、0票反对、0票弃权的表决情况审议通过了该事项，同意继
续聘请容诚会计师事务所为公司2026年度审计机构，负责公司2026年度财务报告审计工作及内部控制审计，并提交股东会审议，同时
提请股东会授权公司管理层根据行业标准及公司审计的实际工作情况确定年度审计报酬事宜。
（三）生效日期
本次续聘会计师事务所事宜尚需提交公司股东会审议，并自公司2025年度股东会审议通过之日起生效。
三、备查文件
1、山东东岳有机硅材料股份有限公司第三届董事会第十八次会议决议；
2、山东东岳有机硅材料股份有限公司第三届董事会审计委员会第十次会议决议；
3、拟聘任会计师事务所关于其基本情况的说明。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-03-26/eed2ecba-8a58-44df-bbc1-438b8c819217.PDF
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2026-03-25 20:42│东岳硅材（300821）：关于公司会计政策变更的公告
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特别提示：
山东东岳有机硅材料股份有限公司（以下简称“公司”）根据中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）、中国证监会的相
关规定变更会计政策。根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号——创业板上市公司规范运作》等有关规定，公司本次会
计政策变更无需提交董事会和股东会审议，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。现将具体情况公告如下：
一、本次会计政策变更概述
（一）会计政策变更原因
2025 年 12 月 5日，中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）发布《企业会计准则解释第 19 号》（财会〔2025〕32 号
）（以下简称“解释 19 号文”），规定“关于非同一控制下企业合并中补偿性资产的会计处理”、“关于处置原通过同一控制下企
业合并取得子公司时相关资本公积的会计处理”、“关于采用电子支付系统结算的金融负债的终止确认”、“关于金融资产合同现金
流量特征的评估及相关披露”和“关于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具的披露”等相关内容自 2026 年
1月 1日起施行。
（二）变更前采用的会计政策
本次会计政策变更前，公司执行财政部修订和发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指
南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。
（三）变更后采用的会计政策
本次会计政策变更后，公司按照《企业会计准则解释第 19 号》要求执行，其他未变更部分，仍按照财政部前期颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。
二、本次会计政策变更对公司的影响
本次会计政策变更是公司根据财政部相关准则要求进行的合理变更，符合相关规定，执行变更后的会计政策能客观、公允地反映
公司的财务状况和经营成果，执行变更后的会计政策对公司报告期内报表无重大影响，不存在损害公司及股东利益的情形。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-03-26/5e35c522-e49d-4301-b65f-4751c2f83cd6.PDF
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2026-03-25 20:42│东岳硅材（300821）：关于公司未来三年（2026-2028）股东分红回报规划
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为进一步完善和健全公司科学、持续、稳定的分红决策和监督机制，增强利润分配政策的透明度和可操作性，积极回报投资者，
根据《公司法》《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》等相关文件要求，结合公司的实际情况，公司制定了《山东东岳
有机硅材料股份有限公司未来三年（2026-2028年）股东分红回报规划》（以下简称“《股东分红回报规划》”或“本规划”），具
体内容如下：
一、制定本规划考虑因素
公司着眼于长远和可持续发展，综合考虑了企业实际情况、发展目标、股东要求和意愿、社会资金成本、外部融资环境等因素，
建立对投资者持续、稳定、科学的回报规划与机制，从而对股利分配做出制度性安排，以保证股利分配政策的连续性和稳定性。
二、本规划制定的基本原则
本规划将在符合国家相关法律法规及《公司章程》的前提下，充分重视对投资者的回报，保持公司的利润分配政策的连续性和稳
定性，同时兼顾公司的长远利益、全体股东的整体利益及公司的可持续发展。公司在利润分配政策的研究论证和决策过程中，应充分
考虑独立董事和公众投资者的意见。
三、股东分红回报规划的具体内容
（一）利润分配形式
公司可以采用现金、股票、现金与股票相结合或者法律、法规允许的其他方式分配利润。现金方式优先于股票方式。公司具备现
金分红条件的，应当采用现金分红进行利润分配。采用股票股利进行利润分配的，应当考虑公司成长性、每股净资产的摊薄等真实合
理因素。
（二）公司实施现金分红时须同时满足下列条件：
（1）公司累计未分配利润（按母公司报表口径）为正值且现金流充裕，实施现金分红不会影响公司后续持续经营；
（2）审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告。当公司发生以下情形的，可以不进行利润分配：
（1）最近一年审计报告为非无保留意见或带与持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见；
（2）报告期末资产负债率高于 70%；
（3）当期经营性现金流为负。
（三）公司现金分配的具体条件和比例
公司应保持利润分配政策的连续性与稳定性，在满足现金分红条件时，以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的 2
0%。
（四）差异化现金分红政策
公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平、债务偿还能力、是否有重大资金支出安排和投资
者回报等因素，区分下列情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：
（1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80%
；
（2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40%
；
（3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%
；公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。
现金分红在本次利润分配中所占比例为现金股利除以现金股利与股票股利之和。
（五）在符合现金分红条件情况下，公司原则上每年进行一次现金分红，公司董事会可以根据公司的盈利状况及资金需求状况提
议公司进行中期现金分配。
（六）利润分配政策的调整：公司应当严格执行公司章程确定的现金分红政策以及股东会审议批准的现金分红方案。确有必要对
公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足公司章程规定的条件，经过详细论证后，履行相应的决策程序，并经出
席股东会的股东所持表决权的三分之二以上通过。
四、股东分红回报规划的制定周期和调整机制
公司至少每三年重新审议一次《股东分红回报规划》。根据公司实际生产经营情况、投资规划和长期发展的需要确需调整《股东
分红回报规划》中确定的利润分配政策的，应当根据中小股东（特别是公众投资者）的意见作出适当且必要的修改。经调整后的《股
东分红回报规划》不得违反坚持现金分红为主，以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的 20%的基本原则，以及中国证
监会和深圳证券交易所的有关规定。有关调整利润分配政策的议案需经公司董事会审议后提交公司股东会审议。
五、其他
1、本规划未尽事宜，依据有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》规定执行。
2、本规划由公司董事会负责解释，自股东会审议通过之日起生效。山东东岳有机硅材料股份有限公司董事会
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-03-26/f525681e-6cc0-4109-9a32-3219a28951ea.PDF
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2026-03-25 20:42│东岳硅材（300821）：2025年度内部控制自我评价报告
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山东东岳有机硅材料股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合山
东东岳有机硅材料股份有限公司（以下简称“公司”）《公司章程》及相关制度，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对
公司截至 2025 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会
的责任。审计委员会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、审计委员
会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承
担个别及连带责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现
发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致公司的内控制度
变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会
认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的包括公司及控股子公司。纳
入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%；纳入评价
范围的主要业务和事项包括：
（1）公司层面控制所涉及的公司治理、发展战略、组织架构、人力资源、企业文化、职业道德与专业胜任能力、信息与沟通、
内部监督等各项流程；
（2）业务层面控制中涉及的资金、投资、采购、销售、存货、无形资产、工程项目、研发、关联方交易等各类流程和高风险领
域。
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