公司公告☆ ◇301052 果麦文化 更新日期：2025-05-01◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.公告列表】【2.财报链接】
【1.公告列表】
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│2025-04-26 00:02 │果麦文化（301052）：关于2024年利润分配预案的公告 │
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│2025-04-26 00:01 │果麦文化（301052）：2025年一季度报告 │
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│2025-04-26 00:01 │果麦文化（301052）：2024年年度报告摘要 │
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│2025-04-26 00:01 │果麦文化（301052）：2024年年度报告 │
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│2025-04-26 00:01 │果麦文化（301052）：董事会决议公告 │
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│2025-04-26 00:00 │果麦文化（301052）：监事会决议公告 │
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│2025-04-25 23:59 │果麦文化（301052）：2024年度独立董事述职报告（杨雷） │
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│2025-04-25 23:59 │果麦文化（301052）：果麦文化章程（2025年4月） │
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│2025-04-25 23:59 │果麦文化（301052）：2024年度独立董事述职报告（陈碧） │
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│2025-04-25 23:59 │果麦文化（301052）：2024年度独立董事述职报告（王辉） │
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2025-04-26 00:02│果麦文化（301052）：关于2024年利润分配预案的公告
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果麦文化（301052）：关于2024年利润分配预案的公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-26/9bc31e4d-4536-463a-811b-9772c025d2fe.PDF
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2025-04-26 00:01│果麦文化（301052）：2025年一季度报告
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果麦文化（301052）：2025年一季度报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-26/0a3192e7-dfb8-4956-b8aa-ac386db7a22c.PDF
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2025-04-26 00:01│果麦文化（301052）：2024年年度报告摘要
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果麦文化（301052）：2024年年度报告摘要。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-25/014f48f4-9a6e-4d12-90f5-af5be038015e.PDF
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2025-04-26 00:01│果麦文化（301052）：2024年年度报告
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果麦文化（301052）：2024年年度报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-25/9166723c-ba87-4800-bc30-f1d38c4ae114.PDF
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2025-04-26 00:01│果麦文化（301052）：董事会决议公告
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果麦文化（301052）：董事会决议公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-26/425b8873-5019-485f-bf0d-afed4534731b.PDF
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2025-04-26 00:00│果麦文化（301052）：监事会决议公告
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果麦文化（301052）：监事会决议公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-26/cf2a328c-a9cc-4e11-a3d4-4f7f334a88e0.PDF
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2025-04-25 23:59│果麦文化（301052）：2024年度独立董事述职报告（杨雷）
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果麦文化（301052）：2024年度独立董事述职报告（杨雷）。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-26/cf23726d-43c3-42ef-a3ba-9214abce710f.PDF
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2025-04-25 23:59│果麦文化（301052）：果麦文化章程（2025年4月）
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果麦文化（301052）：果麦文化章程（2025年4月）。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-26/8d0c4556-fe13-4047-89c6-a33297d1b81a.PDF
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2025-04-25 23:59│果麦文化（301052）：2024年度独立董事述职报告（陈碧）
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果麦文化（301052）：2024年度独立董事述职报告（陈碧）。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-26/e69f55d5-d593-4c41-a134-ac0225c67eb1.PDF
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2025-04-25 23:59│果麦文化（301052）：2024年度独立董事述职报告（王辉）
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果麦文化（301052）：2024年度独立董事述职报告（王辉）。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-26/9ee2a20e-d946-4b5f-9773-7eb710e31985.PDF
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2025-04-25 23:59│果麦文化（301052）：舆情管理制度
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果麦文化（301052）：舆情管理制度。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-25/ef54d9ee-0987-47c8-ac7b-20a356384db2.PDF
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2025-04-25 23:58│果麦文化（301052）：关于召开2024年年度股东大会的通知
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果麦文化（301052）：关于召开2024年年度股东大会的通知。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-25/71639f97-6a4e-40b0-924b-0a9569952311.PDF
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2025-04-25 23:57│果麦文化（301052）：关于计提2024年第四季度信用及资产减值损失的公告
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果麦文化（301052）：关于计提2024年第四季度信用及资产减值损失的公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-25/017d544c-d3f6-476c-836d-b4a0a716c88e.PDF
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2025-04-25 23:57│果麦文化（301052）：关于举行2024年度业绩说明会的公告
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果麦文化（301052）：关于举行2024年度业绩说明会的公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-25/5e35c39a-439d-4d3b-a989-6cf15df18896.PDF
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2025-04-25 23:57│果麦文化（301052）：2024年度内部控制自我评价报告
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果麦文化传媒股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合果
麦文化传媒股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2
024年 12月 31日的内部控制有效性进行了评价。
一、 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会
的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事
、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现
发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不
恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、 内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为
，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、 内部控制评价工作情况
(一) 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的为果麦文化传媒股份有限公司及合并范围子公司。
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100.00%，旁营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100
.00%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括: 内部控制环境、人力资源、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、财
务报告、合同管理、内部信息传递等内部控制风险。
重点关注的高风险领域主要包括：内部控制环境、资金活动、投资管理风险、销售业务、采购业务、成本费用控制等。
(二) 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》等法律法规和规章制度，以及中
国证券监督管理委员会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第 21 号--年度内部控制评价报告的一般规定》的规定和要求，结合企业内部控制制度和评价办法，在内部控制日常
监督和专项监督的基础上，组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风
险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前
年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
公司所采用标准直接取决于该内部控制缺陷的存在可能导致的财务报告错报的重要程度。这种重要程度主要取决于两个因素：
（1）该缺陷是否会导致内部控制不能及时防止或发现并纠正财务报告差错；
（2）该缺陷单独或连同其他缺陷组合可能导致的潜在差错金额的大小。
缺陷事项 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
错报≤营业 营业收 2%<错报≤
营业收入潜在错报 错报>营业收入 5%
收入 2% 营业收入 5%
资产总额潜在错报 错报≤资产 资产总额 0.5%<错报 错报>资产总额 1.5%
总额 0.5% ≤资产总额 1.5%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
（1）重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。出现下列特征的，认定为重大缺陷：
①公司高级管理人员舞弊；
②公司更正已公布的财务报告；
③注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
④公司对内部控制的监督无效。
（2）重要缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷但仍有可能导致企业偏离控制目标。出
现以下特征的，认定为重要缺陷：
①未依照公认会计准则选择和应用会计政策、未建立反舞弊程序和控制措施；
②对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；
③对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
（3）财务报告一般缺陷：是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷事项 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
资产总额 0.5%<错
错报≤资产总额 错报>资产总额
直接财产损失 报≤资产总额
0.5% 1.5%
1.5%
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
（1）出现下列特征的，认定为重大缺陷：
①公司决策程序导致重大失误，产生重大经济损失；
②媒体频现负面新闻，涉及面广且负面影响一直未能消除；
③公司重要业务流程缺乏制度控制或制度体系失效，严重降低工作效率或效果；
④公司内部控制重大或重要缺陷未得到整改。
（2）出现以下特征的，认定为重要缺陷：
①公司决策程序导致出现一般失误，产生较大经济损失；
②公司关键岗位业务人员流失严重；
③公司重要业务制度或系统存在缺陷，显著降低工作效率或效果；
④公司内部控制重要或一般缺陷未得到整改。
（3）一般缺陷：是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
(三) 内部控制缺陷认定及整改情况
1．财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，最近十二个月内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
2．非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，最近十二个月内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
四、 其他内部控制相关重大事项说明
本公司不存在其他内部控制相关重大事项需要说明。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-26/093277f6-3b54-4826-a84a-d7036182a2a6.PDF
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2025-04-25 23:57│果麦文化（301052）：关于续聘2025年度审计机构的公告
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果麦文化（301052）：关于续聘2025年度审计机构的公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-25/e81f424a-17e0-4626-a048-d2d8692e8dfd.PDF
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2025-04-25 23:57│果麦文化（301052）：2024年度董事会工作报告
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果麦文化（301052）：2024年度董事会工作报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-25/5ca17ebd-74a9-45f7-b974-a6471b4686fa.PDF
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2025-04-25 23:57│果麦文化（301052）：董事会审计委员会对会计师事务所2024年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告
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根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理
办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》和《果麦文化传媒股份有限公司章程》（以
下简称“《公司章程》”）等规定和要求，果麦文化传媒股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则
，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2024 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：
一、2024年年审会计师事务所基本情况
（一）机构信息
1、基本信息
（1）机构名称：众华会计师事务所(特殊普通合伙)
（2）成立日期：2013 年 12 月 2 日成立（由上海社科院会计师事务所转制为特殊普通合伙企业）
（3）组织形式：特殊普通合伙企业
（4）注册地址：上海市嘉定工业区叶城路 1630 号 5 幢 1088 室
（5）首席合伙人：陆士敏
（6）2024 年末合伙人数量 68 人、注册会计师数量 359 人、上年度末签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数：超过
180 人。
（7）2024 年收入总额（经审计）：56,893.21 万元
2024 年审计业务收入（经审计）：47,281.44 万元
2024 年证券业务收入（经审计）：16,684.46 万元。
（8）2024 年度上市公司审计客户家数：73 家
主要行业：制造业，房地产业、信息传输、软件和信息技术服务业等。
2024 年度上市公司年报审计收费总额：9,193.46 万元
本公司同行业上市公司审计客户家数：0。
2、投资者保护能力
按照相关法律法规的规定，众华购买职业保险累计赔偿限额 20,000 万元，能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任，符合相关
规定。
近三年在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况：
宁波圣莱达电器股份有限公司证券虚假陈述责任纠纷案：因圣莱达虚假陈述，浙江省高级人民法院等判决众华会计师事务所（特
殊普通合伙）需与圣莱达承担连带赔偿责任，宁波市中级人民法院在最新 1案中判决众华会计师事务所（特殊普通合伙）对圣莱达的
偿付义务在 40%范围内承担连带赔偿责任。截至 2024 年12月 31 日，涉及众华会计师事务所（特殊普通合伙）的赔偿已履行完毕。
3、诚信记录
众华会计师事务所（特殊普通合伙）最近三年受到行政处罚 2 次、行政监管措施 4 次、自律监管措施 3 次，未受到刑事处罚
和纪律处分。25 名从业人员近三年因执业行为受到行政处罚 3 次、行政监管措施 12 次，自律监管措施 3次，未有从业人员受到刑
事处罚和纪律处分。
（二）新聘会计师事务所履行的程序
公司于 2024 年 12 月 10 日召开第三届董事会第九次会议和第三届监事会第九次会议，会议审议通过《关于聘任 2024 年度会
计师事务所的议案》，后该议案于 2024 年 12 月 26 日经 2024 年第二次临时股东大会审议通过。
二、2024 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司 2024 年年报工作安排，众华会计师事务所
(特殊普通合伙)（以下简称“众华会计师事务所”）对公司 2024 年度财务报告进行了审计，同时对公司控股股东及其他关联方占用
资金情况进行了核查并出具了专项报告。
经审计，众华会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2024 年 12 月 3
1 日的合并及母公司财务状况以及 2024 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。众华会计师事务所出具了标准无保留意见的审计
报告。
在执行审计工作的过程中，众华会计师事务所制订并实施了合理的审计工作方案和工作计划，执行了有效的质量管理措施，并就
会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计
重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况
根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会于 2024 年 12 月 10 日召开第三届董事会第六次审计委员会会议，对众华会计师事务所的专业资质、业务能
力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量进行了严格核查和评价，认为其在执业过程中勤勉尽责，严格遵循国家有关
规定以及注册会计师执业规范的要求，为公司出具的审计报告内容客观、公正地反映了公司各期的财务状况和经营成果，履行了审计
机构的职责，同意聘请众华会计师事务所为公司 2024 年度财务审计机构及内部控制审计机构。公司第三届董事会第九次会议、第三
届监事会第九次会议及 2024 年第二次临时股东大会审议通过了《关于聘任 2024 年度会计师事务所的议案》，同意聘任众华会计师
事务所为公司 2024 年度审计机构。
（二）2024 年 2 月 20 日，审计委员会委员通过线上的方式与负责公司审计工作的注册会计师召开沟通会议，对 2023 年度审
计工作的审计情况进行了解，明确了公司 2023 年度财务报告审计的具体范围、时间安排和审计小组的工作计划，与年审会计师事务
所就审计中发现的潜在风险、审计重点等重要问题进行了持续、深入的沟通，认真听取并审议了会计师事务所关于年审工作的阶段性
汇报，并督促其严格按照规定和时间要求完成年报审计工作，以确保财务报告的真实、准确和完整。
（三）2024 年 2 月 29 日，公司召开第三届董事会审计委员会第一次会议，审议通过公司 2023 年年度报告、2023 年度募集
资金存放与使用情况专项报告、关于制定会计师事务所选聘制度的议案等议案，并同意提交董事会审议。
四、总体评价
董事会审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所的相关规章制度及《公司章程》等公司内控制度的有关规
定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的
讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
董事会审计委员会认为众华会计师事务所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守
和业务素质，按时完成了公司 2024 年财务报表及财务报告内部控制审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整
、清晰、及时。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-25/a6de754f-81bb-4a80-9cde-057ab0a2e5fa.PDF
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