公司公告☆ ◇300844 山水比德 更新日期：2025-05-23◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.公告列表】【2.财报链接】
【1.公告列表】
┌─────────┬──────────────────────────────────────────────┐
│2025-05-14 18:52 │山水比德（300844）：2024年年度权益分派实施公告 │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────┤
│2025-05-12 18:54 │山水比德（300844）：2024年年度股东大会的法律意见书 │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────┤
│2025-05-12 18:54 │山水比德（300844）：2024年年度股东大会决议公告 │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────┤
│2025-05-08 15:56 │山水比德（300844）：关于召开2024年年度股东大会的提示性公告 │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────┤
│2025-04-28 21:36 │山水比德（300844）：民生证券股份有限公司关于山水比德保荐总结报告书 │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────┤
│2025-04-28 21:36 │山水比德（300844）：关于举办2024年度业绩说明会的公告 │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────┤
│2025-04-25 17:06 │山水比德（300844）：2025年一季度报告 │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────┤
│2025-04-25 17:06 │山水比德（300844）：第三届董事会第十九次会议决议公告 │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────┤
│2025-04-25 17:05 │山水比德（300844）：第三届监事会第十九次会议决议公告 │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────┤
│2025-04-25 17:02 │山水比德（300844）：关于2025年第一季度计提资产减值准备及核销资产的公告 │
└─────────┴──────────────────────────────────────────────┘
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2025-05-14 18:52│山水比德（300844）：2024年年度权益分派实施公告
─────────┴────────────────────────────────────────────────
广州山水比德设计股份有限公司（以下简称“公司”）2024 年年度权益分派方案已获 2025年 5月 12日召开的 2024年年度股东
大会审议通过，现将权益分派事宜公告如下：
一、股东大会审议通过利润分配及资本公积金转增股本方案的情况
公司于 2025年 5月 12日召开 2024年年度股东大会，审议通过了《关于 2024年度利润分配及资本公积金转增股本方案的议案》
，具体利润分配方案如下：以公司总股本64,640,000股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增 4股，本次转增后，公司的总
股本增加至 90,496,000 股（最终准确数量以中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司实际登记确认的数量为准）（以下简称“中
国结算深圳分公司”），不送红股，不派发现金红利。若在本次利润分配方案公布后至权益分派实施前，公司股本因股权激励行权、
可转债转股、股份回购等情况发生变动，公司将按照分配比例不变的原则调整分配总额。
自本次利润分配方案披露至实施期间公司股本总额未发生变化。本次利润分配方案与股东大会审议通过的分配方案及其调整原则
一致。本次实施权益分派距离股东大会审议通过的时间未超过两个月。
二、权益分派方案
公司2024年年度权益分派方案为：以公司现有总股本64,640,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增4.000000股。
分红前公司总股本为64,640,000股，分红后总股本增至90,496,000股。
三、股权登记日与除权除息日
本次权益分派股权登记日为：2025年 5月 20日，除权除息日为：2025年 5月 21日。
四、权益分派对象
本次分派对象为：截止 2025年 5月 20日下午深圳证券交易所收市后，在中国结算深圳分公司登记在册的公司全体股东。
五、权益分派方法
本次所送（转）股于 2025年 5月 21日直接记入股东证券账户。在送（转）股过程中产生的不足 1股的部分，按小数点后尾数由
大到小排序依次向股东派发 1股（若尾数相同时则在尾数相同者中由系统随机排序派发），直至实际送（转）股总数与本次送（转）
股总数一致。（特别说明：上述说明适用于采用循环进位方式处理 A 股零碎股的情形，上市公司申请零碎股转现金方式处理零碎股
的，应另行说明零碎股转现金方案。）
六、本次所送（转）的无限售条件流通股的起始交易日为2025年5月21日。
七、股份变动情况表
股份性质 本次变动前 本次变动 本次变动后
（+，-）
股份数量 比例（%） 资本公积金 股份数量 比例（%）
（股） 转增股本 （股）
（股）
一、限售条件流 42,125,000 65.17 +16,850,000 58,975,000 65.17
通股/非流通股
二、无限售条件 22,515,000 34.83 +9,006,000 31,521,000 34.83
流通股
三、总股本 64,640,000 100 +25,856,000 90,496,000 100
注：上述股份变动情况表中的数据以中国结算深圳分公司最终确认的数据为准。
八、相关参数调整
1.本次实施送（转）股后，按新股本90,496,000股摊薄计算，2024年度，每股净收益为0.32元。
2.本次权益分派实施完毕后，公司将根据《2024年股票期权激励计划（草案）》相关规定，对2024年股票期权的行权价格进行调
整，并履行信息披露义务。
九、咨询机构
咨询地址：广州市海珠区新港东路1166号环汇商业广场南塔四楼
咨询机构：公司证券事务部
咨询联系人：秦鹏、吴敏端
咨询电话：020-37039775
十、备查文件
1.广州山水比德设计股份有限公司2024年年度股东大会决议；
2.广州山水比德设计股份有限公司第三届董事会第十八次会议决议；
3.中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司确认有关权益分派具体时间安排的文件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-05-14/c8f45949-10df-40c4-b5ec-6049979d1d1b.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2025-05-12 18:54│山水比德（300844）：2024年年度股东大会的法律意见书
─────────┴────────────────────────────────────────────────
山水比德（300844）：2024年年度股东大会的法律意见书。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-05-12/929f1af6-24fe-469b-a2b6-a20c3308834c.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2025-05-12 18:54│山水比德（300844）：2024年年度股东大会决议公告
─────────┴────────────────────────────────────────────────
山水比德（300844）：2024年年度股东大会决议公告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-05-12/c88c9447-9bfe-4483-a653-004e5de5fab3.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2025-05-08 15:56│山水比德（300844）：关于召开2024年年度股东大会的提示性公告
─────────┴────────────────────────────────────────────────
山水比德（300844）：关于召开2024年年度股东大会的提示性公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-05-08/2b3295e1-d421-43bd-a809-668539e7f4ce.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2025-04-28 21:36│山水比德（300844）：民生证券股份有限公司关于山水比德保荐总结报告书
─────────┴────────────────────────────────────────────────
山水比德（300844）：民生证券股份有限公司关于山水比德保荐总结报告书。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-28/302ef09e-b842-492b-9123-4893c15c5321.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2025-04-28 21:36│山水比德（300844）：关于举办2024年度业绩说明会的公告
─────────┴────────────────────────────────────────────────
山水比德（300844）：关于举办2024年度业绩说明会的公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-28/134ecdb2-3d87-408d-9ecb-1c73e1a86ede.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2025-04-25 17:06│山水比德（300844）：2025年一季度报告
─────────┴────────────────────────────────────────────────
山水比德（300844）：2025年一季度报告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-26/a1211f86-aa16-45fc-a7ea-f5788784c8be.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2025-04-25 17:06│山水比德（300844）：第三届董事会第十九次会议决议公告
─────────┴────────────────────────────────────────────────
一、董事会会议召开情况
广州山水比德设计股份有限公司（以下简称“公司”）第三届董事会第十九次会议于 2025年 4月 25日（星期五）在公司会议室
以现场会议方式顺利召开。会议通知已于2025 年 4月 18 日（星期五）以邮件、电话等形式发出。本次会议应出席董事 9 人，实际
出席董事 9人，不存在董事委托其他董事代为出席或缺席会议的情形。本次会议由董事长蔡彬女士主持，公司监事、部分高级管理人
员列席了本次会议。本次会议的召集、召开与表决程序符合《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）等相关法律法规及《
广州山水比德设计股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）等有关规定，形成的决议合法、有效。
二、董事会会议审议情况
（一）审议通过《关于<2025年第一季度报告>的议案》
经与会董事认真讨论与审议，董事会认为，公司《2025年第一季度报告》的内容真实、准确、完整地反映了公司 2025年第一季
度经营的实际情况，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；报告编制和审核的程序符合法律、行政法规的要求，符合中国
证券监督管理委员会、深圳证券交易所的相关规定。
表决结果：9票赞成，0票反对，0票弃权，审议通过。
本议案已经公司第三届董事会审计委员会审议通过。
具体内容详见公司同日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。
三、备查文件
1．广州山水比德设计股份有限公司第三届董事会第十九次会议决议；
2．广州山水比德设计股份有限公司第三届董事会审计委员会第十一次会议决议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-25/e0e14332-564e-4548-b31f-f1ad3b005284.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2025-04-25 17:05│山水比德（300844）：第三届监事会第十九次会议决议公告
─────────┴────────────────────────────────────────────────
山水比德（300844）：第三届监事会第十九次会议决议公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-25/fbc6a4f8-21f8-474f-aeda-a059ae02472c.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2025-04-25 17:02│山水比德（300844）：关于2025年第一季度计提资产减值准备及核销资产的公告
─────────┴────────────────────────────────────────────────
山水比德（300844）：关于2025年第一季度计提资产减值准备及核销资产的公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-25/2fa93f45-7a3e-498b-a1da-0d3f8c1e70a3.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2025-04-22 00:33│山水比德（300844）：2024年度环境、社会和公司治理（ESG）报告
─────────┴────────────────────────────────────────────────
山水比德（300844）：2024年度环境、社会和公司治理（ESG）报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-22/4b4fa85e-ff9c-46d1-8e59-8eefc67c1c1f.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2025-04-21 21:27│山水比德（300844）：关于2024年度利润分配及资本公积金转增股本方案的公告
─────────┴────────────────────────────────────────────────
山水比德（300844）：关于2024年度利润分配及资本公积金转增股本方案的公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-21/9f9bcb53-8bb0-4ac5-87eb-792e5a8d674f.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2025-04-21 21:27│山水比德（300844）：董事会审计委员会对会计师事务所2024年度履职情况评估及履行监督职责情况报告
─────────┴────────────────────────────────────────────────
山水比德（300844）：董事会审计委员会对会计师事务所2024年度履职情况评估及履行监督职责情况报告。公告详情请查看附件
。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-21/aaea2e3c-aae2-4e22-8c51-01b8190148ca.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2025-04-21 21:27│山水比德（300844）：关于2024年度募集资金存放与使用情况的专项报告
─────────┴────────────────────────────────────────────────
山水比德（300844）：关于2024年度募集资金存放与使用情况的专项报告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-21/71613555-7f87-4bb8-a3e5-567ee9559e79.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2025-04-21 21:27│山水比德（300844）：2024年度内部控制评价报告
─────────┴────────────────────────────────────────────────
山水比德（300844）：2024年度内部控制评价报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-21/66245814-3e31-42ec-8a70-bae59dfcfe74.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2025-04-21 21:27│山水比德（300844）：关于变更公司注册资本、注册地址及修订《公司章程》的公告
─────────┴────────────────────────────────────────────────
山水比德（300844）：关于变更公司注册资本、注册地址及修订《公司章程》的公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-22/13deb907-26be-41d2-94fe-4d44c8a8532b.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2025-04-21 21:27│山水比德（300844）：关于2024年度计提资产减值准备及核销资产的公告
─────────┴────────────────────────────────────────────────
广州山水比德设计股份有限公司（以下简称“公司”）根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《企业会计准则》以及公司
相关会计政策的规定，基于谨慎性原则，对合并财务报表范围内的各项需要计提减值的资产进行了评估和分析，对预计存在可能发生
减值损失的相关资产计提减值准备以及核销部分资产。现将具体情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备及核销资产概况
(一)本次计提资产减值准备概况
1、计提资产减值准备的原因
依据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，为真实、准确反映公司财务状况、资产价值及经营成果，公司基于谨慎性原
则，对截至 2024 年 12 月31日合并财务报表范围内的应收款项、应收票据、其他应收款、投资性房地产、固定资产等各类资产进行
了全面清查，对可能发生减值迹象的资产进行了充分的评估和分析，并进行资产减值测试。根据减值测试结果，公司对可能发生资产
减值损失的相关资产计提减值准备，对相关金融资产根据预期信用损失情况确认信用减值损失。
2、计提资产减值准备的范围和金额
公司对截至 2024 年 12 月 31 日合并财务报表范围内可能发生减值迹象的资产进行资产减值测试后，计提资产减值准备合计 5
4,030,627.81元。具体情况如下：
单位：元
类别 项目 本期发生额
信用减值损失 应收票据 -1,847,761.63
应收账款 50,779,574.49
其他应收款 898,423.63
资产减值损失 固定资产 980,242.07
投资性房地产 0.00
其他非流动资产 3,058,289.25
合同资产减值损失 161,860.00
合计 54,030,627.81
注：发生额＜0 表示本期冲回减值准备的金额，发生额＞0 表示本期计提减值准备的金额。
(二)本次核销资产概况
2024年，公司根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，公司拟对无法收回的应收账款进行清理，并予以核销。本次核
销的应收账款金额合计3,202,987.05 元。同时针对提前退租无法收回的其他应收款予以核销，本次核销的其他应收款金额合计 174,
385.97元。
二、本次对单项资产计提减值准备超过净利润 30%的说明
因公司对截至 2024 年 12 月 31 日应收账款单项资产计提的减值准备占公司最近一个会计年度经审计的净利润绝对值的比例在
30%以上且绝对金额超过1,000 万元，现将截至 2024 年 12 月 31 日应收账款计提坏账准备的相关事项说明如下：
单位：元
资产名称 应收账款
2024年账面余额 590,965,615.37
2024年资产可回收金额 316,588,714.30
资产可收回金额的计算过程 在资产负债表日，本公司按应收取的合同
现金流量与预期收取的现金流量之间的差
额的现值计量应收账款的信用损失。当单
项应收账款无法以合理成本评估预期信用
损失的信息时，本公司根据信用风险特征
将应收账款划分为若干组合，参考历史信
用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性
信息，在组合基础上估计预期信用损失。
本次计提资产减值准备的依据 《企业会计准则》及公司相关会计制度
2024年计提金额 50,779,574.48
计提原因 预计该项资产未来可收回金额低于账面原值
三、本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法
1、信用减值损失及资产减值损失的依据及方法
对于应收票据、应收账款和其他应收款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额
计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。当单项资产无法以合理成本评估预期
信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款和其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失
。
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法）
组合 1 有客观证据表明其风险特征与账龄分析组合存在显著差异的
应收款项
组合 2 其他不重大应收款项及经单独测试后未发现减值迹象的单项
金额重大应收款项（不含组合 1）
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
值的差额计提坏账准备
组合 2 按账龄分析法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收票据、应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内(含 1年) 5.00 5.00
1－2年（含 2年 20.00 20.00
2－3年（含 3年 50.00 50.00
3年以上 100.00 100.00
如果有客观证据表明某项资产已经发生减值，则本公司在单项基础上对该资产计提减值准备。
2、商誉减值的依据及方法
对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分
摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊
至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比
例抵减其他各项资产的账面价值。
四、本次计提资产减值准备及核销资产合理性的说明以及对公司的影响
公司本次计提资产减值准备 54,030,627.81元，核销资产 3,377,373.02元，本次计提资产减值准备和核销资产将导致公司 2024
年利润总额减少54,030,627.81 元，减少 2024 年年度合并报表净利润 49,270,006.70 元，相应影响本报告期所有者权益 49,270,
006.70元。本次计提资产减值准备及核销资产已经立信会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所审计。
公司 2024 年度计提资产减值准备及核销资产事项符合《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定，体现了会计谨慎性的原则
，符合公司的实际情况，本次计提资产减值准备及核销资产后能公允地反映公司资产状况和经营成果，使公司的会计信息更具有合理
性。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-21/b494bf48-b307-4aa7-a37e-2c5b1b57e902.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2025-04-21 21:27│山水比德（300844）：关于续聘会计师事务所的公告
─────────┴────────────────────────────────────────────────
山水比德（300844）：关于续聘会计师事务所的公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-21/29c1aff3-1549-427e-98bb-dd8672451347.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2025-04-21 21:27│山水比德（300844）：关于补选第三届监事会非职工代表监事的公告
|