公司公告☆ ◇300841 康华生物 更新日期：2025-05-02◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.公告列表】【2.财报链接】
【1.公告列表】
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│2025-04-18 23:10 │康华生物（300841）：2024年年度审计报告 │
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│2025-04-18 23:10 │康华生物（300841）：2024年度募集资金存放与使用情况的专项核查意见 │
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│2025-04-18 23:10 │康华生物（300841）：2024年度内部控制审计报告 │
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│2025-04-18 23:09 │康华生物（300841）：关于召开2024年年度股东大会的通知 │
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│2025-04-18 23:09 │康华生物（300841）：2024年度独立董事述职报告（陶海英） │
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│2025-04-18 23:09 │康华生物（300841）：2024年度独立董事述职报告（王光昌） │
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│2025-04-18 23:09 │康华生物（300841）：环境、社会及治理（ESG）委员会工作细则 │
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│2025-04-18 23:09 │康华生物（300841）：2024年度独立董事述职报告（方小波） │
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│2025-04-18 23:09 │康华生物（300841）：2024年度独立董事述职报告（张炳辉） │
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│2025-04-18 23:09 │康华生物（300841）：公司章程（2025年4月修订） │
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2025-04-18 23:10│康华生物（300841）：2024年年度审计报告
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康华生物（300841）：2024年年度审计报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-19/3a0bc3ab-6648-40cb-a973-867c78aae72e.PDF
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2025-04-18 23:10│康华生物（300841）：2024年度募集资金存放与使用情况的专项核查意见
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康华生物（300841）：2024年度募集资金存放与使用情况的专项核查意见。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-19/19913049-aeb8-4c8a-b1ea-1a39714c62a4.PDF
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2025-04-18 23:10│康华生物（300841）：2024年度内部控制审计报告
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康华生物（300841）：2024年度内部控制审计报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-19/53990a8a-aaf7-43e8-9ba4-0ae0a5477389.PDF
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2025-04-18 23:09│康华生物（300841）：关于召开2024年年度股东大会的通知
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康华生物（300841）：关于召开2024年年度股东大会的通知。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-18/d603bb10-6472-4679-a233-114629427800.PDF
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2025-04-18 23:09│康华生物（300841）：2024年度独立董事述职报告（陶海英）
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康华生物（300841）：2024年度独立董事述职报告（陶海英）。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-19/ef773899-f98d-4441-b4f7-e7995670106b.PDF
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2025-04-18 23:09│康华生物（300841）：2024年度独立董事述职报告（王光昌）
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康华生物（300841）：2024年度独立董事述职报告（王光昌）。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-19/a653738e-d8d2-4314-ad30-32e6a18e37fb.PDF
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2025-04-18 23:09│康华生物（300841）：环境、社会及治理（ESG）委员会工作细则
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康华生物（300841）：环境、社会及治理（ESG）委员会工作细则。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-18/af87a005-7601-471a-9f1a-8a5370e18b56.PDF
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2025-04-18 23:09│康华生物（300841）：2024年度独立董事述职报告（方小波）
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康华生物（300841）：2024年度独立董事述职报告（方小波）。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-19/9c0a2250-61a4-46be-94b1-90b9a3d624d2.PDF
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2025-04-18 23:09│康华生物（300841）：2024年度独立董事述职报告（张炳辉）
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康华生物（300841）：2024年度独立董事述职报告（张炳辉）。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-19/b3528489-69c5-4e3f-89ff-dfe347b57f95.PDF
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2025-04-18 23:09│康华生物（300841）：公司章程（2025年4月修订）
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康华生物（300841）：公司章程（2025年4月修订）。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-19/2e8c6f84-546d-48be-919c-fd093812e1b7.PDF
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2025-04-18 23:07│康华生物（300841）：关于2024年度利润分配预案的公告
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康华生物（300841）：关于2024年度利润分配预案的公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-18/d8dd8115-59a2-429f-aa53-b8df8ece0a7c.PDF
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2025-04-18 23:07│康华生物（300841）：关于会计政策变更的公告
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成都康华生物制品股份有限公司（以下简称“公司”）于2025年4月17日召开第三届董事会第六次会议及第三届监事会第六次会
议，审议通过了《关于变更会计政策的议案》。具体情况如下：
一、本次会计政策变更概述
1、会计政策变更原因
2023年8月1日，财政部发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），该规定自2024年1月1日起施行。
2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号），该解释规定自2024年1月1日起施行。
2024年12月6日，财政部发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号），该解释规定自印发之日起施行，允许企业
自发布年度提前执行。
2、变更前公司采用的会计政策
本次会计政策变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业
会计准则解释公告以及其他相关规定。
3、变更后公司采用的会计政策
本次变更后，公司将按照财政部发布的上述相关准则及通知的相关规定执行。
除上述政策变更外，其他未变更部分，仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准
则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。
4、本次会计政策变更的主要内容
根据《企业数据资源相关会计处理暂行规定》，适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以
及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据
资源的披露提出了具体要求。
根据《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号）规定：
（1）关于流动负债与非流动负债的划分：解释第17号明确：①企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年
以上的实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。②对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以
上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存
在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。③对负债的流动
性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债
。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融
工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动
性划分。企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。
（2）关于供应商融资安排的披露：解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有关的信息，以有
助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考
虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方
提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方
还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。企业在首次执行该解释规
定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。
（3）关于售后租回交易的会计处理：解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款
额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会
计准则第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。
根据《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号）规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进
行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他
业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期
的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应
当按照会计政策变更进行追溯调整。
二、本次会计政策变更对公司的影响
（1）执行《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号），公司按照会计政策变更进行追溯调整，自2024年度起执行该规
定的主要影响如下：
单位：元
受影响的报 合并 母公司
表项目 2024 年度 2023 年度 2024 年度 2023 年度
营业成本 -1,209,387.01 1,119,373.90 -1,209,387.01 1,119,373.90
销售费用 1,209,387.01 -1,119,373.90 1,209,387.01 -1,119,373.90
（2）本次会计政策变更是公司根据财政部发布的相关规定和要求进行的，变更后会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状
况和经营成果，符合相关法律法规规定和公司实际情况。
（3）本次会计政策变更不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，亦不存在损害公司及股东利益的情况。
三、审计委员会审议意见
2025年4月11日，第三届董事会审计委员会第三次会议审议通过了《关于变更会计政策的议案》。公司本次会计政策变更是公司
根据财政部相关规定进行的合理变更，执行变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，不会对公司财务报
表产生重大影响，我们一致同意本次会计政策变更，并提交公司董事会审议。
四、董事会意见
2025年4月17日，第三届董事会第六次会议审议通过了《关于变更会计政策的议案》。本次会计政策变更是根据财政部相关规定
进行的合理变更，符合《企业会计准则》及相关法律法规的规定，执行变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况、经
营成果和现金流量，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情况，同意公司本次会计政策变更。
五、监事会意见
2025年4月17日，第三届监事会第六次会议审议通过了《关于变更会计政策的议案》。本次会计政策的变更不会对公司当期和本
次会计政策变更之前的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。本次会计政策变更的决策程序符合有关法律、法规、规范性文
件和《公司章程》的规定，不存在损害公司及全体股东权益的情形，监事会同意公司本次会计政策变更。
六、备查文件
1、公司第三届董事会审计委员会第三次会议决议；
2、公司第三届董事会第六次会议决议；
3、公司第三届监事会第六次会议决议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-18/76efcbc8-e8a2-42f6-a7de-899d8d75a732.PDF
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2025-04-18 23:07│康华生物（300841）：2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项报告
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康华生物（300841）：2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-19/4becc156-7bfe-4717-8199-1970985768b4.PDF
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2025-04-18 23:07│康华生物（300841）：关于提前终止公司2024年员工持股计划的公告
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成都康华生物制品股份有限公司（以下简称“公司”）于2025年4月17日召开的第三届董事会第六次会议审议通过了《关于提前
终止公司2024年员工持股计划的议案》，根据公司2024年第三次临时股东大会的授权，公司董事会同意提前终止2024年员工持股计划
，与之配套的公司《2024年员工持股计划管理办法》等相关文件一并终止。现将相关事项公告如下：
一、公司员工持股计划的基本情况
公司于 2024 年 8 月 15 日召开的第三届董事会第二次会议和第三届监事会第二次会议审议通过了《关于公司＜2024 年员工持
股计划（草案）＞及其摘要的议案》等相关议案；2024 年 9 月 9 日，公司召开 2024 年第三次临时股东大会审议通过了《关于公
司<2024 年员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》等相关议案，同意公司实施 2024 年员工持股计划。
上述员工持股计划具体内容详见公司于 2024 年 8 月 17 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《2024 年员工
持股计划（草案）摘要》《2024年员工持股计划（草案）》《2024 年员工持股计划管理办法》等相关公告。
截至本公告披露日，2024 年员工持股计划尚未实施。
二、提前终止公司 2024 年员工持股计划的原因
公司推出本持股计划的目的是进一步建立、健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，充分调动公司管理团队及骨干员工的
积极性，有效地将股东利益、公司利益和核心团队个人利益结合在一起，使各方共同关注公司的长远发展，提升公司的市场竞争能力
与可持续发展能力。由于当前内外部经营环境较公司推出本持股计划时发生较大变化，继续实施本持股计划将难以达到预期的激励目
的和效果。为充分落实对员工的有效激励，保障广大投资者的合法权益，从公司长远发展和员工切身利益出发，结合激励对象的意愿
以及公司的实际情况，经审慎研究，根据《关于上市公司实施员工持股计划试点的指导意见》《深圳证券交易所上市公司自律监管指
引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律法规、规范性文件及《2024 年员工持股计划管理办法》等相关规定，公司董事会决
定提前终止 2024 年员工持股计划，同时一并终止与之配套的《2024 年员工持股计划（草案）》《2024 年员工持股计划（草案）摘
要》《2024 年员工持股计划管理办法》等相关文件。
三、提前终止公司 2024 年员工持股计划的审批程序
根据公司 2024 年第三次临时股东大会授权，公司董事会全权办理与员工持股计划相关的事项，包括授权董事会办理公司 2024
年员工持股计划的设立、变更和终止。因此终止实施公司 2024 年员工持股计划相关事宜在股东大会对董事会授权范围内，无需提交
公司股东会审议。
1、薪酬与考核委员会审议情况
2025 年 4 月 11 日，公司召开第三届董事会薪酬与考核委员会第三次会议，审议通过了《关于提前终止公司 2024 年员工持股
计划的议案》，同意提前终止2024 年员工持股计划，关联委员吴红波先生对本议案回避表决。
2、独立董事专门会议审议情况
2025 年 4 月 11 日，公司召开第三届董事会独立董事第五次专门会议，审议通过了《关于提前终止公司 2024 年员工持股计划
的议案》，同意提前终止 2024年员工持股计划。
3、董事会审议情况
2025 年 4 月 17 日，公司召开第三届董事会第六次会议，审议通过了《关于提前终止公司 2024 年员工持股计划的议案》，关
联董事吴红波先生、吴文年先生对本议案回避表决。
四、提前终止公司 2024 年员工持股计划对公司的影响
公司提前终止 2024 年员工持股计划是基于市场情况、员工意愿以及激励效果等作出的审慎决策，不存在损害公司及全体股东利
益的情形，不会对公司发展战略、经营规划等方面造成不利影响。公司未来将根据发展需要、监管政策和市场环境，持续完善长效激
励机制，充分调动核心员工的积极性和创造性，促进公司健康发展。
五、备查文件
1、公司第三届董事会第六次会议决议；
2、公司第三届董事会薪酬与考核委员会第三次会议决议；
3、公司第三届董事会独立董事第五次专门会议决议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-18/742f0066-b54e-4d10-a91b-9204aaab48e8.PDF
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2025-04-18 23:07│康华生物（300841）：2024年度募集资金存放与使用情况专项报告的鉴证报告
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我们接受委托，对后附的成都康华生物制品股份有限公司（以下简称“贵公司”）2024 年度募集资金存放与使用情况的专项报
告（以下简称“募集资金专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。
一、董事会的责任
贵公司董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求
（2022 年修订）》（证监会公告〔2022〕15 号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范
运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 2 号——公告格式》的相关规定编制募集资金专项报告。这种责任包
括设计、执行和维护与募集资金专项报告编制相关的内部控制，确保募集资金专项报告真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性
陈述或重大
遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金专项报告发表鉴证结论。
三、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务
。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对募集资金专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员
会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》（证监会公告〔2022〕15 号）、《
深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南
第 2 号——公告格式》的相关规定编制，在所有重大方面如实反映贵公司2024 年度募集资金存放与使用情况获取合理保证。在执行
鉴证工作过程中，我们实施了包括询问、检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合
理的基础。
四、鉴证结论
我们认为，贵公司 2024 年度募集资金存放与使用情况专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指
引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》（证监会公告〔2022〕15 号）、《深圳证券交易所上市
公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 2 号——公告格式
》的相关规定编制，如实反映了贵公司 2024 年度募集资金存放与使用情况。
五、报告使用限制
本报告仅供贵公司为披露2024年年度报告的目的使用，不得用作任何其他目的。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-19/7b3c34f2-57aa-48ad-86f1-4906d6084b88.PDF
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2025-04-18 23:07│康华生物（300841）：董事会审计委员会2024年度履职情况报告
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康华生物（300841）：董事会审计委员会2024年度履职情况报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-18/5fa5117f-18cc-4243-ab89-63a615b79034.PDF
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2025-04-18 23:07│康华生物（300841）：关于设立董事会环境、社会及治理（ESG）委员会的公告
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康华生物（300841）：关于设立董事会环境、社会及治理（ESG）委员会的公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-19/dc825900-7f56-462c-ad38-882c968be29a.PDF
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2025-04-18 23:07│康华生物（300841）：2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
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康华生物（300841）：2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-18/4bd0c54b-9994-4942-889b-220044641e2c.PDF
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2025-04-18 23:07│康华生物（300841）：2024年度董事会工作报告
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康华生物（300841）：2024年度董事会工作报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-18/e60c6c8a-9ba0-48b4-ba20-349b7dbf00d7.PDF
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2025-04-18 23:07│康华生物（300841）：2024年度财务决算及2025年度财务预算报告
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康华生物（300841）：2024年度财务决算及2025年度财务预算报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-18/36a43b48-c027-4d43-b04c-35635b7735f8.PDF
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2025-04-18 23:07│康华生物（300841）：关于会计师事务所2024年度履职情况评估报告
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成都康华生物制品股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024 年 6 月 28 日召开的第二届董事会第二十一次会议和第二届监
事会第十八次会议、于 2024 年 7月 16 日召开的 2024 年第二次临时股东大会审议通过《关于续聘公司 2024 年度审计机构的议案
》，同意继续聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）为公司 2024 年度审计机构。
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