公司公告☆ ◇301398 星源卓镁 更新日期：2026-07-22◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.公告列表】【2.财报链接】
【1.公告列表】
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│2026-07-10 19:26 │星源卓镁（301398）：关于控股股东以大宗交易方式减持股份的预披露公告 │
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│2026-07-01 15:40 │星源卓镁（301398）：关于2026年第二季度可转换公司债券转股情况的公告 │
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│2026-06-30 16:06 │星源卓镁（301398）：关于注销募集资金专项账户及现金管理专用结算账户的公告 │
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│2026-06-26 16:14 │星源卓镁（301398）：星源卓镁相关债券2026年跟踪评级报告 │
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│2026-06-23 16:58 │星源卓镁（301398）：关于卓镁转债转股价格调整的公告 │
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│2026-06-23 16:58 │星源卓镁（301398）：2025年年度权益分派实施公告 │
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│2026-06-11 17:22 │星源卓镁（301398）：第三届董事会第二十一次会议决议公告 │
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│2026-06-11 17:20 │星源卓镁（301398）：关于不向下修正卓镁转债转股价格的公告 │
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│2026-06-10 15:52 │星源卓镁（301398）：剩余首次公开发行前已发行股份上市流通的专项核查意见 │
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│2026-06-10 15:52 │星源卓镁（301398）：关于剩余首次公开发行前已发行股份上市流通提示性公告 │
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2026-07-10 19:26│星源卓镁（301398）：关于控股股东以大宗交易方式减持股份的预披露公告
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星源卓镁（301398）：关于控股股东以大宗交易方式减持股份的预披露公告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-07-10/936ed59e-520d-418b-b14b-ac0b7f4cd947.PDF
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2026-07-01 15:40│星源卓镁（301398）：关于2026年第二季度可转换公司债券转股情况的公告
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特别提示：
1．“卓镁转债”（债券代码：123260）转股期为 2026年 5月 13日至 2031年 11月 6日；最新有效的转股价格为 52.15元/股。
2．2026年第二季度，共有 604张“卓镁转债”完成转股（票面金额共计 60,400元人民币），合计转成 1,149股“星源卓镁”股
票（股票代码：301398）。
3．截至 2026年第二季度末，“卓镁转债”剩余票面总金额为 449,939,600元人民币。
根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 15 号——可转换公司债券》的有关
规定，宁波星源卓镁技术股份有限公司（以下简称“公司”）现将 2026 年第二季度可转换公司债券转股及公司总股本变化情况公告
如下：
一、可转换公司债券基本情况
（一）可转换公司债券发行上市情况
根据中国证券监督管理委员会《关于同意宁波星源卓镁技术股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监
许可〔2025〕2265号），公司向不特定对象发行可转换公司债券 450万张，每张面值为人民币 100.00元，按面值发行，发行总额为
人民币 45,000.00万元，期限为 6年。经深圳证券交易所审核同意，公司向不特定对象发行可转换公司债券于 2025年 11月 24日起
在深圳证券交易所挂牌交易，债券简称“卓镁转债”，债券代码“123260”。
（二）可转换公司债券转股期限
本次发行的可转换公司债券转股期自发行结束之日（2025年 11月 13日，T+4日）起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司
债券到期日止，即 2026年 5月 13日至 2031年 11月 6日（如遇法定节假日或休息日延至其后的第一个工作日；顺延期间付息款项不
另计息）。
（三）可转换公司债券转股价格调整情况
1．初始转股价格
“卓镁转债”初始转股价格为 52.30元/股，不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司股票交易均价（若在该二十个交易日
内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的收盘价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个交易日
公司股票交易均价。
2．转股价格调整情况
公司于 2026年 6月 11日召开第三届董事会第二十一次会议，审议通过《关于不向下修正卓镁转债转股价格的议案》，董事会决
定本次不向下修正“卓镁转债”转股价格，且自董事会审议通过次日起未来 3 个月内（即 2026 年 6 月 12日至 2026 年 9 月 11
日），如再次触发“卓镁转债”转股价格向下修正条件，亦不提出向下修正方案。下一触发转股价格修正条件的期间从 2026 年 9
月 14日起重新计算。具体内容详见公司于当日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于不向下修正卓镁转债转股价格的公
告》（公告编号：2026-026）。
2026年 6月 30日，鉴于 2025年年度权益分派已实施完毕，根据“卓镁转债”转股价格调整的相关条款规定，“卓镁转债”的转
股价格由原来的 52.30元/股调整为 52.15元/股，调整后的转股价格自 2026年 6月 30日起生效。具体内容详见公司于 2026年 6月
23日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于卓镁转债转股价格调整的公告》（公告编号：2026-028）。
截至本公告披露日，“卓镁转债”的转股价格为 52.15元/股。
二、可转换公司债券转股及股份变动情况
2026年第二季度，“卓镁转债”因转股减少 604张，转股数量为 1,149股，截至 2026 年 6月 30日，剩余可转换公司债券张数
为 4,499,396张，剩余可转换公司债券金额为 449,939,600元。2026年第二季度公司股份变动情况如下：
股份性质 本次变动前 本次变动（股） 本次变动后
（2026年 3月 31日） （2026 年 6 月 30 日）
数量（股） 比例（%） 可转债转股 其他 数量 （股） 比例 （%）
一、限售条件流通股/非流通 74,781,000 66.77 0 -71,961,750 2,819,250 2.52
股
高管锁定股 0 0 0 2,819,250 2,819,250 2.52
二、无限售条件流通股 37,219,000 33.23 +1,149 +71,961,750 109,181,899 97.48
三、总股本 112,000,000 100.00 +1,149 0 112,001,149 100.00
注：上表中“本次变动”——“其他”变动原因系 2026年 6月 15 日，公司剩余首次公开发行前已发行股份上市流通，根据相
关规定，公司董事长邱卓雄先生的股份按 75%限售锁定。
三、其他事项
投资者如需了解“卓镁转债”的其他相关内容，请查阅公司于 2025 年 11月 5日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《
宁波星源卓镁技术股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》全文或拨打投资者热线0574-86910030进行咨询。
四、备查文件
1．中国证券登记结算有限责任公司出具的截至 2026 年 6月 30 日“星源卓镁”股本结构表；
2．中国证券登记结算有限责任公司出具的截至 2026 年 6月 30 日“卓镁转债”股本结构表。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-07-01/34183081-2204-4ba2-b457-12d2b007ea10.PDF
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2026-06-30 16:06│星源卓镁（301398）：关于注销募集资金专项账户及现金管理专用结算账户的公告
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星源卓镁（301398）：关于注销募集资金专项账户及现金管理专用结算账户的公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-06-30/72c8afc8-d921-47cf-a3f7-ab3a4c953f51.PDF
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2026-06-26 16:14│星源卓镁（301398）：星源卓镁相关债券2026年跟踪评级报告
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星源卓镁（301398）：星源卓镁相关债券2026年跟踪评级报告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-06-26/70b7605c-d986-4982-a4ba-120590e00d1c.PDF
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2026-06-23 16:58│星源卓镁（301398）：关于卓镁转债转股价格调整的公告
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特别提示：
1．债券代码：123260 债券简称：卓镁转债
2．调整前转股价格：52.30元/股
3．调整后转股价格：52.15元/股
4．转股价格调整生效日期：2026年 6月 30日
一、可转换公司债券基本情况
（一）可转换公司债券发行上市情况
根据中国证券监督管理委员会《关于同意宁波星源卓镁技术股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监
许可〔2025〕2265号），公司向不特定对象发行可转换公司债券 450万张，每张面值为人民币 100.00元，按面值发行，发行总额为
人民币 45,000.00万元，期限为 6年。经深圳证券交易所审核同意，公司向不特定对象发行可转换公司债券于 2025年 11月 24日起
在深圳证券交易所挂牌交易，债券简称“卓镁转债”，债券代码“123260”。
（二）可转换公司债券转股期限
本次发行的可转换公司债券转股期自发行结束之日（2025年 11月 13日，T+4日）起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司
债券到期日止，即 2026年 5月 13日至 2031年 11月 6日（如遇法定节假日或休息日延至其后的第一个工作日；顺延期间付息款项不
另计息）。
二、关于可转换公司债券转股价格调整的相关规定
根据《宁波星源卓镁技术股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》（以下简称“《募集说明书》”）发行条
款及中国证监会关于可转换公司债券发行的有关规定，在“卓镁转债”发行之后，若公司发生派送股票股利、转增股本、增发新股或
配股、派送现金股利等情况（不包括因本次发行的可转债转股而增加的股本），使公司股份发生变化时，将按下述公式进行转股价格
的调整（保留小数点后两 位，最后一位四舍五入）：
派送股票股利或转增股本：P1=P0/（1+n）；
增发新股或配股：P1=（P0+A×k）/（1+k）；
上述两项同时进行：P1=（P0+A×k）/（1+n+k）；
派送现金股利：P1=P0－D；
上述三项同时进行：P1＝（P0－D+A×k）/（1+n+k）
其中：P0为调整前转股价，n为送股或转增股本率，k为增发新股或配股率，A为增发新股价或配股价，D为每股派送现金股利，P1
为调整后转股价。
当公司出现上述股份和/或股东权益变化情况时，将依次进行转股价格调整，并在中国证监会指定的上市公司信息披露媒体上刊
登董事会决议公告，并于公告中载明转股价格调整日、调整办法及暂停转股期间（如需）；当转股价格调整日为本次发行的可转债持
有人转股申请日或之后，转换股份登记日之前，则该持有人的转股申请按公司调整后的转股价格执行。
当公司可能发生股份回购、合并、分立或任何其他情形使发行人股份类别、数量和/或股东权益发生变化从而可能影响本次发行
的可转债持有人的债权利益或转股衍生权益时，公司将视具体情况按照公平、公正、公允的原则以及充分保护本次发行的可转债持有
人权益的原则调整转股价格。有关转股价格调整内容及操作办法将依据当时国家有关法律法规及证券监管部门的相关规定来制订。
三、本次可转换公司债券转股价格调整情况
公司于 2026 年 5 月 19 日召开 2025 年年度股东会，审议通过《关于 2025年度利润分配预案的议案》，公司 2025年度利润
分配方案如下：以公司总股本112,000,000股为基数，拟向公司全体股东每 10股派发现金红利人民币 1.50元（含税），共计派发现
金红利人民币 16,800,000.00 元。本年度公司不以资本公积金转增股本，不送红股，剩余未分配利润结转以后年度。自本次利润分
配方案披露至权益分派实施申请前一交易日（2026年 6月 22日），因公司可转换公司债券“卓镁转债”转股，公司总股本增加 1,14
9股，公司按照“分配比例不变”的原则对分配总额进行调整。截至 2026年 6月 22日，公司总股本为 112,001,149股。因公司可转
换公司债券正处于转股期，在本次实施分配方案的股权登记日前，如有新增可转债转股，则以实施分配方案的股权登记日的总股本为
基数，按照分配比例不变的原则对现金分红总额进行调整。具体内容详见公司于同日披露的《2025年年度权益分派实施公告》（公告
编号：2026-027）。
根据《募集说明书》及中国证监会关于可转换公司债券发行的有关规定，“卓镁转债”需按下列方式对转股价格进行调整：
P1=P0－D=52.30-0.15=52.15元/股
因此，“卓镁转债”的转股价格将由原来的 52.30元/股调整为 52.15元/股，调整后的转股价格自 2026年 6月 30日起生效。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-06-23/661b9a49-5943-43da-947f-1c0526e0fcb4.PDF
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2026-06-23 16:58│星源卓镁（301398）：2025年年度权益分派实施公告
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宁波星源卓镁技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）2025年年度权益分派方案已获 2026年 5月 19日召开的 202
5年年度股东会审议通过，现将权益分派事宜公告如下：
一、股东会审议通过利润分配方案的情况
1．公司 2025 年度权益分派方案为：以公司总股本 112,000,000股为基数，拟向公司全体股东每 10股派发现金红利人民币 1.5
0元（含税），共计派发现金红利人民币 16,800,000.00元。本年度公司不以资本公积金转增股本，不送红股，剩余未分配利润结转
以后年度。在利润分配方案披露日至实施权益分派股权登记日期间，若公司总股本发生变动，将按照分红比例不变的原则，相应调整
分红总额。
2．自本次利润分配方案披露至权益分派实施申请前一交易日（2026年 6月22日），因公司可转换公司债券“卓镁转债”转股，
公司总股本增加 1,149股，公司按照“分配比例不变”的原则对分配总额进行调整。截至 2026 年 6 月 22日，公司总股本为 112,0
01,149股。
因公司可转换公司债券正处于转股期，在本次实施分配方案的股权登记日前，如有新增可转债转股，则以实施分配方案的股权登
记日的总股本为基数，按照分配比例不变的原则对现金分红总额进行调整。
3．本次实施的利润分配方案与 2025年年度股东会审议通过的方案一致。
4．本次实施利润分配方案的时间距离股东会审议通过的时间未超过两个月。
二、本次实施的利润分配方案
本公司 2025年年度权益分派方案为：以实施分配方案的股权登记日的总股本（公司现有总股本 112,001,149 股）为基数，向全
体股东每 10 股派 1.500000元人民币现金（含税；扣税后，通过深股通持有股份的香港市场投资者、境外机构（含 QFII、RQFII）
以及持有首发前限售股的个人和证券投资基金每 10 股派1.350000元；持有首发后限售股、股权激励限售股及无限售流通股的个人股
息红利税实行差别化税率征收，本公司暂不扣缴个人所得税，待个人转让股票时，根据其持股期限计算应纳税额【注】；持有首发后
限售股、股权激励限售股及无限售流通股的证券投资基金所涉红利税，对香港投资者持有基金份额部分按 10%征收，对内地投资者持
有基金份额部分实行差别化税率征收）。
【注：根据先进先出的原则，以投资者证券账户为单位计算持股期限，持股1个月（含 1个月）以内，每 10 股补缴税款 0.3000
00 元；持股 1 个月以上至 1年（含 1年）的，每 10股补缴税款 0.150000元；持股超过 1年的，不需补缴税款。】
三、股权登记日与除权除息日
本次权益分派股权登记日为：2026年 6月 29日
除权除息日为：2026年 6月 30日
四、权益分派对象
本次分派对象为：截至 2026年 6月 29日下午深圳证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司（以下简称
“中国结算深圳分公司”）登记在册的本公司全体股东。
五、权益分派方法
1．本公司此次委托中国结算深圳分公司代派的 A股股东现金红利将于 2026年 6月 30日通过股东托管证券公司（或其他托管机
构）直接划入其资金账户。
2．以下 A股股东的现金红利由本公司自行派发：
序号 股东账号 股东名称
1 08*****827 宁波源星雄控股有限公司
2 02*****444 邱露瑜
3 03*****596 邱卓雄
4 08*****878 宁波梅山保税港区睿之越投资合伙企业（有限合伙）
在权益分派业务申请期间（申请日：2026年 6月 23日至登记日：2026年 6月 29日），如因自派股东证券账户内股份减少而导致
委托中国结算深圳分公司代派的现金红利不足的，一切法律责任与后果由我公司自行承担。
六、调整相关参数
1．本次权益分派方案实施完成后，公司可转债转股价格将由 52.30元/股调整为 52.15元/股，具体内容详见公司于同日披露的
《关于卓镁转债转股价格调整的公告》（公告编号：2026-028）。
2．公司相关股东在《首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》中承诺：若本公司/本人所持公司股票在锁定期满后 24个
月内减持的，减持价格应不低于发行价。若在上述期间内发生派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项的，发行价则相应调
整。根据上述承诺，公司本次权益分派实施完成后，将对上述最低减持价格作相应的调整。
七、咨询办法
1．咨询地址：浙江省宁波市北仑区璎珞河路 139号证券事务部
2．咨询联系人：王建波
3．咨询电话：0574-86910030
八、备查文件
1．2025年年度股东会决议；
2．第三届董事会第二十次会议决议；
3．中国结算深圳分公司确认有关权益分派具体时间安排的文件；
4．深圳证券交易所要求的其他文件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-06-23/00e7aaeb-d067-4687-8809-6da995e0f06f.PDF
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2026-06-11 17:22│星源卓镁（301398）：第三届董事会第二十一次会议决议公告
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一、董事会会议召开情况
宁波星源卓镁技术股份有限公司（以下简称“公司”）第三届董事会第二十一次会议（以下简称“本次会议”或“会议”）于 2
026年 6月 11日在公司四楼高层会议室以现场结合通讯表决方式召开，会议通知于当日以书面、电子邮件、电话等方式发出，经全体
董事一致同意豁免本次董事会会议通知时限。本次会议应参会董事 8名，实际参会董事 8名（其中：邱卓雄先生、徐利勇先生、攀登
先生、敬志勇先生、杨洁先生以通讯方式出席），公司高级管理人员列席会议，会议由董事长邱卓雄先生主持。本次会议的召集、召
开和出席会议人数均符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件及《公司章程》的规定。经与会董事认真审议，本次会议通过
了以下决议。
二、董事会会议审议情况
（一） 审议通过《关于不向下修正卓镁转债转股价格的议案》
自 2026年 4月 28日至 2026年 6月 11日，公司股票在连续三十个交易日中已有十五个交易日收盘价低于“卓镁转债”当期转股
价格的 85%，触发《宁波星源卓镁技术股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》中规定的转股价格向下修正条件
。鉴于目前股价尚未正确体现公司长期发展的内在价值，综合考虑公司的基本情况、股价走势、市场环境等多重因素，以及对公司长
期稳健发展的信心，公司董事会决定本次不行使“卓镁转债”的转股价格向下修正的权利，且自董事会审议通过次日起未来 3个月内
（即 2026年 6月 12日至 2026年 9月 11日），如再次触发“卓镁转债”转股价格向下修正条件，亦不提出向下修正方案。下一触发
转股价格修正条件的期间从 2026年 9月 14日重新计算，若再次触发“卓镁转债”转股价格的向下修正条件，届时公司将再次召开董
事会决定是否行使“卓镁转债”转股价格的向下修正权利。
具体内容详见公司披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《关于不向下修正卓镁转债转股价格的公告》（公告编号
：2026-026）。
表决结果：7票赞成，0票反对，0票弃权。
因公司董事邱卓雄先生为“卓镁转债”持有人，关联董事邱卓雄先生回避表决。
三、备查文件
1. 第三届董事会第二十一次会议决议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-06-11/27615ae9-142b-4a8e-8907-c866ee984745.PDF
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2026-06-11 17:20│星源卓镁（301398）：关于不向下修正卓镁转债转股价格的公告
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特别提示：
1．自 2026年 4月 28日至 2026年 6月 11日，宁波星源卓镁技术股份有限公司（以下简称“公司”）股票出现连续三十个交易
日中有十五个交易日的收盘价低于当期转股价格的 85%的情形，触发《宁波星源卓镁技术股份有限公司向不特定对象发行可转换公司
债券募集说明书》（以下简称“《募集说明书》”）中规定的转股价格向下修正条件。
2．2026年 6月 11日，公司召开第三届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于不向下修正卓镁转债转股价格的议案》，公司
董事会决定本次不向下修正“卓镁转债”的转股价格，且自董事会审议通过次日起未来 3个月内（即2026年 6月 12日至 2026年 9月
11日），如再次触发“卓镁转债”转股价格向下修正条件，亦不提出向下修正方案。下一触发转股价格修正条件的期间从2026年 9
月 14日起重新计算，若再次触发“卓镁转债”转股价格的向下修正条件，届时公司将再次召开董事会决定是否行使“卓镁转债”转
股价格的向下修正权利。
一、可转换公司债券基本情况
（一）可转换公司债券发行上市情况
根据中国证券监督管理委员会《关于同意宁波星源卓镁技术股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监
许可〔2025〕2265号），公司向不特定对象发行可转换公司债券 450万张，每张面值为人民币100.00元，按面值发行，发行总额为人
民币 45,000.00万元，期限为 6年。经深圳证券交易所审核同意，公司向不特定对象发行可转换公司债券于 2025年11月 24日起在深
圳证券交易所挂牌交易，债券简称“卓镁转债”，债券代码“123260”。
（二）可转换公司债券转股期限
本次发行的可转换公司债券转股期自发行结束之日（2025年 11月 13日，T+4日）起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司
债券到期日止，即 2026年 5月 13日至 2031年 11月 6日（如遇法定节假日或休息日延至其后的第一个工作日；顺延期间付息款项不
另计息）。
二、可转换公司债券转股价格向下修正条款
（一）修正条件和修正幅度
在本次发行的可转债存续期间，当公司股票在任意连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价低于当期转股价格的 85%时
，公司董事会有权提出转股价格向下修正方案并提交公司股东会审议表决。
上述方案须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过方可实施。股东会进行表决时，持有本次发行可转债的股东应当回
避。修正后的转股价格应不低于该次股东会召开日前二十个交易日公司股票交易均价和前一交易日交易均价之间的较高者，同时修正
后的转股价格不低于最近一期经审计的每股净资产和股票面值。
若在前述三十个交易日内发生过转股价格调整的情形，则在转股价格调整日前的交易日按调整前的转股价格和收盘价计算，在转
股价格调整日及之后的交易日按调整后的转股价格和收盘价计算。
（二）修正程序
如公司决定向下修正转股价格时，公司将在中国证监会指定的信息披露报刊及互联网网站上刊登股东会决议公告，公告修正幅度
、股权登记日及暂停转股期间。从股权登记日后的第一个交易日（即转股价格修正日），开始恢复转股申请并执行修正后的转股价格
。
若转股价格修正日为转股申请日或之后，转换股份登记日之前，该类转股申请应按修正后的转股价格执行。
三、关于不向下修正可转债转股价格的具体说明
自 2026年 4月 28日至 2026年 6月 11日，公司股票在连续三十个交易日中已有十五个交易日的收盘价低于当期转股价格的 85%
，触发“卓镁转债”转股价格向下修正条件。
鉴于目前股价尚未正确体现公司长期发展的内在价值，综合考虑公司的基本情况、股价走势、市场环境等多重因素，以及对公司
长期稳健发展的信心，公司于 2026年 6月 11日召开第三届董事会第二十一次会议，审议通过《关于不向下修正卓镁转债转股价格的
议案》。公司董事会决定本次不行使“卓镁转债”转股价格向下修正的权利，且自本次董事会审议通过次日起未来 3个月内（即 202
6年 6月 12日至 2026年 9月 11日），如再次触发“卓镁转债”转股价格向下修正条件，亦不提出向下修正方案。下一触发转股价格
修正条件的期间从 2026年 9月 14日起重新计算，若再次触发“卓镁转债”转股价格的向下修正条件，届时公司将再次召开董事会决
定是否行使“卓镁转债”转股价格的向下修正权利。
四、其他事项
投资者如需了解“卓镁转债”的其他相关信息，请查阅公司于 2025年 11月 5日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《
募集说明书》全文。
敬请广大投资者注意投资风险。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-06-11/2948dc69-6fa0-40a3-b348-5efa12aef3cf.PDF
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2026-06-10 15:52│星源卓镁（301398）：剩余首次公开发行前已发行股份上市流通的专项核查意见
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星源卓镁（301398）：剩余首次公开发行前已发行股份上市流通的专项核查意见。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-06-10/84474b32-a1c6-445f-8755-6bcdcb93a9d1.PDF
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2026-06-10 15:52│星源卓镁（301398）：关于剩余首次公开发行前已发行股份上市流通提示性公告
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星源卓镁（301398）：关于剩余首次公开发行前已发行股份上市流通提示性公告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-06-10/8ecb26a4-c704-448f-8cc1-2c9075bf2783.PDF
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2026-06-04 15:52│星源卓镁（301398）：关于卓镁转债预计触发转股价格向下修正条件的提示性公告
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特别提示：
1．证券代码：301398 证券简称：星源卓镁
2．债券代码：123260 债券简称：卓镁转债
3．转股价格：52.30元/股
4．转股期限：2026年 5月 13日至 2031年 11月 6日
5．自 2026年 4月 28日至 2026年 6月 4日，宁波星源卓镁技术股份有限公司（以下简称“公司”）股票在连续三十个交易日中
已有十个交易日的收盘价低于“卓镁转债”当期转股价格的 85%。根据《宁波星源卓镁技术股份有限公司向不特定对象发行可转换公
司债券募集说明书》（以下简称“《募集说明书》”）规定：“在本次发行的可转债存续期间，当公司股票在任意连续三十个交易日
中至少有十五个交易日的收盘价低于当期转股价格的 85%时，公司董事会有权提出转股价格向下修正方案并提交公司股东会审议表决
。”
一、可转换公司债券基本情况
（一）可转换公司债券发行上市情况
根据中国证券监督管理委员会《关于同意宁波星源卓镁技术股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监
许可〔2025〕2265号），公司向不特定对象发行可转换公司债券 450万张，每张面值为人民币100.00元，按面值发行，发行总额为人
民币 45,000.00万元，期限为 6年。经深圳证券交易所审核同意，公司向不特定对象发行可转换公司债券于 2025年11月 24日起在深
圳证券交易所挂牌交易，债券简称“卓镁转债”，债券代码“123260”。
（二）可转换公司债券转股期限
本次发行的可转换公司债券转股期自发行结束之日（2025年 11月 13日，T+4日）起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司
债券到期日止，即 2026年 5月 13日至 2031年 11月 6日（如遇法定节假日或休息日延至其后的第一个工作日；顺延期间付息款项不
另计息）。
（三）可转换公司债券转股价格调整情况
本次发行的可转换公司债券的初始转股价格为 52.30元/股。截至本公告披露日，公司尚未出现可转换公司债券转股价格调整的
情况。
二、可转换公司债券转股价格向下修正条款
（一）修正条件和修正幅度
在本次发行的可转债存续期间，当公司股票在任意连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价低于当期转股价格的 85%时
，公司董事会有权提出转股价格向下修正方案并提交公司股东会审议表决。
上述方案须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过方可实施。股东会进行表决时，持有本次发行可转债的股东应当回
避。修正后的转股价格应不低于该次股东会召开日前二十个交易日公司股票交易均价和前一交易日交易均价之间的较高者，同时修正
后的转股价格不低于最近一期经审计的每股净资产和股票面值。
若在前述三十个交易日内发生过转股价格调整的情形，则在转股价格调整日前的交易日按调整前的转股价格和收盘价计算，在转
股价格调整日及之后的交易日按调整后的转股价格和收盘价计算。
（二）修正程序
如公司决定向下修正转股价格时，公司将在中国证监会指定的信息披露报刊及互联网网站上刊登股东会决议公告，公告修正幅度
、股权登记日及暂停转股期间。从股权登记日后的第一个交易日（即转股价格修正日），开始恢复转股申请并执行修正后的转股价格
。
若转股价格修正日为转股申请日或之后，转换股份登记日之前，该类转股申请应按修正后的转股价格执行。
三、关于本次预计触发转股价格向下修正条件的具体说明
自 2026年 4月 28日至 2026年 6月 4日，公司股票在连续三十个交易日中已有十个交易日的收盘价低于当期转股价格的 85%，
预计可能触发“卓镁转债”转股价格向下修正条件。若后续触发转股价格向下修正条件，根据《募集说明书》中转股价格向下修正条
款规定，公司董事会有权提出转股价格向下修正方案并提交公司股东会审议表决。
根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 15号——可转换公司债券》等相关规定，若触发转股价格修正条件，公司应当
于触发转股价格修正条件当日召开董事会审议决定是否修正转股价格，并在次一交易日开市前披露修正或者不修正可转债转股价格的
提示性公告，并按照《募集说明书》的约定及时履行后续审议程序和信息披露义务。公司未在触发转股价格修正条件时召开董事会履
行审议程序及信息披露义务的，视为本次不修正转股价格。
四、其他事项
投资者如需了解“卓镁转债”的其他相关信息，请查阅公司于 2025年 11月 5日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《
募集说明书》全文。
敬请广大投资者注意投资风险。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-06-04/73920133-9ad8-4bee-ac04-322a020ba7c9.PDF
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2026-05-19 18:14│星源卓镁（301398）：2025年年度股东会决议公告
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特别提示：
1. 本次股东会未出现否决议案的情形；
2. 本次股东会不涉及变更以往股东会已通过的决议。
一、会议召开和出席情况
（一）会议召开时间：
1.现场会议时间：2026年5月19日（星期二）14:30。
2.网络投票时间：通过深圳证券交易所交易系统进行网络投票的具体时间为：2026年5月19日9:15-9:25，9:30-11:30，13:00-15
:00；通过深圳证券交易所互联网投票系统投票的具体时间为：2026年5月19日9:15-15:00期间的任意时间。
（二）会议召开地点：浙江省宁波市北仑区大碶街道璎珞河路139号四楼高层会议室。
（三）会议召开方式：本次股东会采取现场表决与网络投票相结合的方式召开。
（四）会议召集人：公司董事会。
（五）会议主持人：董事长邱卓雄先生。
（六）本次股东会会议的召集、召开程序符合《中华人民共和国公司法》等有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《公
司章程》的规定。
（七）会议出席情况：
1. 股东出席的总体情况：
参加本次股东会现场会议和网络投票的股东及股东授权委托代表共49名，代表股份81,143,274股，占公司有表决权股份总数的72
.4493%。
其中，通过现场投票的股东及股东授权委托代表共3名，代表股份74,781,000股，占公司有表决权股份总数的66.7687%；通过网
络投票的股东共46名，代表股份6,362,274股，占公司有表决权股份总数的5.6806%。
2. 中小投资者出席的总体情况：
参加本次股东会现场会议和网络投票的中小股东（除上市公司的董事、高级管理人员及单独或者合计持有上市公司5%以上股份股
东以外的其他股东，下同）及股东授权委托代表共46名，代表股份6,362,274股，占公司有表决权股份总数的5.6806%。
其中，通过现场投票的中小股东及股东授权委托代表共0名，代表股份0股，占公司有表决权股份总数的0.0000%；通过网络投票
的中小股东共46名，代表股份6,362,274股，占公司有表决权股份总数的5.6806%。
3. 公司董事、高级管理人员及公司聘请的见证律师出席或列席了本次会议。
二、议案审议表决情况
本次股东会采用现场投票与网络投票相结合的方式进行表决，审议并通过了以下议案：
议案1.00《关于<2025年年度报告全文及摘要>的议案》
总表决情况：同意81,098,674股，占出席本次股东会有效表决权股份总数的99.9450%；反对42,900股，占出席本次股东会有效表
决权股份总数的0.0529%；弃权1,700股（其中，因未投票默认弃权0股），占出席本次股东会有效表决权股份总数的0.0021%。
中小股东总表决情况：同意6,317,674股，占出席本次股东会中小股东有效表决权股份总数的99.2990%；反对42,900股，占出席
本次股东会中小股东有效表决权股份总数的0.6743%；弃权1,700股（其中，因未投票默认弃权0股），占出席本次股东会中小股东有
效表决权股份总数的0.0267%。
表决结果：通过。
议案2.00《关于<2025年度董事会工作报告>的议案》
总表决情况：同意81,098,674股，占出席本次股东会有效表决权股份总数的99.9450%；反对43,700股，占出席本次股东会有效表
决权股份总数的0.0539%；弃权900股（其中，因未投票默认弃权0股），占出席本次股东会有效表决权股份总数的0.0011%。
中小股东总表决情况：同意6,317,674股，占出席本次股东会中小股东有效表决权股份总数的99.2990%；反对43,700股，占出席
本次股东会中小股东有效表决权股份总数的0.6869%；弃权900股（其中，因未投票默认弃权0股），占出席本次股东会中小股东有效
表决权股份总数的0.0141%。
表决结果：通过。
议案3.00《关于公司董事2026年度薪酬（津贴）的议案》
总表决情况：同意81,098,674股，占出席本次股东会有效表决权股份总数的99.9450%；反对43,700股，占出席本次股东会有效表
决权股份总数的0.0539%；弃权900股（其中，因未投票默认弃权0股），占出席本次股东会有效表决权股份总数的0.0011%。
中小股东总表决情况：同意6,317,674股，占出席本次股东会中小股东有效表决权股份总数的99.2990%；反对43,700股，占出席
本次股东会中小股东有效表决权股份总数的0.6869%；弃权900股（其中，因未投票默认弃权0股），占出席本次股东会中小股东有效
表决权股份总数的0.0141%。
表决结果：通过。
议案4.00《关于拟续聘2026年度审计机构的议案》
总表决情况：同意81,099,474股，占出席本次股东会有效表决权股份总数的99.9460%；反对42,900股，占出席本次股东会有效表
决权股份总数的0.0529%；弃权900股（其中，因未投票默认弃权0股），占出席本次股东会有效表决权股份总数的0.0011%。
中小股东总表决情况：同意6,318,474股，占出席本次股东会中小股东有效表决权股份总数的99.3116%；反对42,900股，占出席
本次股东会中小股东有效表决权股份总数的0.6743%；弃权900股（其中，因未投票默认弃权0股），占出席本次股东会中小股东有效
表决权股份总数的0.0141%。
表决结果：通过。
议案5.00《关于2025年度利润分配预案的议案》
总表决情况：同意81,098,674股，占出席本次股东会有效表决权股份总数的99.9450%；反对42,900股，占出席本次股东会有效表
决权股份总数的0.0529%；弃权1,700股（其中，因未投票默认弃权0股），占出席本次股东会有效表决权股份总数的0.0021%。
中小股东总表决情况：同意6,317,674股，占出席本次股东会中小股东有效表决权股份总数的99.2990%；反对42,900股，占出席
本次股东会中小股东有效表决权股份总数的0.6743%；弃权1,700股（其中，因未投票默认弃权0股），占出席本次股东会中小股东有
效表决权股份总数的0.0267%。
表决结果：通过。
议案6.00《关于<2025年度内部控制自我评价报告>的议案》
总表决情况：同意81,098,674股，占出席本次股东会有效表决权股份总数的99.9450%；反对43,700股，占出席本次股东会有效表
决权股份总数的0.0539%；弃权900股（其中，因未投票默认弃权0股），占出席本次股东会有效表决权股份总数的0.0011%。
中小股东总表决情况：同意6,317,674股，占出席本次股东会中小股东有效表决权股份总数的99.2990%；反对43,700股，占出席
本次股东会中小股东有效表决权股份总数的0.6869%；弃权900股（其中，因未投票默认弃权0股），占出席本次股东会中小股东有效
表决权股份总数的0.0141%。
表决结果：通过。
议案7.00《关于<2025年度募集资金存放、管理与使用情况的专项报告>的议案》
总表决情况：同意81,099,474股，占出席本次股东会有效表决权股份总数的99.9460%；反对42,900股，占出席本次股东会有效表
决权股份总数的0.0529%；弃权900股（其中，因未投票默认弃权0股），占出席本次股东会有效表决权股份总数的0.0011%。
中小股东总表决情况：同意6,318,474股，占出席本次股东会中小股东有效表决权股份总数的99.3116%；反对42,900股，占出席
本次股东会中小股东有效表决权股份总数的0.6743%；弃权900股（其中，因未投票默认弃权0股），占出席本次股东会中小股东有效
表决权股份总数的0.0141%。
表决结果：通过。
议案8.00《关于制定<董事、高级管理人员薪酬管理制度>的议案》
总表决情况：同意81,098,674股，占出席本次股东会有效表决权股份总数的99.9450%；反对43,700股，占出席本次股东会有效表
决权股份总数的0.0539%；弃权900股（其中，因未投票默认弃权0股），占出席本次股东会有效表决权股份总数的0.0011%。
中小股东总表决情况：同意6,317,674股，占出席本次股东会中小股东有效表决权股份总数的99.2990%；反对43,700股，占出席
本次股东会中小股东有效表决权股份总数的0.6869%；弃权900股（其中，因未投票默认弃权0股），占出席本次股东会中小股东有效
表决权股份总数的0.0141%。
表决结果：通过。
议案9.00《关于公司及全资子公司申请增加银行综合授信额度的议案》
总表决情况：同意81,072,334股，占出席本次股东会有效表决权股份总数的99.9126%；反对30,200股，占出席本次股东会有效表
决权股份总数的0.0372%；弃权40,740股（其中，因未投票默认弃权26,140股），占出席本次股东会有效表决权股份总数的0.0502%。
中小股东总表决情况：同意6,291,334股，占出席本次股东会中小股东有效表决权股份总数的98.8850%；反对30,200股，占出席
本次股东会中小股东有效表决权股份总数的0.4747%；弃权40,740股（其中，因未投票默认弃权26,140股），占出席本次股东会中小
股东有效表决权股份总数的0.6403%。
表决结果：通过。
议案10.00《关于开展外汇套期保值业务的议案》
总表决情况：同意81,099,474股，占出席本次股东会有效表决权股份总数的99.9460%；反对42,900股，占出席本次股东会有效表
决权股份总数的0.0529%；弃权900股（其中，因未投票默认弃权0股），占出席本次股东会有效表决权股份总数的0.0011%。
中小股东总表决情况：同意6,318,474股，占出席本次股东会中小股东有效表决权股份总数的99.3116%；反对42,900股，占出席
本次股东会中小股东有效表决权股份总数的0.6743%；弃权900股（其中，因未投票默认弃权0股），占出席本次股东会中小股东有效
表决权股份总数的0.0141%。
表决结果：通过。
三、律师出具的法律意见
北京德恒律师事务所律师张晓明、杨珉名现场见证并出具了《北京德恒律师事务所关于宁波星源卓镁技术股份有限公司2025年年
度股东会的法律意见》，认为：本次股东会的召集、召开程序符合相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的有关规定，本次股
东会的召集人资格、出席人员资格、表决方式、表决程序和表决结果合法、有效。
四、备查文件
1. 2025年年度股东会决议；
2. 北京德恒律师事务所关于宁波星源卓镁技术股份有限公司2025年年度股东会的法律意见。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-05-19/a008a216-1281-46ea-8d33-
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2026-05-19 18:14│星源卓镁（301398）：2025年年度股东会的法律意见
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星源卓镁（301398）：2025年年度股东会的法律意见。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-05-19/28c81c22-340c-4ce7-85ae-ef78fc629dca.PDF
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2026-05-15 20:53│星源卓镁（301398）：国投证券股份有限公司关于星源卓镁2025年年度跟踪报告
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星源卓镁（301398）：国投证券股份有限公司关于星源卓镁2025年年度跟踪报告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-05-15/ed034abe-4e70-47a5-b833-fd313d5ea5b4.PDF
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2026-05-15 20:53│星源卓镁（301398）：国投证券股份有限公司关于星源卓镁2025年度定期现场检查报告
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星源卓镁（301398）：国投证券股份有限公司关于星源卓镁2025年度定期现场检查报告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-05-15/3313db9f-2ac2-4bd4-965a-0a056e91777f.PDF
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2026-05-15 20:53│星源卓镁（301398）：国投证券股份有限公司关于星源卓镁持续督导保荐总结报告书
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国投证券股份有限公司（以下简称“国投证券”或“保荐机构”）作为宁波星源卓镁技术股份有限公司（以下简称“星源卓镁”
“发行人”或“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构及持续督导机构，持续督导职责期限至 2025年 12月 31日。
公司已于 2026年 4月 29日披露 2025年年度报告。根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则
（2026年修订）》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13号——保荐业务（2025年修订）》等有关法律法规和规范性文件
的要求，出具持续督导保荐总结报告书。
一、保荐机构及保荐代表人承诺
1、保荐总结报告书和证明文件及其相关资料的内容不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，保荐机构及保荐代表人对其真实
性、准确性、完整性承担法律责任。
2、保荐机构及保荐代表人自愿接受中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）、深圳证券交易所对保荐总结报告书
相关事项进行的任何质询和调查。
3、保荐机构及保荐代表人自愿接受中国证监会按照《证券发行上市保荐业务管理办法》的有关规定采取的监管措施。
二、保荐机构基本情况
名称 国投证券股份有限公司
法定代表人 王苏望
注册地址 深圳市福田区福田街道福华一路 119号安信金融大厦
办公地址 北京市西城区阜成门北大街 2号国投金融大厦 12层国投证券
保荐代表人 程洁琼、乔岩
联系人 程洁琼
联系电话 010-83321121
三、发行人基本情况
公司名称 宁波星源卓镁技术股份有限公司
股票上市地 深圳证券交易所
股票简称 星源卓镁
股票代码 301398
法定代表人 邱卓雄
董事会秘书 王建波
证券事务代表 戴思远
注册地址 浙江省大碶璎珞河路 139号 1幢 1号、2幢 1号
办公地址 浙江省大碶璎珞河路 139号 1幢 1号、2幢 1号
电话 0574-86910030
邮政编码 315806
网址 https://www.sinyuanzm.com
电子信箱 xingyuan@sinyuanzm.com
本次证券发行类型 首次公开发行股票并在创业板上市
本次证券上市时间 2022年 12月 15日
四、保荐工作概述
（一）尽职推荐阶段
保荐机构依照法律、行政法规和中国证监会及深圳证券交易所的有关规定，恪守业务规范和行业规范，诚实守信、勤勉尽责，对
星源卓镁进行尽职调查，组织编制申请文件并出具推荐文件；提交推荐文件后，积极配合深圳证券交易所、中国证监会的审核，组织
星源卓镁及其他中介机构对深圳证券交易所、中国证监会的意见进行反馈答复，并与深圳证券交易所、中国证监会进行专业沟通；取
得中国证监会的批复后，按照交易所上市规则的要求向深圳证券交易所推荐股票上市相关文件，最终顺利完成对公司的保荐工作。
（二）持续督导阶段
保荐机构按照《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13号——保荐业务（2025年修订
）》等规定，针对公司具体情况确定了持续督导的内容和重点，并承担了以下相关工作：
1、督导上市公司规范运作，完善法人治理结构，关注其是否有效执行并完善防止控股股东、实际控制人、其他关联方违规占用
上市公司资源的制度，防止其董事、监事、高级管理人员利用职务之便损害发行人利益的内控制度以及保障关联交易公允性和合规性
的制度等；
2、督导上市公司建立健全并有效执行信息披露制度，及时履行信息披露义务，对信息披露相关文件进行审阅；
3、持续关注上市公司相关股东的承诺履行情况及为他人提供担保等事项；
4、持续关注上市公司募集资金的专户存储、投资项目的实施等承诺事项；对公司募集资金存放与实际使用情况发表意见；
5、持续关注上市公司经营环境、业务状况及财务状况，包括行业发展前景、国家产业政策的变化及经营业绩的稳定性等；
6、持续关注公共传媒关于上市公司的报道，及时针对市场传闻进行核查；
7、定期对上市公司股东、董事、（原）监事和高级管理人员等进行持续督导培训；
8、定期对上市公司进行现场检查，及时向深圳证券交易所报送持续督导跟踪报告等相关文件。
五、履行保荐职责期间发生的重大事项及处理情况
报告事项 说明
1、保荐机构及保荐代表人变更 不适用
及其理由
2、中国证监会和深交所对保荐 不适用
人或其保荐的发行人采取监管
措施的事项及整改情况
3、其他需要报告的重大事项 2026年 4月 13日，公司全资子公司星源卓镁（宁波奉化）
技术有限公司在建车间发生火情，公司已于事发第二日公
告了相关情况。
保荐机构已督促公司对该事故进行全面排查和损失核查，
并将持续关注后续进展，督促公司及时准确履行信息披露
义务，并切实保障后续募集资金安全使用。
六、对发行人配合保荐工作情况的说明及评价
尽职推荐阶段，公司能够及时向保荐机构、会计师、律师及评估师等中介机构提供发行上市所需文件资料，并保证所提供的文件
资料信息真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；公司能够按照相关法律、法规的要求，积极配合保荐机构的
尽职调查工作，按时参加保荐机构组织的股票发行上市辅导培训；全面配合中介机构开展尽职调查。
对于持续督导期间的重要事项或信息披露事项，公司能够及时通知保荐机构并与保荐机构沟通；尊重保荐代表人的建议，完善各
类制度、决策程序，补充、完善信息披露资料；积极配合保荐机构及保荐代表人的现场检查及培训等督导工作；为保荐工作提供必要
的便利。发行人配合保荐工作情况良好。
七、对中介机构参与证券发行上市相关工作情况的说明及评价上市公司聘请的其他证券服务机构在尽职推荐、持续督导期间，能
够尽职开展证券发行上市的相关工作，根据有关法律法规要求及时出具相关文件，提出专业意见，并配合保荐机构的相关工作。
八、对发行人信息披露审阅的结论性意见
根据中国证监会和深圳证券交易所的相关规定，保荐机构对发行人持续督导期间与保荐工作相关的信息披露文件进行了事前审阅
或事后及时审阅，对信息披露文件的内容及格式、履行的相关程序进行了检查。
保荐机构认为，在持续督导期内，发行人的信息披露工作符合《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市
规则（2026年修订）》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号——创业板上市公司规范运作（2026年修订）》等相关法律法
规的规定。
九、对上市公司募集资金使用审阅的结论性意见
本次发行募集资金到位后，发行人、保荐机构与募集资金存放银行及时签订了募集资金监管协议。通过对发行人募集资金存放与
使用情况进行核查，保荐机构认为：发行人募集资金存放和使用符合《上市公司募集资金监管规则》《深圳证券交易所上市公司自律
监管指引第 2号——创业板上市公司规范运作（2026年修订）》等法规的规定；使用募集资金期间，发行人对募集资金进行了专户存
放和专项使用，未发现变相改变募集资金用途和损害股东利益的情形，未发现违规使用募集资金的情形，募集资金使用未发现违反国
家反洗钱相关法律法规的情形。
十、尚未完结的保荐事项
截至 2025年 12月 31日，发行人首次公开发行股票并在创业板上市募集资金尚未使用完毕，保荐机构将对该事项继续履行持续
督导义务，直至募集资金使用完毕。
十一、中国证监会及证券交易所要求的其他事项
发行人不存在其他应向中国证监会、深圳证券交易所报告的事项。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-05-15/2a0153a4-1baa-4312-aaa0-e6a209c8674b.PDF
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2026-05-08 16:40│星源卓镁（301398）：关于卓镁转债开始转股的提示性公告
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星源卓镁（301398）：关于卓镁转债开始转股的提示性公告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-05-08/0b81a57a-ce3d-4380-88c0-12cf6875e453.PDF
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2026-05-08 15:42│星源卓镁（301398）：国投证券股份有限公司关于星源卓镁涉及利润分配的临时受托管理事务报告
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（住所：广东省深圳市福田区福田街道福华一路 119 号安信金融大厦）二〇二六年五月
重要声明
本报告依据《可转换公司债券管理办法》《公司债券发行与交易管理办法》《公司债券受托管理人执业行为准则》《宁波星源卓
镁技术股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券受托管理协议》（以下简称“《受托管理协议》”）等相关规定和约定、公开
信息披露文件以及宁波星源卓镁技术股份有限公司（以下简称“星源卓镁”“公司”或“发行人”）出具的相关说明文件以及提供的
相关资料等，由受托管理人国投证券股份有限公司（以下简称“国投证券”）编制。
本报告不构成对投资者进行或不进行某项行为的推荐意见，投资者应对相关事宜做出独立判断。
一、重大事项的基本情况
根据公司披露的《宁波星源卓镁技术股份有限公司关于 2025 年度利润分配预案的公告》（2026-012）：
根据容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2025 年度财务报告出具的标准无保留意见的审计报告，2025 年度合并报表归
属于公司股东的净利润为46,008,800.79元，母公司净利润为 44,118,623.91元；截至 2025年 12月 31日，公司合并报表累计未分配
利润为 334,217,774.70 元，公司总股本为 112,000,000股。
根据有关法律法规及《公司章程》的规定，综合考虑股东利益及公司长远发展，2025年度公司提出以下利润分配方案：以公司总
股本 112,000,000股为基数，拟向公司全体股东每 10 股派发现金红利人民币 1.50 元（含税），共计派发现金红利人民币 16,800,
000.00元。本年度公司不以资本公积金转增股本，不送红股，剩余未分配利润结转以后年度。
公司于 2026年 4月 27日召开第三届董事会第二十次会议，审议通过了《关于 2025年度利润分配预案的议案》，本次利润分配
预案尚需提交公司股东会审议。
二、影响分析和应对措施
根据公司披露的 2025年年度报告以及本次利润分配公告，星源卓镁本次利润分配预案符合《上市公司监管指引第 3号——上市
公司现金分红》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号——创业板上市公司规范运作（2026 年修订）》以及《公司章程》
等相关规定，由公司董事会综合考虑盈利能力、财务状况、未来发展前景等因素提出，有利于全体股东共享公司成长的经营成果。公
司已就上述重大事项进行公告，上述事项不会影响公司可转换公司债券的本息安全，不会对公司偿债能力产生重大不利影响，不会对
公司日常经营造成重大影响，不存在其他重大未披露事项及重大风险等。
国投证券作为“卓镁转债”债券受托管理人，为充分保障债券投资人的利益，履行债券受托管理人职责，在获悉相关事项后，及
时与发行人进行了沟通，根据《公司债券受托管理人执业行为准则》《受托管理协议》等相关规定和约定出具本临时受托管理事务报
告。
国投证券后续将密切关注发行人对本可转换公司债券的本息偿付情况以及其他对可转债持有人利益有重大影响的事项，并将严格
按照《可转换公司债券管理办法》《公司债券发行与交易管理办法》《受托管理协议》等规定和约定履行受托管理职责。特此提请投
资者关注相关风险，请投资者对相关事宜做出独立判断。
三、受托管理人的联系方式
有关受托管理人的具体履职情况，请咨询受托管理人的指定联系人。
联系人：程洁琼、乔岩
联系电话：010-83321121
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-05-08/b7f1aaa8-39b1-4fc4-8fb7-e8aba62b3039.PDF
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2026-04-28 19:31│星源卓镁（301398）：2025年度独立董事述职报告（杨洁）
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本人作为宁波星源卓镁技术股份有限公司（以下简称“公司”或“星源卓镁”）的独立董事，在 2025年度任职期间严格按照《
中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号
——创业板上市公司规范运作》等法律法规和《公司章程》《独立董事工作制度》等公司相关规定，本着“恪尽职守、勤勉尽责”的
工作态度，忠实地履行独立董事的职责，积极出席相关会议，认真审议各项议案，充分发挥独立董事的作用，维护公司整体利益以及
全体股东特别是中小股东的合法权益。现将本人 2025年度履行独立董事职责情况汇报如下：
一、独立董事基本情况
（一）个人工作履历、专业背景及兼职情况
本人杨洁，1981年 10月生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。先后就职于吉利汽车研究院、长城汽车技术中心
，现任星源卓镁独立董事、中国汽车工程学会汽车轻量化技术创新战略联盟副秘书长、国汽（北京）汽车轻量化技术研究院有限公司
副总经理、国汽轻量化（江苏）汽车技术有限公司副总经理；兼任科技部、北京市项目评审专家、中国材料研究学会镁合金分会理事
、中国产业用纺织品行业协会技术专家。
（二）是否存在影响独立性的情况说明
作为独立董事，我已向公司提供了独立性确认函，我本人及直系亲属、主要社会关系均不在公司或其子公司任职，且未在公司关
联企业任职；没有为公司或其附属公司提供财务、法律、咨询等服务；本人未在公司担任除独立董事以外的任何职务。本人具备《上
市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号——创业板上市公司规范运作》等规则所要求的独立董事
独立性，并在履职中保持客观、独立的专业判断，不存在影响独立性的情况。
二、2025 年度履职情况
（一）出席董事会及股东会情况
2025年度，公司共计召开 9次董事会和 3次股东会，本人出席相关会议情况如下：
参加董事会情况 参加股东
会情况
报告期内 应出席 现场出 以通讯方式 委托出席 缺席次数 是否连续两次未 出席股东
董事会召 次数 席次数 参加次数 次数 亲自出席会议 会次数
开次数
9 9 0 9 0 0 否 3
报告期内，本人按时出席公司董事会，无缺席或连续两次未亲自出席会议的情况，认真审阅公司提供的会议资料，积极参与各项
讨论，及时了解公司发展规划和日常经营情况，并结合本人在汽车轻量化领域的专业知识提出了合理建议和意见，在了解审议相关事
项的基础上，以严谨的态度独立行使表决权。本人认为公司各项会议的召集和召开符合法定程序，认为这些议案没有损害全体股东特
别是中小股东的权益，因此均投赞成票，无反对票及弃权票。
（二）出席董事会专门委员会的情况
战略委员会 提名委员会
应出席次数 实际出席次数 应出席次数 实际出席次数
2 2 2 2
1.本人作为董事会战略委员会委员，出席了委员会的日常会议，本人充分发挥自己的专业背景，对公司长期发展战略和重大投资
事项进行了研究，并根据现有的战略规划和公司自身发展情况，就组织架构优化调整提出专业建议，为公司股东和投资者创造更高的
价值。
2.本人作为董事会提名委员会主任委员，主持召开了委员会日常会议，对公司董事、高级管理人员的履职情况进行了跟踪和监督
，并对新任高级管理人员的提名资格进行了审核，切实履行了提名委员会委员的责任和义务。
（三）出席独立董事专门会议情况
本年应参加独立董事专门会议次数 亲自出席（次） 缺席（次） 备注
5 5 0 -
报告期内，公司共召开 5次独立董事专门会议，本人参加了 5次会议，认为公司向不特定对象发行可转换公司债券的上市，有利
于公司主营业务拓展，有利于增强公司核心竞争力，有利于公司提升持续盈利能力，符合公司的长远发展目标和全体股东的利益。因
此对相关议案均投同意票，未有对相关议案提出异议、反对和弃权的情形。
（四）现场工作情况
报告期内，本人在上市公司现场工作共 15天。充分利用参加董事会、股东会、董事会专门委员会会议、独立董事专门会议等形
式，深入了解公司经营情况、内部管理和控制情况，认真研究议案相关材料，重点关注公司的经营状况、管理等相关事项，及时获悉
公司各重大事项的进展情况。公司灵活采用现场结合视频会议、通讯会议等方式组织召开董事会、股东会，本人也通过电话、网络等
方式与公司其他董事、高级管理人员以及相关人员保持密切联系，时刻关注外部环境及市场变化对公司的影响，及时对公司经营管理
提出建议。
（五）中小股东保护情况
报告期内，本人积极关注投资者在网络平台上的提问，了解投资者的想法和关注事项，并通过参加股东会等方式与中小股东进行
沟通交流，审慎行使独立董事职责，切实维护中小股东的合法权益。
三、年度履职重点关注事项的情况
本人严格按照《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》和《上市公司独立董事管理办法》等法律法规以及《公司章程》
的规定，履行忠实勤勉义务，以公开、透明的原则，审议公司各项议案，主动参与公司决策，就相关问题进行充分沟通，促进公司的
良性发展和规范运作。在此基础上凭借自身的专业知识，独立、客观、审慎地行使表决权，切实维护公司和广大投资者的合法权益。
报告期内，重点关注事项如下：
（一）应披露的关联交易
报告期内，公司不存在应当披露的关联交易。
（二）上市公司及相关方变更或者豁免承诺的方案
报告期内，公司及相关方不存在变更或者豁免承诺的情形。
（三）被收购上市公司董事会针对收购所作出的决策及采取的措施
报告期内，公司不存在被收购的情形。
（四）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告
报告期内，公司严格按照相关法律法规的规定，及时编制并披露了定期报告及《内部控制自我评价报告》，相关定期报告准确披
露了相应报告期内的财务数据和重要事项，向投资者充分揭示了公司经营情况。上述报告均经公司董事会和监事会审议通过，公司董
事、监事、高级管理人员均对公司定期报告签署了书面确认意见。
（五）聘用、解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所
报告期内，公司未更换会计师事务所。公司于 2025 年 4月 29 日召开 2024年年度股东大会，审议通过了《关于拟续聘 2025年
度审计机构的议案》，续聘容诚会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2025年度审计机构，聘期一年。容诚会计师事务所（特殊普
通合伙）具有相关执业证书，具备足够的专业胜任能力、投资者保护能力和独立性，诚信状况良好，能满足公司 2025年度审计工作
的要求。
（六）聘任或者解聘上市公司财务负责人
报告期内，公司未发生聘任或者解聘上市公司财务负责人的情形。
（七）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正
报告期内，公司根据《企业会计准则》的相关规定及公司的实际情况，本着谨慎性原则实施本次会计估计变更，变更后的会计估
计能够更加客观、公允地反映公司资产实际情况及财务状况和经营成果，符合公司及全体股东的利益。
（八）提名或者任免董事，聘任或者解聘高级管理人员
报告期内，公司于 2025年 12月 12日召开第三届董事会第十八次会议，审议通过了《关于聘任公司高级管理人员的议案》，同
意聘任龚春明先生为公司副总经理，任期自本次董事会审议通过之日起至本届董事会任期届满之日止。
（九）董事及高级管理人员薪酬情况
报告期内，公司董事和高级管理人员的薪酬方案履行了相应的审议程序，高级管理人员的薪酬按照《高级管理人员薪酬管理制度
》的规定，结合公司业绩实现情况、岗位职责、能力、市场薪资等因素确定并发放，符合公司相关制度，不存在损害公司及股东利益
的情形。
报告期内，公司不存在股权激励计划以及分拆所属子公司的情形。
四、总体评价和建议
2025 年度，本人作为独立董事严格按照《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》和《上市公司独立董事管理办法》等
法律法规以及《公司章程》的规定，履行忠实勤勉义务，审议公司各项议案，主动参与公司决策，就相关问题进行充分的沟通，促进
公司的发展和规范运作。在此基础上凭借自身的专业知识，独立、客观、审慎地行使表决权，切实维护公司和广大投资者的合法权益
。2026 年度，本人将继续加强学习，严格按照相关法律法规对独立董事的规定和要求，认真、勤勉、忠实地履行职责，增强董事会
的透明度，维护广大投资者特别是中小投资者的合法权益，以促进公司经营业绩的提高和持续、稳定、健康地向前发展。本人对公司
董事会、管理层以及相关人员在本人履行职责过程中给予的积极有效的配合和支持，在此表示衷心感谢！
特此报告。
独立董事：杨洁
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-29/02524730-c260-4713-8baa-dd665e260a0f.PDF
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2026-04-28 19:31│星源卓镁（301398）：2025年度独立董事述职报告（攀登）
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本人在 2025年度担任宁波星源卓镁技术股份有限公司（以下简称“公司”或“星源卓镁”）独立董事期间，严格按照《中华人
民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司独立董事管理办法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律
监管指引第 2号——创业板上市公司规范运作》等相关法律、法规以及《公司章程》《独立董事工作制度》的规定及要求，在工作中
勤勉尽责、切实履行独立董事职责，积极出席相关会议，认真审议各项议案，行使独立董事权利，参与公司重大事项的决策，充分发
挥了独立董事作用。现将本人2025年度履行职责的情况报告如下：
一、本人基本情况
（一）个人工作履历、专业背景以及兼职情况
攀登，1976 年 2月生，中国国籍，拥有中国香港永久居留权，博士研究生学历，星源卓镁独立董事。历任复旦大学经济学院讲
师、副教授、国际金融系副主任；现任厦门大学管理学院闽江特聘教授、博士生导师、厦门大学金圆研究院副院长，传神语联网网络
科技股份有限公司独立董事。
（二）是否存在影响独立性的情况说明
本人没有在公司担任除董事外的其他任何职务，与公司及其主要股东、实际控制人不存在直接或者间接利害关系，不存在其他可
能影响本人进行独立客观判断的关系，没有从公司及其主要股东、实际控制人或者有利害关系的单位和人员取得其他利益，不存在违
背《上市公司独立董事管理办法》第六条独立董事独立性的情形。
二、独立董事年度履职情况
（一）参加董事会、股东会的情况
2025年度，公司共召开董事会 9次，股东会 3次。
参加董事会情况 参加股东
会情况
报告期内 应出席 现场出席 以通讯方式 委托出席 缺席次数 是否连续两次未 出席股东
董事会召 次数 次数 参加次数 次数 亲自出席会议 会次数
开次数
9 9 1 8 0 0 否 3
报告期内，本人按时出席了公司召开的所有董事会会议，不存在缺席和委托其他董事出席董事会的情况，对各项议案的表决均严
格遵循独立性、专业性原则，并基于保护中小投资者权益的立场进行投票。
（二）参与董事会专门委员会的情况
公司董事会下设提名委员会、战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会。本人在董事会下设的薪酬与考核委
员会担任主任委员，在审计委员会中担任委员。
2025 年度，公司共召开 5 次审计委员会和 1次薪酬与考核委员会。对于本人担任委员的专门委员会会议，本人均全部参加，对
审议事项投票意见均为同意。本人所做的具体工作如下：
（1）作为公司董事会薪酬与考核委员会主任委员，根据《董事会薪酬与考核委员会议事规则》及《独立董事工作制度》，在 20
25年任职期间，本人认真参加董事会薪酬与考核委员会就公司非独立董事、高级管理人员履职情况考核、薪酬方案等事项的专项会议
，认真审议相关事项并提交董事会，保证决策的科学性，积极有效地履行了独立董事职责。
（2）作为公司董事会审计委员会委员，根据《董事会审计委员会议事规则》及《独立董事工作制度》，在 2025年任职期间，本
人认真贯彻落实中国证监会、深交所定期报告工作的通知要求，认真履行对会计报表的审阅和监督工作，与公司聘请的审计机构、公
司内审部门和财务中心进行了充分沟通，确保公司定期财务报告的真实、准确和完整。
（三）参加独立董事专门会议的情况
2025 年度，公司召开独立董事专门会议 5次。本人参加了该专门会议，对审议事项投票意见为同意。本人作为独立董事，根据
《独立董事专门会议工作细则》及《独立董事工作制度》，对公司向不特定对象发行可转换公司债券涉及的相关议案进行了审议，切
实履行了独立董事的责任与义务。
（四）行使独立董事职权情况
2025 年度，本人作为公司独立董事，对公司报送的各类文件均认真仔细阅读，并持续关注公司日常经营状况、内部控制情况。
在现场多次听取相关人员汇报并进行现场调查，了解公司的日常经营状态和可能产生的经营风险。参与了公司所有董事会及相应专门
委员会会议，在对所有议案进行认真审阅后，客观、审慎地行使了表决权，并对所有议案发表了明确的意见。
（五）与内部审计机构及会计师事务所的沟通情况
2025 年度，本人与公司内部审计机构及会计师事务所进行积极沟通，认真履行相关职责，听取公司内部审计机构工作汇报，监
督公司内部控制制度的建立健全及执行情况，及时了解公司审计工作完成情况，与会计师就 2025 年年度审计时间安排、审计范围、
审计目标、关键审计事项、特别风险、内部控制等方面进行沟通。
（六）与中小股东的沟通交流情况
2025 年度，本人在公司召开的股东会中与参会的中小股东进行友好沟通，讨论了关于公司未来发展规划，及如何做好中小股东
保护相关工作，听取投资者的意见和建议并向公司反馈。
（七）在公司进行现场调查的情况
2025年度，本人多次对公司现场进行实地考察，在上市公司现场工作共 15天。并通过参加董事会专门委员会、董事会、股东会
，对公司的生产经营和财务状况进行了解，与公司相关管理人员及董事会相关工作人员保持良好沟通，获取上市公司运营情况等资料
、听取管理层关于公司规范运作及经营情况的汇报，对公司经营管理给予建议。本人投入了充分的时间和精力对公司情况进行了解，
积极有效地履行了独立董事的职责。
（八）公司配合独立董事开展工作情况
2025年度，在本人履职过程中，公司对独立董事开展工作提供了必要支持，未出现拒绝、阻碍、隐瞒相关信息、干预本人独立行
使职权的情形。公司管理层高度重视与独立董事的沟通交流，及时提示公司生产经营及重大事项进展情况，充分保证了本人的知情权
。凡需经董事会专门委员会、董事会决策的事项，公司能够按法定的时间提前通知本人，并提供资料以供了解情况。
三、本人年度履职重点关注事项的情况
（一）定期报告中的财务信息、内部控制评价报告
报告期内，公司严格按照各项法律、法规、规章制度的要求规范运作，编制的财务会计报告及定期报告中的财务信息公允、全面
、真实地反映了公司的财务状况和经营成果，所披露信息真实、准确和完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
会计师事务所对公司内部控制情况出具了审计报告。公司的法人治理、生产经营、信息披露及其他重大事项严格按照公司各项内
控制度的规定进行，对公司的内外部风险进行了合理的识别与分析，并有相应的控制措施，公司的内部控制是有效的。
（二）续聘会计师事务所相关事项
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2024年度提供审计服务，在审计过程中严格遵循独立、客观、公正的执行标准，顺利
完成了年度审计任务。为保证审计工作连续性，本人同意续聘容诚会计师事务所为公司 2025年度的审计机构，聘期一年，负责公司
2025年度的财务审计及内控审计工作。公司本次续聘2025 年度审计机构的审议程序符合法律、法规、《公司章程》等相关制度的规
定，不存在损害公司和中小股东利益的情形。
（三）募集资金使用情况
根据中国证监会《上市公司募集资金监管规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号——创业板上市公司规范运作》
和公司制定的《募集资金管理制度》等，重点对公司募集资金使用情况进行监督和审核，本人认为公司募集资金的存放和使用过程完
全符合相关法规和制度的要求，不存在违规行为。对闲置募集资金进行现金管理，有利于提高资金使用效率，不存在损害公司股东利
益的情形。
（四）聘任高级管理人员相关事项
公司于 2025年 12月 1日召开第三届董事会第十八次会议，审议通过《关于聘任公司高级管理人员的议案》，本人认真核查相关
人员的任职资格、专业背景、工作履历等资料，认为相关人员具备履行所任岗位职责相应的任职资格与条件，相关任职资格和聘任程
序符合相关法律、行政法规、规范性文件要求及《公司章程》的规定。
（五）董事及高级管理人员薪酬情况
公司于 2025年 4月 1日召开第三届董事会第十一次会议，审议通过《关于公司董事 2025年度薪酬（津贴）的议案》《关于公司
高级管理人员 2025年度薪酬的议案》，公司董事、高级管理人员薪酬及津贴符合公司经营情况及所处行业、地区的薪酬水平，考核
、发放的程序符合有关法律法规及《公司章程》等相关制度的规定和要求。
（六）因会计准则变更以外的原因作出会计估计变更相关事项本次会计估计变更事项的审议程序符合相关法律、法规及《企业会
计准则》的规定，变更后的会计估计能够更客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果。本次会计估计变更不存在损害公司及中小
股东利益的情形。
四、总体评价和建议
2025 年，本人按照各项法律法规的要求，忠实勤勉地履行职责，积极维护公司整体利益和中小股东合法权益。2025 年，本人将
继续认真履行独立董事的职责和义务，积极参加监管机构组织的各项培训，充分发挥自身专业优势，切实履行独立董事职责。进一步
加强与公司董事及管理层的沟通，深入了解公司的经营情况，在董事会中发挥参与决策、监督制衡、专业咨询作用，提高董事会决策
水平，积极推动公司高质量发展。
特此报告。
独立董事：攀登
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-29/2ed5ffdd-db43-44dd-a5c4-cfe9ecd78c93.PDF
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2026-04-28 19:30│星源卓镁（301398）：中证鹏元关于关注星源卓镁全资子公司发生火灾事故的公告
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中证鹏元资信评估股份有限公司（以下简称“中证鹏元”）对宁波星源卓镁技术股份有限公司（以下简称“星源卓镁”或公司，
股票代码：301398.SZ）及其发行的下述债券开展评级。除评级委托关系外，中证鹏元及评级从业人员与公司不存在任何足以影响评
级行为独立、客观、公正的关联关系。
债券简称 上一次评级时间 上一次评级结果
主体等级 债项等级 评级展望
卓镁转债 2025 年 9月 2日 A+ A+ 稳定
2026年 4月 13日上午 8时左右，星源卓镁全资子公司星源卓镁(宁波奉化)技术有限公司（以下简称“星源卓镁奉化子公司”）
在建车间发生火情引发火灾事故，导致部分厂房、设备、材料不同程度受损，目前事故发生的具体原因正在调查当中。本次火灾事故
厂房为卓镁转债募投项目“年产 300万套汽车用高强度大型镁合金精密成型件项目”部分建设内容，尚未正式投入使用，公司本部生
产经营情况正常。本次火灾事故具体损失金额正在评估中，预计将对公司 2026 年度经营业绩产生一定不利影响。
综合考虑公司现状，中证鹏元决定维持公司主体信用等级为 A+，评级展望维持为稳定，“卓镁转债”信用等级维持为 A+，评级
结果有效期为 2026年 4月 27日至“卓镁转债”存续期。同时中证鹏元将密切关注星源卓镁奉化子公司在建项目后续进展以及此次火
灾损失对公司经营利润的影响，并持续跟踪以上事项对公司主体信用等级、评级展望以及“卓镁转债”信用等级可能产生的影响。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-29/23d931cc-de1b-481a-82f7-09348b6460f3.PDF
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2026-04-28 19:29│星源卓镁（301398）：关于召开2025年年度股东会的通知
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一、召开会议的基本情况
1、股东会届次：2025年年度股东会
2、股东会的召集人：董事会
3、本次会议的召集、召开符合《中华人民共和国公司法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司
自律监管指引第 2号—创业板上市公司规范运作》等法律、行政法规、部门规章、规范性文件及《公司章程》的有关规定。
4、会议时间：
（1）现场会议时间：2026年 05月 19日 14:30:00
（2）网络投票时间：通过深圳证券交易所系统进行网络投票的具体时间为 2026年 05月 19日 9:15-9:25，9:30-11:30，13:00-
15:00；通过深圳证券交易所互联网投票系统投票的具体时间为 2026年 05月 19日 9:15至 15:00的任意时间。
5、会议的召开方式：现场表决与网络投票相结合。
6、会议的股权登记日：2026年 05月 13日
7、出席对象：
（1）截至股权登记日下午收市时，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的公司全体股东均有权出席股东会，
并可以以书面形式（授权委托书格式详见附件 2）委托代理人出席会议和参加表决，该股东代理人不必是本公司股东；
（2）公司全体董事、高级管理人员；
（3）公司聘请的见证律师；
（4）根据相关法规应当出席股东会的其他成员。
8、会议地点：浙江省宁波市北仑区大碶街道璎珞河路 139号四楼高层会议室。
二、会议审议事项
1、本次股东会提案编码表
提案编码 提案名称 提案类型 备注
该列打勾的栏目
可以投票
100 总议案：除累积投票提案外的所有提案 非累积投票提案 √
1.00 《关于<2025年年度报告全文及摘要>的议案》 非累积投票提案 √
2.00 《关于<2025年度董事会工作报告>的议案》 非累积投票提案 √
3.00 《关于公司董事 2026年度薪酬（津贴）的议案》 非累积投票提案 √
4.00 《关于拟续聘 2026年度审计机构的议案》 非累积投票提案 √
5.00 《关于 2025年度利润分配预案的议案》 非累积投票提案 √
6.00 《关于<2025年度内部控制自我评价报告>的议案》 非累积投票提案 √
7.00 《关于<2025年度募集资金存放、管理与使用情况 非累积投票提案 √
的专项报告>的议案》
8.00 《关于制定<董事、高级管理人员薪酬管理制度>的 非累积投票提案 √
议案》
9.00 《关于公司及全资子公司申请增加银行综合授信额 非累积投票提案 √
度的议案》
10.00 《关于开展外汇套期保值业务的议案》 非累积投票提案 √
2.上述议案已经公司第三届董事会第二十次会议审议通过，具体内容详见公司同日于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
披露的相关公告。
3.公司独立董事将在本次年度股东会上进行述职。独立董事年度述职报告详见公司同日于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.
cn）披露的相关公告。
4.以上议案逐项表决，公司将对中小投资者表决单独计票，单独计票结果将及时公开披露（中小投资者是指除上市公司董事、高
级管理人员以及单独或者合计持有公司 5%以上股份的股东以外的其他股东）。
三、会议登记等事项
1.登记方式：
（1）法人股东应由法定代表人或法定代表人委托的代理人出席会议。法定代表人出席会议的，应持股东账户卡、加盖公章的营
业执照复印件、法定代表人证明书及身份证办理登记手续；法定代表人委托代理人出席会议的，代理人应持代理人本人身份证、加盖
公章的营业执照复印件、法定代表人出具的授权委托书、法定代表人身份证明、法人股东股票账户卡办理登记手续。
（2）自然人股东：本人亲自出席会议的，需出具本人身份证、股东账户卡；委托他人出席会议的，受托人须出具委托人股东账
户卡、股东身份证复印件、受托人身份证、授权委托书（详见附件 2）、受托人身份证复印件、受托人的有效持股凭证原件。
（3）异地股东可采用信函、传真或电子邮件的方式登记，股东请仔细填写《股东登记表》（详见附件 3），以便登记确认。相
关信息请在 2026年 5月 18日 16:00前送达公司证券事务部。采用信函登记的，信封请注明“股东会”字样。不接受电话登记。
2.登记时间：2026年 5月 18日 9:00—11:30、13:30—16:00。
3.登记地点：浙江省宁波市北仑区大碶璎珞河路 139号证券事务部
4.会议联系方式：
联系人：王建波
联系电话：0574-86910030
传真：0574-86910030
邮箱：wangjb@nbxingyuan.com
通讯地址：浙江省宁波市北仑区大碶璎珞河路 139号证券事务部
5.其他事项：
（1）现场会议为期半天，与会股东或委托人食宿及交通费用自理。
（2）出席现场会议的股东和股东委托人请携带相关证件原件于会前半小时到会场，以便签到入会。
四、参加网络投票的具体操作流程
本次股东会上，公司将向股东提供网络平台，股东可以通过深交所交易系统和互联网投票系统（http://wltp.cninfo.com.cn）
参加投票，网络投票的具体操作流程见附件 1。
五、备查文件
1.第三届董事会第二十次会议决议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-29/e4e94831-1a0d-4514-bd0f-5adfcdf0a1b9.PDF
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2026-04-28 19:29│星源卓镁（301398）：董事、高级管理人员薪酬管理制度
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第一条 为建立科学、合理的薪酬管理体系，充分发挥薪酬的激励与约束作用，吸引、保留和激励核心人才，保障公司持续健康
发展，依据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》等法律法规及公司章程，制定本制度。
第二条 本制度适用于公司章程规定的董事、高级管理人员。
第三条 公司董事和高级管理人员的薪酬管理遵循以下基本原则：
（一）薪酬结构与公司长远利益相结合原则；
（二）薪酬水平与公司规模、经营业绩等实际情况相结合原则；
（三）薪酬与岗位职责、个人能力及工作绩效表现相匹配的原则；
（四）绩效考核遵循公开、公正、透明原则。
第二章 薪酬管理机构
第四条 公司董事会薪酬与考核委员会在董事会的授权下，负责制定董事、高级管理人员的考核标准，并对其履职情况进行考评
。
董事的薪酬经薪酬与考核委员会审议后，提交董事会、股东会进行审议；高级管理人员的薪酬经薪酬与考核委员会审议后，提交
董事会审议，无需提交至股东会进行审议。
第五条 公司人力资源中心、财务中心配合董事会薪酬与考核委员会进行董事、高级管理人员薪酬方案的实施，负责公司薪酬管
理并制定相关实施细则。
第三章 薪酬结构
第六条 董事及高级管理人员薪酬结构如下：
（一）董事薪酬
非独立董事：薪酬由基本薪酬、绩效薪酬、中长期激励收入等构成。基本薪酬固定发放；绩效薪酬根据半年度、年度考核结果确
定。其中绩效薪酬占比原则上不低于基本薪酬与绩效薪酬总额的百分之五十。若公司实施限制性股票、股票期权等中长期激励计划，
公司董事可按规定参与，具体按相关激励计划执行。
独立董事：实行固定津贴制度，股东会审议通过后实施，不参与绩效薪酬分配，同时公司承担其履职过程中产生的合理费用（如
差旅费、会议费等）。
（二）高级管理人员薪酬
薪酬构成：基本薪酬、绩效薪酬、中长期激励收入等。
基本薪酬：根据岗位层级、职责范围核定，固定发放。
绩效薪酬：与经营业绩（营收、利润等）及个人考核结果挂钩，绩效薪酬占比原则上不低于基本薪酬与绩效薪酬总额的百分之五
十。
中长期激励：若公司实施限制性股票、股票期权等长期激励计划，高级管理人员可按规定参与，具体按相关激励计划执行。
第四章 绩效考核
第七条 考核指标与标准
（一）考核指标根据公司经营目标、部门职责、岗位职责分解制定，包括但不限于财务指标、业务指标、管理指标及社会责任指
标等；
（二）考核标准以量化指标为主、定性指标为辅，明确各级别考核阈值，确保考核的客观性与可操作性。
第八条 董事及高级管理人员的绩效评价以经审计的财务数据为核心依据，结合公司战略目标完成情况、行业对标情况等进行综
合评定，评价结果作为绩效薪酬及中长期激励收入确定与支付的重要依据。
第五章 薪酬发放
第九条 工资核算及支付
（一）月薪按月核发。支付日若遇休息日或节假日，提前至相近工作日支付，通过银行代发；
（二）年度绩效考核薪酬由公司根据薪酬与考核委员会综合考核评价结果进行发放，但应留存一定比例的绩效薪酬在年度报告披
露和绩效评价后支付。发放时任职不满一年的，按其实际任职时间的长短计算其应得的薪酬金额。第十条 公司董事、高级管理人员
的薪酬及津贴均为税前金额，由公司按照国家有关规定代扣代缴个人所得税后，剩余部分发放给个人。
第十一条 公司董事、高级管理人员因换届、改选、任期内辞职等原因离任的，按其实际任期和实际绩效计算薪酬并予以发放。
第十二条 代扣代缴项目
（一）员工个人应缴纳的社会保险费、企业年金、住房公积金等；
（二）公司代扣代缴的税金；
（三）其他按法律法规应代扣费用。
第六章 调薪
第十三条 薪酬体系应为公司的经营战略服务，并随着公司经营状况的不断变化而作相应的调整以适应公司的进一步发展需要。
第十四条 当经营环境及外部条件发生重大变化时，经公司董事会薪酬与考核委员会提议可以不定期地调整薪酬标准。薪酬标准
调整的依据包括但不限于：
（一）可比公司（参考行业属性、地区属性等）的市场化薪酬标准变化情况；
（二）通胀水平；
（三）公司经营及盈利状况；
（四）管理者的努力对于经营结果的改善情况；
（五）职务调整和风险、责任承担的变化情况；
（六）其他。
第七章 薪酬止付与追索
第十五条 公司董事、高级管理人员在任期内出现下列情况之一时，董事会薪酬与考核委员会应考虑决定是否扣减负有责任的特
定公司董事、高级管理人员当年薪酬或不予发放，或追回已发放薪酬的部分或全部：
（一）严重违反公司规章制度或上市公司有关监管规定，受到公司内部严重警告处分的；
（二）严重损害公司利益或造成公司重大经济损失的；
（三）因重大违法违规行为被证券监管部门处罚的；
（四）绩效薪酬或中长期激励收入发放后，发现绩效评价所依据的财务数据存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的；
（五）违反法律法规或失职、渎职，导致重大决策失误、重大安全与责任事故，给公司造成严重影响或企业资产流失的；
（六）公司董事会依据有关法律、法规及《公司章程》的规定，认定严重违反有关规定的其他情形。
第十六条 公司发现符合追索情形的，经董事会薪酬与考核委员会审议通过后，由公司人力资源中心、财务中心牵头负责具体追
索扣回事宜，其他相关部门予以配合。
第八章 附则
第十七条 如本制度与最新的法律、法规和规章存在冲突，以最新的法律、法规及规章执行。
第十八条 本制度经公司股东会审议通过后生效，修改时亦相同。
第十九条 本制度由公司董事会负责解释。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-29/781b6a51-5de4-45e9-9858-fd2990b5cfdf.PDF
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2026-04-28 19:29│星源卓镁（301398）：2025年度独立董事述职报告（敬志勇）
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星源卓镁（301398）：2025年度独立董事述职报告（敬志勇）。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-29/f1ea9cd7-ef32-4fe4-8159-1ca10d0ca380.PDF
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2026-04-28 19:27│星源卓镁（301398）：关于2025年度利润分配预案的公告
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一、审议程序
宁波星源卓镁技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2026年 4月 27日召开第三届董事会第二十次会议，审议
通过了《关于 2025年度利润分配预案的议案》（以下简称“议案”），该议案尚需提交公司股东会审议。
二、利润分配方案的基本情况
1.本次利润分配方案分配基准为 2025年度。
2.根据容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2025年度财务报告出具的标准无保留意见的审计报告，2025年度合并报表归
属于上市公司股东的净利润为 46,008,800.79元，母公司净利润为 44,118,623.91元，按母公司净利润的 10%提取法定盈余公积 4,4
11,862.39元。截至 2025年 12月 31日，公司合并报表累计未分配利润为 334,217,774.70元，公司总股本为 112,000,000股。3.根
据有关法律法规及《公司章程》的规定，综合考虑股东利益及公司长远发展，2025年度本公司提出以下利润分配方案：
以公司总股本 112,000,000股为基数，拟向公司全体股东每 10股派发现金红利人民币 1.50元（含税），共计派发现金红利人民
币 16,800,000.00元。本年度公司不以资本公积金转增股本，不送红股，剩余未分配利润结转以后年度。
4.如本议案获得股东会审议通过，公司 2025 年度累计现金分红总额为16,800,000.00元，占 2025年度归属于上市公司股东的净
利润的比例为 36.51%。5.在利润分配方案披露日至实施权益分派股权登记日期间，若公司总股本发生变动，将按照分红比例不变的
原则，相应调整分红总额。
三、现金分红方案的具体情况
（一）是否可能触及其他风险警示情形
1．上市公司披露年度现金分红方案（含不分红）的，应当列示下列指标：
项目 本年度 上年度 上上年度
现金分红总额（元） 16,800,000.00 30,000,000.00 28,000,000.00
回购注销总额（元） 0 0 0
归属于上市公司股东的 46,008,800.79 80,331,081.08 80,082,108.41
净利润（元）
研发投入（元） 29,117,400.05 21,295,745.62 19,809,795.82
营业收入（元） 428,846,672.45 408,604,368.05 352,219,037.32
合并报表本年度末累计 334,217,774.70
未分配利润（元）
母公司报表本年度末累 332,877,722.63
计未分配利润（元）
上市是否满三个完整会 ?是 □否
计年度
最近三个会计年度累计 74,800,000.00
现金分红总额（元）
最近三个会计年度累计 0
回购注销总额（元）
最近三个会计年度平均 68,807,330.09
净利润（元）
最近三个会计年度累计 74,800,000.00
现金分红及回购注销总
额（元）
最近三个会计年度累计 70,222,941.49
研发投入总额（元）
最近三个会计年度累计 5.90%
研发投入总额占累计营
业收入的比例（%）
是否触及《创业板股票 □是?否
上市规则》第 9.4条第
（八）项规定的可能被
实施其他风险警示情形
其他说明：
综合上述指标，公司未触及《深圳证券交易所创业板股票上市规则》第9.4条第（八）项规定的可能被实施其他风险警示的情形
。
（二）现金分红方案合理性说明
公司 2025 年度利润分配方案符合中国证监会《上市公司监管指引第 3号——上市公司现金分红》等法律、法规、规范性文件及
《公司章程》的有关规定。公司确定的利润分配政策有利于广大投资者分享公司发展的经营成果，与公司的经营业绩及未来发展相匹
配，该利润分配方案合法、合规、合理。
四、备查文件
1. 第三届董事会第二十次会议决议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-29/f41cfc27-dc6b-45f0-9c05-f8c112e7a9a4.PDF
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2026-04-28 19:27│星源卓镁（301398）：募集资金年度存放、管理与使用情况鉴证报告
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宁波星源卓镁技术股份有限公司
容诚专字[2026]230Z0287 号容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
目 录
序号 内 容 页码
1 募集资金年度存放、管理与使用情况鉴证报告 1-3
2 募集资金年度存放、管理与使用情况专项报告 1-13
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
总所：北京市西城区阜成门外大街 22号
1幢 10层 1001-1 至 1001-26 (100037)TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392
E-mail:bj@rsmchina.com.cn
https://www.rsm.global/china/募集资金年度存放、管理与使用情况鉴证报告
容诚专字[2026]230Z0287号
宁波星源卓镁技术股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的宁波星源卓镁技术股份有限公司（以下简称星源卓镁公司）董事会编制的 2025年度《关于募集资金年度存放
、管理与使用情况的专项报告》。
一、 对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供星源卓镁公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为星源卓镁公司年度
报告必备的文件，随其他文件一起报送并对外披露。
二、 董事会的责任
根据中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》、深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2
号——创业板上市公司规范运作》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 2号—公告格式》的规定编制《关于募集资金年度存
放、管理与使用情况的专项报告》是星源卓镁公司董事会的责任,这种责任包括保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误
导性陈述或重大遗漏。
三、 注册会计师的责任
我们的责任是对星源卓镁公司董事会编制的上述报告独立地提出鉴证结论。
四、 工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101号－历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。
该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括检查会
计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、 鉴证结论
我们认为，后附的星源卓镁公司 2025年度《关于募集资金年度存放、管理与使用情况的专项报告》在所有重大方面按照上述《
上市公司募集资金监管规则》及交易所的相关规定编制，公允反映了星源卓镁公司 2025年度募集资金实际存放、管理与使用情况。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-29/3836850e-2e4d-49b4-8300-49059bf3660c.PDF
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2026-04-28 19:27│星源卓镁（301398）：关于会计估计变更的公告
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特别提示：
1．根据《企业会计准则第 28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，此次变更采用未来适用法处理，不追溯调整
以前年度财务报表。
2．根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2026年修订）》等相关规定，本次会计估计变更无需股东会审议批准。
宁波星源卓镁技术股份有限公司（以下简称“公司”）于 2026 年 4 月 27日召开第三届董事会第二十次会议，审议通过了《关
于会计估计变更的议案》，该议案已经第三届董事会审计委员会 2026年第三次会议审议通过，本次会计估计变更事项无需提交公司
股东会审议。现将具体内容公告如下：
一、会计估计变更概述
1．会计估计变更的原因
随着公司对镁合金精密零部件生产技术的持续研发深耕，产品种类不断丰富，产品条线由原有单一中小型汽车零部件，逐步向大
中型汽车成型零部件延伸，产品结构持续升级，模具、工装、夹检具等资产价值量显著激增。根据《企业会计准则第 28 号——会计
政策、会计估计变更和差错更正》和《企业会计准则第 4号——固定资产》的相关规定，企业至少应当于每年年度终了，对资产的使
用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。鉴于公司此前对模具、工装、夹检具等资产采用在领用时一次性计入生产成本的会计处理
方式，已无法客观、公允地反映其实际消耗模式与受益期限，为使财务报告更公允地反映公司财务状况和经营成果，确保会计信息真
实可靠，公司拟对模具、工装、夹检具等资产进行会计估计变更，以更加客观、精准地反映公司实际经营情况。
2．会计估计变更的日期
本次会计估计变更自 2025年 10月 1日起开始执行。
3．会计估计变更内容
由“在领用时一次性计入生产成本”变更为“作为固定资产核算，在其预计受益期内，按照系统合理的方法分期摊销，计入各期
生产成本”。
分摊方法：
项目 分摊方式
模具 工作量法
工装、夹检具 按 3年折旧
二、会计估计变更对公司的影响
根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，此次变更采用未来适用法处理，不追溯调整以
前年度财务报表。本次会计估计变更后，增加 2025年度净利润 228.50万元。
三、审计委员会审议意见
本次会计估计变更事项的审议程序符合相关法律、法规及《企业会计准则》及《汽车制造业会计核算手册》的规定，变更后的会
计估计能够更客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果。本次会计估计变更不存在损害公司及中小股东利益的情形，同意将该议
案提交公司董事会审议。
四、董事会意见
公司根据《企业会计准则》及《汽车制造业会计核算手册》的相关规定及公司的实际情况，本着谨慎性原则实施本次会计估计变
更，变更后的会计估计能够更加客观、公允地反映公司资产实际情况及财务状况和经营成果，符合公司及全体股东的利益。本次会计
估计变更的决策程序符合有关法律法规和《公司章程》的相关规定。董事会同意本次会计估计变更。
五、会计师事务所意见
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)对本次会计估计变更事项出具了专项说明，结论如下：公司上述会计估计变更的会计处理符合
企业会计准则的相关规定。
六、备查文件
1．第三届董事会第二十次会议决议；
2．第三届董事会审计委员会决议文件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-29/2d3da193-496e-45ed-adc3-73ca0d1e48b9.PDF
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2026-04-28 19:27│星源卓镁（301398）：关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告
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一、公司开展外汇套期保值业务的背景
随着宁波星源卓镁技术股份有限公司（以下简称“公司”）及子公司全球化业务布局的进一步深入和海外业务的拓展，公司外汇
收支规模亦同步增长。为有效规避外汇汇率波动风险，锁定预期经营利润，保障公司财务安全与稳健运营，公司（含子公司）拟开展
外汇套期保值业务。公司将严格按照相关规定及流程，进行套期保值业务操作及管理。
二、公司开展外汇套期保值业务概述
公司开展外汇套期保值业务以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率风险为目的，不进行以投机和套
利为目的的套期保值。具体情况如下：
1．交易期限与额度
公司开展额度不超过 1.5亿元人民币（或等值外币）的外汇套期保值业务，授权期限内任一时点的交易金额（含前述交易的收益
进行再交易的相关金额）将不超过上述额度，上述额度可以在自股东会审议通过之日起 12 个月内循环滚动使用。如单笔交易的存续
期超过了授权期限，则授权期限自动顺延至单笔交易终止时止。
2．交易品种
包括但不限于远期结售汇、货币互换、外汇掉期等业务。
3．交易平台
经国家有关政府部门批准、具有外汇套期保值业务经营资质的银行等金融机构。
4．资金来源
公司及合并报表范围内子公司使用自有资金进行套期保值业务。
三、公司开展外汇套期保值业务的必要性和可行性
公司开展外汇套期保值业务是围绕公司主营业务进行的，不是单纯以盈利为目的外汇交易，而是以具体经营业务为依托，以套期
保值为手段，以规避和防范汇率波动风险为目的，以保护正常经营利润为目标，具有充分的必要性；公司通过开展外汇套期保值业务
，可以锁定未来时点的交易成本或收益，实现以规避风险为目的的资产保值。开展外汇套期保值业务是基于日常经营活动需要，符合
公司规避风险、防范风险要求，符合国家相关政策及法律规定。
公司开展外汇套期保值业务能有效地降低汇率波动风险，具有必要性和可行性。
四、外汇套期保值业务的风险分析及风控措施
1．开展外汇套期保值业务可能存在的风险
（1）汇率波动风险：外汇汇率波动较大时，套期保值交易的金额、期限、币种与所对冲的真实风险敞口不匹配，可能导致部分
风险未能覆盖或产生新的风险。
（2）内部控制风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内控措施不完善而导致风险。
（3）履约风险：在合约期限内合作金融机构出现倒闭、市场失灵等重大不可控风险情形或其他情形，导致公司合约到期时不能
以合约价格交割原有外汇合约，即合约到期无法履约而带来的风险。
（4）法律风险：因相关法律法规发生变化或交易对手违反相关法律法规，可能造成合约无法正常执行而给公司带来损失。
2．风险控制措施
（1）明确外汇套期保值业务交易原则所有外汇套期保值业务均以正常跨境业务和外币投融资业务为基础，以规避和防范汇率利
率风险为目的，不从事以投机为目的的外汇衍生品交易。
（2）产品选择结构简单、流动性强、风险可控的套期保值产品开展外汇套期保值业务。公司将严格控制套期保值的资金规模，
合理计划和使用保证金，设置风险限额，制定并执行严格的止损机制。
（3）交易对手选择，公司外汇套期保值业务的交易对手应选择资信良好、与公司合作历史长、信用记录良好的金融机构。
（4）外汇风险动态应对密切关注国际外汇市场动态变化，加强对汇率的研究分析，在外汇市场发生重大变化时，及时调整外汇
套期保值策略，最大限度地避免汇兑损失。公司将持续加强对业务人员的培训，提升专业技能和业务水平，强化风险管理及防范意识
。
（5）建立健全风险预警及报告机制实时关注市场动态，及时监测、评估风险敞口，定期向管理层和董事会提供风险分析报告；
在市场波动剧烈或风险增大情况下，增加报告频度，并及时制订应对预案。
（6）内部审计部门根据情况对套期保值业务的实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况进行定期检查或审计。
五、会计政策及核算原则
公司根据财政部《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第 24号——套期会计》《企业会计准则第 3
7号——金融工具列报》《企业会计准则第 39号——公允价值计量》等相关规定及其指南，对拟开展的外汇套期保值业务进行相应的
会计核算处理，并在财务报告中正确列报。
六、结论
公司开展外汇套期保值业务以正常生产经营为基础，以业务背景为依托，充分运用外汇套期保值工具以规避和防范汇率风险，减
少汇兑损失为目的，不进行以投机和套利为目的的交易。公司通过开展适当的外汇套期保值业务，能够防范汇率大幅波动对公司及子
公司造成不利影响，有助于增强公司财务稳健性。公司已根据相关法律法规的要求制订了《外汇套期保值业务管理制度》，通过加强
内部控制，落实风险防范措施，为公司从事外汇套期保值业务制定了具体操作规程。综上，公司开展外汇套期保值业务具有可行性。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-29/a1c46f77-c3cf-452f-af62-038dc1056669.PDF
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2026-04-28 19:27│星源卓镁（301398）：关于2026年第一季度计提信用减值损失和资产减值损失的公告
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宁波星源卓镁技术股份有限公司（以下简称“公司”）于 2026 年 4 月 27日召开第三届董事会第二十次会议，审议通过了《关
于 2026年第一季度计提信用减值损失和资产减值损失的议案》，现将有关情况公告如下：
一、本次计提信用减值损失和资产减值损失的情况概述
依据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，公司对合并报表范围内截至 2026年 3月 31日的各类资产进行了全面清查，
对可能发生减值迹象的资产进行了充分的评估和分析,并进行了资产减值测试。根据减值测试结果，2026年一季度公司拟确认减值损
失 7,746,865.42元，其中信用减值损失-571,054.29元，资产减值损失 8,317,919.71元，具体明细如下：
单位：元
类别 项目 计提金额
信用减值损失 应收票据坏账损失 -22,993.83
应收账款坏账损失 -565,397.13
其他应收款坏账损失 17,336.67
资产减值损失 存货跌价损失 8,128,403.02
合同资产减值损失 189,516.69
合计 7,746,865.42
本次计提信用减值损失和资产减值损失的资产主要为应收票据、应收账款、其他应收款、存货、合同资产，具体明细如下：
单位：元
项目 期初数 本期计提 本期收回或 本期核销/转 其他 期末余额
转回 销 变动
应收票据坏账准备 48,313.36 -22,993.83 - - - 25,319.53
应收账款坏账准备 12,563,897.80 -565,397.13 - - - 11,998,500.67
其他应收款坏账准备 92,528.82 17,336.67 - - -5.28 109,860.21
存货跌价准备 10,877,357.49 8,128,403.02 - 5,136,988.70 - 13,868,771.81
合同资产减值准备 2,548,833.69 189,516.69 - - - 2,738,350.38
合计 26,130,931.16 7,746,865.42 - 5,136,988.70 -5.28 28,740,802.60
二、本次计提信用减值损失和资产减值损失的确认标准及计提方法
1. 应收票据、应收账款、其他应收款坏账准备以及合同资产减值准备对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评
估的应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客
观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信
用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如
下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合 1：商业承兑汇票
应收票据组合 2：银行承兑汇票
应收票据组合 3：应收债权凭证
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整
个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。公司对银行承兑汇票不计提坏账准备。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合 1：应收关联方款项（合并范围内）
应收账款组合 2：其他第三方应收款项
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整
个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1：应收关联方款项（合并范围内）
其他应收款组合 2：其他第三方应收款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和
未来 12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
合同资产确定组合的依据如下：
合同资产组合 1：合同收入
合同资产组合 2：其他
对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整
个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点。
2. 存货跌价准备
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果
持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作
为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价
格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转
回，转回的金额计入当期损益。
三、本次计提减值准备对公司的影响
2026年一季度计提信用减值损失和资产减值损失共计 7,746,865.42元，减少2026年一季度合并报表利润总额 7,746,865.42元。
本次计提资产减值准备未经会计师事务所审计，最终以会计师事务所年度审计确认金额为准。
本次计提信用减值损失和资产减值损失符合《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，遵循谨慎性原则，符合公司实际情况
，能够更真实、准确地反映截至 2026年 3月 31日公司的财务状况、资产价值及经营成果。
四、公司对本次计提减值准备的审批程序
1. 审计委员会意见
审计委员会认为：本次计提信用减值损失和资产减值损失事项遵照并符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，体现了
会计处理的谨慎性原则，计提依据充分，公允地反映了公司截至 2026年 3月 31日的资产状况和经营情况。同意以上议案，并同意将
该议案提交董事会审议。
2. 董事会意见
董事会认为：本次计提信用减值损失和资产减值损失事项符合《企业会计准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号
——创业板上市公司规范运作》等相关法律法规的规定，体现了会计谨慎性原则，符合公司实际情况，计提后能够客观、真实、公允
地反映截至 2026年 3月 31日公司的资产状况和经营成果，董事会同意公司本次计提信用减值损失和资产减值损失事项。
五、备查文件
1. 第三届董事会第二十次会议决议；
2. 第三届董事会审计委员会决议文件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-29/096b5399-4ea8-45c3-8d8d-f6894d746390.PDF
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2026-04-28 19:27│星源卓镁（301398）：2025年度内部控制自我评价报告
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星源卓镁（301398）：2025年度内部控制自我评价报告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-29/16982a3a-a97c-4cb6-8315-dd0121da8dda.PDF
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2026-04-28 19:27│星源卓镁（301398）：2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
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星源卓镁（301398）：2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-29/04eedf41-45eb-4b0f-8b61-75ce1f7dbab2.PDF
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2026-04-28 19:27│星源卓镁（301398）：独立董事独立性情况的专项意见
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宁波星源卓镁技术股份有限公司（以下简称“公司”）董事会根据《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自
律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等要求，并结合公司在任独立董事攀登、敬志勇、杨洁出具的《独立董事关于独
立性自查情况报告》进行评估并出具如下专项意见：
经核查，上述人员未在公司担任除独立董事以外的任何职务，也未在公司主要股东公司担任任何职务，公司董事会认为公司独立
董事不存在利害关系或其他任何妨碍其进行独立客观判断的关系，不存在影响独立董事独立性的情况，符合《上市公司独立董事管理
办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律法规及《公司章程》中关于独立董事
的任职资格及独立性的相关要求。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-29/f8310498-51a4-44ec-9c8e-85e15a046ec1.PDF
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2026-04-28 19:27│星源卓镁（301398）：2025年度董事会工作报告
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宁波星源卓镁技术股份有限公司（以下简称“公司”）董事会在 2025年工作中，全体董事严格遵守《中华人民共和国公司法》
（以下简称“《公司法》”）《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关法律法规要求及《公司章程
》《董事会议事规则》的规定，认真履行《公司章程》赋予的各项职责，严格执行股东会各项决议，积极推进董事会各项决议实施，
不断规范公司法人治理结构，恪尽职守、勤勉尽责，为董事会科学决策和规范运作做出了富有成效的工作，有效地保障了公司和全体
股东的利益。现就 2025年度董事会工作情况汇报如下：
一、 2025 年度公司总体经营情况
报告期内，面对日趋激烈的市场竞争环境，公司始终坚持把创新摆在发展战略核心地位，以创新驱动引领转型升级，稳步推进各
项生产经营工作，整体经营态势持续向好、发展动能不断增强。报告期内公司实现营业收入 42,884.67万元，同比增长 4.95%；实现
归属于上市公司股东的净利润 4,600.88 万元，同比下降42.73%，主要系本期研发投入持续加大、新项目量产爬坡费用投入增加及人
员储备等因素综合影响。目前公司新增订单储备充足，后续随着在手订单逐步落地量产、产能效益持续释放，公司经营业绩有望稳步
回升、持续改善。
二、 董事会日常工作情况
（一）董事会会议召开情况
根据《公司法》及有关规定，报告期内，公司召开了 9次董事会。会议在召集方式、议事程序、表决方式和决议内容等方面，均
符合有关法律、法规和《公司章程》的规定。具体召开情况如下：
1. 公司于 2025年 3月 12日在公司会议室召开了第三届董事会第十次会议，会议通过了：《关于<前次募集资金使用情况专项报
告（截至 2024年 9月 30日）>的议案》。
2. 公司于2025年4月1日在公司会议室召开了第三届董事会第十一次会议，会议通过了：《关于<2024 年年度报告全文及摘要>的
议案》《关于<2024年度董事会工作报告>的议案》《关于<2024年度总经理工作报告>的议案》《关于<2024年度独立董事述职报告>的
议案》《关于公司董事 2025年度薪酬（津贴）的议案》《关于公司高级管理人员 2025年度薪酬的议案》《关于拟续聘 2025年度审
计机构的议案》《关于 2024 年度利润分配和资本公积金转增股本方案的议案》《关于<2024 年度内部控制自我评价报告>的议案》
《关于<2024 年度募集资金存放与使用情况的专项报告>的议案》《关于<2024年度会计师事务所履职情况评估报告>的议案》《关于<
董事会审计委员会对会计师事务所 2024年度履行监督职责情况报告>的议案》《关于<独立董事独立性情况的专项报告>的议案》《关
于变更注册资本并修订<公司章程>的议案》《关于 2024年度计提信用减值损失和资产减值损失的议案》《关于设立全资子公司的议
案》《关于制定<舆情管理制度>的议案》《关于召开 2024年年度股东大会的议案》18项议案。
3. 公司于 2025 年 4月 28 日在公司会议室召开了第三届董事会第十二次会议，会议通过了：《关于<2025年第一季度报告>的
议案》《关于<前次募集资金使用情况专项报告（截至 2024年 12月 31日）>的议案》2项议案。
4. 公司于 2025 年 5月 26 日在公司会议室召开了第三届董事会第十三次会议，会议通过了：《关于<前次募集资金使用情况专
项报告（截至 2025 年 3 月31日）>的议案》。
5. 公司于 2025 年 8月 27 日在公司会议室召开了第三届董事会第十四次会议，会议通过了：《关于<2025年半年度报告全文及
摘要>的议案》《关于<2025年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告>的议案》《关于<前次募集资金使用情况专项报告（截至 2
025年 6月 30日）的议案》《关于延长公司向不特定对象发行可转换公司债券股东大会决议有效期的议案》《关于提请股东大会延长
授权董事会及其授权人士全权办理本次向不特定对象发行可转换公司债券相关事宜的议案》《关于召开 2025年第一次临时股东大会
的议案》6项议案。
6. 公司于 2025年 10月 23日在公司会议室召开了第三届董事会第十五次会议，会议通过了：《关于<2025年第三季度报告>的议
案》。
7. 公司于 2025 年 11 月 4日在公司会议室召开了第三届董事会第十六次会议，会议通过了：《关于进一步明确公司向不特定
对象发行可转换公司债券方案的议案》《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券上市的议案》《关于开设公司向不特定对象发行
可转换公司债券募集资金专项账户并授权签署募集资金监管协议的议案》3项议案。
8. 公司于 2025年 11月 26日在公司会议室召开了第三届董事会第十七次会议，会议通过了：《关于使用暂时闲置募集资金和自
有资金进行现金管理的议案》《关于公司及全资子公司向银行申请综合授信额度的议案》《关于修订<公司章程>并办理工商变更登记
的议案》《关于制定、修订公司部分治理制度的议案》《关于调整公司组织架构的议案》《关于召开 2025年第二次临时股东大会的
议案》6项议案。
9. 公司于 2025年 12月 12日在公司会议室召开了第三届董事会第十八次会议，会议通过了：《关于聘任公司高级管理人员的议
案》。
（二）董事会对股东会决议的执行情况
2025 年度，公司董事会严格按照相关法律、行政法规和《公司章程》《股东会议事规则》等有关规定，召集、召开了 3次股东
会。具体情况如下：
1. 公司于 2025年 4月 29日在公司会议室召开了 2024年年度股东大会，会议通过了：《关于<2024 年年度报告全文及摘要>的
议案》《关于<2024 年度董事会工作报告>的议案》《关于<2024年度监事会工作报告>的议案》《关于公司董事 2025年度薪酬（津贴
）的议案》《关于公司监事 2025年度薪酬的议案》《关于拟续聘 2025年度审计机构的议案》《关于 2024年度利润分配和资本公积
金转增股本方案的议案》《关于<2024年度内部控制自我评价报告>的议案》《关于<2024年度募集资金存放与使用情况的专项报告>的
议案》《关于变更注册资本并修订<公司章程>的议案》10项议案。
2. 公司于 2025年 9月 15日在公司会议室召开了 2025年第一次临时股东大会，会议通过了：《关于延长公司向不特定对象发行
可转换公司债券股东大会决议有效期的议案》《关于提请股东大会延长授权董事会及其授权人士全权办理本次向不特定对象发行可转
换公司债券相关事宜的议案》2项议案。
3. 公司于 2025 年 12 月 12 日在公司会议室召开了 2025 年第二次临时股东会，会议通过了：《关于使用暂时闲置募集资金
和自有资金进行现金管理的议案》《关于公司及全资子公司向银行申请综合授信额度的议案》《关于修订<公司章程>并办理工商变更
登记的议案》《关于制定、修订公司部分治理制度的议案》4项议案。
（三）董事会专门委员会履职情况
公司董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、战略委员会四个专门委员会。报告期内，各专门委员会认真开展
各项工作，充分发挥专业职能作用，依照《上市公司治理准则》和各专门委员会议事规则，忠实、勤勉地履行义务，为董事会决策提
供了专业的建议和意见。2025年度，董事会专门委员会工作情况如下：审计委员会共计召开 5次会议，主要审议了公司定期报告、聘
请审计机构等议案；此外，审计委员会在日常指导和监督公司审计部工作方面，认真审议了审计部提交的工作计划和内部审计报告等
，指导审计部开展相关工作。战略委员会共计召开 2次会议，对公司 2025 年度发展规划等事项进行了审议，对提高公司重大决策的
专业化水平发挥了积极作用。提名委员会共计召开 2次会议，对董事、高级管理人员履职情况进行跟踪监督。薪酬与考核委员会召开
1次会议，对公司 2025年度董事、监事及高级管理人员薪酬方案进行了审查，保证方案得到了科学、合理的论证。
（四）独立董事履职情况
2025 年公司独立董事根据《上市公司独立董事管理办法》等法规要求，以及《公司章程》《独立董事工作制度》等相关规定，
忠实勤勉地履行独立董事职责，认真审议董事会议案。报告期内，独立董事对历次董事会审议的议案以及公司其他事项均未提出异议
；对于重大事项均按照法规要求进行了认真审核并出具了书面的独立意见，对公司的重大决策提供了专业性建议和意见，提高了公司
决策的科学性和客观性。
（五）投资者管理情况
公司高度重视投资者关系管理工作，为加强与投资者之间的有效沟通和互动，公司制定了《投资者关系管理制度》，在制度层面
规范公司与投资者联络沟通工作，保护投资者的合法权益。公司证券事务部负责投资者关系的日常管理工作，2025 年度积极通过深
交所互动易平台、投资者实地调研、网上业绩说明会、投资者热线等形式，对广大投资者关心的问题进行了解和及时答复，并将投资
者意见及时整理反馈董事会，切实加强与投资者的沟通与互动。
三、 2026 年董事会拟开展的主要工作事项
2026年度，公司董事会将进一步加强自身建设，充分发挥董事会在公司治理中的核心作用，秉持对全体股东负责的原则，做好信
息披露工作，完善内部控制体系，高效地执行股东会的决议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-29/e1fab992-14a9-4e23-873f-26718a5ce5d0.PDF
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2026-04-28 19:27│星源卓镁（301398）：2025年度募集资金存放、管理与使用情况的专项报告
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星源卓镁（301398）：2025年度募集资金存放、管理与使用情况的专项报告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-29/72a0d170-68c2-47ff-8736-03b16f1d5d1b.PDF
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2026-04-28 19:27│星源卓镁（301398）：董事会审计委员会对会计师事务所2025年度履行监督职责情况报告
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根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理
办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号——创业板上市公司规范运作》等法律法规和《公司章程》及《董事会审计委
员会议事规则》《会计师事务所选聘制度》的规定，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职，现将对容诚会计
师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“容诚会计师事务所”）2025年度履行监督职责情况汇报如下：
一、会计师事务所基本情况
（一）基本信息
容诚会计师事务所由原华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）更名而来，初始成立于 1988年 8月，2013年 12月 10日改制为
特殊普通合伙企业，是国内最早获准从事证券服务业务的会计师事务所之一，长期从事证券服务业务。注册地址为北京市西城区阜成
门外大街 22号 1幢 10层 1001-1至 1001-26，首席合伙人刘维。截至 2025年 12 月 31 日，容诚会计师事务所共有合伙人 233 人
，共有注册会计师 1,507人，其中 856人签署过证券服务业务审计报告。
（二）聘任程序
公司于 2025年 4月 1日召开第三届董事会审计委员会 2025年第二次会议、第三届董事会第十一次会议、第三届监事会第十次会
议，于 2025年 4月 29日召开 2024年年度股东大会，分别审议通过了《关于拟续聘 2025年度审计机构的议案》，同意续聘容诚会计
师事务所为公司 2025年度审计机构。
二、2025 年度会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2025年年报工作要求，容诚会计师事
务所对公司 2025年度财务报告及 2025 年 12 月 31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司募集资金存放、管理与
实际使用情况、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行核查并出具了专项报告。
在执行审计工作的过程中，容诚会计师事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、
风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层进行了沟通，有效地提升了工作
的准确性。
经审计，容诚会计师事务所认为公司财务报表公允反映了公司 2025年度的经营情况，公司各方面保持了有效的财务报告内部控
制并出具了标准无保留意见的审计报告。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对容诚会计师事务所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严
格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2025年 4月 1日，第三届董事会
审计委员会 2025 年第二次会议审议通过《关于拟续聘 2025年度审计机构的议案》，同意聘任容诚会计师事务所为公司 2025年度财
务报表和内部控制审计机构，并提交公司董事会审议。
（二）2026年 1月 12日，审计委员会以线上方式与负责公司审计工作的注册会计师及财务负责人召开审前沟通会议，对 2025年
度审计时间安排、审计范围、审计目标、关键审计事项、特别风险、内部控制等方面进行了深入沟通。
（三）2026年 4月 23日，审计委员会以线上方式与负责公司审计工作的注册会计师及财务负责人召开审计完成阶段沟通会议，
审计委员会听取了会计师关于 2025年度审计进展、审计结果，会计师就审计中出现的重大事项进行说明，审计委员会强调了年报披
露重点并提出相关建议。
（四）2026年 4 月 27 日，公司第三届董事会审计委员会 2026 年第三次会议以现场方式召开，审议通过公司 2025年年度报告
、财务报表、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，充分发挥专
业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督
促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司审计委员会认为容诚会计师事务所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和
业务素质，按时完成了公司2025 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-29/b31ce699-c272-486e-bbd8-9f96f0326f04.PDF
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2026-04-28 19:27│星源卓镁（301398）：关于2025年度计提信用减值损失和资产减值损失的公告
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宁波星源卓镁技术股份有限公司（以下简称“公司”）于 2026 年 4 月 27日召开第三届董事会第二十次会议，审议通过了《关
于 2025年度计提信用减值损失和资产减值损失的议案》，现将有关情况公告如下：
一、本次计提信用减值损失和资产减值损失的情况概述
依据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，公司对合并报表范围内截至 2025年 12 月 31日的各类资产进行了全面清查
，对可能发生减值迹象的资产进行了充分的评估和分析,并进行了资产减值测试。根据减值测试结果，2025年度公司拟确认减值损失
16,416,184.43元，其中信用减值损失 1,711,700.22元，资产减值损失 14,704,484.21元，具体明细如下：
单位：元
类别 项目 2025 年计提金额
信用减值损失 应收票据坏账损失 -32,941.49
应收账款坏账损失 1,764,443.08
其他应收款坏账损失 -19,801.37
资产减值损失 存货跌价损失 13,405,558.78
合同资产减值损失 1,298,925.43
合计 16,416,184.43
本次计提信用减值损失和资产减值损失的资产主要为应收票据、应收账款、其他应收款、存货、合同资产，具体明细如下：
单位：元
项目 期初数 本期计提 本期收回或 本期核销/转 其他 期末余额
转回 销 变动
应收票据坏账准备 81,254.85 -32,941.49 - - - 48,313.36
应收账款坏账准备 10,799,454.72 1,764,443.08 - - - 12,563,897.80
其他应收款坏账准备 112,330.15 -19,801.37 - - 0.04 92,528.82
存货跌价准备 4,284,843.02 13,405,558.78 - 6,813,044.31 - 10,877,357.49
合同资产减值准备 1,249,908.26 1,298,925.43 - - - 2,548,833.69
合计 16,527,791.00 16,416,184.43 - 6,813,044.31 0.04 26,130,931.16
二、本次计提信用减值损失和资产减值损失的确认标准及计提方法
1. 应收票据、应收账款、其他应收款坏账准备以及合同资产减值准备对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评
估的应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客
观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信
用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如
下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合 1：商业承兑汇票
应收票据组合 2：银行承兑汇票
应收票据组合 3：应收债权凭证
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整
个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。公司对银行承兑汇票不计提坏账准备。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合 1：应收关联方款项（合并范围内）
应收账款组合 2：其他第三方应收款项
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整
个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1：应收关联方款项（合并范围内）
其他应收款组合 2：其他第三方应收款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和
未来 12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
合同资产确定组合的依据如下：
合同资产组合 1：合同收入
合同资产组合 2：其他
对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整
个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点。
2. 存货跌价准备
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果
持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作
为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价
格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转
回，转回的金额计入当期损益。
三、本次计提减值准备对公司的影响
2025 年度计提信用减值损失和资产减值损失共计 16,416,184.43 元，减少2025年度合并报表利润总额 16,416,184.43 元。本
次计提信用减值损失和资产减值损失事项已经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认。
本次计提信用减值损失和资产减值损失符合《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，遵循谨慎性原则，符合公司实际情况
，能够更真实、准确地反映截至 2025年 12月 31日公司的财务状况、资产价值及经营成果。
四、公司对本次计提减值准备的审批程序
1. 审计委员会意见
审计委员会认为：本次计提信用减值损失和资产减值损失事项遵照并符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，体现了
会计处理的谨慎性原则，计提依据充分，公允地反映了公司截至 2025年 12 月 31日的资产状况和经营情况。同意以上议案，并同意
将该议案提交董事会审议。
2. 董事会意见
董事会认为：本次计提信用减值损失和资产减值损失事项符合《企业会计准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号
——创业板上市公司规范运作》等相关法律法规的规定，体现了会计谨慎性原则，符合公司实际情况，计提后能够客观、真实、公允
地反映截至 2025年 12月 31日公司的资产状况和经营成果，董事会同意公司本次计提信用减值损失和资产减值损失事项。
五、备查文件
1. 第三届董事会第二十次会议决议；
2. 第三届董事会审计委员会决议文件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-29/aedbc5b1-4577-4922-8b96-1f1d213a4c36.PDF
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2026-04-28 19:27│星源卓镁（301398）：关于拟续聘2026年度审计机构的公告
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特别提示：
本次续聘会计师事务所符合财政部、国务院国资委、证监会印发的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会〔
2023〕4号）的规定。
宁波星源卓镁技术股份有限公司（以下简称“公司”）于 2026 年 4 月 27日召开第三届董事会第二十次会议，审议通过了《关
于拟续聘 2026年度审计机构的议案》，拟续聘容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“容诚会计师事务所”）为公司 2026
年度审计机构，聘期一年。该事项尚需提交公司 2025年年度股东会审议，现将相关情况公告如下：
一、拟聘任会计师事务所事项的情况说明
容诚会计师事务所是一家具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所，具备多年为上市公司提供审计服务的丰富经验和专业能
力，能够较好地满足公司内部控制以及审计工作的要求。该所为公司2025年度提供审计服务，在审计过程中严格遵循独立、客观、公
正的执行标准，为保证审计工作连续性，公司拟续聘容诚会计师事务所为公司2026年度审计机构。
二、拟续聘会计师事务所事项的基本信息
（一）机构信息
1. 基本信息
容诚会计师事务所由原华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）更名而来，初始成立于 1988年 8月，2013年 12月 10日改制为
特殊普通合伙企业，是国内最早获准从事证券服务业务的会计师事务所之一，长期从事证券服务业务。注册地址为北京市西城区阜成
门外大街 22号 1幢 10层 1001-1至 1001-26，首席合伙人刘维。
2. 人员信息
截至 2025 年 12 月 31日，容诚会计师事务所共有合伙人 233 人，共有注册会计师 1,507人，其中 856人签署过证券服务业务
审计报告。
3. 业务规模
容诚会计师事务所经审计的 2024年度收入总额为 251,025.80 万元，其中审计业务收入 234,862.94万元，证券期货业务收入 1
23,764.58万元。
容诚会计师事务所共承担 518家上市公司 2024 年年报审计业务，审计收费总额 62,047.52 万元，客户主要集中在制造业、信
息传输、软件和信息技术服务业、批发和零售业、科学研究和技术服务业、建筑业、水利、环境和公共设施管理业等多个行业。容诚
会计师事务所对公司同行业的上市公司审计客户家数为383家。
4. 投资者保护能力
容诚会计师事务所已购买注册会计师职业责任保险，职业保险累计赔偿限额不低于 2.5亿元，职业保险购买符合相关规定。
近三年在执业中相关民事诉讼承担民事责任的情况：
2023年 9月 21日，北京金融法院就乐视网信息技术（北京）股份有限公司（以下简称乐视网）证券虚假陈述责任纠纷案 [(2021
)京 74 民初 111 号]作出判决，判决华普天健咨询（北京）有限公司（以下简称“华普天健咨询”）和容诚会计师事务所共同就 20
11年 3月 17日（含）之后曾买入过乐视网股票的原告投资者的损失，在 1%范围内与被告乐视网承担连带赔偿责任。华普天健咨询及
容诚会计师事务所收到判决后已提起上诉，截至目前，本案尚在二审诉讼程序中。
5. 诚信记录
容诚会计师事务所近三年（最近三个完整自然年度及当年）因执业行为受到刑事处罚 0次、行政处罚 1次、监督管理措施 12次
、自律监管措施 13次、纪律处分 4次、自律处分 1次。
101名从业人员近三年（最近三个完整自然年度及当年）因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 4次（共 2个项目）、监督管
理措施 20次、自律监管措施 9次、纪律处分 10次、自律处分 1次。
（二）项目信息
1. 基本信息
项目合伙人：王书彦，2015年成为中国注册会计师，2011年开始从事上市公司审计业务，2011 年开始在容诚会计师事务所执业
；近三年签署或复核过安徽建工（600502）、双枪科技（001211）、交建股份（603815）等多家上市公司审计报告。
项目签字注册会计师：谭冉冉，2022年成为中国注册会计师，2015年开始从事审计业务，2015年开始在容诚会计师事务所执业；
曾为设计总院（603357）、双枪科技（001211）、固润科技（835595）等上市公司、新三板挂牌企业提供财务报表审计等证券服务业
务。
项目签字注册会计师：朱白平，2024年成为中国注册会计师，2022年开始从事审计业务，2022年开始在容诚会计师事务所执业；
曾为安徽建工（600502）、华恒生物（688639）、双枪科技（001211）等上市公司企业提供财务报表审计等证券服务业务。
项目质量控制复核人：金珊，2014年成为中国注册会计师，2014 年开始从事上市公司审计业务，2014 年开始在容诚会计师事务
所执业；近三年签署过卫宁健康（300253）、近岸蛋白（688137）等上市公司审计报告。
2. 上述相关人员的诚信记录情况
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门
等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的具体情况，详见下表。
序号 姓名 处理处罚日期 处理处罚类型 实施单位 事由及处理处罚情况
1 王书彦 2024年 4月 12日 自律监管措施 深圳证券交易所 风险评估审计程序执
行不到位等事项。
2 谭冉冉 2024年 4月 12日 自律监管措施 深圳证券交易所 风险评估审计程序执
行不到位等事项。
3. 独立性
容诚会计师事务所及上述人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》和《中国注册会计师独立性准则第 1号——财务报表
审计和审阅业务对独立性的要求》的情形。
4. 审计收费
审计收费定价原则：根据公司的业务规模、所处行业和会计处理复杂程度等多方面因素，并根据公司年报审计需配备的审计人员
情况和投入的工作量以及事务所的收费标准确定最终的审计收费。
三、拟续聘会计师事务所履行的程序
（一）董事会审计委员会意见
公司董事会审计委员会对容诚会计师事务所进行了审查，认为容诚会计师事务所在执业资质、独立性、专业能力和投资者保护能
力等方面能够满足公司审计工作的要求，且诚信状况良好。在担任公司 2025 年度审计机构期间，较好地完成了公司 2025 年度财务
报告审计的各项工作。公司董事会审计委员会于 2026年 4月 27日召开了第三届董事会审计委员会 2026年第三次会议，会议通过了
《关于拟续聘 2026年度审计机构的议案》，同意续聘容诚会计师事务所为公司 2026年度会计师事务所。
（二）董事会审议情况
公司于 2026年 4月 27日召开第三届董事会第二十次会议，审议并通过了《关于拟续聘 2026年度审计机构的议案》。董事会认
为，容诚会计师事务所为公司2025 年度财务审计提供审计服务，在审计过程中严格遵循独立、客观、公正的执行标准，为保证审计
工作连续性，公司拟续聘容诚会计师事务所为公司提供2026年度财务报表及内部控制的审计服务，并授权董事长根据 2026年度审计
的具体工作量及市场价格水平确定审计费用。
本次聘任会计师事务所事项尚需提交公司股东会审议，并自公司股东会审议通过之日起生效。
四、备查文件
1. 第三届董事会第二十次会议决议；
2. 第三届董事会审计委员会决议文件；
3. 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）的相关文件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-29/0f90f1a0-41e0-424a-b0e5-c08a5577b4b8.PDF
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2026-04-28 19:27│星源卓镁（301398）：2025年度会计师事务所履职情况评估报告
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宁波星源卓镁技术股份有限公司（以下简称“公司”）聘请容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“容诚会计师事务所
”）作为公司 2025年度财务及内部控制审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管
理办法》，公司对容诚会计师事务所 2025年审计过程中的履职情况进行了评估。具体情况如下：
一、资质条件
（一）基本信息
容诚会计师事务所由原华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）更名而来，初始成立于 1988年 8月，2013年 12月 10日改制为
特殊普通合伙企业，是国内最早获准从事证券服务业务的会计师事务所之一，长期从事证券服务业务。注册地址为北京市西城区阜成
门外大街 22号 1幢 10层 1001-1至 1001-26，首席合伙人刘维。
截至 2025年 12 月 31日，容诚会计师事务所共有合伙人 233 人，共有注册会计师 1,507人，其中 856人签署过证券服务业务
审计报告。
容诚会计师事务所经审计的 2024年度收入总额为 251,025.80 万元，其中审计业务收入 234,862.94万元，证券期货业务收入 1
23,764.58万元。
（二）项目组成员基本情况
项目合伙人：王书彦，2015年成为中国注册会计师，2011年开始从事上市公司审计业务，2011 年开始在容诚会计师事务所执业
；近三年签署或复核过安徽建工（600502）、双枪科技（001211）、交建股份（603815）等多家上市公司审计报告。
项目签字注册会计师：谭冉冉，2022年成为中国注册会计师，2015年开始从事审计业务，2015年开始在容诚会计师事务所执业；
曾为设计总院（603357）、双枪科技（001211）、固润科技（835595）等上市公司、新三板挂牌企业提供财务报表审计等证券服务业
务。
项目签字注册会计师：朱白平，2024年成为中国注册会计师，2022年开始从事审计业务，2022年开始在容诚会计师事务所执业；
曾为安徽建工（600502）、华恒生物（688639）双枪科技（001211）等上市公司企业提供财务报表审计等证券服务业务。
项目质量控制复核人：金珊，2014年成为中国注册会计师，2014 年开始从事上市公司审计业务，2014 年开始在容诚会计师事务
所执业，2025年开始为公司提供审计服务；近三年签署过卫宁健康（300253）、近岸蛋白（688137）等上市公司审计报告。
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门
等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的具体情况，详见下表。
序号 姓名 处理处罚日期 处理处罚类型 实施单位 事由及处理处罚情况
1 王书彦 2024年 4月 12日 自律监管措施 深圳证券交易所 风险评估审计程序执
行不到位等事项。
2 谭冉冉 2024年 4月 12日 自律监管措施 深圳证券交易所 风险评估审计程序执
行不到位等事项。
二、执业记录
容诚会计师事务所近三年（最近三个完整自然年度及当年）因执业行为受到刑事处罚 0次、行政处罚 1次、监督管理措施 12次
、自律监管措施 13次、纪律处分 4次、自律处分 1次。
101名从业人员近三年（最近三个完整自然年度及当年）因执业行为受到刑事处罚 0次、行政处罚 4次（同 2个项目）、监督管
理措施 20 次、自律监管措施 9次、纪律处分 10次、自律处分 1次。
根据相关法律法规的规定，前述监督管理措施和自律监管措施及自律处分不影响容诚会计师事务所继续承接或执行证券服务业务
和其他业务。
三、质量管理水平
（一）项目咨询
2025 年年度审计过程中，容诚会计师事务所就公司重大会计审计事项与专业技术部及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题
。
（二）意见分歧解决
容诚会计师事务所制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专
业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2025 年年度审计过程中，容诚会计师事务所
就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
（三）项目质量复核
审计过程中，容诚会计师事务所实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术
复核。
（四）项目质量检查
容诚会计师事务所质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。容诚会计师事务所质量管理体系的监控活动包括
：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；
其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。
（五）质量管理缺陷识别与整改
容诚会计师事务所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，在会计师事务所的风险评估程序、治理和领导层、相关
职业道德要求、客户关系和具体业务的接受与保持、业务执行、资源、信息与沟通、监控和整改程序等八个组成要素方面都制定了相
应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成容诚会计师事务所完整、全面的质量管理体系。基于该质量管理体系，容诚会计师事
务所在近一年的审计过程中没有识别出质量管理缺陷。
综上，2025 年年度审计过程中，容诚会计师事务所勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
四、审计工作方案
2025年年度审计过程中，容诚会计师事务所针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计
工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、递延所得税确认、金融工具、合并
报表等。
容诚会计师事务所全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。容诚会计师事务所制定了详细的审计计划与
时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。
五、人力及其他资源配置
容诚会计师事务所配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备丰富的上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。
六、信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了容诚会计师事务所在信息安全管理中的责任义务。容诚会计师事务所制定了涵盖档案管理、保密制
度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查
、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
七、风险承担能力水平
容诚会计师事务所具有良好的投资者保护能力，已购买注册会计师职业责任保险，职业保险累计赔偿限额不低于 2.5亿元，职业
保险购买符合相关规定。
近三年在执业中相关民事诉讼承担民事责任的情况：
2023年 9月 21日，北京金融法院就乐视网信息技术（北京）股份有限公司（以下简称乐视网）证券虚假陈述责任纠纷案[(2021)
京 74民初 111号]作出判决，判决华普天健咨询（北京）有限公司（以下简称“华普天健咨询”）和容诚会计师事务所共同就 2011
年 3月 17日（含）之后曾买入过乐视网股票的原告投资者的损失，在 1%范围内与被告乐视网承担连带赔偿责任。华普天健咨询及容
诚会计师事务所收到判决后已提起上诉，截至目前，本案尚在二审诉讼程序中。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-29/93abf0f1-93f4-4707-a680-3abe8ffaa316.PDF
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2026-04-28 19:27│星源卓镁（301398）：2025年度会计估计变更的专项说明
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宁波星源卓镁技术股份有限公司
容诚专字[2026]230Z1150 号容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
总所：北京市西城区阜成门外大街 22号
1幢 10层 1001-1 至 1001-26 (100037)TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392
E-mail:bj@rsmchina.com.cn
https://www.rsm.global/china/关于宁波星源卓镁技术股份有限公司
2025 年度会计估计变更的专项说明
容诚专字[2026]230Z1150号
宁波星源卓镁技术股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对宁波星源卓镁技术股份有限公司（以下简称星源卓镁公司）2025年度财务报表进行了审计，并于 2026年 4月
27日出具了无保留意见的审计报告（报告编号：容诚审字[2026]230Z0541号）。
按照企业会计准则、中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所的相关规定对会计估计变更进行确认、计量和相关信息的披露是
星源卓镁公司管理层的责任。
按照深圳证券交易所《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 2号——公告格式》的要求，我们出具了本专项说明。除
了对星源卓镁公司实施 2025年度财务报表审计中所执行的对会计估计变更有关的审计程序外，我们未对本专项说明所述内容执行额
外的审计程序。为了更好地理解星源卓镁公司 2025年度会计估计变更的情况，本专项说明所述内容应当与已审财务报表一并阅读。
星源卓镁公司 2025年度发生的会计估计变更事项说明如下：
一、变更模具、工装、夹检具成本核算方法
（一）变更原因
随着公司对镁合金精密零部件生产技术的持续研发深耕，产品种类不断丰富，产品条线由原有单一中小型汽车零部件，逐步向大
中型汽车成型零部件延伸，产品结构持续升级，模具、工装、夹检具等资产价值量显著激增。根据《企业会计准则第 28号—会计政
策、会计估计变更和差错更正》和《企业会计准则第 4号—固定资产》的相关规定，企业至少应当于每年年度终了，对资产的使用寿
命、预计净残值和折旧方法进行复核。鉴于星源卓镁公司此前对模具、工装、夹检具资产采用在领用时一次性计入生产成本的会计处
理方式，已无法客观、公允地反映其实际消耗模式与受益期限，为使财务报告更公允地反映公司财务状况和经营成果，确保会计信息
真实可靠，星源卓镁公司拟对模具、工装、夹检具等资产进行会计估计变更，以更加客观、精准地反映公司实际经营情况。
2026年 4月，星源卓镁公司召开第三届董事会第二十次会议和第三届董事会审计委员会 2026年第三次会议，审议通过了《关于
公司会计估计变更的议案》。
（二）具体内容及会计处理
1. 具体内容
本次会计估计变更自 2025年 10 月 1 日起开始执行，模具、工装、夹检具等资产由“在领用时一次性计入生产成本”变更为“
作为固定资产核算，在其预计受益期内，按照系统合理的方法分期摊销，计入各期生产成本”。
分摊方法：
项目 科目 分摊方式
模具 固定资产 工作量法
工装、夹检具 固定资产 按 3年折旧
2. 会计处理
星源卓镁公司已对此项会计估计变更采用未来适用法核算，相应增加星源卓镁公司 2025年度净利润 228.50万元。
二、上述会计估计变更对 2025 年度净利润的影响
金额单位：人民币 万元
项 目 金 额
固定资产 369.25
营业成本 -248.62
管理费用 -0.45
销售费用 -0.03
资产减值损失 19.73
我们认为，星源卓镁公司上述会计估计变更的会计处理符合企业会计准则的相关规定。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-29/128a6191-7a91-448b-930c-eebd95e75e03.PDF
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2026-04-28 19:27│星源卓镁（301398）：关于举办2025年度业绩说明会的公告
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宁波星源卓镁技术股份有限公司（以下简称“公司”）《2025年年度报告》已于 2026年 4月 29日在巨潮资讯网（http://www.c
ninfo.com.cn）披露，为了让广大投资者能进一步了解公司生产经营情况，公司将于 2026年 5月 6日（星期三）15:00-16:00在价值
在线举行 2025年度业绩说明会。本次年度业绩说明会将采用网络远程方式举行，投资者可登陆价值在线（https://www.ir-online.c
n）参与本次业绩说明会。
出席本次年度业绩说明会的人员有：公司董事长、总经理邱卓雄先生，公司董事会秘书、财务总监王建波先生，独立董事敬志勇
先生。
为充分尊重投资者、提升交流的针对性，现就公司 2025年度业绩说明会提前向投资者公开征集问题，广泛听取投资者的意见和
建议。投资者可于 2026年5 月 6日 12:00 前访问 https://eseb.cn/1xqo6a5c0MM 或扫描下方二维码，进入问题征集专题页面。公
司将在 2025年度业绩说明会上，对投资者普遍关注的问题进行回答。
欢迎广大投资者积极参与本次业绩说明会。
（问题征集专题页面二维码）
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-29/fc166fd9-78ae-48ab-8609-dac94c2a1819.PDF
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2026-04-28 19:26│星源卓镁（301398）：2026年一季度报告
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星源卓镁（301398）：2026年一季度报告。公告详情请查看附件
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2026-04-28 19:26│星源卓镁（301398）：2025年年度报告
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星源卓镁（301398）：2025年年度报告。公告详情请查看附件。
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2026-04-28 19:26│星源卓镁（301398）：2025年年度报告摘要
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星源卓镁（301398）：2025年年度报告摘要。公告详情请查看附件
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2026-04-28 19:26│星源卓镁（301398）：第三届董事会第二十次会议决议公告
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星源卓镁（301398）：第三届董事会第二十次会议决议公告。公告详情请查看附件
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2026-04-28 19:25│星源卓镁（301398）：2025年度内部控制自我评价报告的专项核查意见
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星源卓镁（301398）：2025年度内部控制自我评价报告的专项核查意见。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-29/74d3c545-0da3-4ddb-b1c6-c97176f9b7a4.PDF
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2026-04-28 19:25│星源卓镁（301398）：内部控制审计报告
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宁波星源卓镁技术股份有限公司
容诚审字[2026]230Z0706 号容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
总所：北京市西城区阜成门外大街 22号
1幢 10层 1001-1 至 1001-26 (100037)TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392
E-mail:bj@rsmchina.com.cn
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内部控制审计报告
容诚审字[2026]230Z0706号
宁波星源卓镁技术股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了宁波星源卓镁技术股份有限公司（以下简称
“星源卓镁公司”）2025年 12月 31日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控
制，并评价其有效性是星源卓镁公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大
缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制
政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，星源卓镁公司于 2025年 12月 31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报
告内部控制。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-29/c8872afa-7c16-45f9-badf-6cd91d581aed.PDF
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2026-04-28 19:25│星源卓镁（301398）：非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明
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宁波星源卓镁技术股份有限公司
容诚专字[2026] 230Z0317 号容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号
1幢 10 层 1001-1 至 1001-26 (100037)TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392
E-mail:bj@rsmchina.com.cn
https://www.rsm.global/china/
关于宁波星源卓镁技术股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明
容诚专字[2026]230Z0317号
宁波星源卓镁技术股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了宁波星源卓镁技术股份有限公司（以下简称星源卓镁公司）2025年 12月 31
日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财
务报表附注，并于 2026 年 4 月 27 日出具了容诚审字[2026]230Z0541号的无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的要求及深圳证券交易
所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1号——业务办理》的规定，星源卓镁公司管理层编制了后附的宁波星源卓镁技术股份
有限公司 2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。如实编制和对外披露汇总表并保证其真
实、准确、完整是星源卓镁公司管理层的责任。
我们对汇总表所载信息与本所审计星源卓镁公司 2025年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了
核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对星源卓镁公司实施 2025年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序
外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解星源卓镁公司的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，
后附汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供星源卓镁公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
附件：宁波星源卓镁技术股份有限公司 2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-29/c6983063-2d0d-442d-a93b-d398cb18fa5a.PDF
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2026-04-28 19:25│星源卓镁（301398）：2025年年度审计报告
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星源卓镁（301398）：2025年年度审计报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-29/7f403613-44a1-4956-8cca-90d5e8c87e6f.PDF
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2026-04-28 19:25│星源卓镁（301398）：开展外汇套期保值业务的专项核查意见
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国投证券股份有限公司（以下简称“国投证券”或“保荐机构”）作为宁波星源卓镁技术股份有限公司（以下简称“星源卓镁”
或“公司”）向不特定对象发行可转换公司债券的保荐机构及持续督导机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交
易所创业板股票上市规则（2026 年修订）》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作（2026
年修订）》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号——保荐业务（2025年修订）》等有关规定，对公司开展外汇套期保
值业务的事项进行了核查，具体核查情况如下：
一、外汇套期保值业务的概述
1、交易目的
随着星源卓镁全球化业务布局的进一步深入和海外业务的拓展，公司外汇收支规模亦同步增长。同时鉴于国际经济形势、金融环
境波动等因素影响，全球货币汇率、利率波动的不确定性增强。公司（含子公司）本次开展外汇套期保值业务，是为了有效防范和控
制汇率波动对公司经营业绩的影响，控制外汇风险。公司将严格按照相关规定及流程，进行套期保值业务。
2、交易期限与额度
公司及合并报表范围内子公司开展额度不超过 1.5亿元人民币（或等值外币）的外汇套期保值业务，授权期限内任一时点的交易
金额（含前述交易的收益进行再交易的相关金额）将不超过上述额度，上述额度可以在自股东会审议通过之日起 12 个月内循环滚动
使用。如单笔交易的存续期超过了授权期限，则授权期限自动顺延至单笔交易终止时止。
3、交易品种
包括但不限于远期结售汇、货币互换、外汇掉期等业务。
4、交易平台
经国家有关政府部门批准、具有外汇套期保值业务经营资质的银行等金融机构。
5、资金来源
公司及合并报表范围内子公司使用自有资金进行套期保值业务。
6、必要性与可行性分析
公司开展外汇套期保值业务是围绕公司主营业务进行的，不是单纯以盈利为目的外汇交易，而是以具体经营业务为依托，以套期
保值为手段，以规避和防范汇率波动风险为目的，以保护正常经营利润为目标，具有充分的必要性；公司通过开展外汇套期保值业务
，可以锁定未来时点的交易成本或收益，实现以规避风险为目的的资产保值。开展外汇套期保值业务是基于日常经营活动需要，符合
公司规避风险、防范风险要求，符合国家相关政策及法律规定。
公司开展外汇套期保值业务能有效地降低汇率波动风险，具有必要性和可行性。
二、履行的审议程序
公司于 2026 年 4 月 27 日召开第三届董事会第二十次会议，审议通过了《关于开展外汇套期保值业务的议案》，同意公司及
合并报表范围内子公司开展外汇套期保值业务，并提请公司董事会授权管理层在额度范围内具体实施上述外汇套期保值业务相关事宜
，授权期限为自公司股东会批准之日起一年内有效。该议案尚需提交公司 2025 年年度股东会审议。
三、交易风险分析及风控措施
1、开展外汇套期保值业务可能存在以下风险：
（1）汇率波动风险：外汇汇率波动较大时，套期保值交易的金额、期限、币种与所对冲的真实风险敞口不匹配，可能导致部分
风险未能覆盖或产生新的风险。
（2）内部控制风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内控措施不完善而导致风险。
（3）履约风险：在合约期限内合作金融机构出现倒闭、市场失灵等重大不可控风险情形或其他情形，导致公司合约到期时不能
以合约价格交割原有外汇合约，即合约到期无法履约而带来的风险。
（4）法律风险：因相关法律法规发生变化或交易对手违反相关法律法规，可能造成合约无法正常执行而给公司带来损失。
2、风险控制措施
（1）明确外汇套期保值业务交易原则：所有外汇套期保值业务均以正常跨境业务和外币投融资业务为基础，以规避和防范汇率
利率风险为目的，不从事以投机为目的的外汇衍生品交易。
（2）产品选择结构简单、流动性强、风险可控的套期保值产品开展外汇套期保值业务。公司将严格控制套期保值的资金规模，
合理计划和使用保证金，设置风险限额，制定并执行严格的止损机制。
（3）交易对手选择，公司及合并报表范围内子公司外汇套期保值业务的交易对手应选择资信良好、与公司合作历史长、信用记
录良好的金融机构。
（4）外汇风险动态应对密切关注国际外汇市场动态变化，加强对汇率的研究分析，在外汇市场发生重大变化时，及时调整外汇
套期保值策略，最大限度地避免汇兑损失。公司将持续加强对业务人员的培训，提升专业技能和业务水平，强化风险管理及防范意识
。
（5）建立健全风险预警及报告机制实时关注市场动态，及时监测、评估风险敞口，定期向管理层和董事会提供风险分析报告；
在市场波动剧烈或风险增大情况下，增加报告频度，并及时制订应对预案。
（6）内部审计部门根据情况对套期保值业务的实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况进行定期检查或审计。
四、会计核算准则
公司根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第 24 号——套期会计》《企业会计准则第
37 号——金融工具列报》《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》等相关规定及其指南，对拟开展的外汇套期保值业务进行相
应的会计核算处理，并在财务报告中正确列报。
五、保荐机构核查意见
经核查，保荐机构认为：
本次公司开展外汇套期保值业务事项符合《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作（2026
年修订）》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号——保荐业务（2025 年修订）》等相关法律法规的监管要求，不存
在损害公司及全体股东利益的情形。该事项已经公司董事会审议通过，履行了必要的法律程序，后续尚需提交公司股东会审议通过。
保荐机构提请公司注意：在进行外汇套期保值业务过程中，要加强业务人员的培训和风险责任教育，落实风险控制具体措施及责
任追究机制，杜绝以盈利为目标的投机行为，不得使用募集资金直接或间接进行外汇套期保值业务。保荐机构同时提请投资者关注：
虽然公司对外汇套期保值业务采取了相应的风险控制措施，但开展外汇套期保值业务固有的汇率波动风险以及内部控制风险等风险均
可能对公司的经营业绩产生一定程度的不利影响。
综上，保荐机构对本次公司使用自有资金开展外汇套期保值业务事项无异议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-29/a18e1b5a-802b-4499-ad96-ae8f7a7566f1.PDF
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2026-04-28 19:25│星源卓镁（301398）：2025年度募集资金存放、管理与实际使用情况的专项核查意见
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星源卓镁（301398）：2025年度募集资金存放、管理与实际使用情况的专项核查意见。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-29/d0ef976b-cb7f-4f26-b962-57abd1c97747.PDF
【2.财报链接】
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2026-04-29│星源卓镁：2025年年度报告
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http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2026-04-29/1225234732.PDF
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2026-04-29│星源卓镁：2026年一季度报告
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http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2026-04-29/1225234744.PDF
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2025-10-24│星源卓镁：2025年三季度报告
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http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2025-10-24/1224727895.PDF
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2025-08-29│星源卓镁：2025年半年度报告
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http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2025-08-29/1224604924.PDF
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2025-04-29│星源卓镁：2025年一季度报告
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http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2025-04-29/1223362151.PDF
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2025-04-03│星源卓镁：2024年年度报告
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http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2025-04-03/1222989962.PDF
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2024-10-29│星源卓镁：2024年三季度报告
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2024-08-30│星源卓镁：2024年半年度报告
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2024-04-26│星源卓镁：2024年一季度报告
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