公司公告☆ ◇300946 恒而达 更新日期：2025-05-23◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.公告列表】【2.财报链接】
【1.公告列表】
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│2025-05-15 19:19 │恒而达（300946）：2024年年度股东大会会议决议公告 │
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│2025-05-15 19:19 │恒而达（300946）：2024年年度股东大会的法律意见书 │
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│2025-05-14 19:03 │恒而达（300946）：关于股票交易异常波动及严重异常波动暨风险提示公告 │
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│2025-05-12 16:28 │恒而达（300946）：关于股票交易异常波动的公告 │
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│2025-05-10 00:00 │恒而达（300946）：关于收购SMS Maschinenbau GmbH相关资产的公告 │
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│2025-05-10 00:00 │恒而达（300946）：第三届董事会第四次会议决议公告 │
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│2025-05-06 15:53 │恒而达（300946）：关于参加2025年福建辖区上市公司投资者网上集体接待日活动暨召开2024年度业绩说│
│ │明会的公告 │
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│2025-04-28 15:46 │恒而达（300946）：2025年一季度报告 │
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│2025-04-18 19:02 │恒而达（300946）：关于2025年度中期现金分红规划的公告 │
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│2025-04-18 19:02 │恒而达（300946）：关于2024年度利润分配和资本公积金转增股本方案的公告 │
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2025-05-15 19:19│恒而达（300946）：2024年年度股东大会会议决议公告
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恒而达（300946）：2024年年度股东大会会议决议公告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-05-15/254f7604-0ddf-481b-9a73-c211c4b01056.PDF
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2025-05-15 19:19│恒而达（300946）：2024年年度股东大会的法律意见书
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恒而达（300946）：2024年年度股东大会的法律意见书。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-05-16/bfdb2422-e54b-41ea-ae27-d40566d82e7f.PDF
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2025-05-14 19:03│恒而达（300946）：关于股票交易异常波动及严重异常波动暨风险提示公告
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重要内容提示：
股价短期上涨风险。根据《深圳证券交易所交易规则》的有关规定，福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称公司）股票连
续2个交易日（2025年5月13日、2025年5月14日）内收盘价格涨幅偏离值达43.81%，属于股票交易异常波动情形。
根据《深圳证券交易所交易规则》的有关规定，公司股票连续8个交易日（2025年4月30日至2025年5月14日）收盘价格涨幅偏离
值达114.33%，属于股票交易严重异常波动情形。
公司股票价格短期大幅上涨，可能存在短期涨幅较大回落的风险。公司郑重提醒广大投资者，注意二级市场交易风险，审慎决策
、理性投资。
股价偏离同行业上市公司估值。截至2025年5月14日，公司的滚动市盈率为107.47。根据中证指数有限公司最新数据显示，公司
所属中上协行业分类制造业-金属制品业（C33）的滚动市盈率为25.52、通用设备制造业（C34）的滚动市盈率为33.82，公司最新市
盈率与同行业相比有较大差异。敬请广大投资者理性投资。
基本面未发生重大变化。公司于 2025 年 4 月 19 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露了《2024年年度报告》（公告
编号：2025-006），公司2024年度实现营业收入58,523.24万元，同比增长7.88%；归属于公司股东的净利润8,731.23万元，同比增长
0.03%。公司于2025年4月29日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露了《2025年第一季度报告》（公告编号：2025-019），公司2
025年第一季度实现营业收入15,030.35万元，同比增长2.04%；归属于公司股东的净利润2,001.98万元，同比减少29.86%。公司基本
面未发生重大变化，公司郑重提醒广大投资者注意股票交易非理性炒作风险。
重大事项说明。经公司自查并向控股股东、实际控制人核实，截至本公告披露日，除已披露事项外，不存在应披露而未披露的
重大事项，或处于筹划阶段的重大事项。
一、股票交易异常波动及严重异常波动的具体情况
根据《深圳证券交易所交易规则》的有关规定，公司股票连续2个交易日（2025年5月13日、2025年5月14日）内收盘价格涨幅偏
离值达43.81%，属于股票交易异常波动情形。根据《深圳证券交易所交易规则》的有关规定，公司股票连续8个交易日（2025年4月30
日至2025年5月14日）收盘价格涨幅偏离值达114.33%，属于股票交易严重异常波动情形。
公司股票价格短期大幅上涨，可能存在短期涨幅较大回落的风险。公司郑重提醒广大投资者，注意二级市场交易风险，审慎决策
、理性投资。
二、公司关注、核实的相关情况
针对公司股票交易异常波动，公司董事会对相关事项进行了核实，现就有关情况说明如下：
1．公司前期披露的信息不存在需要更正、补充之处。
2．公司未发现近期公共传媒报道了可能或已经对公司股票交易价格产生较大影响的未公开重大信息。
3．目前公司生产经营正常，近期公司经营情况及内外部经营环境未发生重大变化。
4．公司、控股股东和实际控制人不存在关于公司应披露而未披露的重大事项，或处于筹划阶段的重大事项。
5．股票异常波动期间，公司控股股东、实际控制人不存在买卖公司股票的行为。
三、不存在应披露而未披露信息的说明
公司董事会确认，公司目前没有任何根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等有关规定应予以披露而未披露的事项或与该
事项有关的筹划、商谈、意向、协议等；董事会也未获悉公司有根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等有关规定应予以披露
而未披露的、对公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的信息；公司前期披露的信息不存在需要更正、补充之处。
四、风险提示
1．公司于2025年5月10日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露了《关于收购SMS Maschinenbau GmbH相关资产的公告》（公
告编号：2025-022）。目前公司对德国磨床企业SMS Maschinenbau GmbH的全部业务并购已经完成协议签署，公司将按合同约定加快
交割相关事项推进，尽快完成SMS公司资产、业务及人员的平稳转移，目前相关交割事项暂未完成。
（1）本次交易需在《资产购买协议》约定的交割条件满足后方可达成，因此本次交易能否顺利完成交割及交割时间均存在不确
定性。公司将依据相关法律法规及《公司章程》的规定，根据交易进展情况及时履行信息披露义务。
（2）本次交易为境外投资，需要经中国境内具有审批权限的相关部门备案/登记（包括但不限于发展与改革委员会、商务部门、
外汇管理局等政府部门），能否顺利取得相关备案、登记和批复存在一定的不确定性。公司将会协同各方加强与监管机构的沟通交流
，以期顺利推动和完成本次交易。
（3）本次交易可能存在目标资产估值风险、目标资产盈利能力波动风险、交易暂停或终止以及交易完成后的市场整合风险、经
营风险、技术风险、汇率风险、目标资产所处行业的政策风险等其他风险。公司提请广大投资者特别关注风险提示，公司将根据交易
进展情况及时履行信息披露义务。
2．经自查，公司不存在违反信息公平披露的情形。
3．公司将继续严格按照有关法律法规的规定和要求，认真履行信息披露义务，及时做好信息披露工作。
4．公司郑重提醒广大投资者：股票价格可能受到宏观经济、市场环境、行业发展、公司经营情况及投资者偏好等多种因素影响
，敬请广大投资者注意二级市场交易风险，审慎决策、理性投资。
5．《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为公司指定的信息披露媒体，公司所有信息均以在上述指
定媒体刊登的信息为准，敬请广大投资者理性投资，注意风险。
五、备查文件
1．公司董事会对股票交易异常波动关注、核实的相关文件；
2．公司董事会向控股股东、实际控制人核实的相关文件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-05-14/dbeb0bf4-cd2f-486a-b5c1-6b1d1e37debc.PDF
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2025-05-12 16:28│恒而达（300946）：关于股票交易异常波动的公告
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恒而达（300946）：关于股票交易异常波动的公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-05-12/bdc5f37d-2f68-4679-8554-7d6837dc4cf0.PDF
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2025-05-10 00:00│恒而达（300946）：关于收购SMS Maschinenbau GmbH相关资产的公告
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恒而达（300946）：关于收购SMS Maschinenbau GmbH相关资产的公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-05-09/1cabba05-4881-417f-b41e-706bd94c2256.PDF
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2025-05-10 00:00│恒而达（300946）：第三届董事会第四次会议决议公告
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一、董事会会议召开情况
福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称公司）第三届董事会第四次会议通知于2025年5月8日以电子邮件或电话的方式送达全
体董事、监事及高级管理人员。经公司全体董事同意，公司于2025年5月8日10:00以通讯方式召开。本次会议由公司董事长林正华先
生召集并主持，会议应到董事7名，实际参加会议董事7名，公司监事、高级管理人员列席了本次会议。本次会议的召集、召开程序符
合《中华人民共和国公司法》《公司章程》等有关规定。
二、董事会会议审议情况
审议通过了《关于收购德国SMS Maschinenbau GmbH资产并签署<资产购买协议>的议案》。
具体内容详见公司同日于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于收购SMS Maschinenbau GmbH相关资产的公告》（公告
编号：2025-022）。
表决结果：7票赞成；无反对票；无弃权票。
本议案已经公司战略委员会审议通过。
三、备查文件
1．公司第三届董事会战略委员会第四次会议决议；
2．公司第三届董事会第四次会议决议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-05-09/60df6e34-ac61-4a7c-a585-30750db3473b.PDF
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2025-05-06 15:53│恒而达（300946）：关于参加2025年福建辖区上市公司投资者网上集体接待日活动暨召开2024年度业绩说明会
│的公告
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福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称公司）已于2025年4月19日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露了《2024年年度
报告》（公告编号：2025-006）、《2024年年度报告摘要》（公告编号：2025-007）。
为使投资者能够进一步了解公司2024年年度报告及公司经营情况，公司将参加由福建证监局指导、福建省上市公司协会主办与深
圳市全景网络有限公司联合举办的“2025年福建辖区上市公司投资者网上集体接待日活动”暨召开“2024年度业绩说明会”（以下简
称本次活动），现将相关事项公告如下：
本次活动将采用网络远程的方式举行，投资者可登录“全景路演”网站（http://rs.p5w.net），或关注微信公众号：全景财经
，或下载全景路演APP，参与本次互动交流，活动时间为2025年5月14日（周三）15:30-17:00。
届时公司董事长、总经理林正华先生，董事、副总经理、董事会秘书方俊锋先生，独立董事陈菡女士，副总经理、财务总监陈萍
英女士（如遇特殊情况，参会人员可能进行调整）将在线就公司2024年度业绩、公司治理、发展战略、经营状况、融资计划、股权激
励和可持续发展等投资者关心的问题，与投资者进行沟通与交流，欢迎广大投资者踊跃参与。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-05-06/570f86c8-261f-4e75-88ab-f501db0f01b9.PDF
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2025-04-28 15:46│恒而达（300946）：2025年一季度报告
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恒而达（300946）：2025年一季度报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-29/e9a265ef-4570-41d6-861e-d5e3cc029abc.PDF
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2025-04-18 19:02│恒而达（300946）：关于2025年度中期现金分红规划的公告
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福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称公司）于2025年4月18日分别召开了第三届董事会第二次会议和第三届监事会第二次
会议，审议通过了《关于2025年度中期现金分红规划的议案》，同意公司在满足一定条件下制定2025年度中期的现金分红方案并实施
，具体内容如下：
为践行常态化现金分红机制，提高投资者回报水平，简化现金分红决策程序，公司根据《上市公司监管指引第3号——上市公司
现金分红》及《公司章程》等规定，提请股东大会授权董事会在满足下列现金分红条件时制定2025年度中期现金分红的具体方案，并
根据公司资金情况统筹实施。
2025年度中期现金分红的条件：
（1）公司当期盈利且累计未分配利润为正；
（2）董事会评估当期经营情况及未来可持续发展所需资金后认为资金充裕，可在当期进行现金分红。
公司2025年度中期现金分红金额不超过相应期间归属于母公司股东的净利润的50%，授权期限自2024年年度股东大会审议通过之
日起至公司2025年年度股东大会召开之日止。
公司2025年度中期现金分红规划的内容尚需经公司2024年年度股东大会审议通过后方可实施，存在不确定性，敬请投资者注意投
资风险。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-18/58191955-f98b-4280-8309-65657f3dd192.PDF
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2025-04-18 19:02│恒而达（300946）：关于2024年度利润分配和资本公积金转增股本方案的公告
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恒而达（300946）：关于2024年度利润分配和资本公积金转增股本方案的公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-18/e0c2525e-b1d6-42c7-b66d-ea9a6ec2041e.PDF
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2025-04-18 19:02│恒而达（300946）：关于公司会计政策变更的公告
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福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称公司）根据中华人民共和国财政部（以下简称财政部）颁布的《企业会计准则应用指
南汇编2024》《企业会计准则解释第18号》等规定变更公司会计政策。
本次会计政策变更是公司根据法律法规和国家统一的会计制度要求进行变更，无需提交公司董事会和股东大会审议，对公司2024
年度的财务状况、经营成果和现金流量无影响，具体情况如下：
一、本次会计政策变更的概述
（一）变更原因
财政部于2024年3月发布《企业会计准则应用指南汇编2024》以及于2024年12月6日发布《企业会计准则解释第18号》，规定保证
类质保费用应计入营业成本，相关规定自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。
（二）变更日期
公司按照上述文件规定的时间开始执行前述相关会计政策。
（三）变更前公司采用的会计政策
本次会计政策变更前，公司执行财政部《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计
准则解释公告以及其他相关规定。
（四）变更后公司采用的会计政策
本次会计政策变更后，公司将按照《企业会计准则应用指南汇编2024》《企业会计准则解释第18号》的要求执行。除上述政策变
更外，其余未变更部分公司仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。
二、本次会计政策变更对公司的影响
公司执行《企业会计准则应用指南汇编2024》《企业会计准则解释第18号》的相关规定对公司2024年度财务报表无影响。本次会
计政策变更不涉及对公司以前年度的追溯调整，对公司2024年度的财务状况、经营成果和现金流量无影响，不存在损害公司及全体股
东利益的情形。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-18/787f02a1-4074-4362-b73f-d945b0ddce98.PDF
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2025-04-18 19:02│恒而达（300946）：2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
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恒而达（300946）：2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-18/4e6c6eb8-02bd-40ef-a479-534e98caf889.PDF
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2025-04-18 19:02│恒而达（300946）：关于2024年度计提资产减值准备的公告
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福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称公司）于2025年4月18日分别召开了第三届董事会第二次会议和第三届监事会第二次
会议，审议通过了《关于2024年度计提资产减值准备的议案》，同意公司2024年度计提各项资产减值准备金额共计1,108.22万元，具
体情况如下：
一、本次计提减值准备的范围和总金额
为真实、准确、公允地反映公司的财务状况、资产价值及经营成果，根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，公司对
合并报表范围内截至2024年12月31日的资产进行减值测试，基于谨慎性原则，对可能发生资产减值损失的资产计提减值准备。公司20
24年度计提各项资产减值准备金额共计1,108.22万元，具体明细如下：
单位：万元
资产减值项目 2024 年度计提金额
信用减值损失 184.81
其中：应收账款坏账损失 184.50
应收票据坏账损失 0.56
长期应收款坏账损失 -0.25
资产减值损失 923.41
其中：存货跌价损失 923.41
合计 1,108.22
二、计提资产减值准备的确认标准和计提方法
（一）信用减值损失的计提方法
公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失；对相关金融资产以预期信用损失为基础确认损失准备。
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等
单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。
对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评
估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干
组合，在组合基础上计算预期信用损失。
（二）资产减值损失的计提方法
对于存货跌价准备，公司于资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，当期成本高于可变现净值时计提存货跌价准备；
公司通常按单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货按类别计提存货跌价准备；若以前减记存货价值的影响
因数已经消失，则在原已计提的存货跌价准备的金额内转回。
三、本次计提资产减值准备对公司的影响
公司2024年度计提信用减值损失和资产减值损失共计1,108.22万元，将减少公司2024年度合并报表利润总额1,108.22万元。公司
本次计提资产减值准备事项已经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计并在公司《2024年年度报告》中体现。
四、审批程序
1．董事会审计委员会审议情况
公司于2025年4月18日召开的第三届董事会审计委员会第四次会议审议通过了《关于2024年度计提资产减值准备的议案》，公司
董事会审计委员会认为：本次计提资产减值准备事项符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，体现了会计处理的谨慎性原
则，计提后能够更加客观、公允反映公司的财务状况、资产价值及经营成果。
2．董事会审议情况
公司于2025年4月18日召开的第三届董事会第二次会议审议通过了《关于2024年度计提资产减值准备的议案》，公司董事会同意
公司2024年度计提信用减值损失和资产减值损失共计1,108.22万元，公司董事会认为本次计提减值准备依据充分，符合公司资产现状
。
3．监事会审议情况
公司于2025年4月18日召开的第三届监事会第二次会议审议通过了《关于2024年度计提资产减值准备的议案》，公司监事会认为
公司按照有关规定审慎计提资产减值准备的行为能够使公司的会计信息更加真实可靠，不存在损害公司和股东利益的情形。
五、备查文件
1．公司第三届董事会审计委员会第四次会议决议；
2．公司第三届董事会第二次会议决议；
3．公司第三届监事会第二次会议决议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-18/eb0f0223-8e7b-40ea-8c6f-4a7cfb507f29.PDF
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2025-04-18 19:02│恒而达（300946）：2024年度内部控制评价报告
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恒而达（300946）：2024年度内部控制评价报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-18/977deee7-228a-4c8a-99b8-e740f1c59ab0.PDF
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2025-04-18 19:02│恒而达（300946）：董事会审计委员会对会计师事务所2024年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告
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恒而达（300946）：董事会审计委员会对会计师事务所2024年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告。公告详情请查看附件
。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-18/ec0632ed-96f0-4fcc-8a11-9963eb010d4c.PDF
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2025-04-18 19:02│恒而达（300946）：关于调整公司组织架构的公告
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恒而达（300946）：关于调整公司组织架构的公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-18/4b5c1c87-6fb8-41d1-a6dc-65962a9b4274.PDF
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