公司公告☆ ◇300961 深水海纳 更新日期：2024-05-04◇ 通达信沪深京F10
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2024-04-29 10:00│深水海纳（300961）：关于公司2023年度利润分配预案的公告
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深水海纳水务集团股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024 年 4 月 25 日召开了公司第三届董事会第九次会议和第三届监
事会第九次会议，审议通过了《关于公司 2023 年度利润分配预案的议案》，本议案尚需提交公司 2023 年年度股东大会审议。现将
具体情况公告如下：
一、利润分配预案基本情况
经北京大华国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2023 年度合并报表中归属于上市公司股东的净利润为-34,926,079.
96 元，母公司净利润为-69,814,998.67 元；截至 2023 年 12 月 31 日，合并报表累计未分配利润268,257,249.61 元，母公司累
计未分配利润为 23,117,155.17 元。根据《上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等规定，按照合并报表、
母公司报表中可供分配利润孰低的原则，截至 2023 年 12 月 31 日，公司可供股东分配的净利润为 23,117,155.17 元。
根据中国证券监督管理委员会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》《上市公司监管指引第 3 号——上市公司
现金分红》等有关规定及《公司章程》的相关规定，结合公司 2023 年的经营情况，综合考虑公司日常经营和中长期发展的资金需求
，公司拟定的 2023 年度利润分配预案为：不派发现金红利，不送红股，不进行资本公积金转增股本。
二、2023 年度拟不进行利润分配的情况说明
根据《公司章程》的有关规定，公司实施现金分红应当满足的条件为：“公司该年度实现的利润，在提取完毕公积金及弥补亏损
后仍为正值。”鉴于公司 2023年度实现的净利润为负值，不满足现金分红的条件。同时，为保障公司持续健康发展，更好地维护全
体股东的长远利益，综合考虑公司日常经营和中长期发展的资金需求，公司拟定的 2023 年度利润分配预案为：不派发现金红利，不
送红股，不进行资本公积金转增股本。
公司将一如既往地重视以现金分红方式对投资者进行回报，严格按照相关法律法规以及《公司章程》的规定，综合考虑与利润分
配相关的各种因素，从有利于公司发展和投资者回报的角度出发，积极履行公司的利润分配制度，与投资者共享公司发展的成果。
三、审议程序和相关意见说明
公司第三届董事会第九次会议和第三届监事会第九次会议审议并通过了《关于公司 2023 年度利润分配预案的议案》，本次利润
分配预案符合《公司法》、《证券法》、证监会《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》及《公司章程》等相关规定，
符合公司的利润分配政策，该利润分配预案合法、合规、合理。
1、董事会意见
公司第三届董事会第九次会议审议通过了《关于公司 2023 年度利润分配预案的议案》。董事会认为：公司 2023 年度利润分配
预案符合公司的实际经营情况，符合相关法律、法规和《公司章程》关于利润分配的相关规定，不存在损害公司股东特别是中小投资
者利益的情况，有利于公司的持续稳定发展。董事会同意本次利润分配预案，并同意将该议案提交公司 2023 年年度股东大会审议。
2、监事会意见
公司第三届监事会第九次会议审议通过了《关于公司 2023 年度利润分配预案的议案》，监事会认为：公司 2023 年度利润分配
预案的拟定符合相关法律、法规和《公司章程》的有关规定，符合公司实际经营情况和利润分配政策，有利于公司的持续、稳定、健
康发展，不存在损害股东尤其是中小股东利益的情况。监事会同意本次 2023 年度利润分配预案。
四、其他情况说明
1、本次利润分配预案结合了公司发展阶段、未来的资金需求等因素，不会对公司经营现金流产生重大影响，不会影响公司正常
经营和长期发展。
2、本次利润分配预案尚需提交公司 2023 年年度股东大会，审议通过后方可实施，敬请广大投资者理性投资，注意投资风险。
五、备查文件
1、第三届董事会第九次会议决议；
2、第三届监事会第九次会议决议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-26/405d527d-c451-4259-b73f-34fe171f1959.PDF
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2024-04-29 00:00│深水海纳（300961）：独立财务顾问报告
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深水海纳（300961）：深圳市他山企业管理咨询有限公司关于深水海纳2023年限制性股票激励计划部分限制性股票作废事项的独
立财务顾问报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-29/fd5cd17a-ac4d-492f-b21a-2631b7d09d89.PDF
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2024-04-29 00:00│深水海纳（300961）：国投证券股份有限公司关于深水海纳2024年度日常关联交易预计事项的核查意见
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深水海纳（300961）：国投证券股份有限公司关于深水海纳2024年度日常关联交易预计事项的核查意见。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-29/e99cbfe9-d73e-4933-9b30-c8c51c04082a.PDF
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2024-04-29 00:00│深水海纳（300961）：国投证券股份有限公司关于深水海纳2023年度募集资金存放与使用情况的专项核查报告
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深水海纳（300961）：国投证券股份有限公司关于深水海纳2023年度募集资金存放与使用情况的专项核查报告。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-29/3ebe9eb1-3285-4ed6-b91b-63d8d83d4849.PDF
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2024-04-29 00:00│深水海纳（300961）：2023年年度审计报告
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深水海纳（300961）：2023年年度审计报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-29/2f95b23b-776d-4c6f-be09-c4ba79bd49b8.PDF
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2024-04-29 00:00│深水海纳（300961）：国投证券股份有限公司关于深水海纳及其子公司拟向银行等金融机构申请综合授信额度
│暨关联担保的核查意见
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深水海纳（300961）：国投证券股份有限公司关于深水海纳及其子公司拟向银行等金融机构申请综合授信额度暨关联担保的核查
意见。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-29/031e08db-53b3-4424-9878-077daef29c62.PDF
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2024-04-29 00:00│深水海纳（300961）：国投证券股份有限公司关于深水海纳2023年度跟踪报告
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深水海纳（300961）：国投证券股份有限公司关于深水海纳2023年度跟踪报告。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-29/8a2cd15d-4204-4cf7-9b0b-8c1002766e9f.PDF
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2024-04-29 00:00│深水海纳（300961）：北京大华核字[2024]00000133号-深水海纳2023年度控股股东及其他关联方资金占用情
│况的专项说明
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一、 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项 1-2
说明
二、 深水海纳水务集团股份有限公司 2023 年度非 3-6
经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇
总表
北京大华国际会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市西城区阜成门外大街 31 号五层 519A [100071]
电话：86 (10) 6827 8880 传真：86 (10) 6823 8100控 股 股 东 及 其 他 关 联 方
资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明
北京大华核字[2024]00000133 号深水海纳水务集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了深水海纳水务集团股份有限公司（以下简称深水海纳公司）2023 年度
财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和
合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于 2024 年 4 月 25 日签发了北京大华审字[2024]00000475 号标准无保留意见
的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2
022]26号)和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理》的规定，就深水海纳公司编制的 2023 年度非经
营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是深水海纳公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们
审计深水海纳公司 2023 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一
致。除了对深水海纳公司实施 2023 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额
外的审计程序。为了更好地理解深水海纳公司 2023 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表
一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后
果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：深水海纳水务集团股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
北京大华国际会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
吕红涛
中国·北京 中国注册会计师：
王琳
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-29/6ca0549a-141b-491f-a2a9-2cb6e313b38a.PDF
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2024-04-29 00:00│深水海纳（300961）：国投证券股份有限公司关于深水海纳2023年度内部控制自我评价报告的核查意见
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根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2023年8月修订）》《深圳证券交易所上市公
司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作（2023年12月修订）》等相关规定，国投证券股份有限公司（以下简称“国投证
券”、“保荐机构”）作为深水海纳水务集团股份有限公司（以下简称“深水海纳”或“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市
的持续督导保荐机构，对深水海纳2023年度内部控制自我评价报告进行了核查，核查情况如下：
一、深水海纳对公司内部控制制度执行有效性的自我评价
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系
和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，未发现财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷和重要
缺陷。
公司自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间，未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
二、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的主要单位包括公司本部及其全资子公司、控股子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司财务报表资产总额的10
0%，营业收入合计占公司财务报表营业收入总额的100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司治理结构、组织架构、发展战略、社会责任、人力资源、企业文化、财务报告、资金
活动、预算管理、资产管理、采购管理、市场管理、工程管理、技术与研发、合同管理、信息系统管理、信息披露、投资管理、对外
担保管理等。
重点关注的高风险领域主要包括：资金活动、采购管理、资产管理、市场管理、技术与研发、工程管理、合同管理、投资管理、
对外担保管理等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部相关规章制度，组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风
险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前
年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
根据缺陷可能导致的财务报告错报的重要程度，公司采用定性和定量相结合的方法将缺陷划分确定为重大缺陷、重要缺陷和一般
缺陷。
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
营业收入的错报 错报≥营业收入 1% 营业收入 0.5%≤错报＜营 错报＜营业收入 0.5%
业收入 1%
利润总额的错报 错报≥利润总额 5% 利润总额 2%≤错报＜利润 错报＜利润总额 2%
总额 5%
资产总额的错报 错报≥资产总额 1% 资产总额 0.5%≤错报＜资 错报＜资产总额 0.5%
产总额 1%
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
指标名称 重大缺陷定性标准
重大缺陷 1）公司董事、监事和高层管理人员滥用职权，发生贪污、受贿、挪用资金等舞弊
行为并给企业造成重大损失和不利影响；
2）对已公布的财务报告进行更正；
3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发
现该错报；
4）公司董事会或相关委员会和内部审计机构对内部控制监督无效；
5）其他无法确定具体影响金额但重要程度类同的缺陷。
重要缺陷 1）关键岗位人员舞弊；
指标名称 重大缺陷定性标准
2）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
3）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务
报表达到真实、准确的目标；
4）其他无法确定具体影响金额但重要程度类同的缺陷。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
缺陷认定 定量标准 定性标准
等级 法规 制度/决策 人员 安全 声誉 缺陷整改
重大缺陷 可能或已 严重违反 重要业务如 中高级 导 致 一 位 负面消息 存在未得
导致的直 国家法律 “三重一大” 管理人 以 上 职 工 在全国各 到整改的
接经济损 法规并受 业务缺乏制 员和高 或 公 民 死 地流传， 内部控制
失 ≥ 利润 到国家政 度控制或制 级技术 亡，或三位 对企业声 重大缺陷
总额 5% 府部门行 度系统性失 人员流 以 上 职 工 誉造成重 或持续未
政处罚或 效或重大决 失严重 或 公 民 重 大损害 得到整改
证券交易 策程序不民 伤 的重要缺
所公开谴 主或不科学 陷
责
重要缺陷 利润总额 违反国家 重要业务制 公司关 长 期 影 响 负面消息 存在未得
2%≤可能 法律法规 度存在重要 键岗位 多 位 职 工 在某区域 到整改的
或已导致 并受到省 缺陷或重要 业务人 或 公 民 健 流传，对 内部控制
的直接经 级以上政 决策程序不 员流失 康，或三位 企业声誉 重要缺陷
济损失＜ 府部门行 民主或不科 严重 以 下 职 工 造成较大 或持续未
利润总额 政处罚或 学 或 公 民 重 损害 得到整改
5% 证券交易 伤 的一般缺
所通报批 陷
评
一般缺陷 可能或已 轻微违规 除上述之外 公司人 长 期 影 响 负面消息 存在未得
导致的直 并已整改 的其他控制 员离职 一 位 职 工 内 部 流 到整改的
接经济损 缺陷 率较高 或 公 民 健 传，外部 内部控制
失＜利润 康，或同类 声誉无较 一般缺陷
总额 2% 型 岗 位 经 大影响
常 性 发 生
工伤事故
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
三、保荐机构核查意见
保荐机构主要通过查阅深水海纳三会资料；查阅分析深水海纳内部控制制度安排，调查各项制度的建立、执行及监督情况；与深
水海纳董事、监事、高级管理人员、内部审计人员进行沟通；现场检查内部控制的运行和实施等途径，从内部控制的环境、内部控制
制度的建立和实施、内部控制的监督等多方面对深水海纳的内部控制合规性和有效性进行了核查。
经核查，国投证券认为：深水海纳的法人治理结构较为健全，现有的内部控制制度和执行情况符合相关法律法规和证券监管部门
的要求；《深水海纳水务集团股份有限公司 2023 年度内部控制自我评价报告》基本反映了其内部控制制度的建设及运行情况；国投
证券对《深水海纳水务集团股份有限公司 2023 年度内部控制自我评价报告》无异议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-29/ba395c2a-ed6e-49b5-bfe7-3567
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2024-04-29 00:00│深水海纳（300961）：北京大华核字[2024]00000131号-深水海纳2023年度内部控制鉴证报告及企业自我评价
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深水海纳（300961）：北京大华核字[2024]00000131号-深水海纳2023年度内部控制鉴证报告及企业自我评价。公告详情请查看
附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-29/edc4bf80-448e-4a12-baa8-95ef20e930ee.PDF
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2024-04-29 00:00│深水海纳（300961）：法律意见书
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深水海纳（300961）：北京市君泽君（深圳）律师事务所关于深水海纳作废部分2023年限制性股票激励计划已授予但尚未归属的
限制性股票事项的法律意见书。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-29/a7db0b79-7ee2-49e7-96c6-010176beea51.PDF
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2024-04-29 00:00│深水海纳（300961）：北京大华核字[2024]00000134号-深水海纳2023年度关于营业收入扣除事项的专项核查
│意见
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一、 关于营业收入扣除事项的专项核查意见 1-2
二、 营业收入扣除情况明细表 3-4
北京大华国际会计师事务所(特殊普通合伙)
北京市西城区阜成门外大街 31 号五层 519A [100071]
电话：86 (10) 6827 8880 传真：86 (10) 6823 8100关于营业收入扣除事项的
专项核查意见
北京大华核字[2024] 00000134号深水海纳水务集团股份有限公司：
我们接受委托，对深水海纳水务集团股份有限公司（以下简称深水海纳公司）2023 年度财务报表进行审计，并出具了北京大华
审字[2024] 00000475 号审计报告。在此基础上我们检查了贵公司编制的后附 2023 年度营业收入扣除情况明细表（以下简称“明细
表”）。该明细表已由深水海纳公司管理层按照深圳证券交易所 (以下简称“监管机构”)发布的《深圳证券交易所股票上市规则（2
023 年 8 月修订）》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理（2023年 12 月修订）》（以下简称“上市规
则及相关要求”）的规定编制以满足监管要求。
一、管理层对明细表的责任
管理层负责按照监管机构上市规则及相关要求的规定编制明细表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以
使明细表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对明细表发表专项核查意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了专项核查工
作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行专项核查工作以对明细表是否不存在重大错报
获取合理保证。
三、专项核查意见
我们认为，深水海纳水务集团股份有限公司 2023 年度营业收入扣除事项明细表中的财务信息在所有重大方面按照监管机构上市
规则的规定编制以满足监管要求。
四、编制基础
我们提醒明细表使用者关注，明细表是深水海纳水务集团股份有限公司为满足深圳证券交易所的要求而编制的。因此，明细表可
能不适用于其他用途。
本报告应与本审计机构出具的北京大华审字[2024] 00000475 号审计报告一并阅读。本段内容不影响已发表的专项核查意见。北
京大华国际会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
吕红涛
中国·北京 中国注册会计师：
王琳
二〇二四年四月二十五日
深水海纳水务集团股份有限公司
2023 年度营业收入扣除情况明细表
根据深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所股票上市规则（2023 年 8 月修订）》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南
第 1 号——业务办理（2023 年 12 月修订）》中营业收入扣除事项的规定，本公司编制 2023 年度营业收入扣除情况明细表以满足
监管要求。
具体情况如下:
编制单位：深水海纳水务集团股份有限公司 单位：万元
本年度 具体扣除 上年度 具体扣除
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