公司公告☆ ◇301667 纳百川 更新日期：2026-04-24◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.公告列表】【2.财报链接】
【1.公告列表】
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│2026-04-22 21:03 │纳百川（301667）：2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 │
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│2026-04-22 21:03 │纳百川（301667）：关于会计政策变更的公告 │
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│2026-04-22 21:03 │纳百川（301667）：关于续聘会计师事务所的公告 │
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│2026-04-22 21:03 │纳百川（301667）：董事会审计委员会对会计师事务所2025年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告│
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│2026-04-22 21:03 │纳百川（301667）：董事会审计委员会2025年度履职情况报告 │
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│2026-04-22 21:03 │纳百川（301667）：2025年度内部控制评价报告 │
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│2026-04-22 21:03 │纳百川（301667）：关于确认董事、高级管理人员2025年度薪酬及2026年度薪酬方案的公告 │
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│2026-04-22 21:03 │纳百川（301667）：关于2025年度募集资金存放、管理与使用情况的专项报告 │
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│2026-04-22 21:03 │纳百川（301667）：关于2025年度计提信用减值与资产减值准备的公告 │
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│2026-04-22 21:02 │纳百川（301667）：关于2025年度利润分配方案的公告 │
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2026-04-22 21:03│纳百川（301667）：2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
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纳百川（301667）：2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-23/8ad6e487-6260-4e1b-8e48-d0ffac9b1879.PDF
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2026-04-22 21:03│纳百川（301667）：关于会计政策变更的公告
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纳百川新能源股份有限公司（以下简称“公司”）根据中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）发布的相关企业会计准则
解释等变更会计政策，本次会计政策变更是公司根据法律法规和国家统一的会计制度的要求进行的变更，无需提交公司董事会和股东
会审议，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。现将具体情况公告如下：
一、 会计政策变更的概述
（一）会计政策变更原因
2025年12月，财政部发布了《关于印发<企业会计准则解释第19号>的通知》（财会〔2025〕32号）（以下简称“《准则解释第19
号》”），规定对“关于非同一控制下企业合并中补偿性资产的会计处理”“关于处置原通过同一控制下企业合并取得子公司时相关
资本公积的会计处理”“关于采用电子支付系统结算的金融负债的终止确认”“关于金融资产合同现金流量特征的评估及相关披露”
“关于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具的披露”等相关内容，该解释自2026年1月1日起施行。根据上述
会计准则解释，公司对原采用的相关会计政策进行相应变更。
（二）变更前公司采用的会计政策
本次会计政策变更前，公司按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企
业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。
（三）变更后公司采用的会计政策
本次会计政策变更后，公司将按照财政部印发的《准则解释第19号》的要求执行。除上述会计政策变更外，其他未变更部分，仍
按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相
关规定执行。
（四）会计政策变更的程序
根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》的相关规定，本次会计政策变更是公司依据
法律法规和国家统一的会计制度要求进行变更，该事项无需提交公司董事会、股东会审议。
（五）变更日期
本次会计政策变更于2026年1月1日起开始执行。
二、 本次会计政策变更对公司的影响
根据财政部有关要求，公司自2026年1月1日起执行《准则解释第19号》， 本次会计政策变更是公司根据法律法规和国家统一的
会计制度的要求进行的变更，符合有关规定，执行变更后的会计政策能够更加客观、公允地反映公司财务状况和经营成果。本次会计
政策变更不会对公司当期财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不涉及以前年度的追溯调整，不存在损害公司及股东利益的
情形。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-23/dab69cfe-a50e-4890-a942-169d34e60984.PDF
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2026-04-22 21:03│纳百川（301667）：关于续聘会计师事务所的公告
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特别提示：
本次续聘会计师事务所符合财政部、国务院国资委、证监会印发的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会〔
2023〕4 号）的规定。纳百川新能源股份有限公司（以下简称“公司”）于 2026 年 4月 21 日召开第二届董事会第三次会议，审议
通过了《关于续聘公司 2026 年度审计机构的议案》，同意聘任天健会计师事务所(特殊普通合伙)（以下简称“天健”）为公司2026
年度审计机构。本议案尚需提交公司股东会审议。现将相关事项公告如下：
一、拟续聘会计师事务所的基本信息
（一）机构信息
1、基本信息
名称：天健会计师事务所（特殊普通合伙）
成立时间：2011 年 7月 18 日
组织形式：特殊普通合伙
注册地址：浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号
首席合伙人：钟建国
是否从事证券服务业务：是
2、人员信息
截至 2025 年 12 月 31 日，天健共有合伙人 250 人，共有注册会计师 2,363人，其中 954 人签署过证券服务业务审计报告。
3、业务规模
天健经审计的2025年年度收入总额为29.88 亿元，其中审计业务收入26.01亿元，证券期货业务收入 15.47 亿元。
天健共承担756家上市公司2024 年年报审计业务，审计收费总额7.35亿元。客户主要集中在制造业、信息传输、软件和信息技术
服务业、批发和零售业，水利、环境和公共设施管理业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，科学研究和技术服务业，农、林、牧
、渔业，文化、体育和娱乐业，建筑业，房地产业，租赁和商务服务业，采矿业，金融业，交通运输、仓储和邮政业，综合，卫生和
社会工作等行业。天健对公司所在的相同行业上市公司审计客户家数为 578 家。
4、投资者保护能力
天健已按照财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定计提职业风险基金和购买职业保险。截至 202
5 年 12 月 31 日，累计已计提职业风险基金和购买的职业保险责任赔偿限额合计超过 2亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符
合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。
天健近三年存在执业行为相关民事诉讼，在执业行为相关民事诉讼中存在承担民事责任情况。天健近三年因执业行为在相关民事
诉讼中被判定需承担民事责任的情况如下表。
原告 被告 案件时间 主要案情 诉讼进展
投资者 华仪电气、东海 2024年 3月6日 天健作为华仪 已完结（天健需在 5%
证券、天健 电气2017年度、 的范围内与华仪电气
2019 年度年报 承担连带责任，天健
审计机构，因华 已按期履行判决）
仪电气涉嫌财
务造假，在后续
证券虚假陈述
诉讼案件中被
列为共同被告，
要求承担连带
赔偿责任。
上述案件已完结，且天健已按期履行终审判决，不会对天健履行能力产生任何不利影响。
5、诚信记录
天健近三年（2023 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日）因执业行为受到行政处罚 4次、监督管理措施 17次、自律监管措施
13 次，纪律处分 5次，未受到刑事处罚。112 名从业人员近三年因执业行为受到行政处罚 15 人次、监督管理措施 63 人次、自律
监管措施 42 人次、纪律处分 23 人次，未受到刑事处罚。
（二）项目信息
1、基本信息
项目合伙人：戴维，2012 年成为中国注册会计师，2009 年开始从事上市公司审计业务，2012 年开始在天健执业，2022 年开始
为本公司提供审计服务；近三年签署或复核过永创智能（证券代码：603901）、安科瑞（证券代码：300286）等多家上市公司审计报
告。
签字注册会计师：孙佳松，2020 年成为中国注册会计师，2015 年开始从事上市公司审计业务，2020 年开始在天健执业，2025
年开始为本公司提供审计服务；近三年签署过思创智联（证券代码：300078）等上市公司审计报告。
项目质量复核人：姜波，2010 年成为中国注册会计师，2010 年开始从事上市公司审计业务，2019 年开始在天健执业，2025 年
开始为本公司提供审计服务；近三年复核过纳芯微（证券代码：688052）、景兴纸业（证券代码：002067）等多家上市公司审计报告
。
2、诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人员近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管
部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
3、独立性
天健会计师事务所（特殊普通合伙）及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人员不存在可能影响独立性的情形。
（三）审计收费
1、审计费用定价原则
根据公司的业务规模、所处行业和会计处理复杂程度等多方面因素，并根据公司年报审计需配备的审计人员情况和投入的工作量
以及事务所的收费标准确定最终的审计收费。
2、审计费用情况
公司 2025 年度财务报表审计费用为 105 万元（含税），其中内部控制审计费用为 15 万元。
二、拟续聘会计师事务所履行的程序
（一）董事会审计委员会审查
公司于 2026 年 4月 21 日召开第二届董事会审计委员会第五次会议，审议通过了《关于续聘公司 2026 年度审计机构的议案》
。经审核，审计委员会认为：天健具备证券、期货相关业务执业资格，具备审计的专业能力和资质，能够满足公司年度审计要求。在
为公司提供审计服务期间，遵守独立、客观、公正的执业准则，切实履行了审计机构应尽的职责，为公司提供了较好的审计服务，出
具的报告能够客观、真实地反映公司的财务状况和经营成果。综合考虑其审计工作质量、服务水平以及对公司业务的熟悉程度等情况
，董事会审计委员会同意续聘天健为公司 2026 年度审计机构，并同意将该议案提交公司董事会审议。
（二）董事会审议情况
公司于 2026 年 4月 21 日召开第二届董事会第三次会议，审议通过了《关于续聘公司 2026 年度审计机构的议案》，同意续聘
天健为公司 2026 年度审计机构，聘期一年，自公司 2025 年年度股东会审议通过之日起生效。
（三）生效日期
本次聘任会计师事务所事项尚需提交公司股东会审议，并自公司股东会审议通过之日起生效。
三、备查文件
1、第二届董事会第三次会议决议；
2、第二届董事会审计委员会第五次会议决议；
3、拟聘任会计师事务所关于其基本情况的说明。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-23/142c4541-8c6b-4917-b262-513f23dd6ddd.PDF
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2026-04-22 21:03│纳百川（301667）：董事会审计委员会对会计师事务所2025年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告
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及履行监督职责情况的报告
根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公
司自律监管指引第 2号——创业板上市公司规范运作》等法律法规、规范性文件以及公司《公司章程》《董事会审计委员会工作细则
》等规定和要求，纳百川新能源股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。
现将董事会审计委员会对会计师事务所 2025年度履职评估及履行监督职责情况汇报如下：
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
名称：天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健会计师事务所”）
成立日期：2011年 7月 18日
注册地址：浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128号
首席合伙人：钟建国
天健会计师事务所 2025年度经审计业务收入为 29.88亿元，其中审计业务收入为 26.01亿元，证券业务收入为 15.47亿元。202
4年度，天健会计师事务所上市公司年报审计项目 756 家，收费总额 7.35亿元，涉及的主要行业包括制造业，信息传输、软件和信
息技术服务业，批发和零售业，水利、环境和公共设施管理业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，科学研究和技术服务业，农、
林、牧、渔业，文化、体育和娱乐业，建筑业，房地产业，租赁和商务服务业，采矿业，金融业，交通运输、仓储和邮政业，综合，
卫生和社会工作等。
截至 2025年 12月 31日，天健会计师事务所共有合伙人 250人，共有注册会计师 2,363人，其中 954人签署过证券服务业务审
计报告。天健会计师事务所已按照财政部《会计师事务所职业风险基金管理办法》等相关文件的规定购买职业保险，累计责任赔偿限
额合计超过 2亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司于 2025年 3月 24日召开第一届董事会审计委员会2025年第一次会议，审议通过了《关于聘任 2025年度审计机构的议案》
，同意聘任天健会计师事务所作为公司 2025年度审计机构。该议案后续已提交公司董事会及股东会审议通过。
二、2025 年会计师事务所履职情况
根据《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2025年年报工作安排，天健会计师事务所对公司 2025年度财务报
告及内部控制进行了审计，同时对公司募集资金存放与实际使用情况、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行核查并出具了
专项报告。
经审计，天健会计师事务所认为，公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司截至 2025 年 1
2月 31日的合并及母公司财务状况以及 2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量；天健会计师事务所出具了标准无保留意见的
审计报告。
在执行审计工作的过程中，天健会计师事务所根据审计准则要求，就审计工作范围、审计方案和计划、年报审计要点及风险评估
程序、总体审计结论等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）公司董事会审计委员会对天健会计师事务所的基本情况、执业资质相关证明文件、业务规模、人员信息、专业胜任能力、
投资者保护能力、诚信状况和独立性等进行了充分了解和审查，认为其在独立性、专业胜任能力、投资者保护能力等方面能够满足公
司对于审计机构的要求。2025年 3月 24日，公司第一届董事会审计委员会 2025年第一次会议审议通过《关于聘任 2025年度审计机
构的议案》，同意聘任天健会计师事务所作为公司 2025年度审计机构。
（二）2025年年报审计期间，审计委员会通过现场会议、通讯会议的方式与负责公司审计工作的注册会计师召开沟通会议，对 2
025 年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。审计委员会委员听取了天健会计师事务
所关于公司 2025 年度审计报告出具情况的汇报，并对审计工作提出意见与建议。
（三）2026 年 4月 21 日，审计委员会以现场会议结合通讯会议的方式召开第二届董事会审计委员会2026年第五次会议，审议
通过公司2025年年度报告、内部控制自我评价报告等议案，并同意提交公司董事会审议。
四、总体评价
公司董事会审计委员会认为天健会计师事务所在公司年报审计过程中，始终恪守独立、客观、公允的执业原则，展现了良好的职
业操守和业务素质，按时完成了公司 2025年年报审计相关工作，审计过程中行为规范有序，出具的审计报告客观公正、全面完备、
条理明晰、报送及时。
公司审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专
业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分地讨论和沟通，督
促会计师事务所适时、精准、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-23/bda6a7c7-5684-43cb-9ca7-5975c2fd12de.PDF
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2026-04-22 21:03│纳百川（301667）：董事会审计委员会2025年度履职情况报告
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根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号——创业板上市公司规范运作》《公司章程》及《董事会审计委员会工作细
则》等有关规定，纳百川新能源股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉、审慎、尽责的原则，认真履行各项
职责。现将 2025 年度履职情况报告如下：
一、 审计委员会基本情况
截至 2025 年末，公司董事会审计委员会由 3 名董事组成，其中独立董事 2名，非独立董事 1名，主任委员由独立董事娄杭（
会计专业人士）担任。审计委员会成员均具备履行职责所需的专业知识和经验，能够胜任相关工作。
审计委员会主要职责包括：监督及评估外部审计工作，提议聘请或更换外部审计机构；监督及评估内部审计工作，指导内部审计
部门有效运作；审阅公司财务报告，监督财务报告的真实性、准确性和完整性；监督及评估公司内部控制制度的建立与执行情况；协
调管理层、内部审计部门与外部审计机构之间的沟通等。
二、 会议召开情况
2025 年度，审计委员会共召开 4 次会议，其中现场会议 4 次。全体委员均亲自出席会议，无缺席情况。会议召开程序符合《
公司法》《公司章程》及《董事会审计委员会工作细则》的规定。会议审议并通过的主要议案如下：
召开时间 届次 会议议案 议案 议案回避
表决 情况
结果
2025 年 3月 24 日 第一届 关于 2024 年度财务决算报告 通过 无
2025 年 的议案
第一次 关于 2025 年度财务预算报告 通过 无
的议案
关于确认公司最近三年(2022 通过 无
年 1月 1日-2024 年 12 月 31
日)财务报告的议案
关于 2024 年度利润分配的议 通过 无
案
关于确认 2024 年度关联交易 通过 无
及预计 2025 年度日常关联交
易的议案
关于聘任 2025 年度审计机构 通过 无
的议案
关于公司及子公司 2025 年度 通过 无
向金融机构申请综合授信额度
的议案
关于预计公司及子公司 2025 通过 无
年度提供及接受担保额度的议
案
关于使用闲置自有资金进行现 通过 无
金管理的议案
关于开展远期结售汇、套期保 通过 无
值、人民币外汇掉期、人民币
对外汇期权组合业务的议案
关于公司内部会计控制制度有 通过 无
关事项说明的议案
2025 年 7月 3日 第一届 关于确认公司最近三年及一期 通过 无
2025 年 (2022 年 1月 1日-2025 年 3
第二次 月 31日)财务报告的议案
关于公司内部会计控制制度有 通过 无
关事项说明的议案
2025 年 8月 16 日 第一届 关于豁免本次会议通知时限的 通过 无
2025 年 议案
第三次 关于变更部分首次公开发行股 通过 无
票募集资金投资项目的议案
2025 年 12月 30日 第一届 关于调整募集资金投资项目拟 通过 无
2025 年 投入募集资金金额的议案
第四次
此外，审计委员会还听取了外部审计机构关于年度审计计划的汇报、内部审计部门关于年度内部审计工作情况的汇报等。
三、 审计委员会履职情况
（一） 监督及评估外部审计机构工作
报告期内，审计委员会对公司聘请的外部审计机构，天健会计师事务所（特殊普通合伙）的履职情况进行了监督与评估。审计委
员会认为，该所具备从事证券、期货相关业务审计资格，具有为上市公司提供审计服务的丰富经验与专业能力，在审计工作中保持了
应有的独立性和谨慎性，能够按照审计准则的要求客观、公正地发表审计意见。
2025 年 3 月 24 日，
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