公司公告☆ ◇600327 大东方 更新日期：2024-04-26◇ 通达信沪深京F10
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2024-04-20 00:00│大东方（600327）：关于预计2024年度向金融机构申请综合授信额度及提供担保的公告
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大东方（600327）：关于预计2024年度向金融机构申请综合授信额度及提供担保的公告。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-20/600327_20240420_CHY4.pdf
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2024-04-20 00:00│大东方（600327）：2023年年度报告
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大东方（600327）：2023年年度报告。公告详情请查看附件。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-20/600327_20240420_AS07.pdf
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2024-04-20 00:00│大东方（600327）：公证天业会计师事务所关于大东方2023年度的内部控制审计报告
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大东方（600327）：公证天业会计师事务所关于大东方2023年度的内部控制审计报告。公告详情请查看附件。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-20/600327_20240420_T0KK.pdf
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2024-04-20 00:00│大东方（600327）：董事会关于独立董事独立性情况的专项意见
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根据证监会《上市公司独立董事管理办法》、《上海证券交易所股票上市规则》《上市公司自律监管指引第 1号--规范运作》等
要求，无锡商业大厦大东方股份有限公司（以下简称“公司”）董事会，就公司在任独立董事居晓林、董慧、郑永强的独立性情况进
行评估并出具如下专项意见：
经核查独立董事居晓林、董慧、郑永强的任职经历以及签署的相关自查文件，上述人员未在公司担任除独立董事以外的任何职务
，也未在公司主要股东公司担任任何职务，与公司以及主要股东之间不存在利害关系或其他可能妨碍其进行独立客观判断的关系，因
此，公司独立董事符合《上市公司独立董事管理办法》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1号--规范运作》中对独立董事
独立性的相关要求。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-20/600327_20240420_3CLB.pdf
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2024-04-20 00:00│大东方（600327）：关于拟续聘公证天业会计师事务所的公告
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重要内容提示：
● 拟续聘的会计师事务所名称：公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“公证天业”）
一、拟聘任会计师事务所的基本情况
1、基本信息
（一）机构信息
公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）（曾用名：江苏公证天业会计师事务所有限公司、江苏公证天业会计师事务所<特殊普
通合伙>），成立于 1982年，2013 年转制为特殊普通合伙性质会计师事务所，2019 年更名为公证天业会计师事务所（特殊普通合伙
），首席合伙人张彩斌，注册地址无锡市太湖新城嘉业财富中心 5-1001室。
“公证天业”合伙人数量 58 人，注册会计师人数 334 人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数 142 人。
最近一年经审计的收入总额 30,171.48 万元，其中审计业务收入 24,627.19万元，证券业务收入 13,580.35 万元。
上年度上市公司审计客户 62 家，涉及行业包括制造业、信息传输软件和信息技术服务业、科学研究和技术服务业、批发和零售
业、房地产业等。审计收费总额 6,311 万元，本公司同行业上市公司审计客户 1 家。
2、投资者保护能力
“公证天业”每年均按业务收入规模购买职业责任保险，购买的职业保险累计赔偿限额 1.0 亿元，职业保险购买符合相关规定
。已计提职业风险基金 89.10万元。近三年（最近三个完整自然年度及当年，下同）不存在因与执业行为相关的民事诉讼而需承担民
事责任的情况。
3.诚信记录
“公证天业”近三年因执业行为受到警告的行政处罚 1 次、监督管理措施 5次、自律监管措施 1 次，不存在因执业行为受到刑
事处罚、行政处罚和纪律处分的情形。
14 名从业人员近三年因公证天业执业行为受到监督管理措施 5 次、自律监管措施 3 次，12 名从业人员受到警告的行政处罚各
1 次，不存在因执业行为受到刑事处罚、行政处罚和纪律处分的情形。
（二）项目信息
1、基本信息
项目合伙人、签字注册会计师：赵明，2010 年 5 月成为注册会计师，2006年 12月开始从事上市公司审计，2006年 12 月开始
在公证天业执业，2022年 10月开始为本公司提供审计服务；近三年签署的上市公司审计报告有派克新材
（605123）、亚太科技（002540）、新锐股份（688257）等，具有证券服务业务从业经验，具备相应的专业胜任能力。
签字注册会计师：武勇，2004 年 7 月成为注册会计师，2001 年 7 月开始从事上市公司审计，2001 年 7月开始在公证天业执
业，2023年 10月开始为本公司提供审计服务；近三年参与的上市公司审计有江南水务（601199）、模塑科技（000700）等，具有证
券服务业务从业经验，具备相应的专业胜任能力。
项目质量控制复核人：张雷，1995 年 12 月成为注册会计师，2013 年 10 月开始从事上市公司审计，1993 年 1 月开始在公证
天业执业，2020 年 3 月开始为本公司提供审计服务；近三年复核的上市公司有芯朋微(688508)、江南水务(601199)、亚星锚链 (60
1890)等，具有证券服务业务从业经验，具备相应的专业胜任能力。
2、诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主
管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。详见下表。
序号 姓名 处理处罚日期 处理处罚类型 实施单位 事由及处理处罚情况
1 赵明 无 无 无 无
2 武勇 无 无 无 无
3 张雷 无 无 无 无
3、独立性
公司拟聘任会计师事务所（“公证天业”）及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等均不存在违反《中国注册会
计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
4、审计收费
公司以上一年实际支付审计费用为基准，结合公司的业务规模、所处行业和会计处理的复杂程度，以及“公证天业”在本年度审
计中各级别工作人员在本次工作中实际审计工作业务量等为基础协调确定，拟给予“公证天业”为本公司提供的 2023 年度财务类审
计服务报酬为人民币 118.80 万元、2023 年度内部控制审计服务报酬为 30.00 万元，合计人民币 148.80万元，与上一期（2022年
度）提供的财务审计、内部控制审计等服务报酬基本相同。
二、拟续聘会计师事务所履行的程序
（一）董事会审计委员会意见
经公司董事会审计委员会九届一次会议全体委员审查后认为：“公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）”参与年审的人员具备
实施审计工作所需的专业知识、相关的执业证书及从业资格，在执业过程中能够遵循独立、客观、公正的职业准则，公允地反映公司
财务状况、经营成果，切实履行了审计机构应尽的职责，也未发现“公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）”及其参与公司年审人
员存在不符合相关规定的执业障碍，同意向董事会提议继续聘请“公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）”为公司 2024 年度财务
审计及内控审计的审计机构，审计费用建议以上年度审计费用为基准，结合实际审计工作业务量的相应比例增减情况进行调整。
（二）董事会审议和表决情况
公司董事会九届二次会议以 9票同意，0票反对，0票弃权，审议通过了《关于续聘公证天业会计师事务所的议案》，同意给予“
公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）”为本公司提供的 2023 年度财务类审计服务报酬为人民币 118.80万元、2023 年度内部控
制审计服务报酬为 30 万元，合计人民币 148.80 万元；同意继续聘请“公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）”为公司 2024年
度审计机构，审计费用以 2023 年度审计费用为基准，结合实际审计工作业务量的相应比例增减情况进行调整。
（三）生效日期
本次续聘公司 2024年度审计机构及 2023年度审计报酬事项的议案，尚须提交公司股东大会审议，并自公司股东大会审议通过之
日起生效。
三、备查文件
1、拟聘任会计师事务所关于其基本情况的说明
2、审计委员会审议情况的书面文件
3、公司本次董事会会议决议。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-20/600327_20240420_JSNU.pdf
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2024-04-20 00:00│大东方（600327）：关于公证天业会计师事务所2023年度履职情况评估报告
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无锡商业大厦大东方股份有限公司（以下简称“公司”）聘请公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“公证天业”
）作为公司2023年度财务报告审计机构、内部控制审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师
事务所管理办法》，对“公证天业”在公司2023年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为，近一年“公证天业”资质等
方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：
一、执业条件
公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）（曾用名：江苏公证天业会计师事务所有限公司、江苏公证天业会计师事务所<特殊普
通合伙>），成立于1982年，2013年转制为特殊普通合伙性质会计师事务所，2019年更名为公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）
，首席合伙人张彩斌，注册地址无锡市太湖新城嘉业财富中心5-1001室。“公证天业”长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有
证券、期货业务许可证，具有上市公司审计资格。
截至2023年末，“公证天业”拥有合伙人58人、注册会计师334人、签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数142人。
二、执业记录
1、基本信息
项目 姓名 注册会计师 开始从事上市 开始在本所 开始为本公司提
执业时间 公司审计时间 执业时间 供审计服务时间
项目合伙人 夏正曙 1995年7月 2002年1月 1994年1月 2019年10月
签字注册会 赵明 2010年5月 2006年12月 2006年12月 2022年10月
计师
质量控制复 张雷 1995年12月 2013年10月 1993年1月 2020年3月
核人
（1）项目合伙人、签字注册会计师夏正曙， 1995年年7月成为注册会计师，2002年1月开始从事上市公司审计，1994年1月开始
在“公证天业”执业，2019年年10月开始为本公司提供审计服务；近三年签署的上市公司审计报告有大东方
（600327）、模塑科技（000700）、展鹏科技（603488）等，具有证券服务业务从业经验，具备相应的专业胜任能力，未有在其
他单位兼职情况。
（2）签字注册会计师赵明， 2010年5月成为注册会计师，2006年12月开始从事上市公司审计，2006年12月开始在“公证天业”
执业，2022年10月开始为本公司提供审计服务；近三年签署的上市公司审计报告有派克新材（605123）、亚太科技（002540）、新锐
股份（688257）等，具有证券服务业务从业经验，具备相应的专业胜任能力，未有在其他单位兼职情况。
（3）质量控制复核人张雷， 1995年12月成为注册会计师，2013年10月开始从事上市公司审计，1993年1月开始在“公证天业”
执业，2020年3月开始为本公司提供审计服务；近三年复核的上市公司审计报告有芯朋微（688508）、江南水务（601199）、中设股
份（002883）等，具有证券服务业务从业经验，具备相应的专业胜任能力，未有在其他单位兼职情况。
2、项目组成员的独立性
项目合伙人、签字注册会计师和质量控制复核人不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
3、诚信记录
上述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行
业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。详见下表。
序号 姓名 处理处罚日期 处理处罚类型 实施单位 事由及处理处罚情况
1 夏正曙 2023 年 2月 监督管理措施 江苏证监 模塑科技 2020年度财
局 务报表审计
2 夏正曙 2023 年 2月 自律监管措施 深圳证券 模塑科技 2020年度财
交易所 务报表审计
3 赵明 无 无 无 无
4 张雷 无 无 无 无
三、质量管理水平
1、项目咨询
在公司2022年年度审计过程中，“公证天业”就重大会计审计事项与专业技术部门等及时沟通咨询，按时解决重点难点问题。
2、意见分歧解决
“公证天业”与公司构建了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部门成员之间存在未解决
的专业意见分歧时，需要充分沟通、咨询专家级负责人员。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2022年年度审计过程中，“公证
天业”就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，尚无未能解决的意见分歧。
3、项目质量复核
审计过程中，“公证天业”实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核。
审计项目组内部复核，主要包括项目经理复核、二级复核、项目合伙人复核。项目经理的复核旨在确保项目组已充分、正确执行
审计计划并完整记录执行的审计程序，并确认审计程序的执行结果符合执业准则的要求。二级复核旨在确保相关人员对已执行审计程
序进行恰当地复核，重要审计程序执行符合执业准则的要求。项目合伙人的复核旨在整体上确保项目组已获取充分适当的审计证据支
持审计结论和拟出具的审计报告。
公证天业针对本审计业务实施独立的项目质量复核程序，委派项目组成员以外的专业人员实施项目质量复核，对项目组作出的重
大判断和据此得出的结论作出客观评价。项目质量复核人及协助人员按公证天业质量管理要求实施项目质量复核程序，形成项目质量
复核工作底稿。只有完成项目质量复核，项目合伙人才能出具审计报告。
4、项目质量检查
“公证天业”设有监管和整改主管合伙人，对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。“公证天业”质量管理体系的监控活
动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性
测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。
5、质量管理缺陷识别与整改
“公证天业”根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成“公
证天业”完整、全面的质量管理体系。2023年年度审计过程中，“公证天业”勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
6、会计政策变更情况
报告期内，“公证天业”就财政部于2021年12月30 日发布《企业会计准则解释第15号》（财会[2021]35 号，以下简称“解释15
号”）、大东方自2022年1月1日起执行其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销
售的会计处理”及“关于亏损合同的判断”的规定进行了充分的执行沟通；就财政部于2022年11月30日发布《企业会计准则解释第16
号》（财会[2022]31号，以下简称“解释16号”）、本公司自2022年11月30日起执行其中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相
关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的规定进行了充
分的执行沟通。除上述按国家相关管理部门发布规则要求进行的会计政策变更事项外，大东方未有其他变更事项及专项审核事项。
综上，近一年审计过程中，“公证天业”勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
四、工作方案
2022年年度审计过程中，“公证天业”就会计师事务所和相关审计人员的独立性问题、重要时间节点、年报审计要点、人员安排
等相关事项与审计委员会及公司独立董事进行了沟通，针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定全面、合理、可操作性强
的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、递延所得税确认、合并报表
、关联方交易等。
负责公司审计工作的注册会计师及项目经理与审计委员会及公司独立董事进行初审后沟通，对2022年度审计基本情况、审定后基
本数据、初步确定的关键审计事项、总体审计结论等相关事项进行了沟通。
“公证天业”制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作，充分满足了上市公司报告披露时间
要求。
五、人力及其他资源配备
“公证天业”项目组由项目合伙人、项目经理和其他审计人员组成。“公证天业”在全所范围内统一委派具有足够专业胜任能力
、时间的项目合伙人执行本审计业务。项目实行项目合伙人负责制，项目合伙人综合考虑专业人员的专业知识、技术专长和实务经验
及其对本公司所处的相关行业的了解程度等因素后，委派具有必要素质、专业胜任能力和时间的项目经理和其他项目组成员。
“公证天业”开发、维护、使用较为完善的执业规范数据库等知识资源，以及信息技术资源以支持质量管理体系的运行和审计业
务的执行。
六、信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了“公证天业”在信息安全管理中的责任义务。“公证天业”制定了涵盖档案管理、保密制度、突发
事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、
脱敏和归档管理，并能够有效执行。
七、风险承担能力水平
截至2023年末，“公证天业”已提取职业风险基金89.10万元，购买的职业保险累计赔偿限额为1亿元，相关职业保险能够覆盖因
审计失败导致的民事赔偿责任。职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的
相关规定。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-20/600327
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2024-04-20 00:00│大东方（600327）：关于召开2023年年度股东大会的通知
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重要内容提示：
股东大会召开日期：2024年5月10日
本次股东大会采用的网络投票系统：上海证券交易所股东大会网络投票
系统
一、 召开会议的基本情况
(一) 股东大会类型和届次
2023年年度股东大会
(二) 股东大会召集人：董事会
(三) 投票方式：本次股东大会所采用的表决方式是现场投票和网络投票相结合的方式
(四) 现场会议召开的日期、时间和地点
召开的日期时间：2024年 5月 10日 13点 30分
召开地点：无锡市中山路 343号东方广场 A座 8楼公司会议室
(五) 网络投票的系统、起止日期和投票时间。
网络投票系统：上海证券交易所股东大会网络投票系统
网络投票起止时间：自 2024年 5月 10 日
至 2024年 5月 10 日
采用上海证券交易所网络投票系统，通过交易系统投票平台的投票时间为
股东大会召开当日的交易时间段，即 9:15-9:25,9:30-11:30，13:00-15:00；
通过互联网投票平台的投票时间为股东大会召开当日的 9:15-15:00。
(六) 融资融券、转融通、约定购回业务账户和沪股通投资者的投票程序
涉及融资融券、转融通业务、约定购回业务相关账户以及沪股通投资者的
投票，应按照《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1号 — 规范运作》等有关规定执行。
(七) 涉及公开征集股东投票权
不涉及。
二、 会议审议事项
本次股东大会审议议案及投票股东类型
序号 议案名称 投票股东类型
A股股东
非累积投票议案
1 2023年度财务决算报告 √
2 2023年度利润分配预案 √
3 2023年度董事会报告 √
4 2023年度监事会报告 √
5 2023年年度报告 √
6 2023年度公司高级管理人员薪酬审核意见 √
7 2024年度公司高级管理人员薪酬考核办法 √
8 关于续聘公证天业会计师事务所的议案 √
9 关于预计 2024 年度向金融机构申请综合授信额度及提供担保 √
的议案
10 关于控股子公司向参股公司提供财务资助的议案 √
注：本次股东大会还将听取独立董事 2023年度述职报告。
1、各议案已披露的时间和披露媒体
相关议案的决议公告详见本公告同日（2024 年 4 月 20 日）在上海证券报及
上海证券交易所网站 WWW.SSE.COM.CN 的披露。以上议案详细内容将于公司2023 年年度股东大会召开前在上海证券交易所网站
WWW.SSE.COM.CN 披露。2、特别决议议案：无
3、对中小投资者单独计票的议案：2、6、7、8、9、10
4、涉及关联股东回避表决的议案：无。
应回避表决的关联股东名称：无。
5、涉及优先股股东参与表决的议案：不涉及。
三、 股东大会投票注意事项
(一) 本公司股东通过上海证券交易所股东大会网络投票系统行使表决权的，既可以登陆交易系统投票平台（通过指定交易的证
券公司交易终端）进行投
票，也可以登陆互联网投票平台（网址：vote.sseinfo.com）进行投票。
首次登陆互联网投票平台进行投票的，投资者需要完成股东身份认证。具
体操作请见互联网投票平台网站说明。
(二) 持有多个股东账户的股东，可行使的表决权数量是其名下全部股东账户所
持相同类别普通股和相同品种优先股的数量总和。
持有多个股东账户的股东通过本所网络投票系统参与股东大会网络投票的，
可以通过其任一股东账户参加。投票后，视为其全部股东账户下的相同类
别普通股和相同品种优先股均已分别投出同一意见的表决票。
持有多个股东账户的股东，通过多个股东账户重复进行表决的，其全部股
东账户下的相同类别普通股和相同品种优先股的表决意见，分别以各类别
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