公司公告☆ ◇301017 漱玉平民 更新日期：2025-11-03◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.公告列表】【2.财报链接】
【1.公告列表】
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│2025-10-30 15:42 │漱玉平民（301017）：关于非独立董事辞职暨选举职工董事的公告 │
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│2025-10-28 16:06 │漱玉平民（301017）：第四届董事会第十二次会议决议公告 │
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│2025-10-28 16:04 │漱玉平民（301017）：2025年三季度报告 │
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│2025-10-28 16:02 │漱玉平民（301017）：关于2025年前三季度计提资产减值准备的公告 │
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│2025-10-28 16:00 │漱玉平民（301017）：关于追加2025年度日常关联交易预计额度的公告 │
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│2025-10-28 16:00 │漱玉平民（301017）：追加2025年度日常关联交易预计额度的核查意见 │
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│2025-10-28 16:00 │漱玉平民（301017）：第四届监事会第七次会议决议公告 │
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│2025-10-27 18:28 │漱玉平民（301017）：2025年第四次临时股东大会决议公告 │
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│2025-10-27 18:28 │漱玉平民（301017）：2025年第四次临时股东大会的法律意见 │
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│2025-10-17 16:32 │漱玉平民（301017）：关于为控股子公司提供担保的进展公告 │
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2025-10-30 15:42│漱玉平民（301017）：关于非独立董事辞职暨选举职工董事的公告
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漱玉平民（301017）：关于非独立董事辞职暨选举职工董事的公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-10-30/af12d218-23f4-4af9-8d8c-a83ee29304ae.PDF
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2025-10-28 16:06│漱玉平民（301017）：第四届董事会第十二次会议决议公告
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一、董事会会议召开情况
漱玉平民大药房连锁股份有限公司（以下简称“公司”）第四届董事会第十二次会议于2025 年 10 月 27 日在公司会议室以现
场结合通讯表决的方式召开。会议通知已于 2025 年10 月 23 日以书面、电子邮件等方式送达各位董事，会议应到董事 9人，实到
董事 9人，其中董事秦光霞女士、杨策先生，独立董事李文明先生以通讯表决方式出席。公司监事和高级管理人员列席了本次会议。
会议由公司董事长李文杰先生主持，本次会议召开符合《中华人民共和国公司法》及《漱玉平民大药房连锁股份有限公司章程》等有
关规定。
二、董事会会议审议情况
1、审议通过《关于公司<2025 年第三季度报告>的议案》
经审议，董事会认为：公司《2025 年第三季度报告》编制和审议程序符合相关法律法规、中国证券监督管理委员会和深圳证券
交易所的相关规定，报告内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
公司审计委员会已审议通过该议案。
表决结果：同意 9票；反对 0票；弃权 0票。
具体情况详见公司同日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《2025 年第三季度报告》。
2、审议通过《关于追加 2025 年度日常关联交易预计额度的议案》
根据公司实际经营及业务发展需要，公司追加 2025 年度日常关联交易预计额度 1,000万元。本次追加关联交易预计额度系公司
日常经营需要，公司关联交易公平、公正，交易事项符合市场经营规则，交易定价公允，不存在损害公司及其他非关联方股东利益情
形，尤其是中小股东利益的情形。
本事项提交公司董事会审议前已经公司独立董事专门会议2025年第三次会议审议通过。保荐机构东兴证券股份有限公司对本议案
出具了专项核查意见。
表决结果：同意 8 票；回避 1 票；反对 0票；弃权 0票。关联董事张华先生回避表决。具体情况详见公司同日披露于巨潮资讯
网（www.cninfo.com.cn）的《关于追加 2025年度日常关联交易预计额度的公告》。
三、备查文件
1、第四届董事会第十二次会议决议；
2、第四届董事会审计委员会 2025 年度第五次会议决议；
3、第四届董事会独立董事专门会议 2025 年第三次会议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-10-29/618688cd-ffb7-4aed-aa52-71a4ce481523.PDF
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2025-10-28 16:04│漱玉平民（301017）：2025年三季度报告
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漱玉平民（301017）：2025年三季度报告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-10-29/cc165c83-e71c-456b-aa06-475ee86f4bec.PDF
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2025-10-28 16:02│漱玉平民（301017）：关于2025年前三季度计提资产减值准备的公告
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一、本次计提资产减值准备情况概述
根据《企业会计准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上
市公司规范运作》等相关规定的要求，为了更加真实、准确、客观地反映公司的财务状况、资产价值及经营成果，本着谨慎性原则，
漱玉平民大药房连锁股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）根据相关政策要求，对公司的各类资产进行了全面检查和减值
测试，并对公司截至 2025 年 9 月 30 日合并报表范围内的有关资产计提相应的减值准备。2025 年前三季度拟计提减值准备 30,34
0,542.39 元，其中信用减值损失 21,089,088.76 元，资产减值损失 9,251,453.63 元。
具体情况如下：
类别 项目 2025 年前三季度计提金额（元）
信用减值损失 应收账款坏账损失 5,148,004.69
其他应收款坏账损失 15,941,084.07
小 计 21,089,088.76
资产减值损失 存货跌价损失 9,251,453.63
小计 9,251,453.63
合 计 30,340,542.39
注：本次计提资产减值准备的报告期为 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 9月 30 日。二、本次计提减值准备的确认标准及计提办
法
本次计提的信用减值损失为应收账款信用减值损失、其他应收款信用减值损失，本次计提的资产减值损失为存货跌价损失。
（一）应收账款信用减值损失的确认标准及计提方法
1.应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资
成分的情况）的应收账款，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成
的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收账款，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计
量其损失准备。
2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据本公司依据应收款项信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采
用相当于未来 12 个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险
特征，将其划分为账龄组合和医保组合。
项目 计量预期信用损失的方法
组合 1：账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期
组合 2：医保组合 信用损失率对照表，计算预期信用损失。
3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
（1）组合 1（账龄组合）中预期信用损失率对照表如下：
账龄 预期信用损失率（%）
1 年以内（含 1 年） 5.00
1-2 年（含 2年） 10.00
2-3 年（含 3年） 20.00
3-4 年（含 4年） 30.00
4-5 年（含 5年） 50.00
5 年以上 100.00
（2）组合 2（医保组合）中预期信用损失率对照表如下：
组合名称 预期信用损失率（%）
账龄在 1 年以内的应收医保款项 0.00
账龄在 1 年-2 年的应收医保款项 10.00
账龄在 2 年-3 年的应收医保款项 20.00
账龄在 3 年-4 年的应收医保款项 30.00
账龄在 4 年-5 年的应收医保款项 50.00
账龄在 5 年以上的应收医保款项 100.00
4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
单项计提信用风险的应收账款坏 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其
账准备的计提方法 账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试
未发生减值的应收账款，将其归入相应信用风险特征组合
计提坏账准备。
（二）其他应收款信用减值损失的确认标准及计提方法
1.其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型进行处理。
2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，
采用相当于未来 12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用
风险特征，将其划分为账龄组合。
项 目 计量预期信用损失的方法
信用风险特征组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个
存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损
失。
3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
账 龄 预期信用损失率（%）
1 年以内（含 1 年，以下同） 5.00
1-2 年 10.00
账 龄 预期信用损失率（%）
2-3 年 20.00
3-4 年 30.00
4-5 年 50.00
5 年以上 100.00
4.按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
单项评估信用风险的其他应收款 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其
坏账准备的计提方法 账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试
未发生减值的其他应收款，将其归入相应信用风险特征组
合计提坏账准备。
期末，本公司计算其他应收款的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失
；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（三）存货跌价准备的确认标准及计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。
1.存货可变现净值的确定依据
以库存商品的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。2.存货跌价准备的计提方法
对于数量繁多、单价较低的库存商品，按照库存商品类别计提存货跌价准备；与在同一地区销售的其他库存商品系列相关、具有
相同或类似最终用途或目的，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当
期损益。
三、本次计提资产减值准备的合理性说明及对公司的影响
公司本次计提信用减值准备及资产减值准备的事项符合《企业会计准则》和公司相关会计政策等的规定，计提后能够更加公允地
反映公司财务状况和资产状况，不存在损害公司及全体股东利益尤其是中小股东利益的情形。
公司本次计提信用减值准备 21,089,088.76 元及资产减值准备 9,251,453.63 元，计入公司 2025 年前三季度的损益，导致公
司 2025 年前三季度合并报表利润总额减少30,340,542.39 元，考虑所得税和少数股东损益影响后，相应减少归属于母公司的净利润
23,124,232.22 元，并相应减少归属于母公司的所有者权益 23,124,232.22 元。
上述数据未经会计师事务所审计。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-10-29/875bb5cf-9e1b-4cca-a5b2-2354535e87a7.PDF
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2025-10-28 16:00│漱玉平民（301017）：关于追加2025年度日常关联交易预计额度的公告
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一、日常关联交易基本情况
（一）日常关联交易概述
漱玉平民大药房连锁股份有限公司（以下简称“公司”）于 2025 年 4月 27 日召开第四届董事会第五次会议及第四届监事会第
三次会议，分别审议通过了《关于公司<2025 年度日常关联交易预计>的议案》，根据公司业务发展及日常经营需要，2025 年度拟与
关联方发生商品采购、出售商品、接受劳务、手续费、服务费、配送费、仓储费、房屋租赁等日常关联交易，预计2025年度将与关联
方发生的日常关联交易总额不超过人民币10,148.00万元。具体内容详见公司于 2025 年 4月 29日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.c
om.cn）《关于 2025年度日常关联交易预计的公告》。
2025 年 6月经总裁办公会根据公司《关联交易控制与决策制度》，追加与关联法人交易内容及预计金额 550.00 万元，含对新
增日常关联交易对手方的预计金额。
公司于 2025 年 10 月 27 日召开第四届董事会第十二次会议，以 8票同意、1票回避、0票反对、0票弃权审议通过了《关于追
加 2025 年度日常关联交易预计额度的议案》，关联董事张华回避表决。根据公司实际经营及业务发展需要，公司追加 2025 年度日
常关联交易预计额度 1,000 万元，本次追加额度后，2025 年度日常关联交易预计额度共计为 11,698.00万元。公司第四届董事会独
立董事专门会议2025年第三次会议发表了明确同意的审核意见，该议案已经第四届监事会第七次会议审议通过。该事项在董事会审批
权限范围内，无需提交公司股东大会审议。
（二）追加预计日常关联交易类别和金额
单位：万元
关联交易 关联人 关联交易 关联交易 2025 年预 本次追加 截至披露日 上年发生
类别 内容 定价原则 计金额 预计额度 已发生金额 金额
商品采购 山东威登医药科技有限公司 采购商品 市场价格 1,100.00 1,000.00 1,090.69 795.98
小计 1,100.00 1,000.00 1,090.69 795.98
二、关联人介绍和关联关系
（一）山东威登医药科技有限公司
1、基本情况
法定代表人：谷召俊
注册资本：7,200 万元人民币
统一社会信用代码：91371081MA3PJAGP2Q
住所：山东省威海市文登区张家产镇天沐路 29 号
经营范围：药品生产及药品批发等。
最近一期的主要财务指标（未经审计）：截至 2025 年 9月 30 日，总资产为 15,003.03万元，净资产为 4,424.28 万元，2025
年 1-9 月营业收入为 5,387.52 万元，净利润为 129.52万元。
2、关联关系：全资子公司山东鹊华健康产业发展有限公司持有其 28.06%股份，三级子公司共青城钰和投资合伙企业（有限合伙
）持有其 10.83%股份，公司董事张华担任其董事。3、履约能力分析：关联人经营情况平稳，资信状况良好，不是失信被执行人，履
约风险可控。
三、关联交易主要内容
（一）关联交易主要内容
公司本次追加关联交易内容为商品采购等，公司与上述关联人发生关联交易系日常经营需要，遵循平等自愿、互惠互利、公平公
允的原则，关联交易价格在市场价格的基础上，通过公允、合理协商的方式确定，具体的付款安排和结算方式由合同协议约定。
（二）关联交易协议签署情况
公司将在上述预计的日常关联交易额度范围内，根据公司的日常经营需要与上述关联方签署具体交易协议，协议内容遵循相关法
律法规的规定，并按照协议约定履行相关权利和义务。
四、关联交易目的及对公司的影响
公司追加预计的关联交易事项，为公司正常经营需要，有利于公司与关联方资源共享、发挥双方在业务上的互补协同效应，提升
公司的业务竞争优势，且占同类交易或公司交易总量的比例较小，对公司主营业务不会产生重大影响。
公司将按照公平市场原则确定交易定价以及结算与付款方式，不会损害公司和股东利益。在日常交易过程中，公司主营业务不会
因此类关联交易而对关联方形成依赖。公司与各关联方严格依照有关法律法规规定开展业务往来，不会影响公司的独立性。各类交易
的累计金额超过年度预计金额时，公司将按《公司章程》及《关联交易控制与决策制度》的规定履行相应决议审批程序。
五、独立董事过半数同意意见及中介机构意见
（一）独立董事专门会议审议的情况
公司于 2025 年 10 月 23 日召开第四届董事会第三次独立董事专门会议审议通过了《关于追加 2025 年度日常关联交易预计额
度的议案》，经审核，独立董事认为：公司追加 2025年度日常关联交易预计额度系公司日常经营需要，公司关联交易公平、公正，
交易事项符合市场经营规则，交易定价公允。上述关联交易未影响公司的独立性，公司主要业务亦未因上述关联交易而对关联方形成
依赖，不存在损害公司及其他非关联方股东利益情形，尤其是中小股东利益的情形。因此，全体独立董事一致同意将该议案提交公司
董事会审议。
（二）保荐机构核查意见
经核查，保荐机构认为：公司追加 2025 年度日常关联交易预计事项符合公司业务发展的需要，本次追加日常关联交易事项已经
公司独立董事专门会议、董事会、监事会审议通过，履行了必要的决策程序，符合《公司法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则
》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律、法规及规范性文件的要求和《公司章程
》的规定。因此，保荐机构对于公司追加 2025 年度日常关联交易预计事项无异议。
六、备查文件
1、第四届董事会第十二次会议决议；
2、第四届监事会第七次会议决议；
3、第四届董事会独立董事专门会议 2025 年第三次会议决议；
4、《东兴证券股份有限公司关于漱玉平民大药房连锁股份有限公司追加 2025 年度日常关联交易预计额度的核查意见》。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-10-29/ae53f85c-1e47-46de-abe8-9974cd057fce.PDF
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2025-10-28 16:00│漱玉平民（301017）：追加2025年度日常关联交易预计额度的核查意见
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东兴证券股份有限公司（以下简称“东兴证券”或“保荐机构”）作为漱玉平民大药房连锁股份有限公司（以下简称“漱玉平民
”或“公司”）向不特定对象发行可转换公司债券的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股
票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2 号——创业板上市公司规范运作》《深圳证券交易所上市公司自律监管指
引第13 号——保荐业务》等有关法律法规的要求，现对漱玉平民追加 2025 年度日常关联交易预计额度进行了核查，并发表如下意
见：
一、日常关联交易基本情况
（一）日常关联交易概述
漱玉平民于 2025年 4 月 27日召开第四届董事会第五次会议及第四届监事会第三次会议，分别审议通过了《关于公司<2025 年
度日常关联交易预计>的议案》，根据公司业务发展及日常经营需要，2025 年度拟与关联方发生商品采购、出售商品、接受劳务、手
续费、服务费、配送费、仓储费、房屋租赁等日常关联交易，预计 2025 年度将与关联方发生的日常关联交易总额不超过人民币 10,
148.00 万元。具 体内 容详 见 公司于 2025 年 4 月 29 日 披露 于巨 潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于 2025 年度日常关
联交易预计的公告》。
2025 年 6 月经总裁办公会根据公司《关联交易控制与决策制度》，追加与关联法人交易内容及预计金额 550.00 万元，含对新
增日常关联交易对手方的预计金额。
公司于 2025 年 10 月 27 日召开第四届董事会第十二次会议，以 8 票同意、1票回避、0 票反对、0 票弃权审议通过了《关于
追加 2025 年度日常关联交易预计额度的议案》，关联董事张华回避表决。根据公司实际经营及业务发展需要，公司追加 2025 年度
日常关联交易预计额度 1,000 万元，本次追加额度后，2025 年度日常关联交易预计额度共计为 11,698.00 万元。公司第四届董事
会独立董事专门会议 2025 年第三次会议发表了明确同意的审核意见，该议案已经第四届监事会第七次会议审议通过。该事项在董事
会审批权限范围内，无需提交公司股东大会审议。
（二）追加预计日常关联交易类别和金额
单位：万元
关联交易 关联人 关联交 关联交 2025 年预 本次追加 截至披露 上年发
类别 易内容 易定价 计金额 预计额度 日已发生 生金额
原则 金额
商品采购 山东威登医药科技有限 采购商 市场价 1,100.00 1,000.00 1,090.69 795.98
公司 品 格
小计 1,100.00 1,000.00 1,090.69 795.98
二、关联人介绍和关联关系
（一）山东威登医药科技有限公司
1、基本情况
法定代表人：谷召
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