公司公告☆ ◇300839 博汇股份 更新日期：2026-04-24◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.公告列表】【2.财报链接】
【1.公告列表】
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│2026-04-22 18:14 │博汇股份（300839）：关于开展外汇金融衍生品业务的公告 │
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│2026-04-22 18:14 │博汇股份（300839）：开展外汇金融衍生品业务的可行性分析报告 │
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│2026-04-22 18:14 │博汇股份（300839）：薪酬与考核委员会关于作废2023年限制性股票激励计划部分限制性股票的审核意见│
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│2026-04-22 18:14 │博汇股份（300839）：开展商品套期保值业务的可行性分析报告 │
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│2026-04-22 18:14 │博汇股份（300839）：关于董事、高级管理人员薪酬方案的公告 │
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│2026-04-22 18:14 │博汇股份（300839）：关于作废2023年限制性股票激励计划部分限制性股票的公告 │
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│2026-04-22 18:14 │博汇股份（300839）：董事会审计委员会关于会计师事务所2025年度履职情况评估及履行监督职责情况的│
│ │报告 │
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│2026-04-22 18:14 │博汇股份（300839）：2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表 │
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│2026-04-22 18:14 │博汇股份（300839）：董事会关于独立董事独立性自查情况的专项报告 │
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│2026-04-22 18:14 │博汇股份（300839）：关于举办2025年度网上业绩说明会的公告 │
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2026-04-22 18:14│博汇股份（300839）：关于开展外汇金融衍生品业务的公告
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重要内容提示：
1、为降低公司生产经营过程中销售商品和采购原材料汇率波动对公司经营的影响，规避业务风险，增强公司财务稳健性，公司
拟开展最高额度不超过 8,000 万美元的外汇金融衍生品业务，该额度在审批期限内可循环滚动使用。
2、公司拟开展的外汇金融衍生品业务的交易对手方为经营稳健、资信良好、具有外汇金融衍生品交易业务经营资格的金融机构
。交易品种包括远期结售汇、人民币和其他外汇的掉期业务、外汇买卖、外汇掉期、外汇期权期货、利率互换、利率掉期、利率期权
等。
3、本事项已经第五届审计委员会第二次会议、第五届董事会第四次会议审议通过，尚需提交公司股东会审议。
4、公司开展外汇金融衍生品业务是为了降低公司生产经营过程中销售商品和采购原材料汇率波动对公司经营的影响，规避业务
风险，增强公司财务稳健性，不从事以投机为目的的衍生品交易，但同时也会存在一定的市场风险、流动性风险、操作性风险、内部
控制风险、信用风险等。敬请广大投资者充分关注投资风险，理性投资。
一、外汇金融衍生品业务概述
宁波博汇化工科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2026年 4月 22日召开第五届董事会第四次会议，审议通过了《关于开
展外汇金融衍生品业务的议案》，同意公司（含全资及控股子公司，下同）使用自有资金开展最高额度不超过 8,000 万美元的外汇
金融衍生品业务，上述额度期限为自股东会审议通过之日起不超过 12个月，在审批期限内可循环滚动使用。本事项尚需提交 2025年
度股东会审议。
（一）交易目的
为降低公司生产经营过程中销售商品和采购原材料汇率波动对公司经营的影响，规避业务风险，增强公司财务稳健性，公司计划
在恰当时机与相关金融机构开展规避和防范汇率或利率风险的外汇金融衍生品交易业务。
（二）交易金额及期限
公司从事外汇金融衍生品业务的最高额度不超过 8,000万美元，上述额度期限为自股东会审议通过之日起不超过 12个月，在审
批期限内可循环滚动使用。如单笔交易的存续期超过了前述有效期，则有效期自动顺延至该笔交易终止时止。
（三）交易方式
公司拟开展的外汇金融衍生品业务的交易对手方为经营稳健、资信良好、具有外汇金融衍生品交易业务经营资格的金融机构，与
公司不存在关联关系。交易品种包括远期结售汇、人民币和其他外汇的掉期业务、外汇买卖、外汇掉期、外汇期权期货、利率互换、
利率掉期、利率期权等。
（四）资金来源
公司将以自有资金开展外汇金融衍生品业务，不涉及使用募集资金从事该业务的情形。
二、履行审议程序
公司第五届审计委员会第二次会议及第五届董事会第四次会议审议通过了《关于开展外汇金融衍生品业务的议案》，同意公司开
展最高额不超过 8,000万美元的外汇金融衍生品业务，在审批期限内可循环滚动使用。董事会提请股东会授权公司管理层负责外汇金
融衍生品交易业务的运作和管理，并负责签署相关协议及文件。上述额度及授权期限为自股东会审议通过之日起不超过 12个月。
该事项尚需提交公司 2025年度股东会审议。
三、交易风险分析及风控措施
（一）交易风险分析
1、市场风险：公司开展外汇金融衍生品业务，主要为与主营业务相关的套期保值类业务，存在因标的利率、汇率等市场价格波
动导致外汇金融衍生品价格变动而造成亏损的市场风险。在汇率波动较大的情况下，公司操作的衍生金融产品可能会带来较大公允价
值波动。
2、流动性风险：可能存在因市场流动性不足而无法完成交易的风险。
3、操作性风险：在具体开展业务时，如发生操作人员未按规定程序报备及审批，或未准确、及时、完整地记录金融衍生品业务
信息，将可能导致金融衍生品业务损失或丧失交易机会。同时，如交易人员未能充分理解交易合同条款和产品信息，将面临因此带来
的法律风险及交易损失。
4、内部控制风险：金融衍生品交易专业性较强，复杂程度较高，可能会产生内部控制的风险。
5、信用风险：公司进行的衍生品投资交易对手均为信用良好且与公司已建立长期业务往来的金融机构，违约风险较低。
（二）风险控制措施
1、明确外汇金融衍生品交易原则：公司不进行单纯以盈利为目的的外汇金融衍生品交易，所有交易行为均以正常生产经营为基
础，以具体经营业务为依托，应以套期保值、规避和防范商品价格波动风险、汇率风险和利率风险为目的。
2、制度建设：公司已建立了《外汇金融衍生品交易业务管理制度》，对外汇金融衍生品交易业务的审批权限及内部管理、责任
部门及责任人、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序、信息披露等做出明确规定，能够有效规范交易行为，控制交易风
险。
3、产品选择：在进行外汇金融衍生品交易前，在多个交易对手与多种产品之间进行比较分析，选择最适合公司业务背景、流动
性强、风险可控的金融衍生工具开展业务。
4、交易对手管理：慎重选择从事外汇金融衍生品业务的交易对手。公司仅与具有合法资质的大型商业银行等金融机构开展业务
，规避可能产生的法律风险。
5、风险预案：预先确定风险应对预案及决策机制，具体业务经办部门和公司财务部将持续跟踪外汇金融衍生品公开市场价格或
公允价值变动，及时评估风险敞口变化情况，并定期向公司管理层报告，发现异常情况及时上报，提示风险并执行应急措施。在市场
波动剧烈或风险增大的情况下，增加汇报频次，确保风险预案得以及时启动并执行。
6、例行检查：公司内部审计部门定期或不定期对业务相关交易流程、审批手续、办理记录及账务信息进行核查。
7、定期披露：严格按照深圳证券交易所的相关规定要求及时完成信息披露工作。
四、交易相关会计处理
公司根据财政部《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第 24号——套期保值》《企业会计准则第 3
7号——金融工具列报》等相关规定及其指南，对拟开展的外汇金融衍生品交易业务进行相应的核算处理，并反映资产在资产负债表
及损益表相关项目中。
五、对公司的影响
公司在充分保障日常经营性资金需求、不影响正常经营活动并有效控制风险的前提下，使用部分自有资金开展外汇金融衍生品交
易业务，有利于提高公司应对外汇波动风险的能力，防范原材料采购和商品销售过程中汇率波动对公司生产经营造成的不利影响，有
利于保持公司经营业绩的相对稳定，提高公司竞争力，具备必要性。
公司拟开展的外汇金融衍生品业务与公司日常经营需求相匹配，不以投机为目的。公司已根据相关法律法规的要求制定《外汇金
融衍生品交易业务管理制度》，并通过加强内部控制，落实风险防范措施，为公司从事外汇金融衍生品交易业务制定了具体操作流程
，具有可行性。
六、备查文件
1、《第五届董事会第四次会议决议》；
2、《第五届审计委员会第二次会议决议》。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-23/b58f6f30-3cbb-4e90-acf5-82479bd83361.PDF
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2026-04-22 18:14│博汇股份（300839）：开展外汇金融衍生品业务的可行性分析报告
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一、开展外汇金融衍生品业务的目的
公司开展外汇金融衍生品业务，是为了降低公司生产经营过程中销售商品和采购原材料中汇率波动对公司经营的影响，规避业务
风险，增强公司财务稳健性。
二、预计开展的外汇金融衍生品业务基本情况
（一）交易金额及期限
公司从事外汇金融衍生品业务的最高额度不超过 8,000万美元，上述额度期限为自股东会审议通过之日起不超过 12个月，在审
批期限内可循环滚动使用。如单笔交易的存续期超过了前述有效期，则有效期自动顺延至该笔交易终止时止。
（二）交易对手
公司拟开展的外汇金融衍生品业务的交易对手方为经营稳健、资信良好、具有外汇金融衍生品交易业务经营资格的金融机构，与
公司不存在关联关系。
（三）资金来源
公司将以自有资金开展外汇金融衍生品业务，不涉及使用募集资金从事该业务的情形。
三、开展外汇金融衍生品业务的必要性和可行性
公司拟开展的外汇金融衍生品业务与公司日常经营需求相匹配，不存在投机性操作。公司在充分保障日常经营性资金需求、不影
响正常经营活动并有效控制风险的前提下，使用部分自有资金开展外汇金融衍生品交易业务，有利于提高公司应对外汇波动风险的能
力，防范汇率波动带来对公司经营的不利影响；有利于规避汇率波动对公司生产经营造成的潜在风险，有利于保证公司经营业绩的相
对稳定，提高公司竞争力，具备必要性。
四、外汇金融衍生品业务的风险分析及风控措施
（一）风险分析
1、市场风险：公司开展外汇金融衍生品业务时，主要为与主营业务相关的套期保值类业务，存在因标的利率、汇率等市场价格
波动导致金融衍生品价格变动而造成亏损的市场风险。在汇率波动较大的情况下，可能会带来较大公允价值波动。
2、流动性风险：可能存在因市场流动性不足而无法完成交易的风险。
3、操作性风险：在具体开展业务时，如发生操作人员未按规定程序报备及审批，或未准确、及时、完整地记录金融衍生品业务
信息，将可能导致外汇金融衍生品业务损失或丧失交易机会。同时，如交易人员未能充分理解交易合同条款和产品信息，将面临因此
带来的法律风险及交易损失。
4、内部控制风险：外汇金融衍生品交易专业性较强，复杂程度较高，可能会产生内部控制的风险。
5、信用风险：公司进行的衍生品投资交易对手均为信用良好且与公司已建立长期业务往来的金融机构，违约风险较低。
（二）风险控制措施
1、明确外汇金融衍生品交易原则：公司不进行单纯以盈利为目的的外汇金融衍生品交易，所有交易行为均以正常生产经营为基
础，以具体经营业务为依托，应以套期保值、规避和防范商品价格波动风险、汇率风险和利率风险为目的。
2、制度建设：公司已建立了《外汇金融衍生品交易业务管理制度》，对外汇金融衍生品交易业务的审批权限及内部管理、责任
部门及责任人、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序、信息披露等做出明确规定，能够有效规范交易行为，控制交易风
险。
3、产品选择：在进行外汇金融衍生品交易前，在多个交易对手与多种产品之间进行比较分析，选择最适合公司业务背景、流动
性强、风险可控的金融衍生工具开展业务。
4、交易对手管理：慎重选择从事外汇金融衍生品业务的交易对手。公司仅与具有合法资质的大型商业银行等金融机构开展相关
业务，规避可能产生的法律风险。
5、风险预案：预先确定风险应对预案及决策机制，具体业务经办部门和公司相关部门将持续跟踪外汇金融衍生品公开市场价格
或公允价值变动，及时评估风险敞口变化情况，并定期向公司管理层报告，发现异常情况及时上报，提示风险并执行应急措施。在市
场波动剧烈或风险增大的情况下，增加汇报频次，确保风险预案得以及时启动并执行。
6、例行检查：公司内外部审计部门定期或不定期对业务相关交易流程、审批手续、办理记录及账务信息进行核查。
7、定期披露：严格按照深圳证券交易所的相关规定要求及时完成信息披露工作。
五、交易相关会计处理
公司根据财政部《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第 24 号——套期保值》《企业会计准则第
37号——金融工具列报》等相关规定及其指南，对拟开展的外汇金融衍生品交易业务进行相应的核算处理，并反映资产在资产负债表
及损益表相关项目中。
六、开展的外汇金融衍生品交易可行性分析结论
公司外汇金融衍生品交易是围绕公司实际经营业务进行的，以有效控制公司生产经营过程销售商品和采购原材料中使用外币结算
产生的汇率波动风险为目的，增强公司财务稳健性，符合公司经营发展的需要。公司已制定了《外汇金融衍生品交易业务管理制度》
，建立了完善的内部控制制度。公司所计划采取的针对性风险控制措施也是可行的。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-23/91ce4f51-7777-4b6e-bf1d-1752ecac997c.PDF
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2026-04-22 18:14│博汇股份（300839）：薪酬与考核委员会关于作废2023年限制性股票激励计划部分限制性股票的审核意见
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部分限制性股票的审核意见
宁波博汇化工科技股份有限公司（以下简称“公司”）第五届薪酬与考核委员会第一次会议于 2026 年 4 月 12 日在公司会议
室以现场结合通讯的方式召开。本次会议应出席委员 3 人，实际出席委员 3 人，会议召开符合有关法律、法规、规章和《公司章程
》的规定。会议审议通过了关于作废 2023 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。
经审核，公司薪酬与考核委员会认为：公司本次作废部分已授予尚未归属的限制性股票的事项符合公司《2023 年限制性股票激
励计划》及相关法律法规的规定，审议程序合法合规，不会对公司的财务状况和经营成果产生实质性影响，我们同意公司本次作废部
分已授予尚未归属的限制性股票事项，并同意将此议案提交至董事会审议。
宁波博汇化工科技股份有限公司
薪酬与考核委员会
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-23/ce38b63e-2238-4953-bc4b-bf9cca09ace2.PDF
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2026-04-22 18:14│博汇股份（300839）：开展商品套期保值业务的可行性分析报告
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一、开展商品套期保值业务的目的
为借助期货市场的风险对冲功能，降低商品价格波动给公司经营带来的不利影响，有效规避生产经营活动中因原材料和产品价格
波动带来的风险，宁波博汇化工科技股份有限公司（以下简称“公司”）根据具体情况开展商品套期保值业务，实现公司稳健经营目
标。
二、预计开展的商品套期保值业务基本情况
（一）交易金额及期限
公司（含全资及控股子公司，下同）开展商品套期保值业务动用的保证金和权利金额度在任意时点不超过 5,000 万美元，任意
时点合约金额不超过 17,000万美元。上述额度期限为自股东会审议通过之日起不超过 12个月，在审批期限内可循环滚动使用。
（二）交易方式
公司拟开展的商品套期保值业务的交易场所为经监管机构批准、具有相应业务资质的期货交易所等金融机构。交易品种包括布伦
特原油、燃料油、沥青和其他与公司经营相关产品的期货及期权合约等。
（三）资金来源
公司将以自有资金进行套期保值操作，不涉及使用募集资金从事该业务的情形。
三、开展商品套期保值业务的必要性和可行性
公司开展商品套期保值业务是在满足日常经营性资金需求、不影响正常经营活动并有效控制风险的前提下实施的，与公司日常经
营需求相匹配，不存在投机性操作，亦不涉及使用募集资金。
四、商品套期保值业务的风险分析及风控措施
（一）风险分析
1、市场波动风险：期货市场行情变动较大，可能产生价格波动风险，造成期货交易的损失。
2、内部控制风险：商品套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内部控制机制不完善而造成风险。
3、流动性风险：因市场流动性不足而无法完成交易的风险。
4、履约风险：开展商品套期保值业务存在合约到期无法履约造成违约而带来的风险。
5、法律风险：因相关法律发生变化或交易对手违反相关法律制度或合同约定，可能造成合约无法正常执行而给公司带来损失。
（二）风险控制措施
1、公司已建立了《商品套期保值业务管理制度》，对商品套期保值业务的审批权限、管理及操作流程、内部风险控制措施等作
出了明确规定，能有效规范投资行为，控制投资风险。
2、严守套期保值原则，杜绝投机交易。将套期保值业务与公司生产、经营相匹配，最大程度对冲价格波动风险。
3、公司根据生产需求产生的大宗材料采购计划，选择流动性强、风险可控的金融衍生品适时开展套期保值等业务。公司将重点
关注期货交易情况，合理选择合约月份，避免市场流动性风险。
4、建立客户的信用管理体系，在交易前对交易对方进行资信审查，确定交易对方有能力履行相关合同。慎重选择从事商品套期
保值业务的交易对手。
5、公司拟开展场外套期保值交易的，将评估交易必要性、产品结构复杂度及交易对手信用风险等，严格控制业务风险。
6、设专人对持有的商品套期保值业务合约持续监控，设定止损目标，将损失控制在一定的范围内，防止由于市场出现市场性风
险、系统性风险等造成严重损失。在市场剧烈波动或风险增大情况下，或导致发生重大浮盈浮亏时及时报告公司决策层，并积极应对
。
7、加强对国家及相关管理机构相关政策的把握和理解，及时合理地调整套期保值思路与方案。
五、交易相关会计处理
开展期货套期保值业务的相关会计政策及核算原则将严格按照财政部发布的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
《企业会计准则第 24 号——套期保值》《企业会计准则第 37号——金融工具列报》相关规定及其指南，对拟开展的套期保值业务
进行相应的核算与会计处理，并反映在资产负债表及损益表的相关项目中。
六、公司开展的商品套期保值业务可行性分析结论
公司开展商品套期保值业务是以正常生产经营为基础，以有效规避生产经营活动中因原材料和产品价格波动带来的风险为目的，
有利于增强公司财务稳健性，符合公司经营发展的需要。公司已制定了《商品套期保值业务管理制度》，建立了完善的内部控制制度
。公司所计划采取的针对性风险控制措施也是可行的。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-23/ba713d56-a836-4b6f-bb2d-363fca7d0ba1.PDF
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2026-04-22 18:14│博汇股份（300839）：关于董事、高级管理人员薪酬方案的公告
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根据宁波博汇化工科技股份有限公司（以下简称“公司”）《公司章程》《董事、高级管理人员薪酬、津贴管理制度》《薪酬与
考核委员会议事规则》等相关制度，结合公司经营规模、发展水平等实际情况并参照行业薪酬水平，经公司董事会薪酬与考核委员会
建议，公司于 2026年 4月 22日召开第五届董事会第四次会议，审议《关于董事薪酬方案的议案》，基于谨慎性原则，全体董事回避
表决，本议案直接提交股东会审议；同时审议通过了《关于高级管理人员薪酬方案的议案》，关联董事王律先生回避表决。公司董事
、高级管理人员薪酬方案具体如下：
一、本方案适用对象
1、公司董事，包括独立董事与非独立董事；
2、公司高级管理人员，包括总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监以及公司章程规定的其他高级管理人员。
二、本方案适用期限
1、董事薪酬方案自公司股东会审议通过后实施，至新的薪酬方案通过后自动失效。
2、高级管理人员薪酬方案自公司第五届董事会第四次会议审议通过后实施，至新的薪酬方案通过后自动失效。
三、薪酬标准
（一）董事薪酬方案
1、在公司（含全资及控股子公司，下同）任职的非独立董事，按其所任职务岗位及考核情况领取薪酬，不再单独领取董事津贴
。董事薪酬由基本薪酬、绩效薪酬和中长期激励收入组成。计算公式为：年度薪酬=基本薪酬+绩效薪酬，其中绩效薪酬占比原则上不
低于基本薪酬与绩效薪酬总额的百分之五十。
（1）基本薪酬：根据董事所任职位的价值、责任、能力、市场薪资行情等因素确定，为年度的基本报酬；
（2）绩效薪酬：以其签订的年度个人工作目标计划为基础，与公司年度经营业绩相挂钩，与公司可持续发展相协调。公司确定
董事一定比例的绩效薪酬在公司年度报告披露和绩效评价后支付，绩效评价依据公司经审计的财务数据开展。绩效薪酬将根据最终绩
效评价结果核定，多退少补。
在公司担任多项职务的董事，只能按单项职务领取薪酬。
2、未在公司任职的非独立董事，不在公司领取董事津贴。
3、公司独立董事津贴为人民币 15.00 万元/年，独立董事不参与公司内部的与薪酬挂钩的绩效考核。
（二）高级管理人员薪酬方案
公司高级管理人员薪酬由基本薪酬、绩效薪酬和中长期激励收入组成。计算公式为：年度薪酬=基本薪酬+绩效薪酬，其中绩效薪
酬占比原则上不低于基本薪酬与绩效薪酬总额的百分之五十。
（1）基本薪酬：根据高级管理人员所任职位的价值、责任、能力、市场薪资行情等因素确定，为年度的基本报酬；
（2）绩效薪酬：以其签订的年度个人工作目标计划为基础，与公司年度经营业绩相挂钩，与公司可持续发展相协调。公司确定
高级管理人员一定比例的绩效薪酬在公司年度报告披露和绩效评价后支付，绩效评价依据公司经审计的财务数据开展。绩效薪酬将根
据最终绩效评价结果核定，多退少补。
在公司担任多项职务的高级管理人员，只能按单项职务领取薪酬。
四、其他规定
1、以上均为税前收入，所涉及的个人所得税均由公司统一代扣代缴，以上薪酬可根据行业状况及公司生产经营实际进行调整。
2、公司独立董事津贴按月发放；公司董事、高级管理人员的基本薪酬按月发放，绩效薪酬根据考核周期发放。
3、董事、高级管理人员因换届、改选、任期内辞职等原因离任的，按其实际任期计算薪酬并予以发放。
五、备查文件
1、《第五届董事会第四次会议决议》；
2、《第五届薪酬与考核委员会第一次会议决议》。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-23/9638ce0c-5824-4fb4-89b1-a441575c03bf.PDF
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2026-04-22 18:14│博汇股份（300839）：关于作废2023年限制性股票激励计划部分限制性股票的公告
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宁波博汇化工科技
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