公司公告☆ ◇300844 山水比德 更新日期：2024-04-27◇ 通达信沪深京F10
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2024-04-24 00:00│山水比德（300844）：2023年度独立董事述职报告（王冰）
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山水比德（300844）：2023年度独立董事述职报告（王冰）。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-24/808754ef-ff48-4975-985d-a6cfb9071a08.PDF
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2024-04-24 00:00│山水比德（300844）：2023年度独立董事述职报告（金浪-已离任）
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各位股东及股东代表：
本人作为广州山水比德设计股份有限公司（以下简称“公司”）第二届董事会独立董事，2023年度任期内（2023 年 1 月 1 日-
2023年 2 月 14日），严格按照《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易
所上市公司自律监管指引第 2号——创业板上市公司规范运作》等法律法规、规范性文件及《广州山水比德设计股份有限公司章程》
《广州山水比德设计股份有限公司独立董事制度》等相关规定和要求，诚信、勤勉、尽责履行独立董事职责，积极出席相关会议，对
会议议题进行认真审议，并对相关事项发表独立意见，充分发挥独立董事独立性和专业性的作用，维护公司和全体股东尤其是中小股
东的合法权益。现将 2023 年度任期内本人履行独立董事职责情况汇报如下：
一、独立董事基本情况
本人金浪，1987年出生，中国国籍，无境外居留权，会计专业本科学历，中级会计师、注册会计师，历任立信事务所、财通证券
股份有限公司、国信证券股份有限公司项目经理，浙江鼎奥资产管理有限公司执行董事、总经理，公司独立董事，现未担任公司任何
职务。
2023年度任期内，本人未在公司担任除独立董事、董事会专门委员会委员以外的任何职务，也未在公司主要股东单位担任任何职
务，与公司以及主要股东之间不存在妨碍本人进行独立客观判断的关系，不存在影响独立董事独立性的情况。
二、年度履职情况
（一）出席董事会及股东大会情况
2023年度任期内，公司共召开 1次董事会、1 次股东大会，本人作为独立董事均亲自出席，不存在连续两次未亲自参加董事会会
议的情况。本人本着勤勉尽责的态度，对提交董事会的全部议案进行了认真审议，积极参与讨论并提出合理建议和意见，并以专业能
力和经验做出独立的表决意见。各项议案均未损害全体股东，特别是中小股东的利益，因此均投出赞成票，没有反对、弃权的情况。
切实履行了独立董事职责。
2023年度任期内，本人出席董事会、股东大会的情况如下：
独立董事 董事会 股东大会
姓名 应参加董事 亲自出席董 委托出席董 缺席董事会 出席股东大
会次数 事会次数 事会次数 次数 会次数
金浪 1 1 0 0 1
（已离
任）
（二）发表独立意见及事前认可意见情况
2023年度任期内，本人勤勉审慎地履行职责，基于独立判断的立场，对公司相关事项发表了独立意见，具体如下：
序 日期 会议名称 发表独立意见事项 意见
号 类型
1 2023年 1 第二届董事会第二十次会 关于董事会换届选举并提名第 同意
月 29日 议 三届董事会非独立董事候选人
的独立意见
2 关于董事会换届选举并提名第 同意
三届董事会独立董事候选人的
独立意见
（三）参与董事会专门委员会工作情况
公司董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个专门委员会，本人担任公司董事会审计委员会主
任委员、薪酬与考核委员会委员、提名委员会委员，本人在各专门委员会任职期间的工作情况如下：
姓名 审计委员会 战略委员会 薪酬与考核委员 提名委员会
会
应参加 实际参 应参加 实际参 应参加 实际参 应参加 实际参
次数 加次数 次数 加次数 次数 加次数 次数 加次数
金浪 0 0 0 0 0 0 2 2
（已离
任）
担任审计委员会主任委员期间，本人严格按照公司《董事会审计委员会工作细则》等相关规定，主持审计委员会的日常工作，切
实发挥审计委员会的作用。
担任薪酬与考核委员会委员期间，本人严格按照公司《董事会薪酬与考核委员会工作细则》等相关规定，切实履行审计委员会委
员的职责。
担任提名委员会委员期间，本人严格按照公司《董事会提名委员会工作细则》等相关规定，勤勉尽责发挥提名委员会在遴选董事
、高级管理人员方面的专业职能和作用。2023 年度任期内，本人共出席提名委员会会议 2 次，议题涵盖第三届董事会非独立董事候
选人、第三届董事会独立董事候选人、第三届高级管理人员的遴选及任职资格审查等事项。日常本人亦持续关注董事、高级管理人员
任职动态，未发现相关人员存在《公司法》及相关法律、法规规定的禁止担任上市公司董事、高级管理人员的情形。
（四）对公司进行现场调研及公司配合独立董事工作情况
2023年度任期内，本人通过参加董事会及专门委员会会议、股东大会等形式深入公司开展实地考察，了解公司生产经营情况、财
务状况、内控建设等情况。同时还通过邮件、电话、微信等途径与公司董事、高级管理人员、董事会秘书及董事会办公室工作人员保
持密切联系，对公司战略执行、重大项目进展、各业务板块生产经营情况及困难、公司治理等各方面情况进行持续跟踪了解，并对公
司实际运行中遇到的问题提出了有针对性的意见和建议。平时本人亦持续关注媒体对公司相关报道、外部环境及市场变化对公司的影
响，切实履行了独立董事职责。
公司董事、高管及相关工作人员高度重视与独立董事的沟通联系，积极配合和支持独立董事的工作，切实保障独立董事的知情权
，有效发挥独立董事的监督与指导职责，维护公司和股东特别是中小股东的合法权益。
（五）保护投资者权益方面所做的工作
1．本人积极出席公司相关会议，在审议董事会议案过程中，充分发挥专业优势，对所有议案和有关材料进行了认真审核，独立
、公正、审慎地发表意见和行使表决权，促进董事会决策的科学性和客观性，切实维护全体股东特别是中小股东利益。
2．本人持续关注公司的信息披露工作，监督公司严格按照法律法规的要求落实信息披露工作，要求公司严格执行信息披露的有
关规定，保证公司信息披露的真实、准确、完整、及时和公正。
3.自担任公司独立董事以来，本人一直认真学习相关法律、法规和规章制度，积极参加中国证监会、深圳证券交易所、上市公司
协会组织的相关培训，参加公司组织的持续督导机构对董事的专题培训与交流活动，并通过了解行业动态和同行业公司的经营情况，
不断提高自身保护公司及投资者利益的意识和履职能力。
（六）与中小股东的沟通交流情况
2023年度，本人通过参加股东大会、关注投资者对公司的提问，倾听中小股东的疑问及诉求，同时，高度关注公司舆情，尤其在
公司重大信息披露前后密切关注主要舆论平台的动态变化，及时与管理层进行交流，敦促管理层及时回应中小投资者的提问和关切。
敦促公司持续提升投资者关系管理能力，通过多种渠道加强与投资者特别是中小股东的交流。
（七）与内部审计机构及会计师事务所的沟通情况
2023 年度任期内，本人积极与公司内审部及会计师事务所进行沟通，认真履行相关职责，及时了解财务报告的编制工作及年度
审计工作的进展情况，确保审计结果客观及公正。
三、年度履职重点关注事项
董事会换届选举事项。公司于 2023年 1月 29 日召开第二届董事会第二十次会议，审议通过了《关于董事会换届选举并提名第
三届董事会非独立董事候选人的议案》《关于董事会换届选举并提名第三届董事会独立董事候选人的议案》，同意提名蔡彬女士、秦
鹏先生、利征先生、刘宋敏先生、伍蕴华先生、王聪先生6人为公司第三届董事会非独立董事和谢纯先生、王荣昌先生、王冰先生 3
人为公司第三届董事会独立董事，任期自公司股东大会选举通过之日起三年。上述人员的任职条件、提名及聘任流程符合《公司法》
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号——创业板上市公司规范运作》的要求。
四、其他事项
2023年度，公司不存在公司及相关方变更或者豁免承诺的情形，不涉及被收购的情形，未发生过因会计准则变更以外的原因而作
出会计政策、会计估计或者重大会计差错更正的情况。本人作为公司独立董事，未独立聘请中介机构对上市公司具体事项进行审计、
咨询或者核查，未提议召开董事会会议或向董事会提议召开临时股东大会，未依法公开向股东征集股东权利。
五、总体评价
作为公司第二届董事会独立董事，在 2023 年度任期内，本人本着客观、公正、独立的原则，恪尽职守、勤勉尽责，对公司重大
事项进行独立判断和决策，充分发挥独立董事作用，维护公司整体利益和全体股东尤其是中小股东的合法权益。
2023 年 2 月 14 日，本人任期届满离任，不再担任公司独立董事及董事会专门委员会相关职务，且不再担任公司任何职务，衷
心感谢公司其他董事、高级管理人员及公司相关工作人员在本人履职期间给予的积极配合和有效支持！
特此报告。
广州山水比德设计股份有限公司
独立董事：金浪
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2024-04-24 00:00│山水比德（300844）：2023年度独立董事述职报告（王荣昌）
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山水比德（300844）：2023年度独立董事述职报告（王荣昌）。
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2024-04-24 00:00│山水比德（300844）：2023年度独立董事述职报告（金荷仙-已离任）
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山水比德（300844）：2023年度独立董事述职报告（金荷仙-已离任）。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-24/8720cc87-268b-4231-80f2-1511ce5c7ef3.PDF
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2024-04-24 00:00│山水比德（300844）：2023年度独立董事述职报告（谢纯）
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山水比德（300844）：2023年度独立董事述职报告（谢纯）。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-24/371e5683-df9b-495d-8c22-86f38a9d00bb.PDF
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2024-04-24 00:00│山水比德（300844）：2023年度独立董事述职报告（徐驰-已离任）
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山水比德（300844）：2023年度独立董事述职报告（徐驰-已离任）。
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2024-04-24 00:00│山水比德（300844）：民生证券股份有限公司关于山水比德2023年度募集资金存放与使用情况的专项核查意见
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山水比德（300844）：民生证券股份有限公司关于山水比德2023年度募集资金存放与使用情况的专项核查意见。
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2024-04-24 00:00│山水比德（300844）：立信会计师事务所（特殊普通合伙）关于公司2023年度营业收入扣除情况表的鉴证报告
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我们审计了广州山水比德设计股份有限公司(以下简称“山水比德”)2023 年度的财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并
及母公司资产负债表、2023 年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表和相关财务报表
附注，并于2024 年 4 月 22 日出具了报告号为信会师报字(2024)第 ZF10516 号的无保留意见审计报告。
在对上述财务报表执行审计的基础上，我们接受委托，对后附的山水比德2023年度营业收入扣除情况表（以下简称“营业收入扣
除情况表”）执行了合理保证的鉴证业务。
一、管理层的责任
山水比德管理层的责任是按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号
——业务办理》的相关规定编制营业收入扣除情况表，确保营业收入扣除情况表真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或
重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对营业收入扣除情况表发表鉴证结论。
三、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。
该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对营业收入扣除情况表是否在所有重大方面按照《深圳证券交易所创业
板股票上市规则》和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理》的相关规定编制，如实反映山水比德2023
年度营业收入扣除情况获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括询问、检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相
信，我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。
四、鉴证结论
我们认为，山水比德2023年度营业收入扣除情况表在所有重大方面按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》和《深圳证券交
易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理》的相关规定编制，如实反映了山水比德2023年度营业收入扣除情况。
五、报告使用限制
为了更好地理解山水比德 2023 年度营业收入扣除情况，营业收入扣除情况表应当与已审计财务报表一并阅读。
本报告仅供山水比德为披露2023年年度报告的目的使用，不得用作任何其他目的。
立信会计师事务所 中国注册会计师：王昌功
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：袁栋
中国·上海 二〇二四年四月二十二日
广州山水比德设计股份有限公司 2023 年度
营业收入扣除情况表
项目 本年度 具体扣除情 上年度 具体扣除情况
（万元） 况 （万元）
营业收入金额 33,318.8 33,059.5
5 4
营业收入扣除项目合计金额 180.84 73.44
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重 0.54% 0.22%
一、与主营业务无关的业务收入
1. 正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形 180.84 租赁收入、 73.44 驻场服务费、
资产、 出 房
包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受 售房产收入 屋租赁收入、
托 物
管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于 业管理收入
上
市公司正常经营之外的收入。
2. 不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；
本会
计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收入，
如
担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的
收
入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。
3. 本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收
入。
4. 与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收
入。
5. 同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。
6. 未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。
与主营业务无关的业务收入小计 180.84 73.44
二、不具备商业实质的收入
1. 未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额
的交
易或事项产生的收入。
2. 不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方
式实
现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产
生
的虚假收入等。
3. 交易价格显失公允的业务产生的收入。
4. 本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业
合
并的子公司或业务产生的收入。
5. 审计意见中非标准审计意见涉及的收入。
6. 其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。
不具备商业实质的收入小计
三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入
营业收入扣除后金额 33,138.0 32,986.1
1 0
公司负责人（法定代表人）： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
营业收入扣除情况表 第 1 页
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-24/a4550fc4-1dad-4cc3-9c99-083f1278f89d.PDF
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2024-04-24 00:00│山水比德（300844）：民生证券股份有限公司关于山水比德2023年度持续督导跟踪报告
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山水比德（300844）：民生证券股份有限公司关于山水比德2023年度持续督导跟踪报告。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-24/9de97f7b-531d-4f26-88f1-f46517a6deae.PDF
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2024-04-24 00:00│山水比德（300844）：立信会计师事务所（特殊普通合伙）关于公司非经常性资金占用及其他关联资金往来情
│况的专项报告
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我们审计了广州山水比德设计股份有限公司(以下简称“山水比德”)2023 年度的财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并
及母公司资产负债表、2023 年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表和相关财务报表
附注，并于2024 年 4 月 22 日出具了报告号为信会师报字(2024)第 ZF10516 号的无保留意见审计报告。
山水比德管理层根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证
监会公告〔2022〕26 号）和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理》的相关规定编制了后附的 2023
年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制汇总表并确保其真实、准确、完整是山水比德管理层的责任。我们将汇总表所载信息与我们审计山水比德 2023 年度财务报
表时所审核的会计资料及已审计财务报表中披露的相关内容进行了核对，没有发现在重大方面存在不一致的情况。
为了更好地理解山水比德 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计财务报表一并阅读。
本报告仅供山水比德为披露 2023 年年度报告的目的使用，不得用作任何其他目的。
立信会计师事务所 中国注册会计师：王昌功
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：袁栋
中国·上海 二〇二四年四月二十二日
广州山水比德设计股份有限公司 2023 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：万元
非经营性 资金占用方名 占用方 上市公 2023 2023 年度 2023 年 2023 2023 占用 占用性
资金占用 称 与上市 司核算 年期初 占用累计 度占用 年度偿 年期末 形成 质
公司 的 占用 发生 资金 还 占用 原因
的关联 会计科 资金余 金额（不 的利息( 累计发 资金余
关系 目 额 含利息） 如有) 生金额 额
控股股东
、实际控
制人及
其附属企
业
小计 - - - -
前控股股
东、实际
控制人
及其附属
企业
小计 - - - -
其他关联
方及附属
企业
小计
总计 - - - - -
其它关联 资金往来方名 往来方 上市公 2023 2023 年度 202
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