公司公告☆ ◇301015 百洋医药 更新日期：2024-05-03◇ 通达信沪深京F10
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2024-04-23 18:13│百洋医药（301015）：关于与专业投资机构共同投资的公告
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百洋医药（301015）：关于与专业投资机构共同投资的公告。公告详情请查看附件。
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2024-04-23 00:00│百洋医药（301015）：2024年度对外担保额度预计公告
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百洋医药（301015）：2024年度对外担保额度预计公告。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-22/66195be5-88ff-4cd7-8829-576cddb4a13b.PDF
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2024-04-23 00:00│百洋医药（301015）：东兴证券关于百洋医药2023年度内部控制评价报告的核查意见
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东兴证券股份有限公司（以下简称“东兴证券”或“保荐机构”）作为青岛百洋医药股份有限公司（以下简称“百洋医药”或“
公司”）2021 年度首次公开发行股票和 2023 年度向不特定对象发行可转换公司债券持续督导的保荐机构，根据《证券发行上市保
荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规
范运作》等有关法律法规的要求，就《青岛百洋医药股份有限公司 2023 年度内部控制评价报告》（以下简称“《内部控制评价报告
》”）进行了核查，核查情况及核查意见如下：
一、保荐机构的核查工作
保荐机构通过与公司董事、监事、高级管理人员等有关人员就公司内部控制的情况进行沟通；查阅公司章程、三会议事规则、信
息披露管理制度、内部审计制度及公司内部控制及管理等各项规章制度；查阅了股东大会、董事会、监事会等会议记录、监事会报告
、独立董事意见等相关资料；查阅公司《内部控制评价报告》等方式，对公司内部控制的完整性、合理性、有效性和《内部控制评价
报告》的真实性、客观性进行了核查。
二、百洋医药内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：青岛百洋医
药股份有限公司及其子公司：百洋健康产业国际商贸有限公司、百洋集团有限公司、纽特舒玛国际健康有限公司、青岛纽特舒玛健康
科技有限公司、纽特舒玛（香港）有限公司、Nutrasumma,Inc、青岛百洋健康药房连锁有限公司、青岛百洋网联大药房有限公司、北
京承善堂健康科技有限公司、青岛百洋易美科技有限公司、青岛百洋挑剔喵科技有限公司、青岛百洋挑剔喵商贸有限公司、青岛典众
文化传播有限公司、百洋科技海外商贸有限公司、青岛东源生物科技有限公司、北京百洋东源生物科技有限公司、柏元医学科技（山
东）有限公司、青岛百洋康健电子商务有限公司、青岛百洋医药物流有限公司、江西百洋医药有限公司、青岛联瀚一格商贸有限公司
、天津百洋医药有限公司、山东百洋医药科技有限公司、上海百洋慧智能医疗科技有限公司、青岛百洋西岸医药科技有限公司、青岛
森然健康科技有限公司、北京百洋智合医学成果转化服务有限公司、北京百洋诚达医药科技有限公司、北京百洋国胜医疗器械有限公
司、青岛百洋国科医用设备有限公司、青岛百洋盛汇医疗设备有限公司、河北百洋国胜医疗器械有限公司、河北百洋诚达医药有限公
司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%；纳
入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、企业文化、风险评估、人力资源、资金管理、采购与付款、销售与收款、
资产管理、投融资管理、关联交易、预算管理及控制以及内部信息与沟通等内容；重点关注的高风险领域主要包括合规风险、市场竞
争风险、药品价格波动风险、产品组合风险以及业务整合风险等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及相关文件组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风
险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前
年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
定量标准以利润总额、资产总额作为衡量标准。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以利润总额指标衡量；内
部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。
缺陷等级 定义 定量标准
重大缺陷 指一个或多个控制缺陷的组合，可能导 1）错报金额≥资产总额的 1%；2）
致企业严重偏离控制目标。 错报金额≥利润总额的 5%。
重要缺陷 指一个或多个控制缺陷的组合，其严重 1）资产总额的 0.5%≤错报金额＜资
程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有 产总额的 1%；2）利润总额的 3%≤
可能导致企业偏离控制目标。 错报金额＜利润总额的 5%。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制 1）错报金额＜资产总额的 0.5%；
缺陷。 2）错报金额＜利润总额的 3%。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
财务报告重大缺陷的迹象包括：
（1）董事、监事和高级管理人员存在舞弊行为；
（2）公司审计委员会和审计部对内部控制的监督无效；
（3）外部审计发现当期财务报告存在重大错报，而公司内部控制在运行过程中未能发现该错报。
财务报告重要缺陷的迹象包括：
（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
（2）未建立反舞弊程序和控制措施。
财务报告一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价的定量标准执行。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷等级 定性标准
重大缺陷 1）严重违反国家法律、法规，并造成重大损失；
2）公司决策违反程序并导致重大失误；
3）重要业务制度性缺失或系统性失效；
4）中高级管理人员和高级技术人员流失严重。
重要缺陷 1）决策程序存在缺陷，可能导致一般失误；
2）违反企业内部规章，形成损失；
3）关键岗位业务人员流失严重；
4）内部控制重要或一般缺陷未得到整改。
一般缺陷 1）违反企业内部规章，未形成损失；
2）一般业务制度或流程存在缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
三、百洋医药内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为
，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
四、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内，公司无其他内部控制相关重大事项说明。
五、保荐机构核查意见
经核查，保荐机构认为：百洋医药已建立了较为完善的法人治理结构和较为完备的公司治理及内部控制规章制度，内部控制制度
执行情况良好，符合有关法律法规和证券监管部门对上市公司内控制度管理的规范要求。公司《内部控制评价报告》在重大方面客观
地反映了其内部控制制度的建设、运行情况。
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2024-04-23 00:00│百洋医药（301015）：监事会决议公告
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一、监事会会议召开情况
青岛百洋医药股份有限公司（以下简称“公司”）第三届监事会第十四次会议于 2024 年 4 月 19 日以现场结合通讯的方式召
开，会议通知已于 2024 年 4 月8 日以邮件形式送达全体监事。本次会议由公司监事会主席牟君女士召集并主持，应出席监事 3 人
，实际出席监事 3 人，公司董事会秘书列席会议。本次会议的召开符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《公司章程
》的规定，会议决议合法、有效。
二、监事会会议审议情况
（一）审议通过了《关于 2023 年度监事会工作报告的议案》；
根据公司监事会 2023 年度工作情况，监事会作出了《2023 年度监事会工作报告》。
具体内容详见公司同日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《青岛百洋医药股份有限公司 2023 年度监事会工作报告》
。
表决结果：赞成 3 票，反对 0 票，弃权 0 票。
本议案尚需提交股东大会审议。
（二）审议通过了《关于 2023 年度财务决算报告的议案》；
监事会认为：《2023 年度财务决算报告》真实、客观地反映了公司 2023 年度的财务状况、经营成果和现金流量。
《 2023 年 度财 务 决算报 告》 内容 详 见公司 同日 在巨 潮 资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《2023 年年度报告》
“第十节 财务报告”。
表决结果：赞成 3 票，反对 0 票，弃权 0 票。
本议案尚需提交股东大会审议。
（三）审议通过了《关于 2023 年度利润分配预案的议案》；
监事会认为：公司本次利润分配符合公司实际情况，符合法律法规以及其他规范性文件的要求，充分考虑了股东的利益，不存在
损害公司和全体股东特别是中小股东利益的情形。
具体内容详见公司同日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《青岛百洋医药股份有限公司 2023 年度利润分配预案公告
》。
表决结果：赞成 3 票，反对 0 票，弃权 0 票。
本议案尚需提交股东大会审议。
（四）审议通过了《关于 2023 年度募集资金存放与使用情况的专项报告的议案》；
监事会认为：公司 2023 年度募集资金的存放与使用情况符合中国证监会、深圳证券交易所关于上市公司募集资金存放和使用的
相关规定，符合公司《募集资金管理制度》的有关规定。
具体内容详见公司同日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《青岛百洋医药股份有限公司关于 2023 年度募集资金存放
与使用情况的专项报告》。
表决结果：赞成 3 票，反对 0 票，弃权 0 票。
（五）审议通过了《关于 2023 年度内部控制评价报告的议案》；
监事会认为：公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的内部控制，在各方面建立了较为
完整、合理、有效的内部控制制度，并得到了有效实施。
具体内容详见公司同日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《青岛百洋医药股份有限公司 2023 年度内部控制评价报告
》。
表决结果：赞成 3 票，反对 0 票，弃权 0 票。
（六）审议通过了《关于<2023 年年度报告>及其摘要的议案》；
监事会认为：董事会编制和审核《2023 年年度报告》及其摘要的程序符合法律、行政法规和中国证监会的规定。公司《2023 年
年度报告》及摘要包含的信息全面、真实地反映了本报告期的财务状况和经营成果等事项，所披露的信息真实、准确、完整，不存在
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
具体内容详见公司同日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《青岛百洋医药股份有限公司 2023 年年度报告》及《青岛
百洋医药股份有限公司 2023年年度报告摘要》。《青岛百洋医药股份有限公司 2023 年年度报告摘要》同时刊登于《中国证券报》
《上海证券报》《证券时报》《证券日报》。
表决结果：赞成 3 票，反对 0 票，弃权 0 票。
本议案尚需提交股东大会审议。
（七）审议通过了《关于<2024 年第一季度报告>的议案》；
监事会认为：董事会编制和审核《2024 年第一季度报告》的程序符合法律、行政法规和中国证监会的规定。公司《2024 年第一
季度报告》包含的信息全面、真实地反映了本报告期的财务状况和经营成果等事项，所披露的信息真实、准确、完整，不存在虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏。
具体内容详见公司同日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《青岛百洋医药股份有限公司 2024 年第一季度报告》。
表决结果：赞成 3 票，反对 0 票，弃权 0 票。
（八）审议通过了《关于 2024 年度对外担保额度预计的议案》；
监事会认为：本次公司拟为全资及控股子公司增加担保预计额度，是为了满足子公司的日常经营，不存在损害公司及股东利益的
情形，审议和表决程序符合法律法规及《公司章程》的相关规定。
具体内容详见公司同日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《青岛百洋医药股份有限公司 2024 年度对外担保额度预计
公告》。
表决结果：赞成 3 票，反对 0 票，弃权 0 票。
本议案尚需提交股东大会审议。
（九）审议通过了《关于使用部分闲置自有资金委托理财的议案》。
监事会认为：为提高闲置自有资金的使用效率，公司及控股子公司拟使用部分闲置自有资金进行委托理财，不存在损害公司及全
体股东特别是中小股东利益的情形。本次使用自有资金进行委托理财的审议和表决程序符合法律法规及《公司章程》的相关规定。
具体内容详见公司同日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《青岛百洋医药股份有限公司关于使用部分闲置自有资金委
托理财的公告》。
表决结果：赞成 3 票，反对 0 票，弃权 0 票。
三、备查文件
第三届监事会第十四次会议决议。
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2024-04-23 00:00│百洋医药（301015）：2024年一季度报告
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百洋医药（301015）：2024年一季度报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-23/ab634d46-3317-4383-b86e-ef9e01618735.PDF
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2024-04-23 00:00│百洋医药（301015）：关于2023年度募集资金存放与使用情况的专项报告
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百洋医药（301015）：关于2023年度募集资金存放与使用情况的专项报告。
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2024-04-23 00:00│百洋医药（301015）：关于2023年度会计师事务所履职情况评估报告
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青岛百洋医药股份有限公司
关于 2023年度会计师事务所履职情况评估报告
青岛百洋医药股份有限公司（以下简称“公司”）聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）作为公司 202
3 年度审计机构，根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》的规定和要求，公司对立信审计过程中的履职情况进行评
估，具体情况如下：
一、会计师事务所基本情况
立信由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927年在上海创建，1986年复办，2010年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事
务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前
具有证券、期货业务许可证，具有 H股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。截至 2023年末，立信拥
有合伙人 278名、注册会计师 2,533名、从业人员总数 10,730名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 693名。
二、会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2023 年年报工作安排，立信对公司 2
023 年度财务报表进行了审计，同时对公司募集资金存放与实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了
专项报告。
经审计，立信认为：公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2023年 12月 31日的合并及
母公司财务状况以及 2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。立信出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，立信就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风
险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司董事会审计委员会、管理层进行了充分沟通。
三、总体评价
公司认为立信在公司年报审计过程中能够遵守职业道德准则，按照中国注册会计师审计准则执行审计工作，表现了良好的职业操
守和业务素质，按时完成了公司 2023 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时，较好地
完成了公司委托的各项工作。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-23/ff15c138-e0b6-4fac-9686-295edc5365c5.PDF
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2024-04-23 00:00│百洋医药（301015）：2023年度监事会工作报告
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百洋医药（301015）：2023年度监事会工作报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-22/dfa97d42-0cd0-417e-be70-e67377892ff2.PDF
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2024-04-23 00:00│百洋医药（301015）：关于会计政策变更的公告
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本次会计政策变更是青岛百洋医药股份有限公司（以下简称“公司”）根据中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）的相
关规定进行的变更，无需提交公司董事会和股东大会审议，不会对公司已披露的财务报表产生影响，不会对公司的财务状况、经营成
果和现金流量产生重大影响。
一、会计政策变更概述
（一）会计政策变更的原因及变更日期
财政部于2023年10月25日发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21 号），其中关于“关于流动负债与非流动负债
的划分”、“关于供应商融资安排的披露”和“关于售后租回交易的会计处理”的内容自 2024 年 1 月 1 日起施行。
由于上述会计准则解释的颁布，公司需对原会计政策进行相应变更，并按以上文件规定的生效日期开始执行上述会计准则。
（二）本次变更前后公司采用的会计政策
1、本次变更前公司采用的会计政策：公司执行财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准
则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。
2、本次变更后公司采用的会计政策：本次会计政策变更后，公司将按照《企业会计准则解释第 17 号》的要求执行，除前述会
计政策变更外，其他未变更部分，仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用
指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。
（三）会计政策变更的性质
根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》的相关规定，本次会计政策变更是公司根
据法律法规和国家统一的会计制度要求进行的变更，无需提交公司董事会和股东大会审议。
二、会计政策变更对公司的影响
本次会计政策变更是公司根据财政部相关规定和要求进行的变更，符合相关法律法规的规定，执行变更后的会计政策能够客观、
公允地反映公司的财务状况和经营成果。本次会计政策变更不会对公司当期的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不涉及
对公司以前年度财务数据的追溯调整，不会导致公司已披露的报告年度出现盈亏性质改变，也不存在损害公司及股东利益的情形。
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2024-04-23 00:00│百洋医药（301015）：董事会决议公告
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百洋医药（301015）：董事会决议公告。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-23/c9245c2e-c73c-4e9c-bfd5-0e60ad53df3b.PDF
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2024-04-23 00:00│百洋医药（301015）：董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履行监督职责情况报告
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青岛百洋医药股份有限公司
董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履行监督职责情况报告
根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司
规范运作》和《董事会专门委员会工作细则》等规定和要求，青岛百洋医药股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本
着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履行监督职责的情况汇报如下：
一、2023年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2
010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络
BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会
计监督委员会（PCAOB）注册登记。截至 2023 年末，立信拥有合伙人 278 名、注册会计师 2,533 名、从业人员总数 10,730 名，
签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 693 名。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
1、2023 年 4 月 21 日，董事会审计委员会经过审核相关材料，结合立信 2022年报审计工作情况，审议通过了《关于续聘会计
师事务所的议案》，同意向公司董事会提交关于续聘立信为公司 2023 年度审计机构的议案。
2、2023 年 4 月 21 日，公司召开第三届董事会第七次会议、第三届监事会第六次会议，审议通过了《关于续聘会计师事务所
的议案》，同意续聘立信为公司 2023 年度审计机构，并提交股东大会审议。公司独立董事发表了关于续聘会计师事务所的事前认可
意见和独立意见。
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