公司公告☆ ◇300946 恒而达 更新日期：2025-05-01◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.公告列表】【2.财报链接】
【1.公告列表】
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│2025-04-28 15:46 │恒而达（300946）：2025年一季度报告 │
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│2025-04-18 19:02 │恒而达（300946）：关于2025年度中期现金分红规划的公告 │
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│2025-04-18 19:02 │恒而达（300946）：关于2024年度利润分配和资本公积金转增股本方案的公告 │
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│2025-04-18 19:02 │恒而达（300946）：关于公司会计政策变更的公告 │
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│2025-04-18 19:02 │恒而达（300946）：2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 │
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│2025-04-18 19:02 │恒而达（300946）：关于2024年度计提资产减值准备的公告 │
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│2025-04-18 19:02 │恒而达（300946）：2024年度内部控制评价报告 │
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│2025-04-18 19:02 │恒而达（300946）：董事会审计委员会对会计师事务所2024年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告│
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│2025-04-18 19:02 │恒而达（300946）：关于调整公司组织架构的公告 │
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│2025-04-18 19:02 │恒而达（300946）：关于续聘公司2025年度审计机构的公告 │
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2025-04-28 15:46│恒而达（300946）：2025年一季度报告
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恒而达（300946）：2025年一季度报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-29/e9a265ef-4570-41d6-861e-d5e3cc029abc.PDF
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2025-04-18 19:02│恒而达（300946）：关于2025年度中期现金分红规划的公告
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福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称公司）于2025年4月18日分别召开了第三届董事会第二次会议和第三届监事会第二次
会议，审议通过了《关于2025年度中期现金分红规划的议案》，同意公司在满足一定条件下制定2025年度中期的现金分红方案并实施
，具体内容如下：
为践行常态化现金分红机制，提高投资者回报水平，简化现金分红决策程序，公司根据《上市公司监管指引第3号——上市公司
现金分红》及《公司章程》等规定，提请股东大会授权董事会在满足下列现金分红条件时制定2025年度中期现金分红的具体方案，并
根据公司资金情况统筹实施。
2025年度中期现金分红的条件：
（1）公司当期盈利且累计未分配利润为正；
（2）董事会评估当期经营情况及未来可持续发展所需资金后认为资金充裕，可在当期进行现金分红。
公司2025年度中期现金分红金额不超过相应期间归属于母公司股东的净利润的50%，授权期限自2024年年度股东大会审议通过之
日起至公司2025年年度股东大会召开之日止。
公司2025年度中期现金分红规划的内容尚需经公司2024年年度股东大会审议通过后方可实施，存在不确定性，敬请投资者注意投
资风险。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-18/58191955-f98b-4280-8309-65657f3dd192.PDF
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2025-04-18 19:02│恒而达（300946）：关于2024年度利润分配和资本公积金转增股本方案的公告
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恒而达（300946）：关于2024年度利润分配和资本公积金转增股本方案的公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-18/e0c2525e-b1d6-42c7-b66d-ea9a6ec2041e.PDF
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2025-04-18 19:02│恒而达（300946）：关于公司会计政策变更的公告
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福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称公司）根据中华人民共和国财政部（以下简称财政部）颁布的《企业会计准则应用指
南汇编2024》《企业会计准则解释第18号》等规定变更公司会计政策。
本次会计政策变更是公司根据法律法规和国家统一的会计制度要求进行变更，无需提交公司董事会和股东大会审议，对公司2024
年度的财务状况、经营成果和现金流量无影响，具体情况如下：
一、本次会计政策变更的概述
（一）变更原因
财政部于2024年3月发布《企业会计准则应用指南汇编2024》以及于2024年12月6日发布《企业会计准则解释第18号》，规定保证
类质保费用应计入营业成本，相关规定自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。
（二）变更日期
公司按照上述文件规定的时间开始执行前述相关会计政策。
（三）变更前公司采用的会计政策
本次会计政策变更前，公司执行财政部《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计
准则解释公告以及其他相关规定。
（四）变更后公司采用的会计政策
本次会计政策变更后，公司将按照《企业会计准则应用指南汇编2024》《企业会计准则解释第18号》的要求执行。除上述政策变
更外，其余未变更部分公司仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。
二、本次会计政策变更对公司的影响
公司执行《企业会计准则应用指南汇编2024》《企业会计准则解释第18号》的相关规定对公司2024年度财务报表无影响。本次会
计政策变更不涉及对公司以前年度的追溯调整，对公司2024年度的财务状况、经营成果和现金流量无影响，不存在损害公司及全体股
东利益的情形。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-18/787f02a1-4074-4362-b73f-d945b0ddce98.PDF
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2025-04-18 19:02│恒而达（300946）：2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
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恒而达（300946）：2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-18/4e6c6eb8-02bd-40ef-a479-534e98caf889.PDF
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2025-04-18 19:02│恒而达（300946）：关于2024年度计提资产减值准备的公告
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福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称公司）于2025年4月18日分别召开了第三届董事会第二次会议和第三届监事会第二次
会议，审议通过了《关于2024年度计提资产减值准备的议案》，同意公司2024年度计提各项资产减值准备金额共计1,108.22万元，具
体情况如下：
一、本次计提减值准备的范围和总金额
为真实、准确、公允地反映公司的财务状况、资产价值及经营成果，根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，公司对
合并报表范围内截至2024年12月31日的资产进行减值测试，基于谨慎性原则，对可能发生资产减值损失的资产计提减值准备。公司20
24年度计提各项资产减值准备金额共计1,108.22万元，具体明细如下：
单位：万元
资产减值项目 2024 年度计提金额
信用减值损失 184.81
其中：应收账款坏账损失 184.50
应收票据坏账损失 0.56
长期应收款坏账损失 -0.25
资产减值损失 923.41
其中：存货跌价损失 923.41
合计 1,108.22
二、计提资产减值准备的确认标准和计提方法
（一）信用减值损失的计提方法
公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失；对相关金融资产以预期信用损失为基础确认损失准备。
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等
单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。
对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评
估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干
组合，在组合基础上计算预期信用损失。
（二）资产减值损失的计提方法
对于存货跌价准备，公司于资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，当期成本高于可变现净值时计提存货跌价准备；
公司通常按单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货按类别计提存货跌价准备；若以前减记存货价值的影响
因数已经消失，则在原已计提的存货跌价准备的金额内转回。
三、本次计提资产减值准备对公司的影响
公司2024年度计提信用减值损失和资产减值损失共计1,108.22万元，将减少公司2024年度合并报表利润总额1,108.22万元。公司
本次计提资产减值准备事项已经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计并在公司《2024年年度报告》中体现。
四、审批程序
1．董事会审计委员会审议情况
公司于2025年4月18日召开的第三届董事会审计委员会第四次会议审议通过了《关于2024年度计提资产减值准备的议案》，公司
董事会审计委员会认为：本次计提资产减值准备事项符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，体现了会计处理的谨慎性原
则，计提后能够更加客观、公允反映公司的财务状况、资产价值及经营成果。
2．董事会审议情况
公司于2025年4月18日召开的第三届董事会第二次会议审议通过了《关于2024年度计提资产减值准备的议案》，公司董事会同意
公司2024年度计提信用减值损失和资产减值损失共计1,108.22万元，公司董事会认为本次计提减值准备依据充分，符合公司资产现状
。
3．监事会审议情况
公司于2025年4月18日召开的第三届监事会第二次会议审议通过了《关于2024年度计提资产减值准备的议案》，公司监事会认为
公司按照有关规定审慎计提资产减值准备的行为能够使公司的会计信息更加真实可靠，不存在损害公司和股东利益的情形。
五、备查文件
1．公司第三届董事会审计委员会第四次会议决议；
2．公司第三届董事会第二次会议决议；
3．公司第三届监事会第二次会议决议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-18/eb0f0223-8e7b-40ea-8c6f-4a7cfb507f29.PDF
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2025-04-18 19:02│恒而达（300946）：2024年度内部控制评价报告
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恒而达（300946）：2024年度内部控制评价报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-18/977deee7-228a-4c8a-99b8-e740f1c59ab0.PDF
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2025-04-18 19:02│恒而达（300946）：董事会审计委员会对会计师事务所2024年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告
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恒而达（300946）：董事会审计委员会对会计师事务所2024年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告。公告详情请查看附件
。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-18/ec0632ed-96f0-4fcc-8a11-9963eb010d4c.PDF
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2025-04-18 19:02│恒而达（300946）：关于调整公司组织架构的公告
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恒而达（300946）：关于调整公司组织架构的公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-18/4b5c1c87-6fb8-41d1-a6dc-65962a9b4274.PDF
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2025-04-18 19:02│恒而达（300946）：关于续聘公司2025年度审计机构的公告
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恒而达（300946）：关于续聘公司2025年度审计机构的公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-18/ba804ac8-a56b-402c-8492-e3ae6b46cbfb.PDF
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2025-04-18 19:02│恒而达（300946）：2024年年度募集资金存放与使用情况的专项报告
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恒而达（300946）：2024年年度募集资金存放与使用情况的专项报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-18/5bc34e0b-90cd-46f5-acee-d894f580d7ac.PDF
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2025-04-18 19:02│恒而达（300946）：2024年度监事会工作报告
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福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称公司）监事会全体成员在2024年度均严格按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指
引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律、行政法规、规范性文件及《公司章程》《公司监事会议事规则》等有关规定要求，
本着对全体股东负责的精神，切实履行了监事会职责，对公司依法运作情况和公司董事、高级管理人员履行职责情况进行有效监督，
积极维护了公司及股东特别是中小股东的利益。现将监事会2024年度工作情况汇报如下：
一、监事会工作情况
公司监事会由监事3名组成，其中职工代表监事一名，监事会人数及人员构成符合《公司章程》及有关规定的要求。2024年度公
司监事会共召开了7次会议，监事会成员均亲自出席，会议的召集、召开及表决均合法、有效。经对提交监事会的全部议案认真审议
，监事会认为各项议案均未损害全体股东的利益，3名监事均投出赞成票，没有反对、弃权的情况。具体情况如下：
（一）2024年4月19日，公司召开第二届监事会第十二次会议，全体监事出席会议，审议并通过了《关于<2023年年度报告>及其
摘要的议案》《2023年度监事会工作报告》《2023年度财务决算报告》《2023年度内部控制评价报告》《关于制定<公司三年（2023-
2025年度）股东分红回报规划>的议案》《关于公司2023年度权益分派预案及2024年度中期分红规划的议案》《关于确认2023年度公
司监事薪酬的议案》《关于<2023年度募集资金存放与使用情况的专项报告>的议案》《关于公司2024年度使用暂时闲置募集资金和自
有资金进行现金管理的议案》《关于公司会计政策变更的议案》《关于续聘公司2024年度审计机构的议案》。
（二）2024年4月24日，公司召开第二届监事会第十三次会议，全体监事出席会议，审议并通过了《关于<2024年第一季度报告>
的议案》。
（三）2024年6月28日，公司召开第二届监事会第十四次会议，全体监事出席会议，审议并通过了《关于调整部分募集资金投资
项目实施进度的议案》《关于使用暂时闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》。
（四）2024年8月28日，公司召开第二届监事会第十五次会议，全体监事出席会议，审议并通过了《关于<2024年半年度报告>及
其摘要的议案》《关于<2024年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告>的议案》《关于公司会计政策变更的议案》。
（五）2024年10月17日，公司召开第二届监事会第十六次会议，全体监事出席会议，审议并通过了《关于监事会换届选举暨提名
第三届监事会股东代表监事候选人的议案》《关于第三届监事会监事薪酬方案的议案》。
（六）2024年10月28日，公司召开第二届监事会第十七次会议，全体监事出席会议，审议并通过了《关于<2024年第三季度报告>
的议案》。
（七）2024年11月4日，公司召开第三届监事会第一次会议，全体监事出席会议，审议并通过了《关于选举第三届监事会主席的
议案》。
二、监事会对公司2024年度相关事项的核查意见
（一）公司依法运转情况
2024年，公司监事依法列席了全部董事会和股东大会，对相关会议的召集、召开程序、重大事项的决策、董事及高级管理人员的
履职进行了监督；对公司内部控制制度的建设和运作进行了核查。监事会认为公司董事及高级管理人员在2024年的工作中勤勉履职，
忠于职守，严格遵守国家有关法律法规及公司的各项制度，未出现损害公司、股东利益的情形。
（二）检查公司财务情况
监事会对2024年度公司的财务状况、财务管理、财务成果等进行了认真有效地监督、检查和审核，监事会认为：公司的财务制度
健全，财务运作规范，财务状况良好，经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计的财务报告真实、公允地反映了公司2024年度的财
务状况和经营成果。
（三）募集资金使用情况
监事会对公司募集资金使用与管理情况进行认真核查后，认为：2024年公司募集资金存放与使用情况符合《深圳证券交易所上市
公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《公司募集资金使用管理办法》等有关规定，不存在违规使用募集资金的情
形。
（四）对定期报告意见
监事会对公司定期报告进行审议，认为公司定期报告的内容真实、准确、完整地反映了公司2024年度的经营成果和财务状况，不
存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。未发现参与定期报告编制和审议的人员有违反保密规定的行为。
（五）对内部控制自我评价报告的意见
根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《公司章程》等有关规定，监事会认为《202
4年度内部控制评价报告》全面、客观、真实地反映了公司内部控制的实际情况，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要
求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
（六）对信息披露事务管理制度检查的情况
监事会对公司2024年度的信息披露工作进行了核查，认为公司严格执行了信息披露事务管理的相关制度，真实、准确、完整、及
时地履行了信息披露义务，确保所有股东有平等的机会获得信息的权利，能够有效保障投资者特别是中小股东的知情权。
（七）对落实《公司内幕信息知情人登记管理制度》的情况
报告期内，公司严格按照《公司内幕信息知情人登记管理制度》的有关要求，针对定期报告报送等事宜，实施内幕信息知情人登
记制度，有效防范内幕信息泄露及利用内幕信息进行交易的行为。经核查，监事会认为：报告期内，未发现公司董事、监事、高级管
理人员及其他知晓内幕信息的相关人员利用内幕信息买卖公司股票的行为。
三、监事会2025年工作计划
2025年公司监事会将继续严格按照法律法规和公司制度的要求，紧密结合公司实际，本着对公司及股东尤其是中小股东负责的态
度，切实履行监事会职责，督促公司进一步完善法人治理结构，保持对公司重大决策事项的追踪，做好对公司经营、财务管理的监督
，防范经营风险，不断学习，提高自身业务素质，充分发挥主观能动性并不断提高自身发现问题、分析问题、解决问题的能力，做到
敢监督，实现善监督，充分发挥监事会的作用。
特此报告。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-18/208f9bc0-ec45-4333-9c7b-ef1effdd1beb.PDF
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2025-04-18 19:01│恒而达（300946）：董事会决议公告
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恒而达（300946）：董事会决议公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-19/fd8ed852-d892-4c61-bd3a-16a38e88f60e.PDF
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2025-04-18 19:01│恒而达（300946）：2024年年度报告
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恒而达（300946）：2024年年度报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-18/b58b30b2-e02f-42a3-8f5c-7e868d0d76a3.PDF
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2025-04-18 19:01│恒而达（300946）：2024年年度报告摘要
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恒而达（300946）：2024年年度报告摘要。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-18/03dcffd6-5480-414b-8eb6-2b122cccba79.PDF
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2025-04-18 19:00│恒而达（300946）：华泰联合证券有限责任公司关于恒而达首次公开发行股票并在创业板上市之保荐总结报告
│书
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恒而达（300946）：华泰联合证券有限责任公司关于恒而达首次公开发行股票并在创业板上市之保荐总结报告书。公告详情请查
看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-19/28e0f65a-fab8-4207-94be-db61f16c06c5.PDF
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2025-04-18 19:00│恒而达（300946）：2025年度使用暂时闲置募集资金和自有资金进行现金管理的核查意见
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恒而达（300946）：2025年度使用暂时闲置募集资金和自有资金进行现金管理的核查意见。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-19/b7264fe2-4d80-44a6-8a5d-7a35f898df83.PDF
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2025-04-18 19:00│恒而达（300946）：2024年度募集资金年度存放与使用情况鉴证报告
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恒而达（300946）：2024年度募集资金年度存放与使用情况鉴证报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-19/6ef4965c-0384-44ba-9450-55a956d783c8.PDF
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2025-04-18 19:00│恒而达（300946）：调整部分募集资金投资项目的核查意见
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华泰联合证券有限责任公司（以下简称“华泰联合证券”或“保荐人”）作为福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称“恒而
达”或“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市持续督导阶段的保荐人，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证
券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号——保
荐业务》等有关规定，对恒而达拟调整部分募集资金投资项目的事项进行了核查，具体核查情况如下：
一、募集资金基本情况概述
中国证券监督管理委员会于2021年1月19日下发《关于同意福建恒而达新材料股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证
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