公司公告☆ ◇300870 欧陆通 更新日期：2026-04-24◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.公告列表】【2.财报链接】
【1.公告列表】
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│2026-04-22 00:33 │欧陆通（300870）：欧陆通2025年可持续发展报告 │
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│2026-04-21 19:20 │欧陆通（300870）：使用闲置募集资金和自有资金进行现金管理的核查意见 │
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│2026-04-21 19:17 │欧陆通（300870）：关于使用闲置募集资金和自有资金进行现金管理的公告 │
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│2026-04-21 19:12 │欧陆通（300870）：关于2025年度利润分配及资本公积转增股本预案的公告 │
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│2026-04-21 19:12 │欧陆通（300870）：关于会计政策变更的公告 │
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│2026-04-21 19:12 │欧陆通（300870）：关于续聘会计师事务所的公告 │
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│2026-04-21 19:12 │欧陆通（300870）：2025年度董事会工作报告 │
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│2026-04-21 19:12 │欧陆通（300870）：2025年年度募集资金存放与使用情况的专项报告 │
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│2026-04-21 19:12 │欧陆通（300870）：欧陆通关于会计师事务所2025年度履职情况评估及董事会审计委员会履行监督职责情│
│ │况的报告 │
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│2026-04-21 19:12 │欧陆通（300870）：开展外汇套期保值业务可行性分析报告 │
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2026-04-22 00:33│欧陆通（300870）：欧陆通2025年可持续发展报告
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欧陆通（300870）：欧陆通2025年可持续发展报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-22/bc454829-76f8-46a7-b546-779b77b22b50.PDF
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2026-04-21 19:20│欧陆通（300870）：使用闲置募集资金和自有资金进行现金管理的核查意见
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欧陆通（300870）：使用闲置募集资金和自有资金进行现金管理的核查意见。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-22/7f86e90f-aefd-4890-a40d-b3bc366bdb58.PDF
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2026-04-21 19:17│欧陆通（300870）：关于使用闲置募集资金和自有资金进行现金管理的公告
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欧陆通（300870）：关于使用闲置募集资金和自有资金进行现金管理的公告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-22/35451a81-93e1-4651-a4df-e670b93a639b.PDF
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2026-04-21 19:12│欧陆通（300870）：关于2025年度利润分配及资本公积转增股本预案的公告
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欧陆通（300870）：关于2025年度利润分配及资本公积转增股本预案的公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-22/47651ccd-9dcb-453a-87fc-7f68b6f4a019.PDF
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2026-04-21 19:12│欧陆通（300870）：关于会计政策变更的公告
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深圳欧陆通电子股份有限公司（以下简称“公司”）根据中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）发布的《企业会计准则
解释第 19 号》（财会〔2025〕32 号）的相关要求，变更公司相应的会计政策。根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2
号——创业板上市公司规范运作》等相关规定，公司本次会计政策变更事项属于根据法律法规或者国家统一的会计制度要求的会计政
策变更，该事项无需提交公司董事会、股东会审议。有关会计政策变更的具体情况如下：
一、本次会计政策变更概述
1、变更原因
2025 年 12 月 5日，财政部发布《企业会计准则解释第 19 号》(财会〔2025〕32 号),规定“关于非同一控制下企业合并中补
偿性资产的会计处理”、“关于处置原通过同一控制下企业合并取得子公司时相关资本公积的会计处理”、“关于采用电子支付系统
结算的金融负债的终止确认”、“关于金融资产合同现金流量特征的评估及相关披露”和“关于指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的权益工具的披露”等相关内容自 2026 年 1月 1日起施行。
2、变更前采用的会计政策
本次会计政策变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企
业会计准则解释公告以及其他相关规定。
3、变更后采用的会计政策
本次会计政策变更后，公司将按照财政部发布的《企业会计准则解释第 19号》要求执行。除上述政策变更外，其他未变更部分
，仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以
及其他相关规定执行。
4、变更日期
本次会计政策变更于 2026 年 1月 1日起开始执行。
二、本次会计政策变更对公司的影响
本次会计政策变更是公司根据财政部相关规定和要求进行的变更，执行变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况
和经营成果，符合相关法律法规的规定及公司实际情况。本次会计政策变更不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响
，不存在损害公司及股东利益的情况。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-22/34199a78-e3ba-4166-bd16-453c96b82904.PDF
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2026-04-21 19:12│欧陆通（300870）：关于续聘会计师事务所的公告
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特别提示：
公司续聘会计师事务所符合财政部、国务院国资委、证监会印发的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会〔
2023]4 号〕的规定。深圳欧陆通电子股份有限公司（以下简称“公司”）第三届董事会 2026 年第二次会议审议通过了《关于公司
聘请 2026 年度会计师事务所的议案》，公司董事会同意继续聘请天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)（以下简称“天职国际）为
公司 2026 年度审计机构。本事项尚需提交公司股东会审议通过，现将有关事宜公告如下：
一、拟续聘会计师事务所的基本情况
（一）机构信息
1、基本信息
天职国际创立于 1988 年 12 月，总部位于北京，是一家专注于审计鉴证、资本市场服务、管理咨询、政务咨询、税务服务、法
务与清算、信息技术咨询、工程咨询、企业估值的特大型综合性咨询机构。
天职国际首席合伙人为邱靖之，注册地址为北京市海淀区车公庄西路 19 号68 号楼 A-1 和 A-5 区域，组织形式为特殊普通合
伙。
天职国际已取得北京市财政局颁发的执业证书，是中国首批获得证券期货相关业务资格，获准从事特大型国有企业审计业务资格
，取得金融审计资格，取得会计司法鉴定业务资格，以及取得军工涉密业务咨询服务安全保密资质等国家实行资质管理的最高执业资
质的会计师事务所之一，并在美国 PCAOB 注册。天职国际过去二十多年一直从事证券服务业务。
截至 2024 年 12 月 31 日，天职国际合伙人 90 人，注册会计师 1097 人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 399
人。
天职国际 2024 年度经审计的收入总额 25.01 亿元，审计业务收入 19.38 亿元，证券业务收入 9.12 亿元。2024 年度上市公
司审计客户 154 家，主要行业(证监会门类行业，下同)包括制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、电力、热力、燃气及水生
产和供应业批发和零售业、交通运输、仓储和邮政业、科学研究和技术服务业等，审计收费总额 2.30 亿元。本公司同行业上市公司
审计客户88 家。
2、投资者保护能力
天职国际按照相关法律法规在以前年度已累计计提足额的职业风险基金，已计提的职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额
不低于 20,000 万元。职业风险基金计提以及职业保险购买符合相关规定。近三年(2023 年度、2024 年、2025年及 2026 年初至本
公告日止，下同)，天职国际不存在因执业行为在相关民事诉讼中承担民事责任的情况。
3、诚信记录
天职国际近三年因执业行为受到刑事处罚 0次、行政处罚 1次、监督管理措施 10 次、自律监管措施 8次和纪律处分 3 次。从
业人员近三年因执业行为受到行政处罚 2次、监督管理措施 11 次、自律监管措施 4次和纪律处分 4 次，涉及人员 39 名，不存在
因执业行为受到刑事处罚的情形。
（二）项目信息
1、基本信息
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人基本信息如下：
项目合伙人及签字注册会计师一：王守军，2004 年成为注册会计师，2015年开始从事上市公司审计，2007 年开始在本所执业，
2024 年开始为本公司提供审计服务，近三年签署上市公司审计报告 7家，近三年复核上市公司审计报告 3家。
签字注册会计师二：范科磊，2020 年成为注册会计师，2016 年开始从事上市公司审计，2020 年开始在天职国际执业，2022 年
开始为本公司提供审计服务，近三年签署上市公司审计报告 3家，近三年复核上市公司审计报告 0家。
项目质量控制复核人：徐兴宏，2008 年成为注册会计师，2010 年开始从事上市公司审计，2008 年开始在本所执业，2025 年开
始为本公司提供审计服务，近三年签署上市公司审计报告 8家，近三年复核上市公司审计报告 4家。
2、诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门
等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的具体情况，详见下表：
姓名 处理日期 处 理 类 实施单位 事由及处理情况
型
徐兴宏 2023-12-26 行政监 中国证监 2024 年，天职国际收到了中国证监会湖南
管措施 会湖南监 监管局出具的《关于对天职国际会计师事
管局 务所(特殊普通合伙)及相关人员采取出
具警示函措施的决定》，指出天职国际在
执行华银电力 2022 年报审计项目时，执
业行为不符合《中国注册会计师职业道德
守则》《中国注册会计师执业准则》的有
关要求。中国证监会湖南监管局对天职国
际及相关人员采取出具警示函的监督管
理措施。
2024-10-22 自律监 上海证券 在执行华银电力 2022 年财务报表审计项
管措施 交易所 目时，违反了《上海证券交易所股票上市
规则》的规定。上海证券交易所对天职国
际、刘宇科、徐兴宏、张薇予以监管警示。
3、独立性
天职国际及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等不存在可能影响独立性的情形。
4、审计收费
天职国际将为公司提供 2026 年度财务报告及内部控制审计服务，审计服务收费按照业务的责任轻重、繁简程度、工作要求、所
需的工作条件和工时及实际参加业务的各级别工作人员投入的专业知识和工作经验等因素确定，将由董事会提请股东会授权管理层根
据 2026 年公司审计工作量和市场价格水平等与天职国际协商确定。
二、拟续聘会计师事务所履行的程序
1、审计委员会意见：公司董事会审计委员会通过对天职国际的执业资质、专业胜任能力、投资者保护能力、从业人员信息、独
立性、业务经验及诚信记录等方面进行充分审查，认为天职国际及拟签字会计师具备胜任公司年度审计工作的专业资质与能力，全体
委员一致同意向董事会提议续聘天职国际为公司 2026年度的审计机构。
2、董事会审议程序：公司第三届董事会 2026 年第二次会议以全票审议通过了《关于公司聘请 2026 年度会计师事务所的议案
》，同意续聘天职国际为公司2026 年度审计机构，聘期一年。
3、生效日期
本次聘任会计师事务所事项尚需提交公司 2025 年年度股东会审议，并自公司 2025 年年度股东会审议通过之日起生效。
三、备查文件
1、《第三届董事会 2026 年第二次会议决议》；
2、《第三届董事会审计委员会 2026 年第一次会议决议》；
3、 关于董事会审计委员会对会计师事务所 2025 年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告；
4、天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)关于其基本情况的说明。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-22/017351c2-3336-44f4-80e2-2113b758329e.PDF
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2026-04-21 19:12│欧陆通（300870）：2025年度董事会工作报告
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欧陆通（300870）：2025年度董事会工作报告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-22/266def16-a4cb-4538-a41a-09962577634d.PDF
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2026-04-21 19:12│欧陆通（300870）：2025年年度募集资金存放与使用情况的专项报告
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欧陆通（300870）：2025年年度募集资金存放与使用情况的专项报告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-22/4af5e7a1-4714-4445-8465-6c73c868b0fd.PDF
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2026-04-21 19:12│欧陆通（300870）：欧陆通关于会计师事务所2025年度履职情况评估及董事会审计委员会履行监督职责情况的
│报告
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深圳欧陆通电子股份有限公司
关于会计师事务所 2025 年度履职情况评估
及董事会审计委员会履行监督职责情况的报告
深圳欧陆通电子股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法
》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号——创
业板上市公司规范运作》等法律法规、规范性文件以及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等规定和要求，本着勤勉尽责的
原则，恪尽职守，认真履职。现将对会计师事务所 2025 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（简称“天职国际”）创立于 1988年 12 月，总部北京，是一家专注于审计鉴证、资
本市场服务、管理咨询、政务咨询、税务服务、法务与清算、信息技术咨询、工程咨询、企业估值的特大型综合性咨询机构。天职国
际首席合伙人为邱靖之，注册地址为北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域，组织形式为特殊普通合伙。
天职国际已取得北京市财政局颁发的执业证书，是中国首批获得证券期货相关业务资格，获准从事特大型国有企业审计业务资格
，取得金融审计资格，取得会计司法鉴定业务资格，以及取得军工涉密业务咨询服务安全保密资质等国家实行资质管理的最高执业资
质的会计师事务所之一，并在美国 PCAOB 注册。天职国际过去二十多年一直从事证券服务业务。
截至 2024 年 12 月 31 日，天职国际合伙人 90 人，注册会计师 1097 人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 399
人。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司第三届董事会2025年第二次会议、2024年年度股东大会审议通过了《关于公司聘请 2025 年度会计师事务所的议案》，同意
续聘天职国际为公司 2025年度审计机构。
二、2025 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2025 年年报工作安排，天职国际对公
司 2025 年度财务报告以及内部控制进行了审计，同时对公司 2025 年度募集资金存放与使用情况等进行核查并出具了专项报告。
经审计，天职国际认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合
并及母公司财务状况以及 2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量，公司 2025 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范
》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，天职国际就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断
、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了充分沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务
所履行监督职责的情况如下：
1、2025 年 4月 17 日，公司第三届董事会审计委员会 2025 年第一次会议审议通过了《关于续聘 2025 年度会计师事务所的议
案》，公司董事会审计委员会通过对天职国际的执业资质、专业胜任能力、投资者保护能力、从业人员信息、独立性、业务经验及诚
信记录等方面进行充分审查，认为天职国际及拟签字会计师具备胜任公司年度审计工作的专业资质与能力，同意向董事会提议续聘天
职国际为公司 2025 年度的审计机构。
2、2026 年 1月 5日，审计委员会以现场结合通讯会议形式与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理召开审前沟通会议，对
2025 年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。
3、2026 年 4月 20 日，公司第三届董事会审计委员会 2026 年第一次会议以现场结合通讯会议形式召开，审议通过公司 2025
年度财务报告、内部控制自我评价报告等议案并同意提交董事会审议。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委
员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报及内控审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，
督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司审计委员会认为天职国际在公司年报及内控审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业
务素质，按时完成了公司2025 年年报及内控审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-22/79e1b6e3-3465-449d-88c0-be16fdeac019.PDF
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2026-04-21 19:12│欧陆通（300870）：开展外汇套期保值业务可行性分析报告
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一、开展外汇套期保值业务的目的
为有效防范深圳欧陆通电子股份有限公司（以下简称“公司”）及子公司开展境外业务等所产生的外币收付汇结算等过程中外币
汇率大幅波动的风险，提高外汇资金使用效率，在不影响公司主营业务发展、合理安排资金使用的前提下，公司及子公司拟与经有关
政府部门批准、具有相关业务经营资质的银行等金融机构开展外汇套期保值业务。公司开展的外汇套期保值业务与生产经营紧密相关
，能进一步提高应对外汇波动风险的能力，更好地规避和防范外汇汇率波动风险，增强财务稳健性。
二、外汇套期保值业务基本情况
（一）主要涉及币种及业务品种
公司及子公司拟开展的外汇套期保值业务只限于从事与公司实际经营业务所使用的主要结算货币相同的币种，主要外币币种为美
元等。公司及子公司在境内外商业银行办理的以规避汇率及利率风险和锁定成本为目的的交易，主要包括远期结售汇、外汇掉期、外
汇期权及其他外汇衍生产品等业务。公司及子公司拟开展的产品主要为外汇套期保值产品，该类产品风险等级较低。
（二）交易金额及资金来源
根据实际需求情况，公司及子公司本次批准发生的外汇套期保值业务，总额不超过 50,000 万元人民币或等值外币，预计动用的
交易保证金不超过公司最近一期经审计净利润的 50%以上。在上述额度范围内，资金可循环使用，且任一时点的交易金额（含前述交
易的收益进行再交易的相关金额）不超过 50,000 万元人民币或等值外币。资金来源为自有资金，不涉及直接或间接使用募集资金及
银行借贷资金从事该业务的情形。
（三）交易期限及授权
上述额度使用期限自前次董事会审议通过的额度使用期限届满之日起（即2026 年 4月 21日）12 个月内有效。如单笔交易的存
续期超过了决议的有效期，则决议的有效期自动顺延至单笔交易终止时止。
鉴于外汇套期保值业务与公司的经营密切相关，公司董事会授权董事长及其授权人士依据公司制度的规定具体实施外汇套期保值
业务方案，签署相关协议及文件。授权期限自前次董事会审议通过的额度使用期限届满之日（即 2026 年 4月 20 日）起 12 个月内
有效。如单笔交易的存续期超过了授权期限，则授权期限自动顺延至单笔交易终止时止。
（四）交易对方
经有关政府部门批准、具有外汇套期保值业务经营资质的银行等金融机构，与公司不存在关联关系。
三、外汇套期保值的可行性分析
公司及子公司存在一定体量的外汇收入，受国际政治、经济不确定因素影响，外汇市场波动较为频繁，公司经营不确定因素增加
。为防范外汇市场风险，公司及子公司有必要根据具体情况，适度开展外汇套期保值业务。公司及子公司开展的外汇套期保值业务与
公司业务紧密相关，能基于公司外汇资产、负债状况及外汇收支业务情况，进一步提高公司应对外汇波动风险的能力，更好地规避和
防范公司所面临的外汇汇率、利率波动风险，增强公司财务稳健性。
鉴于外汇套期保值业务的开展具有一定的风险，对公司的影响具有不确定性，公司制定了《外汇套期保值业务管理制度》，完善
了相关内控制度，为外汇套期保值业务配备了专业人员，公司采取的针对性风险控制措施切实可行，开展外汇套期保值业务具有可行
性。
四、外汇套期保值的风险分析
公司进行外汇套期保值业务遵循稳健原则，不进行以投机为目的的外汇交易，所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础，
以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率风险为目的。但是进行外汇套期保值业务也会存在一定的风险，主要包括：
1、市场风险：公司及子公司开展的外汇套期保值业务，存在因标的汇率、利率等市场价格波动导致外汇套期保值产品价格变动
而造成亏损的市场风险。
2、流动性风险：因开展的外汇套期保值业务均为通过金融机构操作，存在因流动性不足，产生平仓斩仓损失而须向银行支付费
用的风险。
3、信用风险：公司进行的外汇套期保值业务交易对手均为信用良好且与公司已建立业务往来的金融机构，信用风险整体可控。
4、操作风险：在具体开展业务时，如发生操作人员未按规定程序报备及审批，或未准确、及时、完整地记录外汇套期保值业务
信息，将可能导致损失或丧失交易机会。
5、法律风险：如交易人员未能充分理解交易合同条款和产品信息，将面临因此带来的法律风险及交易损失。
五、风险控制措施
1、公司制定了《外汇套期保值业务管理制度》，对外汇套期保值业务操作规定、审批权限及信息披露、管理及内部操作流程、
信息保密措施、内部风险控制程序及档案管理等做出了明确规定。
2、为避免汇率大幅波动风险，公司会加强对汇率的研究分析，实时关注国际市场环境变化，适时调整经营策略，最大限度的避
免汇兑损失。
3、为避免内
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