公司公告☆ ◇300976 达瑞电子 更新日期：2026-04-24◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.公告列表】【2.财报链接】
【1.公告列表】
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│2026-04-23 21:37 │达瑞电子（300976）：关于聘任证券事务代表的公告 │
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│2026-04-23 21:37 │达瑞电子（300976）：关于2025年度利润分配及资本公积金转增股本预案的公告 │
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│2026-04-23 21:37 │达瑞电子（300976）：关于会计政策变更的公告 │
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│2026-04-23 21:37 │达瑞电子（300976）：董事会审计委员会对会计师事务所2025年度履行监督职责情况的报告 │
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│2026-04-23 21:37 │达瑞电子（300976）：关于2025年度计提资产减值准备及确认公允价值变动损失的公告 │
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│2026-04-23 21:37 │达瑞电子（300976）：2026-020 关于2026年度董事、高级管理人员薪酬方案的公告 │
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│2026-04-23 21:37 │达瑞电子（300976）：关于调整组织架构的公告 │
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│2026-04-23 21:37 │达瑞电子（300976）：2025年度募集资金存放、管理与使用情况的专项报告 │
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│2026-04-23 21:37 │达瑞电子（300976）：关于开展外汇衍生品及商品期货衍生品套期保值交易业务的可行性分析报告 │
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│2026-04-23 21:37 │达瑞电子（300976）：2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 │
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2026-04-23 21:37│达瑞电子（300976）：关于聘任证券事务代表的公告
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东莞市达瑞电子股份有限公司（以下简称“公司”）于 2026年 4月 22日召开第四届董事会第八次会议，审议通过了《关于聘任
证券事务代表的议案》。董事会同意聘任孙蕊女士（简历详见附件）为公司证券事务代表，协助董事会秘书开展工作，任期自第四届
董事会第八次会议审议通过之日起至第四届董事会届满之日止。
孙蕊女士持有上海证券交易所主板董事会秘书资格证书与上海证券交易所科创板董事会秘书资格证书，具备履行证券事务代表职
责所必需的专业知识、工作经验及相关素质，其任职资格符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自
律监管指引第 2号——创业板上市公司规范运作》等法律法规及规范性文件的相关规定。鉴于孙蕊女士尚未取得深圳证券交易所董事
会秘书资格证书，其已承诺参加最近一期深圳证券交易所董事会秘书资格培训，并尽快取得深圳证券交易所颁发的董事会秘书资格证
书。
证券事务代表联系方式如下：
联系地址：广东省东莞市洪梅镇洪金路 48号
电话：0769-27284805
传真：0769-81833821
电子邮箱：ir@dgtarry.com
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-24/5c7bb26c-451e-4505-b4ff-91e09996821f.PDF
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2026-04-23 21:37│达瑞电子（300976）：关于2025年度利润分配及资本公积金转增股本预案的公告
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一、审议程序
1、东莞市达瑞电子股份有限公司（以下简称“公司”）于 2026年 4月22日召开第四届董事会第八次会议，审议通过了《关于〈
2025年度利润分配及资本公积金转增股本预案〉的议案》。
2、本次分配方案已经第四届董事会审计委员会第七次会议审议通过，尚需提交 2025年年度股东会审议。
二、2025 年度利润分配及资本公积金转增股本预案基本情况
经华兴会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2025年度合并报表实现归属于上市公司股东的净利润 282,154,084.23 元，
母公司实现净利润120,123,398.56元。根据《公司法》《公司章程》的规定，本年度提取法定盈余公积金 12,012,339.86元。截至 2
025年 12月 31日，公司合并报表累计未分配利润为 1,271,831,941.53元，母公司报表累计未分配利润为 781,214,853.11元。根据
合并报表、母公司报表中可供分配利润孰低原则，公司 2025年末可供分配利润为 781,214,853.11元。
2025年度公司拟以实施利润分配及资本公积金转增股本方案时股权登记日的总股本扣减公司回购专用证券账户中的股份为基数，
向全体股东每 10股派发现金红利人民币 7.00元（含税），剩余未分配利润结转以后年度分配；以资本公积金向全体股东每 10股转
增 4股；不送红股。
根据《上市公司股份回购规则》的有关规定，上市公司回购专用证券账户中的股份，不享有参与利润分配和资本公积金转增股本
的权利。以截至本分配方案披露之日公司总股本 134,104,216 股扣减已回购股份 1,534,893 股后的132,569,323 股为基数进行测算
，预计本次共派发现金股利人民币约92,798,526.10 元（含税），共转增 53,027,729股，预计转增后公司总股本将增加至 187,131,
945股。转增金额未超过公司报告期末“资本公积——股本溢价”的金额。
公司本年度累计现金分红总额约为 92,798,526.10 元，本年度以现金为对价，采用集中竞价方式已实施的股份回购金额为 27,9
96,209.73元（不含交易费用），现金分红和股份回购金额合计 120,794,735.83元，占本年度归属于上市公司股东净利润的 42.81%
。
若在本分配方案披露之日起至实施权益分派的股权登记日期间，公司总股本扣减已回购股份后的股本基数发生变化的，则按照“
每股分配（转增）比例不变，调整分配（转增）总额”的原则进行相应调整。
三、现金分红方案的具体情况
（一）本次现金分红方案不触及其他风险警示情形
项目 本年度 上年度 上上年度
现金分红总额（元） 92,798,526.10 103,779,160.10 21,720,323.93
回购注销总额（元） 0 0 0
归属于上市公司股东的净 282,154,084.23 241,727,578.31 73,368,764.49
利润（元）
研发投入（元） 127,390,472.20 109,013,642.26 83,622,419.52
营业收入（元） 3,187,720,615.36 2,565,754,050.53 1,397,831,990.40
合并报表本年度末累计未 1,271,831,941.53
分配利润（元）
母公司报表本年度末累计 781,214,853.11
未分配利润（元）
上市是否满三个完整会计 ?是 □否
年度
最近三个会计年度累计现 218,298,010.13
金分红总额（元）
最近三个会计年度累计回 0
购注销总额（元）
最近三个会计年度平均净 199,083,475.68
利润（元）
最近三个会计年度累计现 218,298,010.13
金分红及回购注销总额
（元）
最近三个会计年度累计研 320,026,533.98
发投入总额（元）
最近三个会计年度累计研 4.48
发投入总额占累计营业收
入的比例（%）
是否触及《创业板股票上 □是
市 规 则 》 第 9.4 条 第 ?否
（八）项规定的可能被实
施其他风险警示情形
公司 2023、2024、2025年度累计现金分红金额达 218,298,010.13元，高于最近三个会计年度年均净利润的 30%，因此公司不触
及《深圳证券交易所创业板股票上市规则》第 9.4条第（八）项规定的可能被实施其他风险警示情形。
（二）利润分配及资本公积金转增股本预案的合理性说明
本次利润分配及资本公积金转增股本预案符合《上市公司监管指引第 3号——上市公司现金分红》《深圳证券交易所上市公司自
律监管指引第 2号——创业板上市公司规范运作》和《公司章程》等相关规定，是在保证公司正常经营和长远发展，并充分考虑广大
投资者利益和合理诉求的前提下制定，符合公司的利润分配政策，与公司的经营情况和成长性相匹配，具备合法性、合规性、合理性
。
2024年度、2025年度公司经审计的交易性金融资产、衍生金融资产（套期保值工具除外）、债权投资、其他债权投资、其他权益
工具投资、其他非流动金融资产、其他流动资产（待抵扣增值税、预缴税费、合同取得成本等与经营活动相关的资产除外）等财务报
表项目核算及列报合计金额分别为979,579,375.59 元、 986,549,036.82 元，占总资产的比例分别为 23.47%、21.39%，均低于 50%
。
四、备查文件
1、第四届董事会第八次会议决议；
2、第四届董事会审计委员会第七次会议决议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-24/a9595e5f-de2f-47f2-b111-5af62b9b09c8.PDF
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2026-04-23 21:37│达瑞电子（300976）：关于会计政策变更的公告
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东莞市达瑞电子股份有限公司（以下简称“公司”）根据中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）发布的《企业会计准则
解释第 19号》（财会〔2025〕32号）（以下简称《企业会计准则解释第 19号》），对公司会计政策进行相应变更。本次会计政策变
更是公司根据法律、法规和国家统一的会计制度的要求进行的变更，根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号——创业板
上市公司规范运作》等有关规定，本次会计政策变更无需提交公司董事会和股东会审议。具体情况如下：
一、会计政策变更情况概述
1、会计政策变更原因
2025年 12月 5日，财政部发布的《企业会计准则解释第 19号》规定了“关于非同一控制下企业合并中补偿性资产的会计处理”
“关于处置原通过同一控制下企业合并取得子公司时相关资本公积的会计处理”“关于采用电子支付系统结算的金融负债的终止确认
”“关于金融资产合同现金流量特征的评估及相关披露”和“关于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具的披
露”等相关内容，自 2026年 1月 1日起施行。
2、变更前公司采用的会计政策
本次会计政策变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业
会计准则解释公告以及其他相关规定。
3、变更后公司采用的会计政策
本次会计政策变更后，公司将按照财政部发布的《企业会计准则解释第 19号》要求执行。除上述政策变更外，其他未变更部分
，仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及
其他相关规定执行。
4、会计政策变更日期
根据财政部的规定，公司自 2026年 1月 1日起执行变更后的会计政策。
二、本次会计政策变更对公司的影响
本次会计政策变更是公司根据财政部相关规定和要求进行的变更，符合相关法律法规的规定。执行变更后的会计政策能够客观、
公允地反映公司的财务状况和经营成果。本次会计政策变更不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，也不存在损害
公司及中小股东利益的情形。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-24/db46050b-6e71-466c-9de7-8ed5a605b89b.PDF
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2026-04-23 21:37│达瑞电子（300976）：董事会审计委员会对会计师事务所2025年度履行监督职责情况的报告
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根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理
办法》和东莞市达瑞电子股份有限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等规定和要求，董事会
审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对华兴会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“
华兴会计师事务所”）2025年度履行监督职责的情况汇报如下：
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
华兴会计师事务所前身系福建华兴会计师事务所，创立于 1981年，隶属福建省财政厅。1998年 12月，与原主管单位福建省财政
厅脱钩，改制为福建华兴有限责任会计师事务所。2009年 1月，更名为福建华兴会计师事务所有限公司。2013年 12月，转制为福建
华兴会计师事务所（特殊普通合伙）。2019年 7月，更名为华兴会计师事务所（特殊普通合伙）。
华兴会计师事务所为特殊普通合伙企业，注册地址为福建省福州市鼓楼区湖东路 152号中山大厦 B座 7-9楼，首席合伙人为童益
恭先生。
截至 2025年 12月 31日，华兴会计师事务所（特殊普通合伙）拥有合伙人73名、注册会计师 332名，其中签署过证券服务业务
审计报告的注册会计师 185人。2025年度为 96家上市公司提供年报审计服务，上市公司主要行业为制造业（包括计算机、通信和其
他电子设备制造业、电气机械和器材制造业、化学原料和化学制品制造业、医药制造业、专用设备制造业等）及信息传输、软件和信
息技术服务业，批发和零售业，科学研究和技术服务业，水利、环境和公共设施管理业，房地产业，电力、热力、燃气及水生产和供
应业，交通运输、仓储和邮政业，农、林、牧、渔业等，审计收费总额（含税）为 14,723.06万元，其中公司同行业-计算机、通信
和其他电子设备制造业上市公司审计客户 15家。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司于 2025年 4月 23日召开第三届董事会审计委员会第十七次会议和第三届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于续聘 2
025年度审计机构的议案》，该议案于 2025年 5月 19日经 2024年年度股东大会审议通过。
二、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对华兴会计师事务所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严
格核查和评价，认为其具备为上市公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2025年 4月 23日，公司第
三届董事会审计委员会第十七次会议审议通过了《关于续聘 2025 年度审计机构的议案》，同意续聘华兴会计师事务所为公司 2025
年度审计机构，并同意提交公司董事会审议。
（二）2025 年 12 月 25 日，公司第四届董事会审计委员会第四次会议审议通过了《关于<2025年年度外部审计工作计划>的议
案》，审计委员会通过现场结合通讯会议形式与华兴会计师事务所就 2025年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审
计重点等相关事项进行了沟通。
（三）2026年 3月 26日，公司第四届董事会审计委员会第六次会议审议通过了《关于<2025年年度审计报告>的议案》，审计委
员会与华兴会计师事务所就 2025年度审计基本情况、审计结论、专委会关注事项进行沟通。审计委员会成员听取了华兴会计师事务
所关于公司审计关键事项、总体审计结论及审计报告的出具情况等的汇报，并对审计发现的问题提出建议。
（四）2026年 4月 22日，公司第四届董事会审计委员会第七次会议审议通过了《关于<2025 年年度报告>及其摘要的议案》《关
于<2025 年度内部控制评价报告>的议案》等议案，并同意将上述议案提交董事会审议。
三、总体评价
公司审计委员会严格遵守证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委
员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会
计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对公司年审会计师事务所的监督职责。
公司审计委员会认为华兴会计师事务所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和
业务素质，按时完成了公司2025年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
东莞市达瑞电子股份有限公司
董事会审计委员会
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-24/1cbfe68f-8465-4e40-8dc5-3b22c72d377e.PDF
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2026-04-23 21:37│达瑞电子（300976）：关于2025年度计提资产减值准备及确认公允价值变动损失的公告
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东莞市达瑞电子股份有限公司（以下简称“公司”）根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《企业会计准则》等相关规定
，对2025年度财务报告合并会计报表范围内相关资产计提减值准备及确认公允价值变动损失，现将具体事宜公告如下：
一、本次计提资产减值准备情况
（一）本次计提资产减值准备的原因
根据《企业会计准则》等相关规定的要求，为真实、准确地反映公司2025年度财务状况及经营成果，基于谨慎性原则，对截至20
25年12月31日公司合并报表范围内各类资产进行了全面清查和减值测试，对可能发生预期信用损失和资产减值损失的资产计提资产减
值准备。
（二）本次计提资产减值准备的情况
2025年度，公司确认资产减值损失和信用减值损失共计人民币3,200.68万元（币种下同），具体情况如下：
单位：万元
类别 项目 金额
信用减值损失 应收票据坏账损失 219.06
应收账款坏账损失 688.78
其他应收款坏账损失 210.74
小计 1,118.58
资产减值损失 存货跌价损失 835.03
商誉减值损失 1,247.07
小计 2,082.10
合计 3,200.68
注：以上合计数据与各明细数据相加之和在尾数上如有差异，系四舍五入所致。
（三）本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法
1、应收票据
公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除单项评估信用风险的应收票据外，公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础
上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合依据
银行承兑汇票 管理层评价具有较低信用风险，一般不确认预期信用损失
商业承兑汇票 与“应收账款”组合划分相同
公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据单独进行减值测试，确认预期信用损失，计算单项减
值准备。
2、应收账款
公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分
的情况）的应收账款，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
除单项评估信用风险的应收账款外，公司基于客户类别、账龄等作为共同风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预
期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
应收客户货款或服务费 一般客户的应收账款
应收合并范围内关联方款项 合并范围内关联方的应收款
对于划分为一般客户的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与
整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为合并范围内关联方的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结
合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款（如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收账款
；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款等）单独进行减值测试，确认预期信用损失，计算单项减值准备。
本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：账龄按照入账日期至资产负债表日的时间确认。
3、其他应收款
除单项评估信用风险的其他应收款外，公司基于其他应收款交易对手关系、款项性质等作为共同风险特征，将其划分为不同组合
，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合依据
其他应收款组合1 应收利息
其他应收款组合2 应收股利
其他应收款组合3 应收保证金及押金
其他应收款组合4 应收业务备用金
其他应收款组合5 应收合并范围内关联方款项
其他应收款组合6 应收其他款项
对于划分为组合的其他应收款，公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个
存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的其他应收款单独进行减值测试，确认预期信用损失，计算单项
减值准备。
本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：账龄按照入账日期至资产负债表日的时间确认。
4、存货
根据《企业会计准则第1号——存货》相关规定，资产负债表日存货采用成本与可变现净值孰低计量。于资产负债表日，存货按
照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或
目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，公司按照存货类别计提存货跌
价准备。
5、商誉
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包
含商誉的资产组或者资产组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资
产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收
回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
二、确认公允价值变动损失
截至本公告披露日，公司持有信托产品本金9,000万元出现逾期未收回的情形。上述信托产品本金在“交易性金融资产”科目核
算。基于谨慎性原则，公
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