公司公告☆ ◇300839 博汇股份 更新日期：2024-05-08◇ 通达信沪深京F10
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2024-05-06 16:46│博汇股份（300839）：关于回购公司股份的进展公告
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宁波博汇化工科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024 年 2 月 21 日召开第四届董事会第九次会议、第四届监事会第
九次会议，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司人民币普通股股份（以下简称“本次回购”）用于维护公司价值及股
东权益。本次回购股份后拟全部予以注销并相应减少公司注册资本。本次回购资金总额不低于人民币 2,000 万元且不超过人民币 4,
000 万元（均包含本数），回购股份价格不超过人民币 10.00 元/股（含），回购实施期限为自公司董事会审议通过本次回购方案之
日起不超过三个月。具体内容详见公司于 2024 年 2 月 21 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于回购公司股份方案
的公告》（公告编号：2024-015）、《回购股份报告书》（公告编号：2024-016）。
2024 年 2 月 29 日，公司在巨潮资讯网披露了《关于首次回购公司股份的公告》（公告编号：2024-018）；2024 年 3 月 4
日，公司在巨潮资讯网披露了《关于回购公司股份的进展公告》（公告编号：2024-019）；2024 年 4 月 3 日，公司在巨潮资讯网
披露了《关于回购公司股份的进展公告》（公告编号：2024-026）。
根据《上市公司股份回购规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 9号——回购股份》等相关规定，回购期间，公司应
当在每个月的前三个交易日内披露截至上月末的回购进展情况。现将公司截至 2024 年 4 月 30 日的回购股份进展情况公告如下：
一、股份回购进展情况
截至 2024 年 4 月 30 日，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式实施股份回购，回购股份数量为 596,000 股，占公
司目前总股本的 0.24%，最高成交价为 8.66 元/股，最低成交价为 6.97 元/股，成交均价 7.96 元/股，成交总金额为 474.42万元
（不含交易费用）。本次回购符合公司回购方案及相关法律法规的规定。
二、其他说明
公司回购股份的时间、回购股份数量、回购股份价格及集中竞价交易的委托时间均符合公司回购股份方案及《深圳证券交易所上
市公司自律监管指引第 9 号——回购股份》第十七条、第十八条的相关规定。具体如下：
1、公司未在下列期间内回购公司股份：
（1）自可能对本公司证券及其衍生品种交易价格产生重大影响的重大事项发生之日或者在决策过程中，至依法披露之日内；
（2）中国证监会和深圳证券交易所规定的其他情形。
2、公司以集中竞价交易方式回购股份，符合下列要求：
（1）委托价格不得为公司股票当日交易涨幅限制的价格；
（2）不得在深圳证券交易所开盘集合竞价、收盘集合竞价及股票价格无涨跌幅限制的交易日内进行股份回购的委托；
（3）中国证监会和深圳证券交易所规定的其他要求。
公司后续将根据市场情况在回购期限内适时实施本次回购计划，并根据有关规定及时履行信息披露义务。敬请广大投资者注意投
资风险。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-05-06/f1b31e5d-e6f9-4588-ae75-03e2cb9deeff.PDF
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2024-04-30 19:08│博汇股份（300839）：光大证券关于博汇股份2023年年度跟踪报告
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博汇股份（300839）：光大证券关于博汇股份2023年年度跟踪报告。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-30/51dc373c-5dfe-4420-b99e-bc3f1659a120.PDF
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2024-04-30 19:07│博汇股份（300839）：光大证券关于博汇股份首次公开发行股票并在创业板上市之保荐总结报告书
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博汇股份（300839）：光大证券关于博汇股份首次公开发行股票并在创业板上市之保荐总结报告书。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-30/744c4bac-09e8-4807-b91d-829a2a86b475.PDF
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2024-04-29 10:00│博汇股份（300839）：关于2023年度拟不进行利润分配的公告
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博汇股份（300839）：关于2023年度拟不进行利润分配的公告。公告详情请查看附件。
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2024-04-29 00:00│博汇股份（300839）：2023年度独立董事述职报告（徐如良）
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博汇股份（300839）：2023年度独立董事述职报告（徐如良）。
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2024-04-29 00:00│博汇股份（300839）：2024年一季度报告
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博汇股份（300839）：2024年一季度报告。公告详情请查看附件。
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2024-04-29 00:00│博汇股份（300839）：2023年度股东大会通知公告
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博汇股份（300839）：2023年度股东大会通知公告。公告详情请查看附件。
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2024-04-29 00:00│博汇股份（300839）：董事会决议公告
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博汇股份（300839）：董事会决议公告。公告详情请查看附件。
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2024-04-29 00:00│博汇股份（300839）：2023年年度报告
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博汇股份（300839）：2023年年度报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-26/e39deaf0-feb7-44eb-9f5b-5e018290aa0f.PDF
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2024-04-29 00:00│博汇股份（300839）：2023年年度报告摘要
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博汇股份（300839）：2023年年度报告摘要。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-26/d05e101e-1c08-4af0-9a3a-6e4cebd862ec.PDF
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2024-04-29 00:00│博汇股份（300839）：关于调整2023年限制性股票激励计划相关事项并作废2023年限制性股票激励计划部分限
│制性股票的公告
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。
宁波博汇化工科技股份有限公司（以下简称“公司”）2024年4月26日召开的第四届董事会第十次会议审议通过了《关于调整公
司2023年限制性股票激励计划相关事项的议案》《关于作废2023年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，现将相关事项公告
如下。
一、股权激励计划已履行的相关审批程序
1、2023 年 2 月 22 日，公司召开第四届董事会第二次会议和第四届监事会第二次会议，审议通过了《关于公司<2023 年限制
性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于公司<2023年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》等议案，公司独立
董事对本激励计划的相关事项发表了独立意见。
2、2023 年 2 月 23 日至 2023 年 3 月 5 日，公司对本激励计划拟首次授予激励对象名单与职务在公司内部进行了公示。在
公示期内，公司监事会未收到个人或组织提出的异议。2023 年 3 月 6 日，公司监事会披露了《监事会关于公司2023年限制性股票
激励计划首次授予激励对象名单的核查意见及公示情况说明》。
3、2023 年 3 月 14 日，公司召开 2023 年第二次临时股东大会，审议并通过了《关于公司<2023年限制性股票激励计划（草案
）>及其摘要的议案》《关于公司<2023年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理 2023
年限制性股票激励计划相关事宜的议案》，并披露了《关于公司 2023 年限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司
股票情况的自查报告》。
4、2023 年 3 月 14 日，公司召开第四届董事会第三次会议和第四届监事会第三次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授
予限制性股票的议案》。公司独立董事对本激励计划的相关事项发表了独立意见，公司监事会对首次授予激励对象名单进行了核实并
发表了核查意见。
5、2024 年 4 月 26 日，公司分别召开第四届董事会第十次会议和第四届监事会第十次会议，审议通过《关于调整公司 2023
年限制性股票激励计划相关事项的议案》《关于作废 2023 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。
二、本次调整限制性股激励计划相关事项的说明
1、调整事由
公司于 2023 年 5 月 12 日披露了《2022 年度权益分派实施公告》，权益分派实施方案为：以公司实施权益分派股权登记日总
股本 175,762,443 股剔除已回购股份 1,519,049 股后的 174,243,394 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利1.2 元（含税
），向全体股东每 10 股转增 4 股。
根据《上市公司股权激励管理办法》及公司《激励计划》的相关规定，应对本次激励计划限制性股票首次授予价格、授予数量进
行相应的调整。
2、调整方法
根据公司《激励计划》的规定，限制性股票授予价格、数量的调整方法如下：
（1）限制性股票授予价格的调整
1）资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细
P＝P0÷（1＋n）
其中：P0为调整前的授予价格；n为每股的资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细的比率；P为调整后的授予价格。
2）派息
P=P0-V
其中：P0为调整前的授予价格；V为每股的派息额；P为调整后的授予价格。经派息调整后，P仍须大于1。
根据以上公式，2023年限制性股票激励计划调整后的授予价格=（10.08-0.12）/(1+0.4)= 7.11元/股。
（2）限制性股票授予数量的调整
1）资本公积转增股本 Q＝Q0×（1＋n）
其中：Q0为调整前的限制性股票授予/归属数量；n为每股的资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细的比率（即每股股票经
转增、送股或拆细后增加 的股票数量）；Q为调整后的限制性股票授予/归属数量。
调整后的限制性股票授予数量=101.52×（1+0.4）=142.13万股。
三、本次作废部分限制性股票的说明
1、根据《上市公司股权激励管理办法》及公司《激励计划》《2023年限制性股票激励计划实施考核管理办法》，2023 年限制性
股票激励计划首次授予部分的 4 名激励对象因离职已不具备激励对象资格，作废处理其已获授但尚未归属的限制性股票 9.79（调整
后）万股。
2、根据公司 2023 年年度报告及立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计报告，本次激励计划首次授予部分第一个归属
期未达到公司层面业绩考核目标，归属条件未成就。根据《激励计划》的规定：“若公司未满足上述业绩考核目标，则所有激励对象
对应考核当年计划归属的限制性股票全部取消归属，并作废失效。”故公司 2023 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期
对应的 39.70（调整后）万股限制性股票，全部取消归属，由公司作废处理。
综上所述，公司 2023 年限制性股票激励计划本次合计作废处理的已授予尚未归属的限制性股票数量为 49.49（调整后）万股。
四、本次调整授予价格、授予数量及作废部分限制性股票对公司的影响
本次调整限制性股票授予价格、授予数量及作废部分限制性股票符合《上市公司股权激励管理办法》等相关法律、行政法规及公
司《激励计划》有关规定，不会对公司的财务状况和经营成果产生实质性影响，不会影响公司核心团队的稳定性，不会影响公司股权
激励计划的继续实施。
五、监事会意见
经审核，监事会认为：
1、鉴于公司 2022 年度利润分配方案已实施完毕，公司根据 2023 年第二次临时股东大会授权对本次激励计划的授予价格、授
予数量进行调整，审议程序合法合规，符合《上市公司股权激励管理办法》等有关法律、法规、规范性文件和公司《激励计划》的相
关规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。因此，同意将本次激励计划中限制性股票首次授予价格由10.08元/股调整为7.11元
/股，授予数量由 101.52 万股调整为 142.13 万股。
2、根据《2023 年限制性股票激励计划（草案）》《2023 年限制性股票激励计划实施考核管理办法》的有关规定，首次授予的
4 名激励对象因个人原因离职已不符合激励对象条件，同意对上述激励对象已获授但尚未归属的 9.79 万股限制性股票进行作废处理
；同时因公司层面 2023 年业绩考核未达标，归属条件未成就，同意对上述情况外其余首次授予的限制性股票第一个归属期已获授但
尚未归属的 39.70 万股股票进行作废处理。综上所述，公司 2023 年限制性股票激励计划本次合计作废处理的已授予尚未归属的限
制性股票数量为 49.49万股。
公司本次作废部分限制性股票的事项符合公司《2023 年限制性股票激励计划（草案）》及相关法律法规的规定，审议程序合法
合规，不会对公司的财务状况和经营成果产生实质性影响。因此同意公司本次作废部分限制性股票事项。
六、法律意见书结论性意见
上海市锦天城律师事务所律师认为，
1、截至本法律意见书出具日，公司就本次调整 2023 年限制性股票激励计划授予价格、授予数量及作废部分限制性股票事项已
取得现阶段必要的授权与批准，符合《管理办法》《自律监管指南》等有关法律、法规和规范性文件的规定。
2、公司本次调整授予价格、授予数量符合《管理办法》及《激励计划》的相关规定。
3、公司本次作废部分已授予但尚未归属的限制性股票的原因和数量符合《管理办法》及《激励计划》的相关规定。
七、备查文件
1、《宁波博汇化工科技股份有限公司第四届董事会第十次会议决议》；
2、《宁波博汇化工科技股份有限公司第四届监事会第十次会议决议》；
3、《关于宁波博汇化工科技股份有限公司调整 2023 年限制性股票激励计划授予价格、授予数量及作废部分限制性股票的法律
意见书》。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-26/f74c4d1b-e038-4ec2-b4e0-80aa8e54223f.PDF
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2024-04-29 00:00│博汇股份（300839）：关于2023年度及2024年一季度计提减值损失的公告
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博汇股份（300839）：关于2023年度及2024年一季度计提减值损失的公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-29/30a0bcc6-a8f1-4029-b96e-126e0f333577.PDF
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2024-04-29 00:00│博汇股份（300839）：2023年度募集资金存放与使用情况鉴证报告
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博汇股份（300839）：2023年度募集资金存放与使用情况鉴证报告。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-29/8d4f32f1-10ec-42d7-b154-8d5af8244f7f.PDF
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2024-04-29 00:00│博汇股份（300839）：2023年度董事会工作报告
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博汇股份（300839）：2023年度董事会工作报告。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-26/d20f289a-0f2f-4b3c-9f90-aae10515f778.PDF
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2024-04-29 00:00│博汇股份（300839）：关于追溯调整财务报表的专项说明
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一、本次追溯调整的概述
2024 年 3 月 27 日，公司收到国家税务总局宁波市镇海区税务局澥浦税务所送达的《税务事项通知书》，要求公司 2023 年 7
月以后生产销售的“重芳烃衍生品”按“重芳烃”缴纳消费税。截至本说明出具之日，该事项仍在积极沟通中。基于谨慎性原则，
公司 2023 年度财务报表按《税务事项通知书》要求进行相关账务处理，同时公司对《2023 年第三季度报告》财务报表相关项目同
步进行追溯调整。公司于 2024 年 4 月 26 日召开第四届董事会第十次会议及第四届监事会第十次会议，审议通过了《关于追溯调
整财务报表的议案》。
公司将持续密切关注事项进展情况，采取一切有效措施维护公司利益，维护公司合法权益。敬请投资者注意投资风险。
二、本次追溯调整对公司财务报表的影响
基于谨慎性原则，公司对 2023 年三季度财务报表相关项目的影响调整如下：合并资产负债表：
财务报表项目 调整前 调整后 影响金额
2023年 9月 30日 2023年 9月 30日
其他应收款 225,446,554.26 204,005,512.79 -21,441,041.47
存货 766,275,012.56 783,489,896.97 17,214,884.41
其他流动资产 81,470,272.92 51,876,769.67 -29,593,503.25
递延所得税资产 2,892,373.53 3,459.88 -2,888,913.65
应交税费 14,970,207.69 21,594,370.46 6,624,162.77
未分配利润 507,765,855.15 464,433,118.42 -43,332,736.73
合并年初到报告期末利润表：
财务报表项目 调整前 调整后 影响金额
2023年 1月-9月 2023年 1月-9月
营业成本 1,614,744,745.34 1,652,348,118.85 37,603,373.51
税金及附加 23,241,804.90 38,189,814.72 14,948,009.82
信用减值损失（损失以“-”号填列） -860,644.04 2,923,069.16 3,783,713.20
利润总额 160,334,581.54 111,566,911.41 -48,767,670.13
所得税费用 27,454,683.45 22,019,750.05 -5,434,933.40
净利润 132,879,898.09 89,547,161.36 -43,332,736.73
三、董事会意见
董事会认为：公司本次追溯调整符合相关法律法规及会计政策的规定，是根据公司的实际情况基于谨慎性原则做出的，不存在损
害公司及全体股东、特别是中小股东利益的情形。
四、监事会意见
监事会认为：公司按照相关法律法规及会计政策的规定进行追溯调整，符合公司的实际情况，有利于提高公司财务信息质量。该
事项的相关决策程序符合法律法规及规范性文件的规定，不存在损害公司及股东利益的情形。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-26/4befdf2c-dd7f-4a2f-a9aa-4b5495631b90.PDF
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2024-04-29 00:00│博汇股份（300839）：开展外汇金融衍生品业务的可行性分析报告
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一、开展外汇金融衍生品业务的目的
公司开展外汇金融衍生品业务，是为了降低公司生产经营过程销售商品和采购原材料中汇率波动对公司经营的影响，规避业务风
险，增强公司财务稳健性。
二、预计开展的外汇金融衍生品业务基本情况
（一）交易金额及期限
公司从事外汇金融衍生品业务的最高额度不超过 8,000 万美元，上述额度期限为自股东大会审议通过之日起不超过 12 个月，
在审批期限内可循环滚动使用。
（二）交易方式
公司拟开展的外汇金融衍生品业务的交易对手方为经营稳健、资信良好、具有外汇金融衍生品交易业务经营资格的金融机构，与
公司不存在关联关系。
（三）资金来源
公司将以自有资金开展外汇金融衍生品业务，不存在直接或间接使用募集资金从事该业务的情形。
三、开展外汇金融衍生品业务的必要性和可行性
公司拟开展的外汇金融衍生品业务与公司日常经营需求相匹配，不存在投机性操作。公司在充分保障日常经营性资金需求、不影
响正常经营活动并有效控制风险的前提下，使用部分自有资金开展外汇金融衍生品交易业务，有利于提高公司应对外汇波动风险的能
力，防范汇率波动带来对公司经营的不利影响；有利于规避原材料和商品价格波动对公司生产经营造成的潜在风险，有利于保证公司
经营业绩的相对稳定，提高公司竞争力，具备必要性。
四、外汇金融衍生品业务的风险分析及风控措施
（一）风险分析
1、市场风险：公司开展金融衍生品业务时，主要为与主营业务相关的套期保值类业务，存在因标的利率、汇率等市场价格波动
导致金融衍生品价格变动而造成亏损的市场风险。在汇率波动较大的情况下，公司操作的衍生金融产品可能会带来较大公允价值波动
。
2、流动性风险：因市场流动性不足而无法完成交易的风险。
3、操作性风险：在具体开展业务时，如发生操作人员未按规定程序报备及审批，或未准确、及时、完整地记录金融衍生品业务
信息，将可能导致金融衍生品业务损失或丧失交易机会。同时，如交易人员未能充分理解交易合同条款和产品信息，将面临因此带来
的法律风险及交易损失。
4、内部控制风险：金融衍生品交易专业性较强，复杂程度较高，可能会产生内部控制的风险。
5、信用风险：公司进行的衍生品投资交易对手均为信用良好且与公司已建立长期业务往来的金融机构，违约风险较低。
（二）风险控制措施
1、明确外汇金融衍生品交易原则：公司不进行单纯以盈利为目的的金融衍生品交易，所有金融衍生品交易行为均以正常生产经
营为基础，以具体经营业务为依托，应以套期保值、规避和防范商品价格波动风险、汇率风险和利率风险为目的。
2、制度建设：公司已建立了《金融衍生品交易业务管理制度》，对金融衍生品交易业务的审批权限及内部管理、责任部门及责
任人、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序、信息披露等做出明确规定，能够有效规范金融衍生品交易行为，控制金融
衍生品交易风险。
3、产品选择：在进行外汇金融衍生品交易前，在多个交易对手与多种产品之间进行比较分析，选择最适合公司业务背景、流动
性强、风险可控的金融衍生工具开展业务。
4、交易对手管理：慎重选择从事金融衍生品业务的交易对手。公司仅与具有合法资质的大型商业银行等金融机构开展金融衍生
品交易业务，规避可能产生的法律风险。
5、风险预案：预先确定风险应对预案及决策机制，具体业务经办部门和公司财务部将持续跟踪金融衍生品公开市场价格或公允
价值变动，及时评估外汇金融衍生品交易的风险敞口变化情况，并定期向公司管理层报告，发现异常情况及时上报，提示风险并执行
应急措施。在市场波动剧烈或风险增大的情况下，增加汇报频次，确保风险预案得以及时启动并执行。
6、例行检查：公司内外部审计部门定期或不定期对业务相关交易流程、审批手续、办理记录及账务信息进行核查。
7、定期披露：严格按照深圳证券交易所的相关规定要求及时完成信息披露工作。
五、交易相关会计处理
公司根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第 24 号——套期保值》《企业会计准则第
37 号——金融工具列报》等相关规定及其指南，对拟开展的外
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