公司公告☆ ◇300887 谱尼测试 更新日期：2026-04-24◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.公告列表】【2.财报链接】
【1.公告列表】
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│2026-04-24 16:44 │谱尼测试（300887）：董事和高级管理人员薪酬管理制度 │
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│2026-04-24 16:42 │谱尼测试（300887）：关于2025年度拟不进行利润分配的专项说明 │
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│2026-04-24 16:42 │谱尼测试（300887）：关于举行2025年度业绩说明会的公告 │
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│2026-04-24 16:42 │谱尼测试（300887）：2025年度募集资金存放、管理与使用情况的专项报告 │
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│2026-04-24 16:42 │谱尼测试（300887）：董事会审计委员会关于对会计师事务所2025年度履职情况评估及履行监督职责情况│
│ │的报告 │
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│2026-04-24 16:42 │谱尼测试（300887）：2025年度内部控制评价报告 │
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│2026-04-24 16:42 │谱尼测试（300887）：董事会关于独立董事2025年度独立性情况的专项报告 │
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│2026-04-24 16:42 │谱尼测试（300887）：关于对会计师事务所2025年度履职情况的评估报告 │
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│2026-04-24 16:42 │谱尼测试（300887）：关于续聘2026年度审计机构的公告 │
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│2026-04-24 16:42 │谱尼测试（300887）：2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 │
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2026-04-24 16:44│谱尼测试（300887）：董事和高级管理人员薪酬管理制度
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第一条 为建立与现代企业制度相适应的激励约束机制，完善公司治理结构，充分发挥和调动公司董事、高级管理人员的工作积
极性和创造性，确保公司发展目标的实现，根据《中华人民共和国公司法》及《谱尼测试集团股份有限公司章程》（以下简称“公司
章程”）的有关规定，制定本制度。
第二条 本制度适用对象为在公司领取薪酬的公司董事、高级管理人员。高级管理人员指公司总经理、副总经理、董事会秘书、
财务负责人。第三条 公司遵循以下原则确立董事、高级管理人员薪酬体系与薪酬标准：
（一）坚持短期与公司长期利益相结合原则；
（二）坚持按劳分配与责、权、利相结合的原则；
（三）薪酬与公司经营业绩、个人业绩相匹配，与市场发展相适应，与公司可持续发展相协调；
（四）坚持激励与约束并重的原则；
（五）薪酬标准以公开、公正、公平为原则，以经营规模、业绩目标、工作能力等为依据，既要有利于强化激励与约束，又要符
合公司的实际情况。
第六条 公司董事薪酬构成：
（一）独立董事：根据股东会批准的独立董事津贴标准领取津贴，按年发放，除此之外不再另行发放薪酬；
（二）非独立董事：公司非独立董事（包括职工董事）以其在公司及子公司担任除董事以外其他任职岗位的具体工作职责和内容
领取薪酬，不另行领取履行董事职责的薪酬。
第七条 公司高级管理人员的薪酬由基本薪酬、绩效薪酬和中长期激励收入等组成，其中绩效薪酬占比原则上不低于基本薪酬与
绩效薪酬总额的百分之五十。公司高级管理人员薪酬应当与市场发展相适应，与公司经营业绩、个人业绩相匹配，与公司可持续发展
相协调。基本薪酬依据任职岗位职务、责任、能力结合市场行情确定，按月平均发放；绩效薪酬根据公司年度经营情况及年度完成工
作目标状况确定。
第八条 公司董事、高级管理人员的绩效薪酬和中长期激励收入的确定和支付应当以绩效评价为重要依据。
公司应当确定董事、高级管理人员一定比例的绩效薪酬在年度报告披露和绩效评价后支付，绩效评价依据公司经审计的财务数据
开展。
第九条 工资总额决定机制：公司对董事、 高级管理人员的工资总额进行预算管理。公司董事、高级管理人员的工资总额以上年
度工资总额为基数，结合公司经营业绩、个人履职情况以及公司未来发展规划等因素综合确定。第十条 公司董事、高级管理人员薪
酬，由公司按照国家有关规定代扣代缴个人所得税。
第四章 薪酬的调整
第十一条 薪酬体系应为公司的经营战略服务，并随着公司经营状况的不断变化而作相应的调整以适应公司的进一步发展需要。
第十二条 公司董事、高级管理人员的薪酬调整依据为：
（一）同行业薪酬水平：每年通过市场薪酬报告或者公开的薪酬数据，作为公司薪酬调整的参考依据；
（二）通胀水平：参考通胀水平，以使薪酬的实际购买力水平不降低作为公司薪酬调整的参考依据；
（三）公司经营状况；
（四）组织结构调整、职位、职责变化。
第十三条 公司董事薪酬的调整由董事会审议，并经股东会审议通过后实施；高级管理人员薪酬的调整经董事会审议通过后实施
。
第十四条 公司董事、高级管理人员违反义务给公司造成损失，或者对财务造假、资金占用、违规担保等违法违规行为负有过错
的，公司应当根据情节轻重减少、停止支付未支付的绩效薪酬和中长期激励收入，并对相关行为发生期间已经支付的绩效薪酬和中长
期激励收入进行全额或部分追回。
第五章 附则
第十五条 公司董事及高级管理人员因故请事假、病假、工伤假以及在职学习期间的薪资与福利按照公司相关制度执行。
第十六条 未尽事宜，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行；如与法律、法规或经合法程序修改后的《公司章程》
相抵触时，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行。
第十七条 本制度由公司董事会负责解释。
第十八条 本制度自公司股东会审议通过之日起生效执行，修改时亦同。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-25/46412c2e-46c3-44bc-8dc3-2bde2bbe3c81.PDF
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2026-04-24 16:42│谱尼测试（300887）：关于2025年度拟不进行利润分配的专项说明
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特别提示：
1、谱尼测试集团股份有限公司（以下简称“公司”）2025 年度利润分配预案为：不派发现金红利，不送红股，不以资本公积金
转增股本。本次利润分配预案尚需经公司 2025 年度股东会审议通过。2、公司利润分配预案不触及《深圳证券交易所创业板股票上
市规则》第 9.4 条第（八）项规定的可能被实施其他风险警示情形。
一、审议程序
公司于 2026 年 4 月 24 日召开第六届董事会第六次会议，会议审议通过了《关于 2025 年度拟不进行利润分配的议案》，该
预案尚需提交公司 2025 年年度股东会审议，现将具体情况公告如下：二、2025 年度利润分配方案的基本情况
经立信会计师事务所审计，公司 2025 年度实现归属于上市公司股东的净利润为-245,969,313.48元，母公司实现净利润-10,948
,343.14 元。按照《公司法》和《公司章程》的有关规定，2025 年度母公司净利润为负，不涉及提取法定公积金,加上年初未分配利
润 395,291,299.92 元，截至 2025 年12 月 31 日经审计可供股东分配的利润为 384,342,956.78 元。
鉴于公司 2025 年度未实现盈利，不满足公司制定的未来三年（2024-2026 年）股东分红回报规划关于现金分红的条件，考虑到
股东长远利益及公司未来发展需求，并结合公司经营情况和现金流情况，公司拟定 2025 年度利润分配预案为：不派发现金红利，不
送红股，不以资本公积金转增股本。三、现金分红方案的具体情况
（一）是否可能触及其他风险警示情形
1．上市公司披露年度现金分红方案（含不分红）的，应当列示下列指标：
项目 本年度 上年度 上上年度
现金分红总额（元） 0 0 32,745,502.56
回购注销总额（元） 217,296.67 3,303,015.45 494,703.47
归属于上市公司股东的净利润（元） -245,969,313.48 -356,312,969.71 107,783,725.28
研发投入（元） 138,140,493.28 154,380,301.13 189,158,592.38
营业收入（元） 1,364,990,550.76 1,541,399,684.02 2,467,659,913.19
合并报表本年度末累计未分配利润（元） 646,912,731.19
母公司报表本年度末累计未分配利润（元） 384,342,956.78
上市是否满三个完整会计年度 ?是 □否
最近三个会计年度累计现金分红总额（元） 32,745,502.56
最近三个会计年度累计回购注销总额（元） 4,015,015.59
最近三个会计年度平均净利润（元） -164,832,852.6367
最近三个会计年度累计现金分红及回购注销总额 36,760,518.15
（元）
最近三个会计年度累计研发投入总额（元） 481,679,386.79
最近三个会计年度累计研发投入总额占累计营业 8.96%
收入的比例（%）
是否触及《创业板股票上市规则》第 9.4 条第 □是 ?否
（八）项规定的可能被实施其他风险警示情形
其他说明：
公司 2025 年度利润分配预案不触及其他风险警示情形。
（二）2025 年度不进行利润分配的合理性说明
鉴于公司 2025 年度未实现盈利，不满足现金分红条件，为保障公司正常生产经营，综合考虑股东长远利益及公司发展需求，根
据《上市公司监管指引第 3 号—上市公司现金分红》、《公司章程》、公司《未来三年（2024-2026 年）股东回报规划》等相关规
定，公司 2025 年度拟不派发现金红利，不送红股，不以资本公积金转增股本。该利润分配预案具备合法性、合规性以及合理性。公
司年度累计未分配利润滚存至下一年度，用于满足公司日常经营资金周转及未来利润分配需要，为公司后续日常经营资金周转提供保
障。公司将严格按照《公司法》《证券法》《公司章程》和监管部门的要求，从有利于公司发展和投资者回报的角度出发，综合考虑
与利润分配相关的各种因素，致力于为股东创造长期的投资价值。
四、相关说明及风险提示
1、在本议案事项披露前，公司已严格控制内幕信息知情人的范围，并对相关内幕信息知情人履行了保密和严禁内幕交易的告知
义务。
2、本次利润分配预案尚须经公司 2025 年度股东会审议通过后方可生效，该事项仍存在不确定性，敬请广大投资者注意投资风
险。
五、备查文件
1、第六届董事会第六次会议决议；
2、审计报告；
3、第六届审计委员会第五次会议决议；
4、第六届董事会第二次独立董事专门会议决议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-25/1ba5025b-7ee1-4f09-897a-dce6ef82245b.PDF
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2026-04-24 16:42│谱尼测试（300887）：关于举行2025年度业绩说明会的公告
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谱尼测试集团股份有限公司(以下简称“公司”)《2025年年度报告》已于2026年4月25日（星期六）披露，为使投资者进一步了
解公司的财务状况、经营情况及公司发展规划，公司将于2026年5月12日(星期二)15：00-16：30在全景网举行2025年度业绩说明会，
本次业绩说明会将采用网络远程方式举行，投资者可登录全景网“投资者关系互动平台”(https://ir.p5w.net/ )参与本次说明会。
出席本次业绩说明会的人员有：董事长宋薇女士；总经理张英杰先生；董事、副总经理、董事会秘书李小冬先生；董事、财务负
责人杨鹏远先生；独立董事朱玉杰先生及胡文祥先生。为充分尊重投资者、提升交流的针对性，现就公司2025年度业绩说明会提前向
投资者公开征集问题，广泛听取投资者的意见和建议。投资者可于2026年5月11日(星期一)12：00前访问http://ir.p5w.net/zj/ ，
或扫描下方二维码，进入问题征集专题页面。公司将在2025年年度业绩说明会上，对投资者普遍关注的问题进行回答。
欢迎广大投资者积极参与！
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-25/991bf561-ef5d-48a4-ba8a-e57ab54e9aa6.PDF
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2026-04-24 16:42│谱尼测试（300887）：2025年度募集资金存放、管理与使用情况的专项报告
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谱尼测试（300887）：2025年度募集资金存放、管理与使用情况的专项报告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-25/3848cfea-430b-4a3e-9249-0b675d9aa49b.PDF
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2026-04-24 16:42│谱尼测试（300887）：董事会审计委员会关于对会计师事务所2025年度履职情况评估及履行监督职责情况的报
│告
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谱尼测试集团股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》
《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创
业板上市公司规范运作》等法律法规、规范性文件以及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等规定和要求，本着勤勉尽责的
原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2025 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2
010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络
BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H股审计资格，并已向美国公众公司会
计监督委员会（PCAOB）注册登记。
截至 2025 年末，立信拥有合伙人 300 名、注册会计师 2,523 名、从业人员总数 9,933 名，签署过证券服务业务审计报告的
注册会计师 802 名。
立信 2025 年业务收入（未经审计）50.00 亿元，其中审计业务收入 36.72亿元，证券业务收入 15.05 亿元。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
2025 年 4 月 21日，公司召开第五届董事会第十九次会议审议通过了《关于续聘 2025 年度审计机构的议案》，同意继续聘任
立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）为公司 2025 年度财务审计机构，该事项已经公司2024 年年度股东大会
审议通过。公司召开了第五届董事会独立董事专门会议第二次会议，独立董事对上述议案发表了同意意见，审计委员会审议了本次续
聘事项，同意向董事会提议续聘立信为 2025 年度财务审计机构。
二、2025 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，立信会计师事务所对公司 2025 年度财务报告及
2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司募集资金存放与实际使用情况、年度审计报告、控股股
东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告及专项审计说明。
经审计，立信会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 3
1 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。立信会计师事务所出具了标准无保留意见的审计
报告。
公司按照财政部等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规定于2025 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报
表相关的有效的内部控制立信会计师事务所出具了标准无保留意见的内部控制审计报告。
在执行审计工作的过程中，立信就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风
险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对立信的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价
，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2025 年 4 月 21日，公司第五届董事会审计
委员会第五次会议审议通过《关于续聘公司 2025 年度审计机构的议案》，同意继续聘任立信会计师事务所为公司 2025 年度财务审
计机构，并同意提交公司董事会审议。
（二）2026 年 1月 8日，审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师召开预审沟通会议，对 2025 年年报审计工作的审计范
围、重要时间节点、人员安排、审计重点、执行程序、关键审计事项等相关事项进行了初步沟通。
（三）2026 年 4 月 13 日，审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师召开工作沟通会议，对 2025 年度关键审计事项、初
步审计结论等事项进行沟通。
（四）2026 年 4 月 24 日，公司召开第六届董事会审计委员会第五次会议，审议通过公司 2025 年年度报告及其摘要、内部控
制评价报告、募集资金、财务决算预算、会计师事务所履职及审计委员会监督情况、续聘会计师事务所等议案并同意提交董事会审议
。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，充分发挥专
业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督
促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司审计委员会认为立信会计师事务所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和
业务素质，按时完成了公司2025 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
谱尼测试集团股份有限公司
董事会审计委员会
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-25/6e26e526-5e85-42d2-886e-e5917a5fa775.PDF
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2026-04-24 16:42│谱尼测试（300887）：2025年度内部控制评价报告
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谱尼测试（300887）：2025年度内部控制评价报告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-25/7e34940e-839e-4c3e-8259-62ad07069342.PDF
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2026-04-24 16:42│谱尼测试（300887）：董事会关于独立董事2025年度独立性情况的专项报告
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根据证监会《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2025 年修订）》《深圳证券交易所上市公
司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作（2025年 5月修订）》等要求，谱尼测试集团股份有限公司（以下简称“公司
”）董事会就公司在任独立董事胡文祥、朱玉杰的独立性情况进行评估并出具如下专项意见：
经核查，公司独立董事的任职经历以及签署的相关自查文件，上述人员未在公司担任除独立董事以外的任何职务，也未在公司主
要股东公司担任任何职务，与公司以及主要股东之间不存在利害关系或其他可能妨碍其进行独立客观判断的关系，因此，公司独立董
事符合《上市公司独立董事管理办法（2025 年修正）》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运
作（2025 年 5月修订）》中对独立董事独立性的相关要求。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-25/67f7da28-5610-47ba-92c7-a499a12461a2.PDF
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2026-04-24 16:42│谱尼测试（300887）：关于对会计师事务所2025年度履职情况的评估报告
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谱尼测试集团股份有限公司（以下简称“公司”）聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）为公司 2025
年度审计机构。根据《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管
指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律法规、规范性文件的规定，公司对立信 2025 年度审计中的履职情况进行了评估
。经评估，公司认为，立信资质合规有效，履职中保持独立性，勤勉尽责，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、
及时。
具体情况如下：
一、资质条件
立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2
010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络
BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H股审计资格，并已向美国公众公司会
计监督委员会（PCAOB）注册登记。
截至 2025 年末，立信拥有合伙人 300 名、注册会计师 2,523 名、从业人员总数 9,933 名，签署过证券服务业务审计报告的
注册会计师 802 名。
二、执业记录
立信近三年因执业行为受到刑事处罚无、行政处罚 7 次、监督管理措施 42次、自律监管措施 6次和纪律处分 3次，涉及从业人
员 151 名。
负责公司 2025 年度审计的项目合伙人、签字注册会计师和质量控制复核人不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立
性要求的情形，上述人员最近三年未受（收）到刑事处罚、行政处罚、行政监管措施和自律处分。
三、质量管理水平
1、项目咨询
近一年审计过程中，立信就公司重大会计审计事项与立信专业技术部及时咨询，按时解决了公司重点难点技术问题。
2、意见分歧解决
立信制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时
，需要咨询专业技术部负责人。专业意见分歧的解决记录于咨询备忘录。审计业务复核与批准汇总表中需记录审计项目组就其已知悉
的专业意见分歧已经解决的结论。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。近一年审计过程中，立信就公司的所有重大会计审计事项
达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
3、项目质量复核
近一年审计过程中，立信实施了完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核
。审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二
层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。
4、项目质量检查
立信设立监控整改委员会，对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。立信质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控
制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动，例
如，对正在执行中的项目实施函证、盘点程序检查，确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程
序近一年审计过程中，立信没有在项目质量检查方面发现重大问题。
5、质量管理缺陷识别与整改
立信根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，在会计师事务所的风险评估程序、治理和领导层、相关职业道德要求
、客户关系和具体业务的接受与保持、业务执行、资源、信息与沟通、监控和整改程序等八个组成要素方面都制定了相应的内部管理
制度和政策，这些制度和政策构成了立信完整、全面的质量管理体系。基于该质量管理体系，立信在近一年审计过程中没有识别出质
量管理缺陷。综上，近一年审计过程中，立信勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
四、工作方案
近一年审计过程中，立信针对公司的服务需求及公司的实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围
绕公司审计重点展
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