公司公告☆ ◇301025 读客文化 更新日期：2025-05-02◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.公告列表】【2.财报链接】
【1.公告列表】
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│2025-04-28 21:46 │读客文化（301025）：2025年一季度报告 │
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│2025-04-28 21:46 │读客文化（301025）：董事会决议公告 │
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│2025-04-28 21:45 │读客文化（301025）：2024年年度审计报告 │
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│2025-04-28 21:45 │读客文化（301025）：2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项报告 │
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│2025-04-28 21:45 │读客文化（301025）：关于2024年度日常关联交易确认及2025年度日常关联交易预计的公告 │
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│2025-04-28 21:45 │读客文化（301025）：关于使用部分闲置自有资金进行现金管理的公告 │
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│2025-04-28 21:45 │读客文化（301025）：中信建投关于读客文化2024年度持续督导跟踪报告 │
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│2025-04-28 21:45 │读客文化（301025）：关于2025年度拟向银行申请综合授信额度的公告 │
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│2025-04-28 21:44 │读客文化（301025）：关于召开2024年年度股东大会的通知 │
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│2025-04-28 21:44 │读客文化（301025）：2024年度独立董事述职报告-潘智勇 │
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2025-04-28 21:46│读客文化（301025）：2025年一季度报告
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读客文化（301025）：2025年一季度报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-29/361263ff-6da1-4128-a56e-3691273ced38.PDF
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2025-04-28 21:46│读客文化（301025）：董事会决议公告
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读客文化（301025）：董事会决议公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-29/6d0b2efe-469e-45cd-b0b4-be8c30a1ab18.PDF
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2025-04-28 21:45│读客文化（301025）：2024年年度审计报告
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一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-87
审 计 报 告
信会师报字[2025]第 ZA12038 号读客文化股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了读客文化股份有限公司（以下简称读客文化）财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，20
24 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了读客文化 2024 年 12 月 31 日的合并及
母公司财务状况以及 2024 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了
我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于读客文化，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信
，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形
成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）图书策划与发行收入确认
针对图书策划与发行收入确认，我们实施的审计程序主
要包括：
（1）了解了公司图书发行与收款相关内控制度设计的图书策划与发行业务（即纸质图书业务）
有效性，并测试了关键控制执行的有效性，进而对公司图书为公司的核心业务，该业务收入的毛利较高，
发行业务的收入确认政策合理性进行了评估；是公司利润的主要来源。2024 年公司图书策
（2）对图书策划与发行业务的毛利率进行测试分析，划与发行收入为 348,054,465.60 元；占公司营
确认该业务毛利率的合理性；业收入的比重为 85.83%。因此，我们将图书
（3）从图书发行收入全年销售收入记录中抽取了样本策划与发行收入的确认作为关键审计事项。
进行细节测试，检查重要客户的批销单、结算单等重要支持参见财务报表附注三（二十三）及附注
性文件；
五（二十九）。
（4）针对资产负债表日前后确认的收入执行完整性和
截止性测试，以评估收入是否在恰当的期间确认；
（5）针对重要客户实施了函证程序。
（二）存货跌价准备计提
截至 2024 年 12 月 31 日，公司合并财务
针对存货跌价准备计提，我们执行的主要审计程序如报表中存货账面余额为 108,244,400.25 元，存
下：
货跌价准备余额为 21,588,644.52 元，存货价
（1）了解、测试公司存货跌价准备相关内部控制制度值较高，对于财务报表影响较大。
设计与执行的有效性；
图书类库存商品和发出商品，结合行业
（2）对公司存货实施监盘，检查存货的数量、状况，积压图书处理的一般情况和公司处理积压图
识别库龄较长的存货；
书的实际经验，按照库龄对库存商品、发出
（3）复核存货可变现净值的确定方法和计算过程，确商品计提存货跌价准备。由于存货涉及金额
定是否符合会计准则的规定；
较大且存货减值计提需要管理层作出重要判
（4）分析期末存货结构、存货库龄、存货周转速度等断，我们将存货跌价准备的计提识别为关键
情况，并与同行业数据进行对比，分析存货结构是否合理；审计事项。
检查以前年度计提的存货跌价本期的变化情况，分析存货跌参见财务报表附注三（十）及附注五
价准备计提是否充分。
（七）。
四、 其他信息
读客文化管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括读客文化 2024 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报
表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解
到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不
存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估读客文化的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，
除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督读客文化的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理
保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果
合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审
计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊
导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对读客文化持续经营能力产生重
大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提
请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的
信息。然而，未来的事项或情况可能导致读客文化不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就读客文化中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、
监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控
制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和
其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述
这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在
公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国?上海 二〇二五年四月二十五日
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-29/68e88eb1-4f2b-41b9-8009-69b0a17653b3.PDF
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2025-04-28 21:45│读客文化（301025）：2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项报告
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读客文化（301025）：2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项报告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-29/cf936ce4-856d-4136-ba3a-f961a5b518a7.PDF
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2025-04-28 21:45│读客文化（301025）：关于2024年度日常关联交易确认及2025年度日常关联交易预计的公告
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读客文化（301025）：关于2024年度日常关联交易确认及2025年度日常关联交易预计的公告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-28/041f3f66-2b16-4301-9465-3abc909d852a.PDF
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2025-04-28 21:45│读客文化（301025）：关于使用部分闲置自有资金进行现金管理的公告
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为提高公司资金使用效率，使存量资金获得合理的收入，增加公司收益，在不影响公司正常经营的前提下，根据《公司章程》《
对外投资管理制度》及相关法律、法规的规定，读客文化股份有限公司（以下简称“公司”）于 2025年 4月 25日召开了第三届董事
会第九次会议，审议通过了《关于使用部分闲置自有资金进行现金管理的议案》，公司及全资子公司、孙公司拟使用闲置自有资金不
超过人民币 4.5亿元（含本数）进行现金管理，此议案尚需提交公司 2024 年年度股东大会审议。现将具体内容公告如下：
一、本次使用闲置自有资金进行现金管理的基本情况
（一）投资目的
为提高公司资金使用效率,在不影响公司正常经营的前提下,合理利用部分暂时闲置自有资金进行现金管理,可以增加资金收益，
为公司及股东获取更多的回报。
（二）投资额度及资金来源
公司及全资子公司、孙公司拟使用闲置自有资金不超过人民币
4.5 亿元（含本数）购买投资银行或其他金融机构发行的安全性高、流动性好、不影响公司正常经营的投资产品或低风险理财产
品，包括但不限于结构性存款、协议存款、国债逆回购等。上述额度及决议有效期内，资金可循环滚动使用。
（三）投资产品品种
购买投资银行或其他金融机构发行的安全性高、流动性好、不影响公司正常经营的投资产品或低风险理财产品，包括但不限于结
构性存款、协议存款、国债逆回购等。
（四）投资决议有效期
自本议案批准通过之日至 2025年年度股东大会之日为止。
（五）实施方式
董事会授权公司管理层在上述额度及决议效期内处理相关现金管理事宜。
（六）审批程序
公司第三届董事会第九次会议，审议通过了《关于使用部分闲置自有资金进行现金管理的议案》，尚需提交公司股东大会审议。
（七）信息披露
公司将依据深圳证券交易所等监管机构的有关规定，做好相关信息披露工作。
（八）关联关系说明
公司拟向不存在关联关系的金融机构购买理财产品，本次使用闲置自有资金进行现金管理不会构成关联交易。
二、投资风险分析及风险控制措施
（一）投资风险
1、虽然理财产品都经过严格的评估，但金融市场受宏观经济的影响较大，不排除该项投资受到市场波动的影响，主要面临收益
波动风险、流动性风险等投资风险；
2、公司将根据宏观经济形势以及金融市场的变化适时适量的介入，因此投资的实际收益无法预期。
（二）预防风险措施
1、公司将严格筛选投资对象，选择信誉好、规模大、有能力保障资金安全，经营效益好、资金运作能力强的金融机构所发行的
产品；
2、公司财务部相关人员将及时分析和跟踪进展情况，如评估发现存在可能影响公司资金安全的风险因素，将及时采取相应措施
，控制投资风险；
3、独立董事、监事会有权对资金使用情况进行监督与检查，必要时可以聘请专业机构进行审计；
4、公司内部审计部门需负责内部监督，定期对公司所投资的理财产品进行全面的风险检查。
三、对公司经营的影响
在符合国家法律法规，确保不影响公司自有资金投资项目正常进行和资金安全的前提下，公司使用部分闲置自有资金进行现金管
理，不会影响公司经营活动的正常开展。通过适度现金管理，可以提高自有资金使用效率，获得一定的投资收益，为公司股东谋取更
多的投资回报。
四、备查文件
1、公司第三届董事会第九次会议决议
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-28/0221af98-da09-4f93-938e-c212ebfce53e.PDF
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2025-04-28 21:45│读客文化（301025）：中信建投关于读客文化2024年度持续督导跟踪报告
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读客文化（301025）：中信建投关于读客文化2024年度持续督导跟踪报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-29/72e6bb2c-a1be-4fdc-b1a9-adc62c3d609d.PDF
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2025-04-28 21:45│读客文化（301025）：关于2025年度拟向银行申请综合授信额度的公告
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读客文化（301025）：关于2025年度拟向银行申请综合授信额度的公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-28/152c548f-d162-4023-94d1-80bf45522ae3.PDF
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2025-04-28 21:44│读客文化（301025）：关于召开2024年年度股东大会的通知
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读客文化股份有限公司（以下简称“公司”或“读客文化”）第三届董事会第九次会议决定于 2025年 5月 26日（星期一）以现
场投票与网络投票相结合的方式召开公司 2024 年年度股东大会（以下简称“本次股东大会”），现就召开本次股东大会的相关事项
通知如下：
一、召开会议的基本情况
1、股东大会届次：公司 2024年年度股东大会
2、会议召集人：公司第三届董事会
3、会议召开的合法、合规性：公司第三届董事会第九次会议审议通过了《关于召开 2024 年年度股东大会的议案》，本次股东
大会的召开符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》等的规定。
4、会议召开时间：
（1）现场会议时间：2025年 5月 26日（星期一）下午 14：00（2）网络投票时间：通过深圳证券交易所交易系统进行网络投票
的时间为：2025 年 5 月 26 日上午 9:15-9:25,9:30-11:30，下午13:00-15:00；通过深圳证券交易所互联网投票系统投票的时间为
：2025年 5月 26日上午 9:15至下午 15:00期间的任意时间。
5、会议召开方式：本次股东大会采取现场投票与网络投票相结合的方式。
本次股东大会将通过深圳证券交易所交易系统和互联网投票系统向公司股东提供网络形式的投票平台，公司股东可以在上述网络
投票时间内通过深圳证券交易所的交易系统或互联网投票系统行使表决权。
6、会议的股权登记日：2025年 5月 19日。
7、出席本次股东大会的对象：
（1）截至 2025 年 5 月 19 日下午 15:00 交易结束后，在中国证券登记结算公司深圳分公司登记在册的公司所有股东均有权
出席本次股东大会并参加表决，因故不能亲自出席会议的股东可以书面形式委托代理人代为出席会议并参加表决（授权委托书见附件
二），该股东代理人不必是公司股东；
（2）公司董事、监事和高级管理人员；
（3）公司聘请的见证律师及相关人员；
（4）根据相关法规应当出席股东大会的其他人员。
8、会议地点：上海市闵行区申长路 1588 弄中骏广场一期 16 号楼公司会议室。
二、会议审议事项
议案编码 议案名称 备注
该列打钩的栏目
可以投票
100 总议案：除累积投票提案外的所有提案 √
非累计投票提案
1.00 《关于<2024年度董事会工作报告>的议案》 √
2.00 《关于<2024年年度报告>及其摘要的议案》 √
3.00 《关于公司 2024年度利润分配预案的议案》 √
4.00 《关于续聘 2025年度审计机构的议案》 √
5.00 《关于公司 2025年度董事、监事和高级管理 √
人员薪酬方案的议案》
6.00 《关于公司使用部分闲置自有资金进行现金 √
管理的议案》
7.00 《关于<2024年度监事会工作报告>的议案》 √
8.00 《关于 2024年度日常关联交易确认及 2025年 √
度日常关联交易预计的议案》
9.00 《关于公司 2025年度拟向银行申请综合授信 √
额度的议案》
说明：
（1）上述议案已经公司第三届董事会第九次会议、第三届监事会第六次会议审议通过，并同意提交至公司 2024 年年度股东大
会审议，相关内容详见公司 2025 年 4 月 29 日刊登在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的相关公告。
（2）公司独立董事将在本次年度股东大会上进行述职。独立董事年度述职报告将会作为本次会议的议题进行讨论，不作为议案
进行审 议 ， 独 立 董 事 年 度 述 职 报 告 详 见 披 露 于 巨 潮 资 讯 网（http://www.cninfo.com.cn）的相关公告。
（3）上述议案不存在特别表决事项。
（4）关联股东华楠、华杉、宁波读客企业管理合伙企业（有限合伙）将对议案 8回避表决。
三、会议登记等事项
1、登记方式股东可以到会议现场登记，也可以书面信函或传真方式办理登记手续，股东登记需提交的文件要求：
（1）自然人股东须持本人身份证、股东账户卡、持股凭证进行登记；委托代理人出席会议的，须持本人身份证、委托人股东账
户卡和授权委托书（附件二）、持股凭证进行登记。
（2）法人股东由法定代表人出席会议的，需持法人营业执照复印件、法定代表人身份证明和法人股东账户卡、持股凭证进行登
记；由法定代表人委托的代理人出席会议的，需持本人身份证、法人营业执照复印件、法人股东单位的法定代表人依法出具的授权委
托书（附件二）
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