公司公告☆ ◇301231 荣信文化 更新日期：2024-05-04◇ 通达信沪深京F10
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2024-04-30 16:06│荣信文化（301231）：关于使用闲置自有资金进行委托理财部分赎回并继续购买理财产品的进展公告
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荣信文化（301231）：关于使用闲置自有资金进行委托理财部分赎回并继续购买理财产品的进展公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-30/b953c877-96f5-4c3b-bca6-52e6eca685f6.PDF
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2024-04-30 16:05│荣信文化（301231）：关于证券事务代表辞职的公告
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荣信文化（301231）：关于证券事务代表辞职的公告。公告详情请查看附件。
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2024-04-26 00:00│荣信文化（301231）：2024年一季度报告
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荣信文化（301231）：2024年一季度报告。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-26/8331c80d-c4ad-4699-9651-a49b6e777488.PDF
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2024-04-26 00:00│荣信文化（301231）：关于计提信用减值准备及资产减值准备的公告
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荣信文化（301231）：关于计提信用减值准备及资产减值准备的公告。公告详情请查看附件。
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2024-04-24 00:00│荣信文化（301231）：2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明
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荣信教育文化产业发展股份有限公司
容诚专字[2024]100Z0437号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号
外经贸大厦 15 层 / 922-926 (100037)
TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392
关于荣信教育文化产业发展股份有限公司 E-mail:bj@rsmchina.com.cn
https://www.rsm.global/china/非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明
容诚专字[2024]100Z0437 号
荣信教育文化产业发展股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了荣信教育文化产业发展股份有限公司（以下简称“荣信文化公司”）2023
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权
益变动表以及财务报表附注，并于 2024 年 4 月 22 日出具了容诚审字[2024]100Z0714 号的无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的要求及深圳证券交
易所《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理》的规定，荣信文化公司管理层编制了后附的荣信教育文
化产业发展股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。如实编制和对外披
露汇总表并保证其真实、准确、完整是荣信文化公司管理层的责任。
我们对汇总表所载信息与本所审计荣信文化公司 2023 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了
核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对荣信文化公司实施 2023 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序
外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解荣信文化公司的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，
后附汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供荣信文化公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
附件：荣信教育文化产业发展股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-24/63f64d2f-867f-47ba-8754-5514af27d685.PDF
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2024-04-24 00:00│荣信文化（301231）：2023年度内部控制评价报告
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荣信文化（301231）：2023年度内部控制评价报告。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-23/d020a679-7798-465a-98c0-44f9849edd10.PDF
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2024-04-24 00:00│荣信文化（301231）：中原证券关于荣信文化2023年度募集资金存放与使用情况的专项核查报告
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荣信文化（301231）：中原证券关于荣信文化2023年度募集资金存放与使用情况的专项核查报告。公告详情请查看附件。
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2024-04-24 00:00│荣信文化（301231）：关于2024年度董事、监事、高级管理人员薪酬方案的公告
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荣信教育文化产业发展股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024年 4 月 22日召开第三届董事会第十九次会议、第三届监事
会第十三次会议，分别审议了《关于董事 2024年度薪酬方案的议案》《关于高级管理人员 2024年度薪酬方案的议案》《关于监事 2
024 年度薪酬方案的议案》，公司董事和监事的薪酬方案尚需提交公司股东大会审议。
根据《公司章程》《董事会薪酬与考核委员会工作细则》等相关制度，结合公司经营规模等实际情况并参照行业薪酬水平，公司
制定了 2024 年度董事、监事及高级管理人员薪酬方案。现将具体情况公告如下：
一、适用对象
公司董事（含独立董事）、监事及高级管理人员
二、适用期限
2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12月 31日。
三、薪酬标准
（一）董事薪酬方案
1.独立董事
独立董事领取固定津贴，除此之外不再另行发放薪酬。2024 年度独立董事固定津贴标准为每人 60,000.00 元/年（税前）。
2.非独立董事
公司内部董事根据其在公司担任的具体管理、工作职务，按公司相关薪酬与绩效考核管理制度领取薪酬，不再另行发放津贴等其
他薪酬。
（二）监事薪酬方案
公司内部监事根据其在公司担任的具体工作职务，按公司相关薪酬与绩效考核管理制度领取薪酬，不再另行发放津贴等其他薪酬
。
（三）高级管理人员薪酬方案
公司高级管理人员根据其在公司担任的具体管理职务，按公司相关薪酬与绩效考核管理制度领取薪酬，不再另行发放津贴等其他
薪酬。
四、其他规定
（一）公司董事、监事及高级管理人员的薪酬按月发放，部分高级管理人员绩效工资因公司年度经营情况实际支付金额会有所浮
动。
（二）公司董事、监事、高级管理人员因换届、改选、任期内辞职等原因离任的，按其实际任期计算并予以发放。
（三）除特别说明外，上述薪酬均为税前金额，涉及的个人所得税由公司统一代扣代缴。
（四）根据相关法律、法规及公司章程的要求，上述高级管理人员薪酬方案自董事会审议通过之日生效，董事和监事薪酬方案需
提交公司2023 年年度股东大会审议通过后方可生效。
五、备查文件
（一）《第三届董事会第十九次会议决议》；
（二）《第三届监事会第十三次会议决议》。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-23/307450e7-17ee-48ef-a7b4-4183faacbb84.PDF
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2024-04-24 00:00│荣信文化（301231）：2023年度募集资金年度存放与使用情况鉴证报告
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荣信教育文化产业发展股份有限公司
容诚专字[2024]100Z0436 号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
目 录
序号 内 容 页码
1 募集资金年度存放与使用情况鉴证报告 1-3
2 募集资金年度存放与使用情况专项报告 1-3
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号
外经贸大厦 15 层 / 922-926 (100037)TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392 募集资金年度存放与使用情况鉴证报告
E-mail:bj@rsmchina.com.cn
https://www.rsm.global/china/
容诚专字[2024]100Z0436 号
荣信教育文化产业发展股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的荣信教育文化产业发展股份有限公司（以下简称“荣信文化公司”）董事会编制的 2023 年度《关于募集资金
年度存放与使用情况的专项报告》。
一、 对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供荣信文化公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为荣信文化公司年度
报告必备的文件，随其他文
件一起报送并对外披露。
二、 董事会的责任
按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、深圳证券交易所《
深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第
2 号——公告格式》的规定编制《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》是荣信文化公司董事会的责任，这种责任包括保证
其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。
三、 注册会计师的责任
我们的责任是对荣信文化公司董事会编制的上述报告独立地提出鉴证结论。
四、 工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号－历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。
该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括检查会
计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、 鉴证结论
我们认为，后附的荣信文化公司 2023 年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》在所有重大方面按照上述《上市公
司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》及交易所的相关规定编制，公允反映了荣信文化公司 2023 年度
募集资金实际存放与使用情况。
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2024-04-24 00:00│荣信文化（301231）：中原证券关于荣信文化2023年度内部控制评价报告的核查意见
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中原证券股份有限公司（以下简称“中原证券”、“保荐机构”）作为荣信教育文化产业发展股份有限公司（以下简称“荣信文
化”或“公司”）首次公开发行股份并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所创业
板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关规定，对荣信文化《202
3 年度内部控制评价报告》有关内容进行了核查，具体情况如下：
一、保荐机构的核查工作
保荐机构通过访谈企业相关人员，查阅董事会、内部审计部门的相关资料，认真审阅公司内控制度，并查询了公司内控控制评价
报告等相关文件，从荣信文化内部控制环境、内部控制制度和内部控制实施情况等方面对其内部控制完整性、合理性和有效性进行了
核查。
二、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入本次评价范围的单位为公司及控股子公
司，纳入评价范围的单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%；
纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、内部监督、企业文化、资金管理、采购业务、资产管理、销
售业务、财务报告、全面预算、合同管理、行政管理、内部报告、信息系统、关联交易等方面；重点关注的高风险领域主要包括组织
架构、发展战略、人力资源、资金管理、采购业务、销售业务、资产管理、合同管理、信息系统等方面。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及相关管理制度组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风
险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定
的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 内部控制中存在的一个或多个控制缺陷的组合，可能导致不能及时防止或
发现并纠正财务报告重大错报。具体体现在以下方面：
①董事、监事和高级管理人员舞弊；
②对已公告的财务报告出现的重大错报进行错报更正；
③当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行中未能发现该错报；
④公司审计委员会或监察审计部对财务报告的监督无效。
重要缺陷 内部控制中存在的一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低
于重大缺陷，但可能对公司财务报告产生重要影响。具体体现在以下方
面：
①关键岗位人员舞弊或关键、重要不相容岗位未能恰当分离；
②公司财务报告编制不符合企业会计准则和披露要求，导致财务报告出现
重要错报；
③对公司财务报告编制过程的内控监督机制存在缺陷，可能对财务报告的
可靠性产生重要影响。
一般缺陷 未构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
营业收入潜 错报≥合并会计报表 合并会计报表营业收入的 错报＜合并会计报
在错报金额 营业收入的 2% 1%≤错报＜合并会计报表 表营业收入的 1%
营业收入的 2%
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 ①严重违反国家法律法规，导致被国家行政执法部门、监管机构重大处罚；
②出现图书及衍生品质量方面的重大事故，导致严重后果；
③媒体负面新闻频现，国内重要知名媒体发布或转载企业重大事件，引起社
会广泛关注；
④重大内部控制缺陷经过合理的时间后，未得到整改。
重要缺陷 ①公司决策程序导致出现一般失误；
②重要管理人员或关键岗位人员严重流失；
③公司违反企业内部规章制度，造成损失；
④内部控制重要缺陷在经过合理的时间后，未得到整改。
一般缺陷 未构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产 损失金额≥资产总额1% 资产总额 0.5%≤损失金额 损失金额＜资产总
损失金额 ＜资产总额 1% 额 0.5%
三、内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为
，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
五、保荐机构核查意见
经核查，保荐机构认为：荣信文化建立了较为完善的法人治理结构，制定了较为完备的有关公司治理及内部控制的各项规章制度
，符合法律法规对上市公司的要求，能够适应公司的管理需要。公司于 2023 年度在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制、
不存在非财务报告内部控制重大缺陷；公司编制的《2023年度内部控制评价报告》真实、客观地反映了其内部控制制度的建设及运行
情况。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-24/047b58d6-e88f-4921-bf05-cc108ae04838.PDF
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2024-04-24 00:00│荣信文化（301231）：2023年度监事会工作报告
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2023 年度，荣信教育文化产业发展股份有限公司（以下简称“公司”）监事会根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和
国证券法》等法律法规以及《公司章程》《监事会议事规则》等规章制度的规定，本着维护公司及广大股东利益的原则，监事会以促
进公司依法运作、提升公司治理水平为目标开展各项工作，对公司董事、管理层履职情况及公司经营管理中重大事项进行了有效监督
，充分发挥了监事会在上市公司治理结构中的重要作用。现将公司监事会 2023 年主要工作情况报告如下：
一、2023 年度监事会工作情况
报告期内，公司监事会共召开了 6次会议，内容涉及上市公司经营管理、规范运作等各个方面，认真负责地履行了监督职能，有
效维护公司及股东的合法权益。会议的情况如下：
2023 年 3月 21 日，公司召开第三届监事会第七次会议，审议通过《关于确认公司 2022年度日常关联交易和预计 2023年度日
常关联交易的议案》《关于修订<监事会议事规则>的议案》；
2023 年 4月 23 日，公司召开第三届监事会第八次会议，审议通过《关于 2022年度监事会工作报告的议案》《关于 2022 年年
度报告及摘要的议案》《关于 2022年度财务决算报告的议案》《关于 2022年度利润分配预案的议案》《关于<2022 年度内部控制自
我评价报告>的议案》《关于<2022 年度募集资金存放与使用情况专项报告>的议案》《关于使用闲置自有资金进行委托理财的议案》
《关于公司及子公司向银行申请授信并接受关联方担保暨关联交易的议案》《关于监事 2023年度薪酬方案的议案》《关于前期会计
差错更正的议案》《关于续聘容诚会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度财务审计机构的议案》；
2023 年 4月 26 日，公司召开第三届监事会第九次会议，审议通过《关于 2023 年第一季度报告的议案》；
2023 年 8月 29 日，公司召开第三届监事会第十次会议，审议通过《关于 2023 年半年度报告及摘要的议案》《关于<2023 年
半年度募集资金存放与使用情况专项报告>的议案》；
2023 年 10 月 27 日，公司召开第三届监事会第十一次会议，审议通过《关于 2023 年第三季度报告的议案》《关于使用超募
资金及闲置募集资金进行现金管理的议案》；
2023 年 12 月 29 日，公司召开第三届监事会第十二次会议，审议通过《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》
。
二、监事会成员出席会议情况
2023 年，全体监事均出席了监事会全部会议。具体出席情况如下：
监事姓名 应出席次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数
雷彬礼 6 6 0 0
魏江敏 6 6 0 0
王维卓 6 6 0 0
三、监事会对公司 2023 年度有关事项的意见
报告期内，公司监事会根据《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管
指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》及《公司章程》的有关规定，从维护公司利益和中小投资者权益角度出发，认真履行监
事会的职能，对公司的依法运作情况、财务状况、募集资金的使用与管理、对外投资、关联交易、控股股东及其他关联方资金占用、
对外担保、内部控制等情况进行了认真监督检查，发表如下意见：
（一）公司依法运作情况
报告期内，公司董事会、股东大会的召开和决策程序严格遵循《公司法》《证券法》等法律法规和《公司章程》的规定，决策程
序合法有效，会议决议得到有效落实。公司董事会、董事及高级管理人员严格履行诚信义务、勤勉尽职，认真执行股东大会的各项决
议，无违反法律、法规、《公司章程》或损害公司及股东利益的行为。
（二）检查公司财务情况
公司监事会成员通过列席董事会和出席股东大会、审议公司定期报告、与财务负责人和审计会计师进行沟通等方式，对报告期内
公司的财务制度、财务管理、经营成果情况进行了认真检查、监督。监事会认为：公司财务制度健全，财务管理规范，财务状况良好
，无违反相关法律法规的行为。公司董事会编制和审议的 2023 年年度报告及摘要真实、客观反映了公司的财务状况、经营成果和现
金流量。容诚会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具的标准无保留意见的审计报告是客观、公正、真实、可信的。
（三）对募集资金使用和管理的监督情况
报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板
上市公司规范运作》及公司《募集资金管理制度》相关要求，管理和使用募
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