公司公告☆ ◇300946 恒而达 更新日期：2026-09-13◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.公告列表】【2.财报链接】
【1.公告列表】
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│2026-09-11 16:09 │恒而达（300946）：关于召开2026年第三次临时股东会的通知 │
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│2026-09-11 16:07 │恒而达（300946）：独立董事候选人声明与承诺（张榕） │
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│2026-09-11 16:07 │恒而达（300946）：独立董事提名人声明与承诺（张榕） │
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│2026-09-11 16:07 │恒而达（300946）：关于独立董事辞职暨提名独立董事候选人的公告 │
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│2026-09-11 16:06 │恒而达（300946）：第三届董事会第十六次会议决议公告 │
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│2026-08-28 17:18 │恒而达（300946）：2026年半年度分红派息实施公告 │
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│2026-08-14 16:03 │恒而达（300946）：2026年半年度报告 │
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│2026-08-14 16:03 │恒而达（300946）：2026年半年度报告摘要 │
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│2026-08-14 16:02 │恒而达（300946）：关于2026年度中期利润分配方案的公告 │
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│2026-08-14 16:02 │恒而达（300946）：2026年半年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 │
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2026-09-11 16:09│恒而达（300946）：关于召开2026年第三次临时股东会的通知
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恒而达（300946）：关于召开2026年第三次临时股东会的通知。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-09-12/3f4b35e9-9d65-4039-8e7e-7359cb868504.PDF
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2026-09-11 16:07│恒而达（300946）：独立董事候选人声明与承诺（张榕）
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恒而达（300946）：独立董事候选人声明与承诺（张榕）。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-09-12/8b9c0425-fd7e-4612-84a3-e8b0b9115637.PDF
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2026-09-11 16:07│恒而达（300946）：独立董事提名人声明与承诺（张榕）
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恒而达（300946）：独立董事提名人声明与承诺（张榕）。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-09-12/3562e7a1-f7de-43e1-a36c-3a3bb133ef42.PDF
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2026-09-11 16:07│恒而达（300946）：关于独立董事辞职暨提名独立董事候选人的公告
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一、独立董事辞职的情况
福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称公司）董事会于近日收到公司独立董事雷根强先生递交的书面辞职报告，雷根强先生
因身体原因申请辞去其所担任的公司第三届董事会独立董事、第三届董事会提名委员会主任委员、第三届董事会薪酬与考核委员会委
员、第三届董事会战略委员会委员职务，其原定任期自2024年11月4日起至公司第三届董事会任期届满之日止，辞去上述职务后，雷
根强先生不在公司担任任何职务。
根据《中华人民共和国公司法》《上市公司独立董事管理办法》以及《公司章程》《公司独立董事制度》等相关规定，雷根强先
生的辞职将导致公司董事会及董事会部分专门委员会构成不符合相关规定，故雷根强先生的辞职将在公司股东会选举产生新任独立董
事后生效。在新任独立董事选举就任前，雷根强先生仍将按照相关规定忠实、勤勉地履行公司独立董事及董事会下属相关专门委员会
委员的职责。截至本公告披露日，雷根强先生未持有公司股份，不存在应当履行而未履行的承诺事项。
雷根强先生在担任公司独立董事及董事会各专门委员会委员期间，恪尽职守、勤勉尽责，在促进公司规范运作、提升公司治理水
平等方面发挥了积极作用。公司对雷根强先生在任职期间为公司发展做出的贡献表示衷心感谢！
二、提名独立董事候选人的情况
为保障公司董事会工作的顺利开展，公司拟补选张榕女士为公司第三届董事会独立董事（简历详见附件），任期自公司股东会审
议通过之日起至公司第三届董事会任期届满之日止。在张榕女士经公司股东会同意选举为公司独立董事后，公司董事会中兼任公司高
级管理人员以及由职工代表担任的董事人数总计不超过公司董事总数的二分之一。
截至本公告披露日，张榕女士已取得独立董事资格证书，其作为独立董事候选人的任职资格和独立性尚需经深圳证券交易所审查
无异议后，方可提交股东会进行审议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-09-12/5cf4a5f9-e048-4b05-ac48-114f6e8eb44a.PDF
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2026-09-11 16:06│恒而达（300946）：第三届董事会第十六次会议决议公告
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恒而达（300946）：第三届董事会第十六次会议决议公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-09-12/b641b5fc-fc62-455a-b13b-570dcf2ed455.PDF
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2026-08-28 17:18│恒而达（300946）：2026年半年度分红派息实施公告
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恒而达（300946）：2026年半年度分红派息实施公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-08-28/db159f80-3317-42ae-b522-65242da6d827.PDF
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2026-08-14 16:03│恒而达（300946）：2026年半年度报告
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恒而达（300946）：2026年半年度报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-08-15/b6009adb-9332-459d-aa96-38a7feda8bb4.PDF
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2026-08-14 16:03│恒而达（300946）：2026年半年度报告摘要
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恒而达（300946）：2026年半年度报告摘要。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-08-15/9e53d3cc-5803-4578-b425-819eb5b88dcb.PDF
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2026-08-14 16:02│恒而达（300946）：关于2026年度中期利润分配方案的公告
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一、2026年度中期利润分配方案的审议程序
为践行常态化现金分红机制，提高投资者回报水平，简化现金分红决策程序，根据《上市公司监管指引第3号——上市公司现金
分红》及《公司章程》等规定，福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称公司、母公司）于2026年5月21日召开2025年年度股东会
审议通过了《关于2025年度利润分配方案及2026年中期分红规划的议案》，同意授权董事会在满足一定条件下制定2026年度中期现金
分红的具体方案，并根据公司资金情况统筹实施。
根据公司2025年年度股东会的授权，公司于2026年8月14日召开第三届董事会第十五次会议，审议通过了《关于2026年度中期利
润分配方案的议案》，同意公司实施2026年度中期利润分配方案。本议案在提交董事会审议前，已经公司独立董事专门会议和董事会
审计委员会审议通过。
二、2026年度中期利润分配方案的基本情况
截至2026年6月30日，公司合并报表和母公司报表的累计可供分配利润情况如下：
单位：元
项 目 合并报表 母公司报表
2026年初未分配利润 402,870,844.00 416,238,401.52
加：归属于母公司所有者的净利润 29,201,866.49 41,037,591.35
减：提取的法定盈余公积 4,103,759.14 4,103,759.14
减：应付普通股股利 18,720,936.00 18,720,936.00
2026年中期未分配利润 409,248,015.35 434,451,297.73
注：以上数据未经审计。
按照合并报表、母公司报表可供分配利润孰低的原则，2026年度中期公司可供分配的利润为409,248,015.35元。
综合考虑公司目前盈利能力、未来现金流状况、股东回报及公司可持续发展等因素，拟定公司2026年度中期利润分配方案为：以
公司实施2026年度中期利润分配方案的股权登记日总股本为基数，向全体在册股东每10股派发现金股利1.20元（含税），剩余未分配
利润结转以后分配，不送红股，不以资本公积金转增股本。以2026年6月30日公司总股本156,007,800股测算，预计本次利润分配现金
分红总额为18,720,936.00元，占2026年上半年度归属于公司母公司股东净利润的64.11%。如公司在实施利润分配的股权登记日前出
现股权激励行权、可转债转股、股份回购导致可参与利润分配的股本发生变动的，将按照每股现金分红总额不变的原则对现金分红总
额进行调整，具体金额以公司未来实施利润分配的实际情况为准。
三、2026年度中期利润分配方案的合理性说明
公司董事会综合考虑目前盈利能力、财务状况及未来发展前景等因素提出公司2026年度中期利润分配方案，实施本方案有利于与
全体股东共享公司经营成果且不会造成流动资金短缺或其他不利影响，符合公司未来发展需要，符合《上市公司监管指引第3号——
上市公司现金分红》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《公司章程》《公司五年（2
026年—2030年）股东分红回报规划》等相关规定。
四、备查文件
1．公司独立董事2026年度第二次专门会议决议；
2．公司第三届董事会审计委员会第十三次会议决议；
3．公司第三届董事会第十五次会议决议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-08-15/d79ce9f1-1441-4653-aec4-949d2e71f63f.PDF
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2026-08-14 16:02│恒而达（300946）：2026年半年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
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恒而达（300946）：2026年半年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-08-15/539e5e79-b13c-4a46-a34c-d7121d88b30c.PDF
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2026-08-14 16:02│恒而达（300946）：关于第一期员工持股计划存续期延期的公告
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恒而达（300946）：关于第一期员工持股计划存续期延期的公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-08-15/2753c5a8-e315-4c81-8ed0-462ce36f1392.PDF
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2026-08-14 16:02│恒而达（300946）：2026年半年度募集资金存放、管理与使用情况的专项报告
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恒而达（300946）：2026年半年度募集资金存放、管理与使用情况的专项报告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-08-15/0394e554-a08c-4dd1-8e88-d270bbb4c34b.PDF
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2026-08-14 16:01│恒而达（300946）：第三届董事会第十五次会议决议公告
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恒而达（300946）：第三届董事会第十五次会议决议公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-08-15/a5786cd4-4b82-4210-8e84-f1f87d3da827.PDF
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2026-08-10 17:10│恒而达（300946）：关于为全资子公司提供担保进展的公告
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福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称公司）于2026年4月24日召开了第三届董事会第十三次会议，审议通过了《关于2026
年度对外担保额度预计的议案》，同意公司为公司全资子公司SMS Precision Machines GmbH（以下简称SMS公司）提供不超过10,000
万元人民币（或等值外币）的无偿担保额度，担保额度可循环使用，有效期自公司董事会审议通过之日起12个月内有效。如单笔担保
的存续期超过了决议的有效期，则有效期自动顺延至该笔担保终止时止，具体的担保期限以最终生效的文件为准。上述事项的具体内
容详见公司于2026年4月25日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于2026年度对外担保额度预计的公告》（公告编号：20
26-026）。
根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》及《公司章程》等有关规定，现将上述事项的相关进展公告如下：
一、担保进展情况
2025年8月1日，公司向汇丰银行（中国）有限公司福州分行（以下简称汇丰银行）出具《保证书》（以下简称原保证书），约定
由公司向汇丰银行申请开立以SMS公司的客户或供应商为受益人的保函，担保总额不超过2,000万元人民币（或等值外币）。
为进一步满足SMS公司业务发展的资金需求，公司于近日向汇丰银行出具了新的《连带责任保证书》，保证额度由原先的不超过2
,000万元人民币（或等值外币）增加至3,000万元人民币（或等值外币），保证额度有效期为自本保证书出具之日起至2027年4月23日
（含当日）止。
根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《公司章程》等相关规定，公司本次为SMS公司提供担保事项属于前期已履行审批
程序事项范围内的具体执行措施，无需再次提交公司董事会或股东会审议。
二、《连带责任保证书》主要内容
1．保证人：福建恒而达新材料股份有限公司
2．债务人：SMS Precision Machines GmbH
3．债权人：汇丰银行（中国）有限公司福州分行
4．最高债权本金余额：3,000万元人民币（或等值外币）
5．保证方式：连带责任保证
6．保证范围：以SMS公司的客户或供应商为受益人的连带责任保证，每笔保函所担保的内容、金额等内容以相关法律文书或凭证
为准。
7．保证额度有效期：本保证书出具之日起至2027年4月23日（含当日）止。本保证书担保的债务发生日必须在保证额度有效期内
，如某笔保函项下部分债务履行期限届满之日超过了保证额度有效期的到期日，则该笔保函的保证期间自动顺延。
8．保证期间：具体每笔保函的保证期限独立计算，自各笔保函项下债务履行期限届满之日起算，最长不超过36个月。
公司出具本保证书后，原保证书自动终止，但对于原保证书项下已经出具、保证期间尚未届满的保函，公司仍承担保证责任。
三、累计对外担保数量及逾期数量
截至本公告披露日，公司（含子公司）经审议批准的有效对外担保总额度为10,000万元人民币（或等值外币），占公司最近一期
经审计净资产的8.47%；公司（含子公司）累计实际对外担保余额为5,345.13万元人民币（涉及外币的，以2026年8月10日中国外汇交
易中心公布的1欧元兑人民币7.8171元汇率中间价计算），占公司最近一期经审计净资产的4.53%。
同时，公司不存在对合并报表外主体提供担保的情形，且无逾期、涉及诉讼或者因担保而产生损失的情况。
四、备查文件
《连带责任保证书》。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-08-11/87933cd8-46fc-44cd-a358-8e071fd18385.PDF
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2026-07-28 16:57│恒而达（300946）：关于第二期员工持股计划完成股票购买的公告
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福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称公司）分别于2026年2月24日召开第三届董事会第十一次会议、2026年3月6日召开202
6年第一次临时股东会，审议通过了《关于<福建恒而达新材料股份有限公司第二期员工持股计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》
等相关议案，具体内容详见公司于2026年2月25日、2026年3月7日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。
根据《关于上市公司实施员工持股计划试点的指导意见》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规
范运作》等相关规定，现将公司第二期员工持股计划（以下简称本持股计划）的实施进展情况公告如下：
一、本持股计划股票购买情况
截至本公告日，本持股计划通过二级市场竞价交易方式已完成公司股票购买，共计买入1,678,968股，占公司现有总股本的1.08%
，成交总金额73,311,990.38元（不含交易费用），成交均价约为43.66元/股，上述购买的股份将按照规定予以锁定，锁定期自本公
告披露之日起12个月，即自2026年7月29日至2027年7月28日止。
本持股计划的资金来源为员工合法薪酬、自筹资金以及法律、行政法规允许的其他方式。公司不存在向员工提供财务资助或为其
贷款提供担保的情形。除上述披露外，本持股计划不存在第三方为员工参与本持股计划提供奖励、资助、兜底、补贴等安排的情形，
本持股计划实际购买金额未超过公司股东会审议通过的拟认购金额上限。
二、本持股计划的关联关系和一致行动关系的说明
（一）与公司控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员的关系公司部分董事（不含独立董事）、高级管理人员及控股股东、
实际控制人近亲属参与本持股计划，以上持有人与本持股计划存在关联关系，在公司股东会、董事会审议本持股计划相关议案时，相
关人员回避表决。除上述人员外，本持股计划与公司其他董事、高级管理人员之间不存在关联关系。
本持股计划与公司控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员之间不构成《上市公司收购管理办法》规定的一致行动关系，具
体如下：
1．公司控股股东、实际控制人未参加本持股计划。参与本持股计划的董事、高级管理人员及控股股东、实际控制人近亲属自愿
放弃其在持有人会议的提案权、表决权，且已承诺不担任管理委员会任何职务，无法对持有人会议及管理委员会决策产生重大影响，
本持股计划在相关操作运行等事务方面将与上述人员保持独立性，因此本持股计划与公司控股股东、实际控制人、董事、高级管理人
员不存在一致行动安排。
2．本持股计划持有人之间持有的份额相对分散，任意单一持有人均无法对持有人会议及管理委员会决策产生重大影响，且均未
签署《一致行动协议》或存在一致行动等共同扩大其所能支配公司表决权数量的相关安排；持有人会议为本持股计划的最高权力机构
，持有人会议选举产生管理委员会，负责并监督员工持股计划的日常管理。
3．公司部分董事、高级管理人员及控股股东、实际控制人近亲属认购本持股计划份额，在公司董事会/股东会审议与本持股计划
相关事项时，相关董事/股东均回避表决。
4．本持股计划在董事会、股东会审议公司与董事、高级管理人员等参与对象交易的相关提案时将回避表决。
（二）与已存续员工持股计划的关系
公司各期员工持股计划之间独立核算。本持股计划与公司仍存续的第一期持股计划之间不存在关联关系或一致行动关系，公司各
员工持股计划所持公司权益不予合并计算。
三、其它说明
公司将持续关注本持股计划实施进展的情况，按照相关规定及时履行信息披露义务。请投资者关注后续相关公告并注意投资风险
。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-07-29/93344c32-03b8-4ac9-895f-c56742dbc6de.PDF
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2026-07-15 15:42│恒而达（300946）：关于募集资金专项账户及理财产品专用结算账户注销完成的公告
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一、募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2021〕163号《关于同意福建恒而达新材料股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》
核准，福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称公司）于2021年2月实际向社会公众公开发行人民币普通股（A股）股票1,667万股
，每股发行价格为29.45元，募集资金总额为490,931,500.00元，扣除不含税的各项发行费用合计51,395,635.87元后，实际募集资金
净额为439,535,864.13元。上述资金到位情况已经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了容诚验字[2021]361Z0018号《
验资报告》。
二、募集资金专项账户及理财产品专用结算账户开立情况
（一）募集资金专项账户开立情况
为规范公司募集资金的存放、管理与使用，保护中小投资者的权益，根据相关法律、行政法规、规章和规范性文件以及《公司募
集资金使用管理办法》的有关规定，公司开立了专项账户用于存放、管理与使用募集资金，并与保荐机构华泰联合证券有限责任公司
和存放募集资金的商业银行签署了《募集资金三方监管协议》，具体内容详见公司于2021年2月9日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.c
n）披露的《关于开立募集资金专户并签署募集资金三方监管协议的公告》（公告编号：2021-005）。
（二）理财产品专用结算账户开立情况
为提高募集资金使用效率，满足募集资金现金管理的要求，公司在兴业银行股份有限公司莆田荔城支行开立了募集资金理财产品
专用结算账户用于部分暂时闲置募集资金的现金管理，具体内容详见公司于2022年1月24日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露
的《关于开立理财产品专用结算账户及使用募集资金进行现金管理进展的公告》（公告编号：2022-003）。
三、本次募集资金专项账户及理财产品专用结算账户注销情况
（一）募集资金专项账户注销情况
截至本公告披露日，公司募集资金专项账户的注销情况如下表所示：
序号 募集资金投资项目 开户银行名称 银行账号 账户状态
1 模切工具生产智能化升 上海浦东发展银行股份 25210078801200001193 本次注销
级改扩建生产项目 有限公司莆田分行
2 研发中心升级项目 中国民生银行股份有限 656033660 本次注销
公司莆田分行
3 锯切工具生产项目 兴业银行股份有限公司 145030100100419385 前次已注销
莆田荔城支行
4 智能数控装备生产项目 中国工商银行股份有限 1405010229022082017 前次已注销
公司莆田荔城支行
5 补充流动资金 中国工商银行股份有限 1405010229022082141 前次已注销
公司莆田荔城支行
公司于2026年6月26日召开2026年第二次临时股东会，审议通过了《关于部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充
流动资金的议案》，同意“模切工具生产智能化升级改扩建生产项目”予以结项，并将该项目节余的募集资金永久补充流动资金，用
于公司日常生产经营活动。同时，公司“研发中心升级项目”的募集资金亦已按照相关规定投入并使用完毕，不存在节余资金。
为方便账户管理，公司于近日完成了前述募集资金专项账户的注销手续，并将节余募集资金及账户注销时结算产生的利息收入全
部转入公司开立的一般存款账户。前述专项账户注销后，公司与保荐机构、存放募集资金的商业银行签署的《募集资金三方监管协议
》相应终止。至此，公司首次公开发行股票募集资金专项账户已全部注销。
（二）募集资金理财产品专用结算账户注销情况
截至本公告披露日，公司募集资金理财产品专用结算账户的注销情况如下表所示：
序号 账户名称 开户银行名称 银行账号 账户状态
1 福建恒而达新材料股份 兴业银行股份有限公司 145030100100438070 本次注销
有限公司 莆田荔城支行
上述理财产品专用结算账户相关的理财产品已全部赎回，账户内资金（含本金和理财收益）已全部转回至对应的募集资金专项账
户。鉴于该账户不再使用且后续无使用计划，根据相关规定，公司已于近日办理了该账户的注销手续。
四、备查文件
本次募集资金专项账户及理财产品专用结算账户注销申请文件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-07-16/227b0781-8493-4df4-9bb0-674c6c9f3f4c.PDF
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2026-07-06 16:58│恒而达（300946）：关于第二期员工持股计划实施进展的公告
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福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称公司）分别于2026年2月24日召开第三届董事会第十一次会议、2026年3月6日召开202
6年第一次临时股东会，审议通过了《关于<福建恒而达新材料股份有限公司第二期员工持股计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》
等相关议案，具体内容详见公司于2026年2月25日、2026年3月7日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。
根据《关于上市公司实施员工持股计划试点的指导意见》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规
范运作》等相关规定，现将公司第二期员工持股计划的实施进展情况公告如下：
截至本公告日，公司第二期员工持股计划通过二级市场竞价交易方式购买并持有公司股票共计1,012,168股，占公司现有总股本
的0.65%，成交总金额48,638,569.380元（不含交易费用），成交均价约为48.05元/股。
公司第二期员工持股计划暂未实施完毕，公司将持续关注本持股计划实施进展的情况，并按照相关规定及时履行信息披露义务。
请投资者关注后续相关公告并注意投资风险。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-07-06/ce9b7a27-8d4c-4104-9b25-20388dba514a.PDF
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2026-06-26 17:24│恒而达（300946）：2026年第二次临时股东会的法律意见书
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致：福建恒而达新材料股份有限公司
福建至理律师事务所（以下简称本所）接受福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称公司）之委托，指派蒋浩、谢婷律师出席
公司 2026 年第二次临时股东会（以下简称本次会议），并依据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共
和国证券法》（以下简称《证券法》）、《上市公司股东会规则》（中国证券监督管理委员会公告〔2025〕7 号）、《深圳证券交易
所上市公司股东会网络投票实施细则(2025 年修订)》（深证上〔2025〕223 号，以下简称《网络投票实施细则》）等有关法律、法
规、规章、规范性文件以及《公司章程》之规定出具法律意见。
对于本法律意见书，本所特作如下声明：
1.本所及经办律师依据《证券法》《律师事务所从事证券法律业务管理办法》和《律师事务所证券法律业务执业规则(试行)》等
规定及本法律意见书出具日以前已经发生或者存在的事实，严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，进行了充分的核
查验证，保证本法律意见书所认定的事实真实、准确、完整，所发表的结论性意见合法、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重
大遗漏，并承担相应法律责任。
2.公司应当对其向本所律师提供的本次会议资料以及其他相关材料（包括但不限于公司第三届董事会第十四次会议决议及公告、
《关于召开 2026 年第二次临时股东会的通知》、本次会议股权登记日的股东名册和《公司章程》等）的真实性、完整性和有效性负
责。
3.对于出席现场会议的公司股东（或股东代理人）在办理出席会议登记手续时向公司出示的身份证件、营业执照、授权委托书、
证券账户证明等材料，其真实性、有效性应当由出席股东（或股东代理人）自行负责，本所律师的责任是核对股东姓名（或名称）及
其持股数额与股东名册中登记的股东姓名（或名称）及其持股数额是否一致。
4.公司股东（或股东代理人）通过深圳证券交易所交易系统、互联网投票系统参加网络投票的操作行为均视为股东自己的行为，
股东应当对此承担一切法律后果。通过深圳证券交易所交易系统、互联网投票系统进行网络投票的股东资格，由网络投票系统提供机
构深圳证券信息有限公司验证其身份。
5.按照《上市公司股东会规则》的要求，本所律师在本法律意见书中仅对本次会议的召集、召开程序、本次会议召集人及出席会
议人员的资格、本次会议的表决程序及表决结果发表法律意见，本所律师并不对本次会议审议的各项议案内容及其所涉及事实或数据
的真实性、准确性、合法性发表意见。
6.本所律师同意公司董事会将本法律意见书与本次会议决议一并公告。基于上述声明，根据《上市公司股东会规则》第六条的要
求，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，本所律师现出具法律意见如下：
一、本次会议的召集、召开程序
公司第三届董事会第十四次会议于 2026 年 6 月 8日作出了关于召开本次会议的决议，公司董事会于 2026 年 6 月 9日分别在
深圳证券交易所网站和巨潮资讯网站上刊登了《关于召开 2026 年第二次临时股东会的通知》。
本次会议采用现场会议和网络投票相结合的方式召开。本次会议的现场会议于2026年 6月26日下午在福建省莆田市荔城区新度镇
新度村亭道尾228号公司会议室召开，由公司董事长林正华先生主持。公司股东通过深圳证券交易所交易系统进行网络投票的时间为
2026 年 6 月 26 日 9:15-9:25、9:30-11:30 和13:00-15:00，公司股东通过深圳证券交易所互联网投票系统进行网络投票的时间为
2026 年 6月 26 日 9:15-15:00 期间的任意时间。
本所律师认为，本次会议的召集、召开程序符合《公司法》《上市公司股东会规则》《网络投票实施细则》和《公司章程》的规
定。
二、本次会议召集人及出席会议人员的资格
(一)本次会议由公司董事会召集。本所律师认为，本次会议召集人的资格合法有效。
(二)关于出席本次会议人员的资格
1.出席本次会议现场会议和参加网络投票的股东（或股东代理人，下同）共45 人，代表股份 108,303,026 股，占公司股份总数
（156,007,800 股）的比例为69.4215%。其中：(1)出席现场会议的股东共 3人，代表股份 108,108,000 股，占公司股份总数的比例
为 69.2965%；(2)根据深圳证券信息有限公司在本次会议网络投票结束后提供给公司的网络投票统计结果，参加网络投票的股东共 4
2 人，代表股份 195,026 股，占公司股份总数的比例为 0.1250%；(3)出席现场会议和参加网络投票的中小投资者（指除公司董事、
高级管理人员以及单独或合计持有公司 5%以上股份的股东以外的其他股东，下同）共 42 人，代表股份 195,026 股，占公司股份总
数的比例为0.1250%。以上通过网络投票系统进行投票的股东资格，由网络投票系统提供机构深圳证券信息有限公司验证其身份。
2.公司董事、高级管理人员以现场或视频方式出席了本次会议。
本所律师认为，上述出席会议人员的资格合法有效。
三、本次会议的表决程序及表决结果
本次会议以现场记名投票和网络投票相结合的表决方式审议通过了《关于部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充
流动资金的议案》，表决结果如下：
表决意见 全体出席会议股东的表决情况 出席会议的中小投资者的表决情况
代表股份数 占出席会议股东所持 代表股份数 占出席会议的中小投资者
(股) 有表决权股份总数的比例 (股) 所持有表决权股份总数的比例
同意 108,265,106 99.9650% 157,106 80.5564%
反对 24,600 0.0227% 24,600 12.6137%
弃权 13,320 0.0123% 13,320 6.8299%
本所律师认为，根据《公司法》《上市公司股东会规则》《网络投票实施细则》和《公司章程》的规定，本次会议的表决程序及
表决结果均合法有效。
四、结论意见
综上所述，本所律师认为，本次会议的召集、召开程序符合《公司法》《上市公司股东会规则》《深圳证券交易所上市公司股东
会网络投票实施细则(2025年修订)》和《公司章程》的规定，本次会议召集人和出席会议人员均具有合法资格，本次会议的表决程序
及表决结果均合法有效。
本法律意见书经本所盖章及本所负责人、经办律师签字后生效。本法律意见书正本叁份，副本若干份，具有同等法律效力。
特此致书！
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-06-27/84c1f526-adac-4ede-b8eb-a806ea8306db.PDF
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2026-06-26 17:24│恒而达（300946）：2026年第二次临时股东会会议决议公告
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特别提示：
1.本次股东会未出现否决议案的情形。
2.本次股东会未涉及变更以往股东会已通过的决议。
一、会议召开和出席情况
（一）会议召开情况
1．会议召开方式：以现场会议与网络投票相结合的方式
2．会议召开时间：
（1）现场会议召开时间：2026年6月26日15:00。
（2）网络投票时间：通过深圳证券交易所交易系统进行网络投票的时间为2026年6月26日9:15-9:25、9:30-11:30及13:00-15:00
；通过深圳证券交易所互联网投票系统进行网络投票的时间为2026年6月26日9:15-15:00期间的任意时间。
3．现场会议召开地点：福建省莆田市荔城区新度镇新度村亭道尾228号福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称公司）会议室
4．会议召集人：公司董事会
5．会议主持人：公司董事长林正华先生
（二）会议出席情况
1．股东出席会议的总体情况：出席公司2026年第二次临时股东会（以下简称本次会议）的股东及股东代理人共45人，代表股份1
08,303,026股，占公司股份总额156,007,800股的69.4215%。
（1）现场会议出席情况：出席现场会议的股东及股东代理人共3人，代表股份108,108,000股，占公司股份总额156,007,800股的
69.2965%。
（2）通过网络投票的股东总共42人，代表股份195,026股，占公司股份总额156,007,800股的0.1250%。
2．公司董事、董事会秘书及公司聘请的见证律师以现场或通讯方式出席了本次会议，公司全体高级管理人员列席了本次会议。
（三）会议的合规性
公司本次会议的召集、召开程序符合《中华人民共和国公司法》及《公司章程》的规定。
二、议案审议表决情况
本次会议以现场会议与网络投票相结合的方式表决通过了《关于部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金
的议案》，表决结果如下：
表决意见 全体出席会议股东的表决情况 出席会议的中小股东表决情况
代表股份数 占出席会议股东所 代表股份数 占出席会议的中小股
（股） 持有表决权股份总 （股） 东所持有表决权股份
数的比例 总数的比例
同意 108,265,106 99.9650% 157,106 80.5564%
反对 24,600 0.0227% 24,600 12.6137%
弃权 13,320 0.0123% 13,320 6.8299%
三、律师出具的法律意见
本次会议由福建至理律师事务所蒋浩律师、谢婷律师出席见证，并出具《法律意见书》。《法律意见书》认为，本次会议的召集
、召开程序符合《公司法》《上市公司股东会规则》《深圳证券交易所上市公司股东会网络投票实施细则（2025年修订）》和《公司
章程》的规定，本次会议召集人和出席会议人员均具有合法资格，本次会议的表决程序及表决结果均合法有效。
四、备查文件
1．公司2026年第二次临时股东会会议决议；
2．福建至理律师事务所出具的《关于福建恒而达新材料股份有限公司2026年第二次临时股东会的法律意见书》。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-06-27/4de4880d-b11c-4e8c-8c99-f7a7cf922963.PDF
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2026-06-08 16:51│恒而达（300946）：第三届董事会第十四次会议决议公告
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一、董事会会议召开情况
福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称公司）第三届董事会第十四次会议于2026年6月8日10:20以通讯方式召开。本次会议
由公司董事长林正华先生召集并主持。本次会议已依照《公司章程》《公司董事会议事规则》的规定向全体董事和高级管理人员发出
了会议通知，本次会议应到董事7名，实际参加会议董事7名，公司全体高级管理人员列席了本次会议。本次会议的召集、召开程序符
合《中华人民共和国公司法》《公司章程》等有关规定。
二、董事会会议审议情况
1．审议通过了《关于部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》。
经审议，为合理配置资金、提高募集资金使用效率，公司董事会同意将首次公开发行股票并在创业板上市的募集资金投资项目之
“模切工具生产智能化升级改扩建生产项目”结项，并将节余募集资金共计2,891.48万元（最终金额以资金转出当日银行结算余额为
准）永久补充流动资金，用于公司日常生产经营。
具体内容详见公司同日于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补
充流动资金的公告》（公告编号：2026-040）。
表决结果：7票赞成；无反对票；无弃权票。
本议案已经公司董事会战略委员会、审计委员会审议通过。
本议案尚需提交公司股东会审议。
2．审议通过了《关于召开2026年第二次临时股东会的议案》。
公司董事会决定于2026年6月26日15:00在福建省莆田市荔城区新度镇新度村亭道尾228号公司会议室以现场会议和网络投票相结
合的方式召开2026年第二次临时股东会。
具体内容详见公司同日于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于召开2026年第二次临时股东会的通知》（公告编号：2
026-041）。
表决结果：7票赞成；无反对票；无弃权票。
三、备查文件
1．公司第三届董事会战略委员会第八次会议决议；
2．公司第三届董事会审计委员会第十二次会议决议；
3．公司第三届董事会第十四次会议决议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-06-09/ad26627e-3390-49b2-95d7-ae3bf00a5721.PDF
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2026-06-08 16:50│恒而达（300946）：部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的核查意见
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华泰联合证券有限责任公司（以下简称“华泰联合证券”或“保荐人”）作为福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称“恒而
达”或“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市持续督导阶段的保荐人，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证
券交易所上市公司自律监管指引第 2号——创业板上市公司规范运作》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13号——保荐
业务》等有关规定，对恒而达拟将“模切工具生产智能化升级改扩建生产项目”（以下简称“模切工具项目”）结项，并将节余募集
资金永久补充流动资金的事项进行了核查，具体核查情况如下：
一、募集资金基本情况概述
中国证券监督管理委员会于2021年1月19日下发《关于同意福建恒而达新材料股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证
监许可〔2021〕163号），同意公司首次公开发行股票的注册申请。公司首次公开发行股票1,667万股，发行价格为29.45元/股，募集
资金总额为人民币490,931,500.00元，扣除不含税的发行费用人民币51,395,635.87元后，实际募集资金净额为人民币439,535,864.1
3元。容诚会计师事务所（特殊普通合伙）于2021年2月3日对公司首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具了容诚验字[
2021]361Z0018号《验资报告》。截至2026年5月31日，公司募集资金投资项目的资金使用情况如下：
单位：万元
序 募集资金投资项目 投资总额 募集资金拟 募集资金累计 募集资金累计
号 投资总额 投资总额 使用率
1 模切工具生产智能化 10,541.83 5,300.00 2,784.77 52.54%
升级改扩建生产项目
2 研发中心升级项目 6,140.54 3,000.00 3,166.83 105.56%
3 锯切工具生产项目 28,422.55 20,000.00 21,018.31 105.09%
序 募集资金投资项目 投资总额 募集资金拟 募集资金累计 募集资金累计
号 投资总额 投资总额 使用率
4 智能数控装备生产项 9,928.82 7,500.00 7,575.22 101.00%
目
5 补充流动资金 10,000.00 8,153.59 8,175.47 100.27%
合计 65,033.74 43,953.59 42,720.60 97.19%
注1：募集资金累计使用率=募集资金累计投资总额/募集资金拟投资总额,其中募集资金累计投资总额超过募集资金拟投资总额的
部分为使用募集资金进行现金管理产生的收益。注2：目前，锯切工具生产项目、智能数控装备生产项目、补充流动资金项目三个项
目的募集资金已使用完毕，相关账户已注销，无余额。
二、募集资金投资项目结项及募集资金的节余情况
（一）本次拟结项的募集资金投资项目及募集资金节余的基本情况
截至2026年5月31日，模切工具项目的资金使用及节余情况如下：
单位：万元
募集资金投 募集资金拟 募集资金累 预计待支 利息及现金管 节余募集资金金
资项目 投资总额 计投资总额 付金额 理收益净额 额（5=1-2-3+4）
（1） （2） （3） （4）
模切工具生 5,300.00 2,784.77 126.17 502.42 2,891.48
产智能化升
级改扩建生
产项目
注1：“预计待支付金额”主要为已签订合同但尚未支付的合同尾款、质保款、保证金等款项，实际待支付款项超过上述预计待
支付金额的部分，公司将以自有或自筹资金补足。注2：“节余募集资金金额”未包含尚未到期的利息及现金管理收益（扣除手续费
），最终转入公司自有资金账户的金额以资金转出当日专户余额为准。
（二）本次募集资金投资项目结项及节余的主要原因
公司模切工具项目的规划，系在综合研判当时市场环境及自身经营现状等条件的基础上，经充分可行性论证后作出的审慎决策，
但在实际执行过程中，受到国内外市场环境变化、扩建产能利用率等多重因素影响，公司已对该项目作出过延期安排。
目前，模切工具项目已根据募投规划完成了部分产能的建设，可满足现阶段及未来一段时间内的业务发展需求。受下游行业周期
变化影响，现阶段国内外模切工具行业整体市场增速持续放缓，行业竞争烈度不断上升，行业产能如继续扩大将面临愈演愈烈的同质
化市场竞争。若按原募投规划继续扩建模切工具产能可能导致新增产能市场短期无法消化，无法保证预期投资收益率的实现。
综上所述，本着资金使用效率最大化的原则，结合当前行业市场环境及项目建设进展，为避免新增产能扩建后产能闲置，提高募
集资金使用效率，公司拟对模切工具项目予以结项，节余的募集资金2,891.48万元（最终金额以资金转出当日银行结算余额为准）拟
永久补充流动资金，用于公司日常生产经营活动。后续公司管理层仍将继续关注行业与市场发展情况，结合公司发展战略，如有必要
将使用自有资金继续实施该项目。
三、节余募集资金使用计划
鉴于公司拟对模切工具项目予以结项，为合理使用募集资金、提高募集资金使用效率，公司拟将节余的募集资金共计2,891.48万
元（最终金额以资金转出当日银行结算余额为准）转入公司自有资金账户永久补充流动资金，用于公司日常生产经营活动。资金划转
完成前，募投项目已签订合同待支付款项仍由相关募集资金专户支付；节余募集资金划转时，若上述募投项目待支付款项尚未支付完
毕，公司将一并从募集资金专户转出，前述待支付款项将由公司自有资金支付。
公司董事会拟授权公司财务部办理节余募集资金的划转事项，并在资金转出后适时办理相关募集资金账户注销手续。募集资金账
户注销后，公司与保荐机构及商业银行签订的《募集资金三方监管协议》将即时终止。
四、节余募集资金对公司的影响
本次将相关节余募集资金永久补充流动资金，是公司结合项目实施情况及公司实际生产经营情况作出的决定，有利于满足公司日
常经营对流动资金的需求，促进公司主营业务持续稳定发展，不会对公司正常生产经营造成重大不利影响，不存在违规改变募集资金
投向和损害股东利益尤其是中小股东利益的情形，符合广大股东的利益。
五、本次调整事项履行的审批程序
（一）战略委员会审议情况
公司于2026年6月8日召开的第三届董事会战略委员会第八次会议审议通过了《关于部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金
永久补充流动资金的议案》。董事会战略委员会认为公司本次部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金符合公司发展战
略的需要，符合公司和全体股东的利益，不存在损害公司股东特别是中小股东利益的情形，同意将模切工具项目节余募集资金共计2,
891.48万元（最终金额以资金转出当日银行结算余额为准）永久补充流动资金，用于公司日常生产经营活动。
（二）审计委员会审议情况
公司于2026年6月8日召开的第三届董事会审计委员会第十二次会议审议通过了《关于部分募集资金投资项目结项并将节余募集资
金永久补充流动资金的议案》。公司董事会审计委员会认为公司本次将模切工具项目结项并将节余资金永久补充流动资金的行为，能
够优化公司资金结构、减少外部融资成本，且不存在违规改变募集资金投向、非法占用募集资金的情形，有利于盘活存量资金、保障
主业稳健运营。
（三）董事会审议情况
公司于2026年6月8日召开的第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充
流动资金的议案》。为合理配置资金、提高募集资金使用效率，公司董事会同意将模切工具项目结项，并将节余募集资金共计2,891.
48万元（最终金额以资金转出当日银行结算余额为准）永久补充流动资金，用于公司日常生产经营，该事项尚需提交公司股东会审议
。
六、保荐人意见
经核查，华泰联合证券认为：公司本次部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金事项已经董事会及相关专
门委员会审议通过，尚需提交公司股东会审议。该事项不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形，符合中国证券监督管
理委员会、深圳证券交易所相关法律法规的相关规定。
综上，保荐人对恒而达本次部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金事项无异议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-06-09/58879ca9-23d5-4ddc-a5db-bb7a5708d849.PDF
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2026-06-08 16:50│恒而达（300946）：关于部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的公告
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福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称公司）于2026年6月8日召开第三届董事会第十四次会议，审议通过了《关于部分募集
资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司将首次公开发行股票并在创业板上市的募集资金投资项目
（以下简称募投项目或募集资金投资项目）之“模切工具生产智能化升级改扩建生产项目”（以下简称模切工具项目）结项，并将节
余的募集资金共计2,891.48万元（最终金额以资金转出当日银行结算余额为准）永久补充流动资金，用于公司日常生产经营活动。
根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》及《公司章程》等有关规定，该事项尚须提交公司股东会审议，现将具体情况公告
如下：
一、募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2021〕163号《关于同意福建恒而达新材料股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》
核准，公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票1,667万股，每股发行价格为29.45元。公司于2021年2月实际向社会公众公开发行
人民币普通股股票1,667万股，募集资金总额为490,931,500.00元，扣除不含税的各项发行费用合计51,395,635.87元后，实际募集资
金净额为439,535,864.13元。上述资金到位情况已经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了容诚验字[2021]361Z0018号
《验资报告》。
截至2026年5月31日，公司募集资金投资项目的资金使用情况如下：
单位：万元
序号 募集资金投资项目 投资总额 募集资金拟 募集资金累 募集资金累
投资总额 计投资总额 计使用率
1 模切工具生产智能化升级改 10,541.83 5,300.00 2,784.77 52.54%
扩建生产项目
2 研发中心升级项目 6,140.54 3,000.00 3,166.83 105.56%
序号 募集资金投资项目 投资总额 募集资金拟 募集资金累 募集资金累
投资总额 计投资总额 计使用率
3 锯切工具生产项目 28,422.55 20,000.00 21,018.31 105.09%
4 智能数控装备生产项目 9,928.82 7,500.00 7,575.22 101.00%
5 补充流动资金 10,000.00 8,153.59 8,175.47 100.27%
合计 65,033.74 43,953.59 42,720.60 97.19%
注1：募集资金累计使用率=募集资金累计投资总额/募集资金拟投资总额,其中募集资金累计投资总额超过募集资金拟投资总额的
部分为使用募集资金进行现金管理产生的收益。注2：目前，锯切工具生产项目、智能数控装备生产项目、补充流动资金项目三个项
目的募
集资金已使用完毕，相关账户已注销，无余额。
二、募集资金投资项目结项及募集资金的节余情况
（一）本次拟结项的募集资金投资项目及募集资金节余的基本情况
截至2026年5月31日，模切工具项目的资金使用及节余情况如下：
单位：万元
募集资金投资 募集资金拟投 募集资金累 预计待支 利息及现金管 节余募集资金金
项目 资总额 计投资总额 付金额（3 理收益净额（4） 额
（1） （2） （5=1-2-3+4）
模切工具生产 5,300.00 2,784.77 126.17 502.42 2,891.48
智能化升级改
扩建生产项目
注1：“预计待支付金额”主要为已签订合同但尚未支付的合同尾款、质保款、保证金等款项，实际待支付款项超过上述预计待
支付金额的部分，公司将以自有或自筹资金补足。注2：“节余募集资金金额”未包含尚未到期的利息及现金管理收益（扣除手续费
），最终转入公司自有资金账户的金额以资金转出当日专户余额为准。
（二）本次募集资金投资项目结项及节余的主要原因
公司模切工具生产智能化升级改扩建生产项目的规划，系在综合研判当时市场环境及自身经营现状等条件的基础上，经充分可行
性论证后作出的审慎决策，但在实际执行过程中，受到国内外市场环境变化、扩建产能利用率等多重因素影响，公司已对该项目作出
过延期安排。
目前，模切工具项目已根据募投规划完成了部分产能的建设，可满足现阶段及未来一段时间内的业务发展需求。受下游行业周期
变化影响，现阶段国内外模切工具行业整体市场增速持续放缓，行业竞争日趋激烈，行业产能如继续扩大将面临愈演愈烈的同质化市
场竞争。若按原募投规划继续扩建模切工具产能可能导致新增产能市场短期无法消化，无法保证预期投资收益率的实现。
综上所述，本着资金使用效率最大化的原则，结合当前行业市场环境及项目建设进展，为避免新增产能扩建后产能闲置，提高募
集资金使用效率，公司拟对模切工具项目予以结项，节余的募集资金2,891.48万元（最终金额以资金转出当日银行结算余额为准）拟
永久补充流动资金，用于公司日常生产经营活动。后续公司管理层仍将继续关注行业与市场发展情况，结合公司发展战略，如有必要
将使用自有资金继续实施该项目。
三、节余募集资金使用计划
鉴于公司拟对模切工具项目予以结项，为合理使用募集资金、提高募集资金使用效率，公司拟将节余的募集资金共计2,891.48万
元（最终金额以资金转出当日银行结算余额为准）转入公司自有资金账户永久补充流动资金，用于公司日常生产经营活动。资金划转
完成前，募投项目已签订合同待支付款项仍由相关募集资金专户支付；节余募集资金划转时，若上述募投项目待支付款项尚未支付完
毕，公司将一并从募集资金专户转出，前述待支付款项将由公司自有资金支付。
公司董事会拟授权公司财务部办理节余募集资金的划转事项，并在资金转出后适时办理相关募集资金账户注销手续。募集资金账
户注销后，公司与保荐机构及商业银行签订《募集资金三方监管协议》将即时终止。
四、节余募集资金对公司的影响
本次将相关节余募集资金永久补充流动资金，是公司结合项目实施情况及公司实际生产经营情况作出的决定，有利于满足公司日
常经营对流动资金的需求，促进公司主营业务持续稳定发展，不会对公司正常生产经营造成重大不利影响，不存在违规改变募集资金
投向和损害股东利益尤其是中小股东利益的情形，符合广大股东的利益。
五、审议程序及保荐机构的核查意见
1．战略委员会审议情况
公司于2026年6月8日召开的第三届董事会战略委员会第八次会议审议通过了《关于部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金
永久补充流动资金的议案》。董事会战略委员会认为公司本次部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金符合公司发展战
略的需要，符合公司和全体股东的利益，不存在损害公司股东特别是中小股东利益的情形，同意将模切工具项目节余募集资金共计2,
891.48万元（最终金额以资金转出当日银行结算余额为准）永久补充流动资金，用于公司日常生产经营活动。
2．审计委员会审议情况
公司于2026年6月8日召开的第三届董事会审计委员会第十二次会议审议通过了《关于部分募集资金投资项目结项并将节余募集资
金永久补充流动资金的议案》。公司董事会审计委员会认为公司本次将模切工具项目结项并将节余资金永久补充流动资金的行为，能
够优化公司资金结构、减少外部融资成本，且不存在违规改变募集资金投向、非法占用募集资金的情形，有利于盘活存量资金、保障
主业稳健运营。
3．董事会审议情况
公司于2026年6月8日召开的第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充
流动资金的议案》。为合理配置资金、提高募集资金使用效率，公司董事会同意将模切工具项目结项，并将节余募集资金共计2,891.
48万元（最终金额以资金转出当日银行结算余额为准）永久补充流动资金，用于公司日常生产经营，该事项尚需提交公司股东会审议
。
4．保荐机构的核查意见
经核查，华泰联合证券有限责任公司认为：公司本次部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金事项已经董
事会及相关专门委员会审议通过，尚需提交公司股东会审议。该事项不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形，符合中
国证券监督管理委员会、深圳证券交易所相关法律法规的相关规定。
综上，保荐人华泰联合证券有限责任公司对公司本次部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金事项无异议
。
六、备查文件
1．第三届董事会战略委员会第八次会议决议；
2．第三届董事会审计委员会第十二次会议决议；
3．第三届董事会第十四次会议决议；
4．华泰联合证券有限责任公司关于福建恒而达新材料股份有限公司部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动
资金的核查意见。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-06-09/3aee37b1-a17d-4335-a1a8-89984baef6ef.PDF
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2026-06-08 16:49│恒而达（300946）：关于召开2026年第二次临时股东会的通知
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福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称公司）第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于召开2026年第二次临时股东会的
议案》，决定于2026年6月26日15:00在福建省莆田市荔城区新度镇新度村亭道尾228号公司会议室以现场会议和网络投票相结合的方
式召开2026年第二次临时股东会（以下简称本次会议、本次股东会），现将本次会议相关事项公告如下：
一、召开会议的基本情况
1．股东会届次：2026年第二次临时股东会
2．股东会的召集人：公司董事会
3．会议召开的合法、合规性：
（1）公司第三届董事会第十四次会议于2026年6月8日召开，审议通过了《关于召开2026年第二次临时股东会的议案》。
（2）公司董事会召集、召开本次会议符合《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国公司法》《深圳证券交易所创业板股票
上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关法律、行政法规、部门规章、规范
性文件、深圳证券交易所业务规则和《公司章程》的规定。
4．会议时间：
（1）现场会议时间：2026年6月26日15:00
（2）网络投票时间：通过深圳证券交易所交易系统进行网络投票的时间为2026年6月26日9:15-9:25、9:30-11:30和13:00-15:00
；通过深圳证券交易所互联网投票系统进行网络投票的时间为2026年6月26日9:15-15:00期间的任意时间。
5．会议的召开方式：本次会议采用现场会议与网络投票相结合的方式召开。公 司 将 通 过 深 圳 证 券 交 易 所 交 易 系
统 和 互 联 网 投 票 系 统（http://wltp.cninfo.com.cn）向全体股东提供网络形式的投票平台，股东可以在网络投票时间内通
过上述系统行使表决权。同一表决权只能选择现场投票和网络投票中的任意一种表决方式，如果同一表决权出现重复投票表决的，以
第一次有效投票表决结果为准。网络投票包含深圳证券交易所交易系统和互联网投票系统两种投票方式，同一表决权只能选择其中一
种投票方式。
6．会议的股权登记日：2026年6月18日（周四）
7．出席对象：
（1）截止股权登记日下午收市时在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的公司全体股东均有权出席本次会议并
参加表决，因故不能亲自出席会议的股东可以以书面形式委托代理人出席会议并参加表决，该股东代理人不必是公司股东。授权委托
书格式参见本通知附件2。
（2）公司董事和高级管理人员；
（3）公司聘请的见证律师；
（4）根据相关法规应当出席股东会的其他人员。
8．会议地点：福建省莆田市荔城区新度镇新度村亭道尾228号公司会议室。
二、会议审议事项
本次股东会提案编码表
提案 提案名称 提案类型 备注
编码 该列打勾的栏目
可以投票
1.00 《关于部分募集资金投资项目结项并将节余募 非累积投票提案 √
集资金永久补充流动资金的议案》
上述议案已经公司第三届董事会第十四次会议审议通过，以上审议事项属于公司股东会的职权范围，不违反相关法律、法规和《
公司章程》的规定，审议事项合法、完备。上述议案的具体内容详见公司同日于指定信息披露媒体和巨潮资讯网（http://www.cninf
o.com.cn）上披露的相关公告。
上述议案为普通决议事项，须经出席会议的股东所持表决权的过半数审议通过。
上述议案需对中小投资者（指除公司董事、高级管理人员以及单独或合计持有公司5%以上股份的股东以外的其他股东）的表决情
况单独计票并予以披露。
三、本次股东会现场会议登记等事项
（一）登记方式。拟出席本次股东会现场会议的股东或股东代理人应持以下文件办理登记：
1．自然人股东亲自出席会议的，持本人身份证原件、股票账户卡办理登记；自然人股东委托代理人出席会议的，持委托代理人
本人身份证原件、委托人身份证复印件并加盖手印、委托人股票账户卡、授权委托书原件（参见本通知附件2）办理登记。
2．法人股东（或非法人的其他经济组织或单位，下同）应由法定代表人或法定代表人委托的委托代理人出席会议。法定代表人
出席会议的，持法人股东单位营业执照（或公司注册证书、社会团体法人登记证书等有效证书，下同）复印件并加盖公章、法定代表
人身份证明文件并加盖公章、法定代表人本人身份证原件、法人股东的股票账户卡办理登记；委托代理人出席会议的，代理人应出示
代理人身份证原件、法人股东单位营业执照复印件并加盖公章、法人股东单位的法定代表人依法出具的授权委托书原件并加盖公章（
参见本通知附件2）、法人股东股票账户卡办理登记。股东为合格境外机构投资者（QFII）的，拟出席会议的股东或股东代理人在办
理登记手续时，除须提交上述材料外，还须提交合格境外机构投资者证书复印件并加盖公章。
3．异地股东可采用传真、信函或电子邮件方式登记，其中，以传真方式进行登记的股东，务必在出席现场会议时携带上述材料
原件并提交给公司查验；以信函方式进行登记的股东，须将信函于2026年6月25日17:00前送达至公司（信封请注明“2026年第二次临
时股东会”字样，信函以收到邮戳为准）；以电子邮件方式进行登记的股东，电子邮件须于2026年6月25日17:00前送达至公司邮箱zq
b@hengerda.com。恕不接受电话登记。
4．授权委托书由委托人（或委托人的法定代表人）授权他人签署的，该授权书或者其他授权文件应当经过公证，并与上述办理
登记手续所需的文件一并提交给公司。
5．出席会议签到时，出席人身份证和授权委托书必须出示原件。公司董事会秘书指定的工作人员及公司聘请的见证律师将对出
席现场会议的自然人股东、自然人股东的受托人、法人股东的法定代表人或代理人出示和提供的证件、文件进行形式审核。经形式审
核，拟参会人员出示和提供的证件、文件符合上述规定的，可出席现场会议并投票；拟参会人员出示和提供的证件、文件部分不符合
上述规定的，不得参与现场投票。
（二）登记时间：2026年6月25日9:00-12:00及14:00-17:00，异地股东采用传真、信函或电子邮件方式登记的，须在2026年6月2
5日17:00前送达至公司（信封请注明“2026年第二次临时股东会”字样，信函以收到邮戳为准）。
（三）登记地点：福建省莆田市荔城区新度镇新度村亭道尾228号公司证券法务部。
（四）会议联系方式：
1．联系人：吴少瀚
2．联系电话：0594-2911366
3．传真号码：0594-2989339
4．邮政编码：351142
5．电子邮件：zqb@hengerda.com
（五）出席现场会议的股东及股东代理人请于现场会议开始前半小时内到达会议地点，本次会议为期半天，参会股东或股东代理
人的食宿、交通等费用自理。
四、参加网络投票的具体操作流程
在本次股东会上，股东可以通过深圳证券交易所交易系统和互联网投票系统（网址为http://wltp.cninfo.com.cn）进行网络投
票，网络投票具体操作流程指引详见本通知附件1。
五、备查文件
公司第三届董事会第十四次会议决议。
附件1．参加网络投票的具体操作流程
附件2．授权委托书
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-06-09/e5ddb051-39a9-440d-81bf-178023205cee.PDF
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2026-06-05 16:07│恒而达（300946）：关于第二期员工持股计划实施进展的公告
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福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称公司）分别于2026年2月24日召开第三届董事会第十一次会议、2026年3月6日召开202
6年第一次临时股东会，审议通过了《关于<福建恒而达新材料股份有限公司第二期员工持股计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》
等相关议案，具体内容详见公司于2026年2月25日、2026年3月7日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。
根据《关于上市公司实施员工持股计划试点的指导意见》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规
范运作》等相关规定，现将公司第二期员工持股计划的实施进展情况公告如下：
截至本公告日，公司第二期员工持股计划通过二级市场竞价交易方式购买并持有公司股票共计1,012,168股，占公司现有总股本
的0.65%，成交总金额48,638,569.380元（不含交易费用），成交均价约为48.05元/股。
公司第二期员工持股计划暂未实施完毕，公司将持续关注本持股计划实施进展的情况，并按照相关规定及时履行信息披露义务。
请投资者关注后续相关公告并注意投资风险。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-06-06/cbebbdcc-c474-44f0-846b-f4c1c25ff1e0.PDF
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2026-05-26 19:30│恒而达（300946）：2025年年度分红派息实施公告
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一、股东会审议通过利润分配方案的情况
1．福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称公司、恒而达）于2026年5月21日召开了2025年年度股东会，审议通过了公司2025
年度利润分配方案：以2025年12月31日公司总股本156,007,800股为基数，向全体在册股东每10股派发现金股利1.20元（含税），合
计派发现金红利18,720,936.00元（含税），剩余未分配利润结转以后年度分配，不送红股，不以资本公积金转增股本。具体内容详
见公司于2026年4月25日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于2025年度利润分配方案及2026年中期分红规划的公告》（
公告编号：2026-023）。
2．自披露本次利润分配方案至实施前，公司股本总额未发生变化。如公司在实施本次利润分配方案的股权登记日前，出现股权
激励行权、可转债转股、股份回购等导致可参与分红派息的股本发生变动的，将按照分配总额不变的原则对分配比例进行相应调整。
3．本次实施的利润分配方案与公司2025年年度股东会审议通过的利润分配方案及其调整原则一致。
4．本次分红派息距离股东会审议通过分配利润方案的时间未超过两个月。
二、本次实施的利润分配方案
公司2025年度利润分配方案为：以公司现有总股本156,007,800股为基数，向全体在册股东每10股派发现金股利1.20元，合计派
发现金红利18,720,936.00元（含税；扣税后，通过深股通持有股份的香港市场投资者、QFII、RQFII以及持有首发前限售股的个人和
证券投资基金每10股派现金1.08元；持有首发后限售股、股权激励限售股及无限售流通股的个人股息红利税实行差别化税率征收，公
司暂不扣缴个人所得税，待个人转让股票时，根据其持股期限计算应纳税额【注】；持有首发后限售股、股权激励限售股及无限售流
通股的证券投资基金所涉红利税，对香港投资者持有基金份额部分按10%征收，对内地投资者持有基金份额部分实行差别化税率征收
）。
【注：根据先进先出的原则，以投资者证券账户为单位计算持股期限，持股1个月（含1个月）以内，每10股补缴税款0.24元；持
股1个月以上至1年（含1年）的，每10股补缴税款0.12元；持股超过1年的，不需补缴税款。】
三、分红派息日期
1．股权登记日：2026年6月1日
2．除权除息日：2026年6月2日
四、分红派息对象
截止2026年6月1日下午深圳证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司（以下简称中国结算深圳分公司）
登记在册的公司全体股东。
五、分配方法
1．公司委托中国结算深圳分公司代派的A股股东现金红利将于2026年6月2日通过股东托管证券公司（或其他托管机构）直接划入
其资金账户。
2．以下A股股东的现金红利由公司自行派发：
序号 股东账号 股东名称
1 02*****865 林正华
2 02*****901 林正雄
在权益分派业务申请期间（申请日2026年5月25日至股权登记日2026年6月1日），如因自派股东证券账户内股份减少而导致委托
中国结算深圳分公司代派的现金红利不足的，一切法律责任与后果由公司自行承担。
六、调整相关参数
（一）控股股东、实际控制人及时任董监高的人员在公司《首次公开发行股票并在创业板上市上市公告书》承诺：在恒而达首次
公开发行股票前所持恒而达股份在锁定期满后两年内减持的，减持价格（如果因恒而达派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等
原因进行除权、除息的，须按照深圳证券交易所的有关规定作相应调整）不低于恒而达首次公开发行股票时的发行价。
截至本公告披露日，上述承诺已履行完毕，不再涉及调整减持价格最低限制事宜。
（二）本次分红派息实施后，公司将对第一期股权激励计划的限制性股票授予价格进行调整，后续公司将根据相关规定履行调整
程序并及时披露。
七、有关咨询办法
1．咨询地址：福建省莆田市荔城区新度镇新度村亭道尾228号
2．咨询联系人：吴少瀚
3．咨询电话：0594-2911366
4．咨询传真：0594-2989339
八、备查文件
1．公司2025年年度股东会会议决议；
2．公司第三届董事会第十三次会议决议；
3．中国结算深圳分公司确认有关分红派息具体时间安排的文件；
4．深圳证券交易所要求报备的其他文件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-05-26/d3c20be5-f443-4d0f-b926-5e583ef7306d.PDF
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2026-05-21 17:19│恒而达（300946）：2025年年度股东会会议决议公告
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特别提示：
1.本次股东会未出现否决议案的情形。
2.本次股东会未涉及变更以往股东会已通过的决议。
一、会议召开和出席情况
（一）会议召开情况
1．会议召开方式：以现场会议与网络投票相结合的方式
2．会议召开时间：
（1）现场会议召开时间：2026年5月21日15:00。
（2）网络投票时间：通过深圳证券交易所交易系统进行网络投票的时间为2026年5月21日9:15-9:25、9:30-11:30及13:00-15:00
；通过深圳证券交易所互联网投票系统进行网络投票的时间为2026年5月21日9:15-15:00期间的任意时间。
3．现场会议召开地点：福建省莆田市荔城区新度镇新度村亭道尾228号福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称公司）会议室
4．会议召集人：公司董事会
5．会议主持人：公司董事长林正华先生
（二）会议出席情况
1．股东出席会议的总体情况：出席2025年年度股东会（以下简称本次会议）的股东及股东代理人共55人，代表股份108,455,486
股，占公司股份总额156,007,800股的69.5192%。
（1）现场会议出席情况：出席现场会议的股东及股东代理人共3人，代表股份108,108,000股，占公司股份总额156,007,800股的
69.2965%。
（2）通过网络投票的股东总共52人，代表股份347,486股，占公司股份总额156,007,800股的0.2227%。
2．公司董事、董事会秘书及公司聘请的见证律师以现场或通讯方式出席了本次会议，公司全体高级管理人员列席了本次会议。
（三）会议的合规性
公司本次会议的召集、召开程序符合《中华人民共和国公司法》及《公司章程》的规定。
二、议案审议表决情况
本次会议以现场会议与网络投票相结合的方式逐项表决通过了以下议案，表决结果如下：
1．审议通过了《关于<2025年年度报告>及其摘要的议案》，表决结果如下：
表决意见 全体出席会议股东的表决情况
代表股份数（股） 占出席会议股东所持有表决权股份总数的比例
同意 108,436,256 99.9823%
反对 17,330 0.0160%
弃权 1,900 0.0017%
2．审议批准了《2025年度董事会工作报告》，表决结果如下：
表决意见 全体出席会议股东的表决情况
代表股份数（股） 占出席会议股东所持有表决权股份总数的比例
同意 108,436,256 99.9823%
反对 19,230 0.0177%
弃权 0 0.0000%
公司独立董事在本次会议上就2025年度的履职情况向股东会进行了述职。
3．审议批准了《关于2025年度利润分配方案及2026年中期分红规划的议案》，表决结果如下：
表决意见 全体出席会议股东的表决情况 出席会议的中小股东表决情况
代表股份数 占出席会议股东所 代表股份数 占出席会议的中小股
（股） 持有表决权股份总 （股） 东所持有表决权股份
数的比例 总数的比例
同意 108,438,156 99.9840% 330,156 95.0128%
反对 17,330 0.0160% 17,330 4.9872%
弃权 0 0.0000% 0 0.0000%
4．审议通过了《关于确认2025年度公司董事薪酬的议案》，表决结果如下：
表决意见 全体出席会议股东的表决情况 出席会议的中小股东表决情况
代表股份数 占出席会议股东所 代表股份数 占出席会议的中小股
（股） 持有表决权股份总 （股） 东所持有表决权股份
数的比例 总数的比例
同意 108,435,756 99.9818% 327,756 94.3221%
反对 19,730 0.0182% 19,730 5.6779%
弃权 0 0.0000% 0 0.0000%
5．审议通过了《关于修改<董事和高级管理人员薪酬管理制度>的议案》，表决结果如下：
表决意见 全体出席会议股东的表决情况 出席会议的中小股东表决情况
代表股份数 占出席会议股东所 代表股份数 占出席会议的中小股
（股） 持有表决权股份总 （股） 东所持有表决权股份
数的比例 总数的比例
同意 108,436,256 99.9823% 328,256 94.4660%
反对 17,330 0.0160% 17,330 4.9872%
弃权 1,900 0.0017% 1,900 0.5468%
6．审议通过了《关于2026年度向商业银行申请授信额度的议案》，表决结果如下：
表决意见 全体出席会议股东的表决情况
代表股份数（股） 占出席会议股东所持有表决权股份总数的比例
同意 108,436,256 99.9823%
反对 19,230 0.0177%
弃权 0 0.0000%
7．审议通过了《关于续聘公司2026年度审计机构的议案》，表决结果如下：
表决意见 全体出席会议股东的表决情况 出席会议的中小股东表决情况
代表股份数 占出席会议股东所 代表股份数 占出席会议的中小股
（股） 持有表决权股份总 （股） 东所持有表决权股份
数的比例 总数的比例
同意 108,438,156 99.9840% 330,156 95.0128%
反对 17,330 0.0160% 17,330 4.9872%
弃权 0 0.0000% 0 0.0000%
8．审议通过了《关于制定<公司五年（2026-2030年度）股东分红回报规划>的议案》，表决结果如下：
表决意见 全体出席会议股东的表决情况 出席会议的中小股东表决情况
代表股份数 占出席会议股东所 代表股份数 占出席会议的中小股
（股） 持有表决权股份总 （股） 东所持有表决权股份
数的比例 总数的比例
同意 108,426,856 99.9736% 318,856 91.7608%
反对 28,630 0.0264% 28,630 8.2392%
弃权 0 0.0000% 0 0.0000%
三、律师出具的法律意见
本次会议由福建至理律师事务所蒋浩律师、谢婷律师出席见证，并出具《法律意见书》。《法律意见书》认为，本次会议的召集
、召开程序符合《公司法》《上市公司股东会规则》《深圳证券交易所上市公司股东会网络投票实施细则（2025年修订）》和《公司
章程》的规定，本次会议召集人和出席会议人员均具有合法资格，本次会议的表决程序及表决结果均合法有效。
四、备查文件
1．公司2025年年度股东会会议决议；
2．福建至理律师事务所出具的《关于福建恒而达新材料股份有限公司2025年年度股东会的法律意见书》。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-05-22/df42cb5b-f3da-45c0-a8d7-4ff59ae58227.PDF
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2026-05-21 17:15│恒而达（300946）：2025年年度股东会的法律意见书
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恒而达（300946）：2025年年度股东会的法律意见书。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-05-22/5743c1c1-d807-44ae-a50d-9b929caf6f2b.PDF
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2026-05-20 00:00│恒而达（300946）：关于为全资子公司提供担保进展的公告
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福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称公司）于2026年4月24日召开了第三届董事会第十三次会议，审议通过了《关于2026
年度对外担保额度预计的议案》，同意为公司全资子公司SMS Precision Machines GmbH（以下简称SMS公司）提供不超过10,000万元
人民币（或等值外币）的无偿担保额度，担保额度可循环使用，有效期自本次公司董事会审议通过之日起12个月内有效。如单笔担保
的存续期超过了决议的有效期，则有效期自动顺延至该笔担保终止时止，具体的担保期限以最终生效的文件为准。上述事项的具体内
容详见公司于2026年4月25日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于2026年度对外担保额度预计的公告》（公告编号：20
26-026）。
根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》及《公司章程》等有关规定，现将上述事项的相关进展公告如下：
一、担保进展情况
为满足SMS公司的生产经营与业务发展的资金需求，SMS公司与交通银行股份有限公司（以下简称交通银行）签署了授信额度为30
0万欧元的《流动资金借款合同》（以下简称主合同），公司就前述融资业务为SMS公司提供担保并与交通银行签署了《保证合同》。
根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《公司章程》等相关规定，公司本次为SMS公司提供担保事项属于前期已履行审批
程序事项范围内，无需再次提交公司董事会或股东会审议。
二、《保证合同》的主要内容
1．保证人：福建恒而达新材料股份有限公司
2．债务人：SMS Precision Machines GmbH
3．债权人：交通银行股份有限公司
4．主债权本金余额最高额：300万欧元
5．保证方式：连带责任保证
6．保证范围：主合同项下主债权本金及利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。实现债权的费用包括但不
限于催收费用、诉讼费（或仲裁费）、保全费、公告费、执行费、律师费、差旅费及其它费用。
7．保证期间：保证期间根据主合同约定的各笔主债务的债务履行期限（开立银行承兑汇票/信用证/担保函项下，根据债权人垫
付款项日期）分别计算。每一笔主债务项下的保证期间为，自该笔债务履行期限届满之日（或债权人垫付款项之日）起，计至全部主
合同项下最后到期的主债务的债务履行期限届满之日（或债权人垫付款项之日）后三年止。
债权人与债务人约定债务人可分期履行还款义务的，该笔主债务的保证期间按各期还款义务分别计算，自每期债务履行期限届满
之日（或债权人垫付款项之日）起，计至全部主合同项下最后到期的主债务履行期限届满之日（或债权人垫付款项之日）后三年止。
债权人宣布任一笔主债务提前到期的，该笔主债务的履行期限届满日以其宣布的提前到期日为准。
三、累计对外担保数量及逾期数量
截至本公告披露日，公司（含子公司）经审议批准的有效对外担保总额度为10,000万元人民币（或等值外币），占公司最近一期
经审计净资产的8.47%；公司（含子公司）累计实际对外担保余额为5,574.67万元人民币（涉及外币的，以2026年5月19日中国外汇交
易中心公布的1欧元兑人民币7.9437元汇率中间价计算），占公司最近一期经审计净资产的4.72%。
同时，公司不存在对合并报表外主体提供担保的情形，且无逾期、涉及诉讼或者因担保而产生损失的情况。
四、备查文件
1．《流动资金借款合同》；
2．《保证合同》。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-05-20/ad40af74-9e9c-4867-a4e7-32f97725ec47.PDF
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2026-05-14 15:47│恒而达（300946）：第二期员工持股计划第一次持有人会议决议公告
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一、持有人会议召开情况
福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称公司）第二期员工持股计划（以下简称本持股计划、员工持股计划）第一次持有人会
议于2026年5月14日在福建省莆田市荔城区新度镇新度村亭道尾228号公司会议室以现场会议方式召开。
参与本持股计划的公司董事、高级管理人员及控股股东、实际控制人近亲属均未出席本次会议，未参与本次会议所有议案的提案
及表决，且承诺不担任本持股计划管理委员会的任何职务，本次会议由公司董事会秘书方俊锋先生召集并主持，本次会议的召集、召
开和表决程序符合相关规定。
二、持有人会议审议情况
（一）审议通过了《关于设立公司第二期员工持股计划管理委员会的议案》。
为保证本持股计划的顺利进行，本持股计划设管理委员会，代表持有人负责并监督本持股计划的日常管理，代表持有人或授权资
产管理机构行使本持股计划的股东权利（包括但不限于提案权；表决权；分红权、配股权、转增股份等资产收益权和《中华人民共和
国公司法》赋予给股东的其他权利）。管理委员会由3名委员组成，设管理委员会主任1名，管理委员会委员的任期自本持股计划第一
次持有人会议审议通过之日起至本持股计划终止之日止。
表决结果：同意份额占出席会议持有人所持有效表决权份额的100%，无反对，无弃权。
（二）审议通过了《关于选举公司第二期员工持股计划管理委员会委员的议案》。
本次会议选举林志侠先生、孔夏祥先生、施相江先生3人为本持股计划管理委员会委员，管理委员会委员的任期自本持股计划第
一次持有人会议审议通过之日起至本持股计划终止之日止。上述管理委员会委员均未在公司控股股东单位担任职务，且均不为公司5%
以上股东、实际控制人、董事、高级管理人员或者与前述主体存在关联关系。
表决结果：本议案在林志侠先生、孔夏祥先生、施相江先生回避表决的情况下，由出席会议的其他持有人表决，同意份额占出席
会议持有人所持有效表决权份额的100%，无反对，无弃权。
同日，公司召开第二期员工持股计划管理委员会第一次会议，会议选举施相江先生为本持股计划管理委员会主任，任期自本持股
计划管理委员会第一次会议审议通过之日起至本持股计划终止之日止。
（三）审议通过了《关于授权公司第二期员工持股计划管理委员会办理与本期员工持股计划相关事宜的议案》。
根据本持股计划的有关规定，授权本持股计划管理委员会办理与本持股计划相关事项，包括但不限于：
1．负责召集本持股计划持有人会议；
2．代表本持股计划持有人负责及监督员工持股计划的日常管理；
3．代表本持股计划持有人选择及更换资产管理机构；
4．代表本持股计划持有人或授权资产管理机构行使员工持股计划的股东权利（包括但不限于提案权；表决权；分红权、配股权
、转增股份等资产收益权和《中华人民共和国公司法》赋予给股东的其他权利）；
5．代表本持股计划持有人或授权资产管理机构为员工持股计划开立证券账户、资金账户及其他相关账户；
6．代表本持股计划持有人或授权资产管理机构对员工持股计划资产进行管理，包括在锁定期届满后至存续期届满前择时出售标
的股票或将员工持股计划的现金资产投资于理财产品等；
7．按照员工持股计划相关规定对持有人权益进行处置，包括调整持有人名单、份额等；
8．负责员工持股计划的清算和财产分配；
9．代表员工持股计划或授权管理委员会主任签署相关协议、合同；
10．员工持股计划持有人会议授予的其他职责。
除上述职责外，在本持股计划存续期内，若发生未有明确规定必须由股东会、董事会、持有人会议行使权利的事项，由管理委员
会自行决策并办理。
授权期限自本持股计划第一次持有人会议审议通过之日起至本持股计划终止之日止。
表决结果：同意份额占出席会议持有人所持有效表决权份额的100%，无反对，无弃权。
三、备查文件
1．公司第二期员工持股计划第一次持有人会议决议；
2．公司第二期员工持股计划管理委员会第一次会议决议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-05-15/6eec4623-4630-41c8-b5b1-84df68dc30cd.PDF
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2026-05-12 15:57│恒而达（300946）：关于举行2025年度暨2026年第一季度业绩说明会的公告
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福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称公司）已于2026年4月25日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露了《2025年年度
报告》（公告编号：2026-020）、《2025年年度报告摘要》（公告编号：2026-021）、《2026年第一季度报告》（公告编号：2026-0
22）。
一、会议时间与参与方式
为了更好地与广大投资者进行交流，使投资者能够进一步了解公司2025年年度报告、2026年第一季度报告及经营情况，公司定于
2026年5月20日15:00-16:00以网络平台线上交流的方式举行2025年度暨2026年第一季度业绩说明会。投资者可登录“全景路演”网站
（http://rs.p5w.net），或关注微信公众号：全景财经，或下载全景路演APP参与本次业绩说明会。
二、出席人员
出席本次业绩说明会的人员有：公司董事长、总经理林正华先生；公司董事、副总经理、董事会秘书方俊锋先生；公司独立董事
雷根强先生；公司副总经理、财务总监陈萍英女士（如遇特殊情况，出席人员可能进行调整）。
三、投资者问题征集
为充分尊重投资者，提升交流的有效性，现就本次业绩说明会提前向投资者公开征集问题，广泛听取投资者的意见和建议。投资
者可于2026年5月20日16:00前访问（https://ir.p5w.net）或扫描下方二维码，进入问题征集专题页面。
（问题征集专题页面二维码）
届时公司相关人员将在本次业绩说明会上就投资者关心的问题，与投资者进行沟通与交流，欢迎广大投资者踊跃参与！
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-05-13/342348b6-d096-4350-a889-dfc0ba769d00.PDF
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2026-05-06 17:13│恒而达（300946）：关于第二期员工持股计划实施进展的公告
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福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称公司）分别于2026年2月24日召开第三届董事会第十一次会议、2026年3月6日召开202
6年第一次临时股东会，审议通过了《关于<福建恒而达新材料股份有限公司第二期员工持股计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》
等相关议案，具体内容详见公司于2026年2月25日、2026年3月7日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。
根据《关于上市公司实施员工持股计划试点的指导意见》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规
范运作》等相关规定，现将公司第二期员工持股计划的实施进展情况公告如下：
截至本公告日，公司第二期员工持股计划通过二级市场竞价交易方式购买并持有公司股票共计653,468股，占公司现有总股本的
0.42%，成交总金额29,799,246.38元（不含交易费用），成交均价约为45.60元/股。
公司第二期员工持股计划暂未实施完毕，公司将持续关注本持股计划实施进展的情况，并按照相关规定及时履行信息披露义务。
请投资者关注后续相关公告并注意投资风险。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-05-06/739f63d2-fd6e-48a9-93e2-a6b9a219121e.PDF
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2026-04-24 18:56│恒而达（300946）：2026年一季度报告
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恒而达（300946）：2026年一季度报告。公告详情请查看附件
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2026-04-24 18:56│恒而达（300946）：2025年年度报告摘要
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恒而达（300946）：2025年年度报告摘要。公告详情请查看附件
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2026-04-24 18:56│恒而达（300946）：2025年年度报告
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恒而达（300946）：2025年年度报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-25/512f9e4f-34ec-4c78-a7c5-0a03de55b972.PDF
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2026-04-24 18:56│恒而达（300946）：第三届董事会第十三次会议决议公告
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恒而达（300946）：第三届董事会第十三次会议决议公告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-25/78e45da6-58eb-4dc7-b3e1-4a82797a64bb.PDF
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2026-04-24 18:55│恒而达（300946）：2025年度内部控制审计报告
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福建恒而达新材料股份有限公司
容诚审字[2026]361Z0039 号容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·北京
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号
1 幢 10 层 1001-1 至 1001-26 (100037)
内部控制审计报告TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392
E-mail:bj@rsmchina.com.cn
https://www.rsm.global/china/
容诚审字[2026]361Z0039号
福建恒而达新材料股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称
“恒而达股份公司”）2025 年12月 31日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控
制，并评价其有效性是恒而达股份公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大
缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制
政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，恒而达股份公司于 2025年 12月 31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务
报告内部控制。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-25/45a865fc-0327-4513-898f-3c1440a57fc1.PDF
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2026-04-24 18:55│恒而达（300946）：2025年年度审计报告
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恒而达（300946）：2025年年度审计报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-25/082c588f-bade-4f44-ad15-baeb2ec8b3bd.PDF
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2026-04-24 18:55│恒而达（300946）：关于2026年度使用暂时闲置自有资金进行现金管理的公告
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福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称公司）于2026年4月24日召开了第三届董事会第十三次会议，审议通过了《关于2026
年度使用暂时闲置自有资金进行现金管理的议案》，同意公司2026年使用不超过人民币（或等值外币）12,000万元（含12,000万元）
的自有资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好、风险等级低的短期理财产品，使用期限自公司董事会审议通过之日起12个
月，如单笔交易的存续期超过了上述决议有效期，则有效期自动延续至单笔交易到期时止。在上述额度及有效期内，自有资金可循环
滚动使用，现金管理到期后应及时归还至公司自有资金账户。公司董事会授权公司总经理在上述资金额度及有效期内行使该投资决策
权，签署相关合同及文件并组织公司财务部门具体实施，现将具体情况公告如下：
一、本次使用暂时闲置自有资金进行现金管理的基本情况
（一）现金管理的目的
为提高资金使用效率，合理利用暂时闲置自有资金，在不影响公司正常经营的情况下，使用暂时闲置的自有资金进行现金管理，
增加资金效益，更好地实现公司资金的保值增值，保障公司股东的利益。
（二）现金管理的资金来源
公司进行现金管理所使用的资金为公司的暂时闲置自有资金，资金来源合法合规。
（三）现金管理的额度及期限
公司拟使用暂时闲置自有资金不超过人民币12,000万元进行现金管理，使用期限自公司董事会审议通过之日起12个月，如单笔交
易的存续期超过了上述决议有效期，则有效期自动延续至单笔交易到期时止。在上述额度及有效期内，自有资金可循环滚动使用。
（四）现金管理投资的产品品种
安全性高、流动性好、风险等级低（风险等级评级为R1-R3）、短期（不超过1年）的理财产品，包括但不限于银行、信托、基金
、保险资产管理机构、金融资产投资公司、私募基金管理人等专业理财机构发行的理财产品。
（五）实施方式
公司董事会授权公司总经理在上述资金额度及有效期内行使该投资决策权，签署相关合同及文件并组织公司财务部门具体实施。
（六）信息披露
公司将按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运
作》等相关规定，做好信息披露工作，及时履行信息披露义务。
二、现金管理存在的风险和对公司的影响
（一）投资风险
尽管公司投资的理财产品属于低风险投资品种，但金融市场受宏观经济的影响较大，公司将根据经济形势以及金融市场的变化适
时适量地介入，但不排除该项投资受到市场波动的影响。
（二）针对投资风险，拟采取措施如下：
1．公司董事会审计委员会将对理财产品的投向、风险、收益情况进行审计和监督，如出现异常情况将及时报告董事会，以采取
控制措施。
2．公司将严格遵守审慎投资原则，严格筛选投资对象。独立董事有权对资金使用情况进行监督与检查，必要时可以聘请专业机
构进行审计。
3．管理层进行具体实施时，需得到总经理批准并签署相关合同及文件并组织公司财务部门具体实施，必要时可外聘人员、委托
相关专业机构，对投资品种、止盈止亏等进行研究、论证，提出研究报告。公司财务部门要及时分析和跟踪理财产品投向、项目进展
情况，如评估发现存在可能影响公司资金安全的风险因素，将及时采取相应措施，控制投资风险。
4．公司审计部对现金管理资金使用与保管情况进行日常监督，定期对暂时闲置自有资金的使用与保管情况进行审计、核实。
5．公司将依据深圳证券交易所的相关规定，做好相关信息披露工作。
（三）对公司的影响
1．公司基于规范运作、防范风险、谨慎投资、保值增值的原则，使用暂时闲置的自有资金进行现金管理，不会影响公司日常经
营的正常开展。通过适度现金管理，可以提高资金使用效率，获得一定的投资收益，为公司和股东获取更多的投资回报。
2．公司将根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第37号——金融工具列报》等相关规定对自有
资金现金管理业务进行相应的会计核算处理，反映在资产负债表及损益表相关科目。
三、审议程序
公司于2026年4月24日召开的第三届董事会第十三次会议审议通过了《关于2026年度使用暂时闲置自有资金进行现金管理的议案
》，公司董事会同意公司使用不超过人民币（或等值外币）12,000万元（含12,000万元）的自有资金进行现金管理，并同意授权公司
总经理在上述资金额度及使用期限内行使该投资决策权，签署相关合同及文件并组织公司财务部门具体实施。
四、备查文件
公司第三届董事会第十三次会议决议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-25/fd03b58e-e546-4523-89c5-0584af0e10de.PDF
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2026-04-24 18:55│恒而达（300946）：关于2026年度对外担保额度预计的公告
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福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称公司、恒而达）于2026年4月24日召开了第三届董事会第十三次会议，审议通过了《
关于2026年度对外担保额度预计的议案》，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《公司章程》等相关规定，本事项无需提交
公司股东会审议，现将相关情况公告如下：
一、担保情况概述
（一）基本情况
为满足公司子公司SMS Precision Machines GmbH（以下简称SMS公司、被担保人）日常经营和业务发展资金需要，满足SMS公司
向业务相关方（包括但不限于银行、金融机构及其他业务合作方）申请综合授信（包括但不限于办理人民币或外币流动资金贷款、项
目贷款、贸易融资、银行承兑汇票、信用证、保函、票据贴现、保理、出口押汇、外汇远期结售汇以及衍生产品等相关业务），以及
根据经营需要向其供应商或客户提供履约担保（包括但不限于开具银行保函、提供合同履约担保或产品质量担保等），公司拟向SMS
公司提供不超过10,000万元人民币（或等值外币）的无偿担保额度，担保额度在有效期内可循环使用。
（二）审议情况
公司于2026年4月24日召开了第三届董事会第十三次会议，会议以7票同意、0票反对、0票弃权的表决结果通过了《关于2026年度
对外担保额度预计的议案》。同意为SMS公司提供不超过10,000万元人民币（或等值外币）的无偿担保额度，担保额度在有效期内可
循环使用，有效期自公司本次董事会审议通过之日起12个月内有效。
本次额度生效后，前次审议的剩余额度自动失效。如单笔担保的存续期超过了决议的有效期，则有效期自动顺延至该笔担保终止
时止，具体的担保期限以最终生效的文件为准。担保方式包括但不限于信用担保（含一般保证、连带责任保证）、抵押担保、质押担
保或多种担保方式相结合的形式。
根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《公司章程》等相关规定，上述担保事项经董事会审议通过后，无需提交股东会审
议。同时，公司董事会授权公司总经理或总经理授权人员全权负责在担保额度及期限内的具体事项，包括但不限于与相关方接洽、办
理有关手续，并代表公司在相关合同及文件上签字等。
二、担保额度预计情况
被担保人为公司全资子公司，公司对其拥有完整控制权，担保风险可控，本次担保额度不超过10,000万元人民币（或等值外币）
，上述担保额度为最高担保额度，担保额度在有效期内可循环使用。具体情况如下：
担保人 被担保人 担保人 被担保人 截至2025年 本次担保 担保额度占上 是否关
持股比例 最近一期 12月31日担 额度预计 市公司最近一 联担保
资产负债 保余额（万 （万元） 期净资产比例
率 元）
恒而达 SMS 100% 40.38% 3,233.87 10,000 8.47% 否
Precision
Machines
GmbH
注：本次审议的预计额度包含存量担保（即以前年度已审议的担保有效期内尚未履行完毕的担保）、后续新增担保及存量担保的
展期或续保。
三、被担保人基本情况
1．名称：SMS Precision Machines GmbH
2．成立日期：2025年4月22日
3．注册地址：Brunnenstra?e 117-119, Albstadt, Baden-Württemberg, Germany4．执行董事：Dr. Geiser Hansj?rg
5．注册资本：2.5万欧元
6．与公司关系：公司全资子公司
7．经营范围：开发、制造、现代化改造、维修和销售用于螺纹工件、齿轮和工具精密加工的机床设备。
8．主要财务数据：
单位：欧元
科目 2025年12月31日
资产总额 13,795,275.51
负债总额 5,571,220.09
净资产 8,224,055.42
科目 2025年4-12月
营业收入 5,156,278.76
利润总额 -1,271,444.19
净利润 -1,271,444.58
截至本公告披露日，被担保人不属于失信被执行人，不存在对外担保、抵押、重大诉讼及仲裁等事项。
四、担保协议的主要内容
担保方式包括但不限于信用担保（含一般保证、连带责任保证）、抵押担保、质押担保或多种担保方式相结合的形式。用于SMS
公司申请综合授信（包括但不限于办理人民币或外币流动资金贷款、项目贷款、贸易融资、银行承兑汇票、信用证、保函、票据贴现
、保理、出口押汇、外汇远期结售汇以及衍生产品等相关业务），以及根据经营需要向其供应商或客户提供履约担保（包括但不限于
开具银行保函、提供合同履约担保或产品质量担保等），被担保人无需提供反担保，具体内容以正式签署的相关担保协议为准。
在上述担保额度及期限内，公司董事会授权公司总经理或总经理授权人员全权负责在该担保总额范围内的具体事项，最终实际担
保总额不得超过本次批准的最高担保额度。
五、董事会意见
本担保行为是公司综合考虑被担保人盈利能力、偿债能力和经营风险等因素后作出的审慎决定，旨在满足被担保人运营需求，以
促进其业务持续健康发展，提高公司决策效率，符合公司整体利益和发展战略。
被担保人为公司合并报表范围内的全资子公司，公司对被担保人拥有完整控制权，担保风险可控，不存在损害公司及股东利益的
情形，不影响公司独立性，不会对公司的正常运作和业务发展造成不利影响，本担保行为具有必要性和合理性。
六、累计对外担保数量及逾期担保的数量
截至本公告披露日，公司及控股子公司的担保额度总金额为10,000万元，占公司最近一期经审计净资产的8.47%。公司及控股子
公司累计的实际对外担保余额为3,233.87万元人民币，占公司最近一期经审计净资产的2.74%，不存在对合并报表外主体提供担保的
情形，公司无逾期对外担保、无涉及诉讼的对外担保及因担保被判决败诉而应承担损失的情形。
七、备查文件
公司第三届董事会第十三次会议决议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-25/1a1a1535-3e2d-4720-a72d-c8fe1e46b96c.PDF
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2026-04-24 18:54│恒而达（300946）：关于召开2025年年度股东会的通知
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福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称公司）第三届董事会第十三次会议审议通过了《关于召开2025年年度股东会的议案》
，决定于2026年5月21日15:00在福建省莆田市荔城区新度镇新度村亭道尾228号公司会议室以现场会议和网络投票相结合的方式召开2
025年年度股东会（以下简称本次会议、本次股东会），现将本次会议相关事项公告如下：
一、召开会议的基本情况
1．股东会届次：2025年年度股东会
2．股东会的召集人：公司董事会
3．会议召开的合法、合规性：
（1）公司第三届董事会第十三次会议于2026年4月24日召开，审议通过了《关于召开2025年年度股东会的议案》。
（2）公司董事会召集、召开本次会议符合《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国公司法》《深圳证券交易所创业板股票
上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关法律、行政法规、部门规章、规范
性文件、深圳证券交易所业务规则和《公司章程》的规定。
4．会议时间：
（1）现场会议时间：2026年5月21日15:00
（2）网络投票时间：通过深圳证券交易所交易系统进行网络投票的时间为2026年5月21日9:15-9:25、9:30-11:30和13:00-15:00
；通过深圳证券交易所互联网投票系统进行网络投票的时间为2026年5月21日9:15-15:00期间的任意时间。
5．召开方式：本次会议采用现场会议与网络投票相结合的方式召开。公 司 将 通 过 深 圳 证 券 交 易 所 交 易 系 统 和
互 联 网 投 票 系 统（http://wltp.cninfo.com.cn）向全体股东提供网络形式的投票平台，股东可以在网络投票时间内通过上述
系统行使表决权。同一表决权只能选择现场投票和网络投票中的任意一种表决方式，如果同一表决权出现重复投票表决的，以第一次
有效投票表决结果为准。网络投票包含深圳证券交易所交易系统和互联网投票系统两种投票方式，同一表决权只能选择其中一种投票
方式。
6．股权登记日：2026年5月15日（周五）
7．出席对象：
（1）截止股权登记日下午收市时在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的公司全体股东均有权出席本次会议并
参加表决，因故不能亲自出席会议的股东可以以书面形式委托代理人出席会议并参加表决，该股东代理人不必是公司股东。授权委托
书格式参见本通知附件2。
（2）公司董事和高级管理人员；
（3）公司聘请的见证律师；
（4）根据相关法规应当出席股东会的其他人员。
8．现场会议地点：福建省莆田市荔城区新度镇新度村亭道尾228号公司会议室。
二、会议审议事项
提案 提案名称 备注
编码 该列打勾的栏
目可以投票
100 总议案：除累积投票提案外的所有提案 √
非累积投票提案
1.00 《关于<2025年年度报告>及其摘要的议案》 √
2.00 《2025年度董事会工作报告》 √
3.00 《关于2025年度利润分配方案及2026年中期分红规划的议案》 √
4.00 《关于确认2025年度公司董事薪酬的议案》 √
5.00 《关于修改<董事和高级管理人员薪酬管理制度>的议案》 √
6.00 《关于2026年度向商业银行申请授信额度的议案》 √
7.00 《关于续聘公司2026年度审计机构的议案》 √
8.00 《关于制定<公司五年（2026-2030年度）股东分红回报规划>的议 √
案》
公司独立董事亦向董事会提交了《独立董事2025年度述职报告》，并将在本次股东会上述职。
上述议案已经公司第三届董事会第十三次会议审议通过，以上审议事项属于公司股东会的职权范围，不违反相关法律、法规和《
公司章程》的规定，审议事项合法、完备。上述议案的具体内容详见公司同日于指定信息披露媒体和巨潮资讯网（http://www.cninf
o.com.cn）上披露的相关公告。
上述议案均为普通决议事项，须经出席会议的股东所持表决权的过半数审议通过。
上述第3、4、5、7、8项议案需对中小投资者（指除公司董事、高级管理人员以及单独或合计持有公司5%以上股份的股东以外的
其他股东）的表决情况单独计票并予以披露。
三、本次股东会现场会议登记等事项
（一）登记方式。拟出席本次股东会现场会议的股东或股东代理人应持以下文件办理登记：
1．自然人股东亲自出席会议的，持本人身份证原件、股票账户卡办理登记；自然人股东委托代理人出席会议的，持委托代理人
本人身份证原件、委托人身份证复印件并加盖手印、委托人股票账户卡、授权委托书原件（参见本通知附件2）办理登记。
2．法人股东（或非法人的其他经济组织或单位，下同）应由法定代表人或法定代表人委托的委托代理人出席会议。法定代表人
出席会议的，持法人股东单位营业执照（或公司注册证书、社会团体法人登记证书等有效证书，下同）复印件并加盖公章、法定代表
人身份证明文件并加盖公章、法定代表人本人身份证原件、法人股东的股票账户卡办理登记；委托代理人出席会议的，代理人应出示
代理人身份证原件、法人股东单位营业执照复印件并加盖公章、法人股东单位的法定代表人依法出具的授权委托书原件并加盖公章（
参见本通知附件2）、法人股东股票账户卡办理登记。股东为合格境外机构投资者（QFII）的，拟出席会议的股东或股东代理人在办
理登记手续时，除须提交上述材料外，还须提交合格境外机构投资者证书复印件并加盖公章。
3．异地股东可采用传真、信函或电子邮件方式登记，其中，以传真方式进行登记的股东，务必在出席现场会议时携带上述材料
原件并提交给公司查验；以信函方式进行登记的股东，须将信函于2026年5月20日17:00前送达至公司（信封请注明“2025年年度股东
会”字样，信函以收到邮戳为准）；以电子邮件方式进行登记的股东，电子邮件须于 2026年 5月 20日 17:00前送达至公司邮箱zqb@
hengerda.com。恕不接受电话登记。
4．授权委托书由委托人（或委托人的法定代表人）授权他人签署的，该授权书或者其他授权文件应当经过公证，并与上述办理
登记手续所需的文件一并提交给公司。
5．出席会议签到时，出席人身份证和授权委托书必须出示原件。公司董事会秘书指定的工作人员及公司聘请的见证律师将对出
席现场会议的自然人股东、自然人股东的受托人、法人股东的法定代表人或代理人出示和提供的证件、文件进行形式审核。经形式审
核，拟参会人员出示和提供的证件、文件符合上述规定的，可出席现场会议并投票；拟参会人员出示和提供的证件、文件部分不符合
上述规定的，不得参与现场投票。
（二）登记时间：2026年5月20日9:00-12:00及14:00-17:00，异地股东采用传真、信函或电子邮件方式登记的，须在2026年5月2
0日17:00前送达至公司（信封请注明“2025年年度股东会”字样，信函以收到邮戳为准）。
（三）登记地点：福建省莆田市荔城区新度镇新度村亭道尾228号公司证券法务部。
（四）会议联系方式：
1．联系人：吴少瀚
2．联系电话：0594-2911366
3．传真号码：0594-2989339
4．邮政编码：351142
5．电子邮件：zqb@hengerda.com
（五）出席现场会议的股东及股东代理人请于现场会议开始前半小时内到达会议地点，本次会议为期半天，参会股东或股东代理
人的食宿、交通等费用自理。
四、参加网络投票的具体操作流程
在本次股东会上，股东可以通过深圳证券交易所交易系统和互联网投票系统（网址为http://wltp.cninfo.com.cn）进行网络投
票，网络投票具体操作流程指引详见本通知附件1。
五、备查文件
公司第三届董事会第十三次会议决议。
附件1．参加网络投票的具体操作流程
附件2．授权委托书
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-25/6150e2fa-4e95-4707-9162-23da029e8e87.PDF
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2026-04-24 18:54│恒而达（300946）：独立董事2025年度述职报告（陈少华）
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恒而达（300946）：独立董事2025年度述职报告（陈少华）。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-25/3653fed8-6c15-45c7-b83a-e08f23dbed99.PDF
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2026-04-24 18:54│恒而达（300946）：独立董事2025年度述职报告（陈菡）
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恒而达（300946）：独立董事2025年度述职报告（陈菡）。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-25/39bf9c2f-5ec2-407c-a8e6-818b9352d184.PDF
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2026-04-24 18:54│恒而达（300946）：独立董事2025年度述职报告（雷根强）
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恒而达（300946）：独立董事2025年度述职报告（雷根强）。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-25/a9b4056a-56eb-4825-9187-9d1832da64d7.PDF
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2026-04-24 18:54│恒而达（300946）：董事和高级管理人员薪酬管理制度（2026年5月修订）
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第一条 为规范福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称公司）董事、高级管理人员的薪酬管理，充分发挥薪酬的激励与约束
功能，使公司董事和高级管理人员的贡献与薪酬挂钩，提升公司的经营管理效益，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准
则》等有关法律、行政法规、规章、规范性文件及《福建恒而达新材料股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的规定，并结
合公司的实际情况，特制定本制度。
第二条 本制度适用公司董事、高级管理人员，具体包括下列人员：
（一）公司董事，包括非独立董事、独立董事；
（二）公司高级管理人员，包括总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监及《公司章程》规定的其他高级管理人员。
第三条 为保障公司健康、持续、稳定发展，公司董事、高级管理人员的薪酬应当与市场发展相适应，与公司经营业绩、个人业
绩相匹配，与公司可持续发展相协调，并遵循以下原则：
1．体现收入水平符合公司规模与业绩的原则，同时与外部薪酬水平相符；
2．体现责权利对等的原则，薪酬与岗位价值高低、承担责任大小相符；
3．体现公司长远利益的原则，与公司持续健康发展的目标相符；
4．体现激励与约束并重、奖罚对等的原则。
第二章 薪酬管理机构
第四条 公司董事会薪酬与考核委员会负责制定董事、高级管理人员的薪酬考核方案，明确薪酬依据和具体构成，并负责对薪酬
执行情况进行监督。第五条 董事的薪酬方案经董事会审议通过后，须提交股东会批准，并予以披露；高级管理人员薪酬方案由董事
会审议批准，并予以披露。
第六条 公司董事会或董事会薪酬与考核委员会对董事个人进行评价或者讨论其报酬时，该董事应当回避。
第七条 公司人力资源部、财务部等相关职能部门应当配合董事会薪酬与考核委员会进行公司董事、高级管理人员薪酬方案的具
体实施。
第三章 薪酬的标准及构成
第八条 公司应以上年度工资总额为基数，结合公司经营计划完成情况、工作职责及工作目标完成情况、个人履职及发展情况等
综合考核确定董事、高级管理人员的薪酬。
公司应当结合行业水平、发展策略、岗位价值等因素合理确定董事、高级管理人员和普通职工的薪酬分配比例，推动薪酬分配向
关键岗位、生产一线和紧缺急需的高层次、高技能人才倾斜，促进提高普通职工薪酬水平。
第九条 董事薪酬标准如下：
（一）独立董事：独立董事薪酬实行津贴制，津贴水平参照地区经济及行业水平，由股东会审议批准。
（二）非独立董事：在公司兼任高级管理人员的非独立董事，不领取董事津贴，其薪酬按照公司高级管理人员的薪酬方案执行；
在公司兼任其他职务的非独立董事（含职工代表董事），不领取董事津贴，其薪酬按照公司内部相关岗位的薪酬方案执行；未在公司
担任具体职务的非独立董事，经股东会批准，公司可向其发放董事职务津贴，津贴水平应参照地区经济及行业水平。
第十条 公司高级管理人员的薪酬包括基本薪酬、绩效薪酬和中长期激励收入等，具体如下：
1．基本薪酬：系满足其基本生活所需及职务工作保障，原则上每个会计年度内仅核定一次，如发生特殊情况，可根据变动情况
适时调整其基本薪酬，设定标准主要结合行业薪酬水平、岗位职责和履职情况等因素综合确定。
2．绩效薪酬：系浮动收入，以公司经营目标和个人绩效考核指标完成情况作为考核基础，绩效薪酬占比原则上不低于基本薪酬
与绩效薪酬总额的50%，部分绩效薪酬随基本薪酬按月发放，其中不低于10%的绩效薪酬在公司年度报告披露后支付。
3．中长期激励收入与中长期考核评价结果相挂钩，是对中长期经营业绩及贡献的奖励，包括但不限于股权激励计划、员工持股
计划以及其他中长期奖金等，具体方案由公司根据相关规定以及实际情况等另行确定。
前述绩效薪酬和中长期激励收入的确定和支付应当以绩效评价作为重要依据。
第十一条 董事与高级管理人员按《中华人民共和国公司法》和《公司章程》等相关规定履行职责所需的合理费用由公司承担。
第四章 薪酬的发放和止付追索
第十二条 独立董事的津贴按月发放。
第十三条 公司高级管理人员的基本薪酬按月发放；部分绩效薪酬随基本薪酬按月发放，其中一定比例的绩效薪酬在年度报告披
露和绩效评价后支付，绩效评价应当依据经审计的财务数据开展；中长期激励收入按照激励方案执行。
公司可以结合行业特征、业务模式等因素建立前述人员的绩效薪酬递延支付机制，明确实施递延支付适用的具体情形、相关人员
、递延比例以及实施安排。第十四条 公司董事、高级管理人员的薪酬，均为税前金额，公司将按照国家和公司的有关规定，从薪酬
中扣除下列事项，剩余部分发放给个人。
公司代扣代缴事项包括但不限于以下内容：
（一）代扣代缴个人所得税；
（二）各类社会保险费用等由个人承担的部分；
（三）国家或公司规定的其他款项等应由个人承担的部分。
第十五条 公司董事、高级管理人员因换届、改选、任期内辞职等原因离任的，按其实际任期和实际绩效计算薪酬并予以发放。
第十六条 公司董事及高级管理人员在任职期间，发生下列任一情形的，公司有权减少、不予发放薪酬或津贴，若已发放的，可
以要求全额或部分追回：
（一）被证券交易所公开谴责或宣布为不适当人选的；
（二）因重大违法违规行为被中国证券监督管理委员会予以行政处罚的；
（三）严重损害公司利益被解除职务的；
（四）因个人原因擅自离职、辞职、不再具有担任董事和高级管理人员的资格的或无法履行职责的；
（五）有关法律、行政法规、规章、规范性文件或《公司章程》规定的其他情形。
第十七条 公司因财务造假等错报对财务报告进行追溯重述时，应当及时对董事、高级管理人员绩效薪酬和中长期激励收入予以
重新考核并相应追回超额发放部分。
董事、高级管理人员违反义务给公司造成损失，或者对财务造假、资金占用、违规担保等违法违规行为负有过错的，公司应当根
据情节轻重减少、停止支付未支付的绩效薪酬和中长期激励收入，并对相关行为发生期间已经支付的绩效薪酬和中长期激励收入进行
全额或部分追回。
第五章 薪酬调整
第十八条 公司董事及高级管理人员的薪酬体系应为公司的经营战略服务，并随着公司经营状况的不断变化而作相应的调整以适
应公司进一步发展的需要。第十九条 公司董事及高级管理人员薪酬可依照下列因素调整：
（一）同行业薪资增幅水平。每年通过市场薪资报告或公开的薪资数据，收集同行业的薪资数据，并进行汇总分析，作为公司薪
资调整的参考依据。
（二）通胀水平。参考通胀水平，以使薪资的实际购买力水平不降低作为公司薪资调整的参考依据。
（三）公司盈利状况。
（四）公司发展战略或组织结构调整。
第二十条 经公司董事会薪酬与考核委员会审议批准，可以临时性的为专门事项设立专项奖励或惩罚，作为对在公司任职的董事
、高级管理人员薪酬的调整补充机制。
第二十一条 公司较上一会计年度由盈利转为亏损或者亏损扩大，董事、高级管理人员平均绩效薪酬未相应下降的，应当披露原
因。如公司亏损的，应当在董事、高级管理人员薪酬审议各环节特别说明董事、高级管理人员薪酬变化是否符合业绩联动要求。公司
对属于“高精尖缺”科技领军人才及其他国内外顶尖稀缺技术人才的董事和高级管理人员，可以实行特殊的薪酬决定机制，不与公司
经营业绩挂钩。
第六章 其他
第二十二条 本制度由董事会薪酬与考核委员会拟订，报经公司董事会审议通过，并提交股东会审议批准后执行，修改时程序相
同。本制度生效后，原《董事和高级管理人员薪酬管理制度》同时废止。
第二十三条 本制度未尽事宜或者本制度与有关法律、行政法规、规章、规范性文件等规定相抵触的，按国家相关法律、行政法
规、规章、规范性文件等规定执行。
第二十四条 本制度由公司董事会负责解释。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-25/81d7b03f-5981-4ac9-ba56-e73af2720667.PDF
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2026-04-24 18:52│恒而达（300946）：关于2025年度利润分配方案及2026年中期分红规划的公告
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一、审议程序
福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称公司、母公司）于2026年4月24日分别召开了独立董事2026年度第一次专门会议、第
三届董事会审计委员会第十一次会议和第三届董事会第十三次会议，审议通过了《关于2025年度利润分配方案及2026年中期分红规划
的议案》，本议案尚需经公司2025年年度股东会审议通过后方可实施，具有不确定性。
二、2025年度利润分配方案的基本情况
1．经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的容诚审字[2026]361Z0040号《审计报告》确认，截至2025年12月31日，公司合
并报表和母公司报表的累计可供分配利润情况如下：
单位：元
项 目 合并报表 母公司报表
2025年初未分配利润 407,541,672.92 409,765,079.62
加：归属于母公司所有者的净利润 36,850,469.07 47,994,619.89
减：提取的法定盈余公积 4,799,461.99 4,799,461.99
减：应付普通股股利 36,721,836.00 36,721,836.00
2025年末未分配利润 402,870,844.00 416,238,401.52
2．按照合并报表、母公司报表可供分配利润孰低的原则，2025年度公司可供分配的利润为402,870,844.00元。
3．综合考虑公司目前盈利能力、未来现金流状况、股东回报及公司可持续发展等因素，拟定公司2025年度利润分配方案为：以2
025年12月31日公司总股本156,007,800股为基数，向全体在册股东每10股派发现金股利1.20元（含税），合计派发现金红利18,720,9
36.00元（含税），剩余未分配利润结转以后年度分配，不送红股，不以资本公积金转增股本。如公司在实施权益分派的股权登记日
前，出现股权激励行权、可转债转股、股份回购等导致可参与权益分派的股本发生变动的，将按照分配总额不变的原则对分配比例进
行相应调整。
4．2025年度累计现金分红总额：公司于2025年10月实施了2025年度中期分红，该次现金分红总额为18,720,936.00元，具体内容
详见公司于2025年10月21日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于公司2025年半年度权益分派实施的公告》（公告编号
：2025-048）。
如上述2025年度利润分配方案获得股东会审议通过，则公司2025年度累计现金分红总额为37,441,872.00元（含2025年中期分红
已派发的现金股利），占2025年度合并报表归属于上市公司股东的净利润的101.60%。
三、现金分红方案的具体情况
（一）是否可能触及其他风险警示情形
1．上市公司披露年度现金分红方案（含不分红）的，应当列示下列指标：
项目 本年度 上年度 上上年度
现金分红总额（元） 37,441,872.00 18,000,900.00 27,601,380.00
回购注销总额（元） 0.00 0.00 0.00
归属于上市公司股东的净利润（元） 36,850,469.07 87,312,337.26 87,286,269.65
研发投入（元） 29,462,131.71 20,367,933.67 26,278,617.64
营业收入（元） 660,680,178.90 585,232,376.05 542,485,791.20
合并报表本年度末累计未分配利润 402,870,844.00
（元）
母公司报表本年度末累计未分配利 416,238,401.52
润（元）
上市是否满三个完整会计年度 是
最近三个会计年度累计现金分红总 83,044,152.00
额（元）
最近三个会计年度累计回购注销总 0.00
额（元）
最近三个会计年度平均净利润（元） 70,483,025.33
项目 本年度 上年度 上上年度
最近三个会计年度累计现金分红及 83,044,152.00
回购注销总额（元）
最近三个会计年度累计研发投入总 76,108,683.02
额（元）
最近三个会计年度累计研发投入总 4.26%
额占累计营业收入的比例（%）
是否触及《深圳证券交易所创业板股 否
票上市规则》第9.4条第（八）项规定
的可能被实施其他风险警示情形
其他说明：
2025年度公司拟派发现金红利总额为37,441,872.00元（含税），占合并报表归属于上市公司股东的净利润的101.60%。公司最近
三个会计年度累计现金分红总额为83,044,152.00元，占最近三个会计年度归属于公司股东净利润平均值的117.82%，公司不触及《深
圳证券交易所创业板股票上市规则》第9.4条第（八）项规定的可能被实施其他风险警示情形。
（二）现金分红方案合理性说明
公司董事会综合考虑目前盈利能力、财务状况及未来发展前景等因素提出公司2025年度利润分配方案，实施本方案有利于与全体
股东共享公司经营成果且不会造成流动资金短缺或其他不利影响，符合公司未来发展需要，符合《上市公司监管指引第3号——上市
公司现金分红》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《公司章程》《公司三年（2023
年—2025年）股东分红回报规划》等相关规定。
公司2024年度、2025年度经审计的交易性金融资产、衍生金融资产（套期保值工具除外）、债权投资、其他债权投资、其他权益
工具投资、其他非流动金融资产、其他流动资产（待抵扣增值税、预缴税费、合同取得成本等与经营活动相关的资产除外）等财务报
表项目核算及列报合计金额占当年度总资产的比例分别为0.53%、0.26%，均未达到公司对应年度总资产的50%。
四、2026年中期分红规划情况
为践行常态化现金分红机制，提高投资者回报水平，简化现金分红决策程序，公司根据《上市公司监管指引第3号——上市公司
现金分红》及《公司章程》等规定，提请股东会授权董事会在满足下列现金分红条件时制定2026年中期现金分红的具体方案，并根据
公司资金情况统筹实施。
2026年中期现金分红的条件：
（1）公司当期盈利且累计未分配利润为正；
（2）董事会评估当期经营情况及未来可持续发展所需资金后认为资金充裕，可在当期进行现金分红。
公司2026年中期现金分红金额不超过相应期间归属于母公司股东的净利润，授权期限自2025年年度股东会审议通过之日起至公司
2026年年度股东会召开之日止。
五、相关说明及风险提示
本次利润分配方案及中期分红规划披露前，公司严格按照法律、法规、规范性文件及公司制度的有关规定，严格控制内幕信息知
情人范围，对相关内幕信息知情人履行了保密和严禁内幕交易的告知义务，同时对内幕信息知情人及时备案，防止内幕信息的泄露。
本次利润分配方案及中期分红规划需经2025年年度股东会审议通过后方可实施，存在不确定性，敬请广大投资者理性投资，注意
投资风险。
六、备查文件
1．容诚审字[2026]361Z0040号《审计报告》；
2．公司独立董事2026年度第一次专门会议决议；
3．公司第三届董事会审计委员会第十一次会议决议；
4．公司第三届董事会第十三次会议决议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-25/839123ae-ab31-4934-9015-d2c65bb96441.PDF
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2026-04-24 18:52│恒而达（300946）：关于调整公司组织架构的公告
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福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称公司、恒而达）于2026年4月24日召开了第三届董事会第十三次会议，审议通过了《
关于调整公司组织架构的议案》。
根据法律法规及规范性文件的相关要求，公司已不再设置监事会，并由董事会审计委员会行使《中华人民共和国公司法》规定的
监事会职权，并已将“股东大会”表述统一规范为“股东会”。
综上，公司对原有组织架构进行了调整。本次组织架构的调整不会对公司生产经营活动产生重大影响，调整后的公司组织架构图
详见附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-25/f7000b98-2179-4233-a072-b9eed6f546c7.PDF
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2026-04-24 18:52│恒而达（300946）：董事会对独立董事独立性自查情况的专项报告
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根据《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号
——创业板上市公司规范运作》等相关规定，福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称公司）第三届董事会独立董事陈少华先生、
雷根强先生、陈菡女士在2025年度任职期间的独立性自查情况如下：
经公司独立董事自查及董事会核查独立董事在公司的履职情况，董事会认为公司全体独立董事均具备胜任独立董事岗位的资格。
公司现任独立董事及其配偶、父母、子女、主要社会关系未在公司或公司附属企业任职，未在公司主要股东及其附属企业任职，与公
司以及主要股东之间不存在重大业务往来关系或财务、法律、咨询、保荐等服务关系。
因此，上述独立董事在2025年度任职期间满足上市公司独立董事的任职要求，不存在影响独立性的情形，符合《上市公司独立董
事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《公司章程》中对独立董事独立性的相
关规定。
福建恒而达新材料股份有限公司董 事 会
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-25/1d2a6d49-3c5d-4749-86ad-f0da85803e10.PDF
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2026-04-24 18:52│恒而达（300946）：关于2025年度会计师事务所履职情况的评估报告
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福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称公司、恒而达）聘请容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称容诚所）作为公
司2025年度的审计机构，对公司2025年度财务报告及内部控制提供审计服务。现根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办
法》等规定，公司对容诚所在2025年度审计工作中的履职情况进行评估，具体情况如下：
一、资质条件
（一）基本信息
容诚所由原华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）更名而来，初始成立于1988年8月，2013年12月10日改制为特殊普通合伙企
业，是国内最早获准从事证券服务业务的会计师事务所之一，长期从事证券服务业务。注册地址为北京市西城区阜成门外大街22号1
幢10层1001-1至1001-26，首席合伙人刘维。
（二）人员信息
截至2025年12月31日，容诚所共有合伙人233人，共有注册会计师1507人，其中856人签署过证券服务业务审计报告。
（三）业务规模
容诚所经审计的2024年度收入总额为251,025.80万元，其中审计业务收入234,862.94万元，证券期货业务收入123,764.58万元。
容诚所共承担518家上市公司2024年年报审计业务，审计收费总额62,047.52万元，客户主要集中在制造业、信息传输、软件和信
息技术服务业、批发和零售业、科学研究和技术服务业、建筑业、水利、环境和公共设施管理业等多个行业。容诚所对恒而达所在的
相同行业上市公司审计客户家数为383家。
二、执业记录
（一）项目成员基本信息
项目合伙人：李建彬，1995年成为中国注册会计师并开始从事上市公司审计，2019年开始在容诚所执业，2022年开始为恒而达提
供审计服务，近三年签署过多家上市公司审计报告。
签字注册会计师：王淑娟，2017年成为中国注册会计师，2012年开始从事上市公司审计业务，2019年开始在容诚所执业，2025年
开始为恒而达提供审计服务；近三年签署过多家上市公司审计报告。
签字注册会计师：韩嘉欣，2022年成为中国注册会计师，2017年开始从事上市公司审计业务，2019年开始在容诚所从业；2021年
开始为恒而达提供审计服务，近三年签署过多家上市公司审计报告。
项目质量复核人：叶春，2003年成为中国注册会计师并开始从事上市公司审计业务，2019年开始在容诚所执业。近三年签署或复
核过多家上市公司审计报告。
（二）诚信记录
项目合伙人李建彬最近三年受到行政监管措施1次、自律监管措施1次，未受过刑事处罚、行政处罚和纪律处分；项目质量复核人
叶春最近三年受到行政监管措施1次，未受过刑事处罚、行政处罚和纪律处分，具体详见下表。
姓 名 处理/处罚日期 处理/处罚类型 实施单位 事由及处理/处罚情况
李建彬 2024年9月10日、 行政监管措施、自 厦门证监局、 就罗普特科技集团股份有限公司
11月19日 律监管措施 上海证券交 2020年财务报表审计项目执业中存
易所 在的问题，厦门证监局出具警示函
监督管理措施、上海证券交易所出
具监管警示
叶春 2026年1月19日 行政监管措施 安徽证监局 就检查的审计项目执业存在部分审
计程序不到位，安徽证监局出具警
示函措施
签字注册会计师王淑娟、签字注册会计师韩嘉欣三年内未曾因执业行为受到刑事处罚、行政处罚、监督管理措施和自律监管措施
、纪律处分。
（三）独立性
容诚所及上述人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
三、质量管理水平
（一）项目咨询
2025年年度审计过程中，容诚所就公司重大会计审计事项与专业技术部门及时咨询，及时解决公司重点难点技术问题。
（二）意见分歧解决
容诚所制定了处理和解决意见分歧的程序，当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时
，需要咨询专业技术部负责人。在意见分歧解决之前不得出具报告。2025年年度审计过程中，容诚所就公司的所有重大会计审计事项
与公司达成一致意见，不存在意见分歧。
（三）项目质量复核
审计过程中，容诚所实施完善的项目质量复核程序，主要包括项目内复核、项目质量复核。
项目内复核包括由项目负责经理、项目负责总监、项目合伙人组成的项目内复核贯穿于业务承接到审计报告的现场和非现场全过
程。
项目质量复核包括审计报告出具前的项目质量控制复核，在对总体审计策略的完整、审计程序执行的充分适当、重点问题的判断
处理正确、审计结论的恰当等复核后签发审计报告。
四、工作方案
2025年年度审计过程中，容诚所针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。
审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、资产减值等。
容诚所制定了详细的审计计划与时间安排，与公司管理层和治理层进行了必要的沟通，并且能够根据计划安排按时提交各项工作
，充分满足了上市公司报告披露时间要求。
五、人力及其他资源配备
容诚所配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备丰富的上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。
六、风险承担能力水平
容诚所已购买注册会计师职业责任保险，职业保险累计赔偿限额不低于2.5亿元，职业保险购买符合相关规定。
近三年在执业中相关民事诉讼承担民事责任的情况：
2023年9月21日，北京金融法院就乐视网信息技术（北京）股份有限公司（以下简称乐视网）证券虚假陈述责任纠纷案[(2021)京
74民初111号]作出判决，判决华普天健咨询（北京）有限公司（以下简称华普天健咨询）和容诚所共同就2011年3月17日（含）之后
曾买入过乐视网股票的原告投资者的损失，在1%范围内与被告乐视网承担连带赔偿责任。华普天健咨询及容诚所收到判决后已提起上
诉，截至目前，本案尚在二审诉讼程序中。
七、公司对会计师事务所履职情况的评估
经评估，公司认为容诚所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按
时完成了公司2025年年度报告审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告真实、准确、完整，切实履行了审计机构应尽的职
责。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-25/d8e6e23d-dde2-4cda-9844-5a41e6be3fc3.PDF
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2026-04-24 18:52│恒而达（300946）：2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
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恒而达（300946）：2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-25/bec2edb9-c9a1-448a-bb27-088f54966865.PDF
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2026-04-24 18:52│恒而达（300946）：关于2025年度计提资产减值准备及核销资产的公告
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福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称公司）于2026年4月24日召开了第三届董事会第十三次会议，审议通过了《关于2025
年度计提资产减值准备及核销资产的议案》，同意公司2025年度计提各项资产减值准备金额共计2,241.98万元及核销资产金额共计8.
51万元，具体情况如下：
一、本次计提资产减值准备及核销资产的情况概述
为真实、准确、公允地反映公司的财务状况、资产价值及经营成果，根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，公司对
合并报表范围内截至2025年12月31日的资产进行减值测试。基于谨慎性原则，对可能发生资产减值损失的资产计提减值准备，并对合
并报表范围内截至2025年12月31日符合核销确认条件、预期无法收回且已全额计提坏账准备的资产进行核销。
（一）计提资产减值准备情况
公司2025年度计提各项资产减值准备金额共计2,241.98万元，具体明细如下：
单位：万元
资产减值项目 2025 年度计提金额
信用减值损失 416.97
其中：应收票据坏账损失 5.66
应收账款坏账损失 375.92
其他应收款坏账损失 35.60
长期应收款坏账损失 -0.21
资产减值损失 1,825.01
其中：存货跌价损失 1,825.01
合计 2,241.98
（二）核销资产情况
截至 2025年 12月 31 日，公司对合并报表范围内符合核销确认条件的应收账款调查取证后，对预期无法收回且已全额计提坏账
准备的应收账款予以核销，核销金额共计 8.51万元。
（三）对单项资产计提减值准备超过净利润 30%的说明
截至 2025年 12月 31 日，公司计提的存货跌价准备 1,825.01万元，占公司最近一个会计年度经审计的净利润绝对值的比例在
30%以上且绝对金额超过1,000万元，现将截至 2025年 12月 31日计提的存货跌价准备的相关事项说明如下：
资产名称 存货
账面余额（万元） 39,893.21
资产可收回金额（万 37,779.95
元）
资产可收回金额的计 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成
算过程 本高于可变现净的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，
在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用
和相关税费后的金额确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如
果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现
净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格
作为其可变现净值的计量基础。需要经过加工的存货，在正常生产
经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额
提取。公司对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货
跌价准备。
资产负债表日，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，
导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价
准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
本次计提资产减值的 《企业会计准则第 1 号——存货》
依据
本次计提金额（万元） 1,825.01
本次转回或转销减值 1,140.97
金额（万元）
累计计提金额（万元） 2,113.26
计提原因 依据存货成本高于可变现净值部分，计提了存货跌价准备。
二、计提资产减值准备的确认标准和计提方法
（一）信用减值损失的计提方法
公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失；对相关金融资产以预期信用损失为基础确认损失准备。
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等
单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。
对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评
估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干
组合，在组合基础上计算预期信用损失。
（二）资产减值损失的计提方法
对于存货跌价准备，公司于资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，当期成本高于可变现净值时计提存货跌价准备；
公司通常按单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货按类别计提存货跌价准备；若以前减记存货价值的影响
因素已经消失，则在原已计提的存货跌价准备的金额内转回。
三、本次计提资产减值准备及核销资产对公司的影响
公司2025年度计提信用减值损失和资产减值损失共计2,241.98万元，将减少公司2025年度合并报表利润总额2,241.98万元。公司
本次计提资产减值准备事项已经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计并在公司《2025年年度报告》中体现。
公司2025年度核销应收账款金额共计8.51万元，该部分核销资产已在以前年度全额计提坏账准备，本次核销不会对公司2025年度
利润产生影响，公司本次核销资产事项已经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计并在公司《2025年年度报告》中体现。
四、审批程序
1．董事会审计委员会审议情况
公司于2026年4月24日召开的第三届董事会审计委员会第十一次会议审议通过了《关于2025年度计提资产减值准备及核销资产的
议案》，公司董事会审计委员会认为：本次计提资产减值准备及核销资产符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，体现了
会计处理的谨慎性原则，能够更加客观、公允反映公司的财务状况、资产价值及经营成果。
2．董事会审议情况
公司于2026年4月24日召开的第三届董事会第十三次会议审议通过了《关于2025年度计提资产减值准备及核销资产的议案》，公
司董事会同意公司2025年度计提信用减值损失和资产减值损失共计2,241.98万元及核销资产金额共计8.51万元，公司董事会认为本次
计提资产减值准备及核销资产依据充分，符合公司资产现状。
五、备查文件
1．公司第三届董事会审计委员会第十一次会议决议；
2．公司第三届董事会第十三次会议决议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-25/99852e6f-ac75-4a53-bedb-f54280bd4782.PDF
【2.财报链接】
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2026-08-15│恒而达：2026年半年度报告
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http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2026-08-15/1225473174.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2026-04-25│恒而达：2025年年度报告
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http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2026-04-25/1225176492.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2026-04-25│恒而达：2026年一季度报告
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http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2026-04-25/1225176503.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2025-10-21│恒而达：2025年三季度报告
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http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2025-10-21/1224720855.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2025-08-29│恒而达：2025年半年度报告
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http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2025-08-29/1224605622.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2025-04-29│恒而达：2025年一季度报告
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http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2025-04-29/1223356318.PDF
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2025-04-19│恒而达：2024年年度报告
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http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2025-04-19/1223144776.PDF
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2024-10-29│恒而达：2024年三季度报告
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http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2024-10-29/1221539214.PDF
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2024-08-29│恒而达：2024年半年度报告
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http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2024-08-29/1221025422.PDF
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2024-04-25│恒而达：2024年一季度报告
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http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2024-04-25/1219786547.PDF
〖免责条款〗
1、本公司力求但不保证提供的任何信息的真实性、准确性、完整性及原创性等，投资者使
用前请自行予以核实，如有错漏请以中国证监会指定上市公司信息披露媒体为准，本公司
不对因上述信息全部或部分内容而引致的盈亏承担任何责任。
2、本公司无法保证该项服务能满足用户的要求，也不担保服务不会受中断，对服务的及时
性、安全性以及出错发生都不作担保。
3、本公司提供的任何信息仅供投资者参考，不作为投资决策的依据，本公司不对投资者依
据上述信息进行投资决策所产生的收益和损失承担任何责任。投资有风险，应谨慎至上。
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