公司公告☆ ◇600387 *ST海越 更新日期：2024-04-24◇ 通达信沪深京F10
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2024-04-25 00:00│*ST海越（600387）：海越能源关于公司独立董事辞职的公告
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海越能源集团股份有限公司（以下简称“公司”）董事会于日前收到公司独立董事沈烈先生提交的书面辞职报告。
因个人原因，沈烈先生申请辞去独立董事职务，并申请辞去董事会薪酬与考核委员会、审计委员会相关职务。
沈烈先生的辞职将导致公司独立董事人数占董事会成员总人数比例低于三分之一，根据《上市公司独立董事管理办法》《上海证
券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》《公司章程》等有关规定，沈烈先生的辞职申请将在公司股东大会选举产生新
任独立董事后生效。在补选出新任独立董事就任前，沈烈先生仍将继续履行独立董事及其在董事会薪酬与考核委员会、审计委员会的
职责。公司将按照相关法律法规和《公司章程》的规定尽快完成独立董事的补选工作。
沈烈先生在担任独立董事期间独立公正、勤勉尽责，公司向沈烈先生在任期间对公司所做出的贡献表示衷心感谢。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-25/600387_20240425_0FJ0.pdf
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2024-04-24 00:00│*ST海越（600387）：方正证券承销保荐有限责任公司关于海越能源股权分置改革2023年年度保荐工作报告书
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*ST海越（600387）：方正证券承销保荐有限责任公司关于海越能源股权分置改革2023年年度保荐工作报告书。公告详情请查看
附件。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-24/600387_20240424_0ZMH.pdf
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2024-04-20 00:00│ST海越（600387）：海越能源2023年度独立董事述职报告（徐向春）
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ST海越（600387）：海越能源2023年度独立董事述职报告（徐向春）。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-20/600387_20240420_M064.pdf
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2024-04-20 00:00│ST海越（600387）：海越能源董事会对公司2023年度否定意见内控审计报告和非标意见审计报告涉及事项的专
│项说明
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海越能源集团股份有限公司（以下简称“公司”或“海越能源”）聘请中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中
审众环”）为公司 2023 年度财务和内控审计机构，中审众环对公司 2023 年度财务报告分别出具了非标意见的审计报告和否定意见
的内控审计报告。根据《上海证券交易所股票上市规则》《公开发行证券的公司信息披露编报规则 14 号非标准审计意见所涉及事项
的处理》等相关规定要求，公司董事会对以上非标准审计意见涉及事项说明如下：
一、非标意见审计报告和否定意见内控审计报告所涉及事项的基本情况
（一）导致否定意见内控审计报告所涉及事项
“重大缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表出现重大错报的一个或多个控制缺陷的组合，可
能导致企业严重偏离控制目标。
2023 年 7 月海越能源在开展进口商品贸易的过程中，支付的款项被美国财政部海外资产控制办公室冻结，形成大额的其他应收
款 28,661.57 万元，款项收回存在重大不确定性。截至报告日，上述款项尚未收回。海越能源相关的内部控制制度未能防止或及时
发现并有效纠正上述行为，存在重大缺陷。
海越能源在识别及披露关联方及关联交易的内部控制运行方面存在缺陷，无法保证关联方及关联方交易被及时识别，并履行相关
的审批和披露事宜，影响财务报告中关联方及关联方交易信息披露的完整性和准确性，与之相关的财务报告内部控制运行失效。
有效的内部控制能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合理保证，而上述重大缺陷使海越能源内部控制失去这一功能。”
（二）导致无法表示意见审计报告所涉及事项
“1、如附注十五、1之所述，2023 年 7月公司向境外供应商支付采购款项28,661.57 万元（原币为 4,046.70 万美元）的过程
中，所支付款项被美国财政部海外资产控制办公室冻结。截至审计报告出具日，款项尚未收回。我们无法获取充分、适当的审计证据
对上述资金的可收回性作出判断，无法确定海越能源计提的信用减值损失是否充分。
2、根据公司 2023 年 10 月 28 日公告（临 2023-066 号），截止 2022 年报披露日，2022 年末控股股东资金占用款项 3.55
亿元已于 2023 年 4 月收回。由于相关资金收回过程与公司对外支付大额采购款项存在时间点接近等情形，我们无法获取充分、适
当的审计证据以确定归还资金是否来源于公司或交易对手。关注到相关交易有：
（1）在碳酸锂生产业务中，公司向宁夏恺力信商贸有限公司及关联企业、杭州鸣诺盛世商贸有限公司及关联企业等采购原材料
，共支付采购款 3.51 亿元。公司委托铜川安泰容电子科技有限公司进行碳酸锂生产加工，共支付加工费 0.9亿元。以上交易形成了
财务报表附注六、8、存货“碳酸锂相关材料”期末余额的主要构成部分，账面余额 5.77 亿元，已计提跌价 2.69 亿元，账面价值
3.07亿元。
（2）在大宗商品贸易业务中，公司与上海邦业石油化工有限公司及关联企业、东营凌众能源科技有限公司等进行油品贸易业务
。以上交易形成了财务报表附注六、8、存货“库存商品”中账面价值 1.87 亿元，未计提跌价准备。
（3）在大宗商品贸易业务中，公司与神银（上海）供应链科技有限公司进行煤炭贸易业务，以上交易形成了财务报表附注六、8
、存货“库存商品”中账面余额 1.42 亿元，已计提跌价 0.30 亿元，账面价值 1.13 亿元。
（4）公司委托陕西衡顺通达建筑工程有限公司建设厂房等工程，期末预付未结算金额 0.15 亿元，列示于财务报表附注六、18
、 其他非流动资产“预付长期资产购置款”中。
我们核查了上述交易的合同、结算单、入库单等相关凭据，以及实施函证、访谈、查看期后回款等审计程序，但仍无法就以上交
易形成的期末存货和款项是否与控股股东资金占用相关获取充分、适当的审计证据，我们也无法判断是否存在实际控制人及其关联方
资金占用的其他情形以及对财务报表可能产生的影响。”
二、公司董事会对相关事项的说明
公司董事会认为：中审众环对公司 2023 年度财务报表出具了非标意见审计报告和否定意见内控审计报告，上述报告是根据中国
注册会计师审计准则要求，出于职业判断出具的，依据和理由符合有关规定。公司董事会尊重会计师事务所依据其独立性作出的相关
报告。董事会将组织公司董事、监事、高级管理人员等积极采取有效措施，尽力在 2024 年消除上述所涉及事项的不良影响。
三、消除该事项及其影响的具体措施
（1）针对审计报告和内控审计报告中发现的大额资金冻结事项，公司将在前期工作开展基础上（相关情况详见公司内部控制自
我评价报告之缺陷整改情况/整改计划），积极跟进后续美国财政部海外资产控制办公室回函情况，并开展后续工作，以尽早完成款
项收回；针对审计报告和内控审计报告中反映的资金占用问题，公司将积极开展相关自查与催收工作，以尽快收回占用资金。
（2）针对内控审计报告所涉及的对外支付大额采购款项事项，公司将积极开展相关自查活动，进一步加强资金支付监管及关联
方识别，重点对采购与付款业务循环开展内控自查，并制定切实的自查计划。
（3）公司高度重视审计报告和内控审计报告反映出的问题，从全面加强内部控制出发，进一步加强对关联方交易、资金支付、
应收款项、资产安全等方面的管理。同时加强管理制度建设与执行，强化内部控制工作，加强法律法规和证券监管规则的培训和学习
。
（4）公司梳理大宗贸易业务控制流程，加强大宗贸易业务风险管控，持续完善相关内控制度的执行和监督机制，加强对重点风
险领域的内控检查，切实保证内控制度的有效执行。
（5）为防止审计报告所涉及事项再次发生，公司密切关注和跟踪公司后续合同审批、采购验收、资金付款等内控流程，特别对
相关业务部门大额资金使用进行动态跟踪，如有异常情况及时向公司管理层或治理层汇报，以督促公司严格履行相关审批程序。
特此说明。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-20/600387_20240420_6QWT.pdf
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2024-04-20 00:00│ST海越（600387）：中审众环关于海越能源2023 年度财务报告非标准审计意见的专项说明
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2023 年度财务报告非标准审计意见的专项说明
众环专字[2024]1700039 号
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-20/600387_20240420_HZZI.pdf
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2024-04-20 00:00│ST海越（600387）：海越能源2023年度审计报告
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ST海越（600387）：海越能源2023年度审计报告。公告详情请查看附件。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-20/600387_20240420_RYK2.pdf
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2024-04-20 00:00│ST海越（600387）：海越能源关于计提2023年度资产减值准备的公告
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一、计提减值准备的概述
为客观反映海越能源集团股份有限公司（以下简称“海越能源”或“公司”）2023年度的财务状况和经营成果，根据《企业会计
准则》等相关规定，基于谨慎性原则，公司对合并范围内的具有减值迹象的相关资产进行了减值测试。经评估测试，受存货等相关资
产减值损失的影响，公司 2023 年度需计提资产减值准备共计42,318.74万元，转回减值准备 899.31万元，减少公司 2023年利润总
额 41,419.43万元。
公司于 2024年 4月 18日召开第十届董事会第三次会议、第十届监事会第二次会议审议并通过《关于计提 2023年度资产减值准
备的议案》。
二、各项资产减值准备情况
单位：万元
计提项目 2023年度计提资产减 2023 年度转回资产减 2023 年度影响利润总
值准备金额 值准备金额 额金额
应收款项坏账准备 12,323.55 899.31 11,424.24
存货跌价准备 29,897.27 29,897.27
固定资产减值损失 97.92 97.92
合计 42,318.74 899.31 41,419.43
（一）应收款项坏账准备
本公司以预期信用损失为基础，对于单项风险特征明显的应收款项，根据历史款项损失情况及债务人经济状况，单独计算预期信
用损失；对于类似信用风险特征的应收款项，参考历史信用损失经验，结合当期状况以及对未来经济状况的预测，以组合为基础计算
预期信用损失。
(二)存货跌价准备
本公司按照成本与可变现净值孰低计量，对账面成本高于可变现净值的存货按差额计提了存货跌价准备。
(三)固定资产资产减值准备
本公司对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，按照可收回金额与账面价值孰低计量，对账面价值高于可收回金额的固定资产
，按差额计提减值准备。
三、计提减值准备对公司财务状况的影响
公司 2023 年度需计提资产减值准备共计 42,318.74 万元，转回减值准备899.31 万元，减少公司 2023年利润总额 41,419.43
万元。具体详见公司《2023年年度报告》。
四、审计委员会和独立董事专门会议审议情况
公司于 2024 年 4 月 18 日召开第十届董事会审计委员会第一次会议和第十届董事会第一次独立董事专门会议，审议通过《关
于计提 2023 年度资产减值准备的议案》，并同意提交公司董事会审议。
独立董事专门会议审查意见：公司根据《企业会计准则》等相关规定，结合生产经营的实际情况计提资产减值准备，符合会计谨
慎性、一致性原则，能够公允地反映公司的财务状况以及经营成果，不存在损害公司和中小股东合法权益的情况。因此，同意本次计
提资产减值准备。
五、监事会的审核意见
监事会认为：本次计提减值准备是根据《企业会计准则》以及公司会计政策、会计估计的相关规定进行的，公司计提减值准备后
，财务报表能够更加真实、公允地反映公司的资产状况和经营成果。本次计提减值准备的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程
》的有关规定，不存在损害公司及股东利益的情形，同意本次计提减值准备。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-20/600387_20240420_NCJX.pdf
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2024-04-20 00:00│ST海越（600387）：海越能源董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履行监督职责情况报告
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根据《公司法》《证券法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1号—规范运作》和《公司章程》等规定和要求，董事会
审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）2023 年
度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：
一、2023 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中审众环”）始创于1987 年，是全国首批取得国家批准具有从事证券、
期货相关业务资格及金融业务审计资格的大型会计师事务所之一。注册地址为注册地址为湖北省武汉市武昌区水果湖街道中北路 166
号长江产业大厦 17-18楼。首席合伙人、主要负责人为石文先先生。
2023 年末合伙人数量 216 人、注册会计师数量 1,244 人、签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数 720人。2022年经
审计总收入 213,165.06万元、审计业务收入 181,343.80 万元、证券业务收入 57,267.54万元。2022 年度上市公司审计客户家数 1
95家，主要行业涉及制造业，批发和零售业，房地产业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，农、林、牧、渔业，信息传输、软件
和信息技术服务业，采矿业，文化、体育和娱乐业等，审计收费 24,541.58 万元。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司于 2023 年 11 月 13 日召开的第九届董事会第三十一次会议，审议通过了《关于续聘中审众环为公司 2023 年度财务及内
控审计机构的议案》，后该议案于 2023年 11月 29日经 2023年第二次临时股东大会审议通过。公司独立董事对上述议案发表了事前
认可意见及同意的独立意见。审计委员会发表了同意的书面审核意见。
二、2023 年年审会计师事务所履职情况
（一）年审期间出具报告总体情况
中审众环按照中国注册会计师审计准则和其他相关执业规范的要求，对公司2023年度财务报表及 2023年 12月 31日的财务报告
内部控制的有效性进行了审计，出具了无法表示意见审计报告，同时对公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况执
行了相关工作，并出具了专项报告。
（二）年审期间与管理层和治理层的沟通情况
在审计过程中，中审众环制订并实施了审计工作方案和工作计划，执行了质量管理措施，并就会计师事务所和审计项目团队成员
的独立性、审计范围、人员和时间安排、重要审计发现等事项与审计委员会及公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据《公司董事会专门委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对中审众环的专业资质、独立性、诚信状况、业务能力及其执业质量等进行了严格核查和评价，2023 年 11
月 13 日，审计委员会审议通过《关于续聘中审众环为公司 2023 年度财务及内控审计机构的议案》，同意聘任中审众环为公司 202
3 年度财务报表和内部控制审计机构，并同意提交公司董事会审议。
（二）2024年 1月 17日，审计委员会通过现场结合视频的方式与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理召开沟通会议，对
2023 年度审计工作的初步预审情况，如审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了深入沟通。审计委员会成
员听取了中审众环关于公司审计内容相关调整事项、审计风险及审计报告的出具情况等的汇报，并对审计发现问题提出建议。
（三）2024年 4月 16日，审计委员会以现场结合视频形式与负责公司审计工作的项目合伙人、注册会计师及项目经理召开工作
沟通会议，审计委员会委员听取了中审众环关于公司审计过程中的相关问题、公司内部控制的执行情况及审计报告出具情况等汇报，
并对审计工作发表意见。
（四）2024年 4月 18日，审计委员会以现场会议方式，审议通过公司 2023年年度报告、财务决算报告、内部控制评价报告等议
案并同意提交董事会审议。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守证监会、上交所及《公司章程》《公司董事会专门委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会
的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师
事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
审计委员会认为：中审众环具有从事证券相关业务的资格，并遵循独立的职业准则，参与审计的人员具备实施审计工作所必需的
专业知识和相关的职业证书，在审计过程中，保持了应有的关注和职业谨慎性，根据其独立性表达意见。
海越能源集团股份有限公司
董事会审计委员会
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-20/600387_20240420_DKUG.pdf
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2024-04-20 00:00│ST海越（600387）：海越能源2023年度会计师事务所履职情况评估报告
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海越能源集团股份有限公司（以下简称“公司”）聘请中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中审众环”）作为
公司 2023 年财务报告及内部控制审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法
》，公司对中审众环 2023 年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为中审众环资质等方面合规有效，依据其独立性表达
意见。具体情况如下：
一、资质条件
（一）会计师事务所基本情况
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中审众环”）始创于1987 年，是全国首批取得国家批准具有从事证券、
期货相关业务资格及金融业务审计资格的大型会计师事务所之一。注册地址为湖北省武汉市武昌区水果湖街道中北路 166 号长江产
业大厦 17-18 楼。首席合伙人、主要负责人为石文先先生。
（二）人员信息
2023 年末合伙人数量 216 人、注册会计师数量 1,244 人、签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数 720人。
（三）业务规模
2022 年经审计总收入 213,165.06 万元、审计业务收入 181,343.80 万元、证券业务收入 57,267.54 万元。2022 年度上市公
司审计客户家数 195 家，主要行业涉及制造业，批发和零售业，房地产业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，农、林、牧、渔
业，信息传输、软件和信息技术服务业，采矿业，文化、体育和娱乐业等，审计收费 24,541.58万元。
（四）投资者保护能力
中审众环按照相关法律法规在以前年度已累计计提职业风险基金，已计提的职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额不低于
9亿元。职业风险基金计提以及职业保险购买符合相关规定。近三年（2021年度、2022年度、2023年度及2024年初至本公告日止，下
同），中审众环不存在因执业行为在相关民事诉讼中承担民事责任的情况。
（五）独立性和诚信记录
中审众环近三年因执业行为未受到刑事处罚、自律监管措施和纪律处分，最近 3 年因执业行为受到行政处罚 2 次、最近 3 年
因执业行为受到监督管理措施13 次。从业人员近三年因执业行为受到行政处罚 5 人次，监督管理措施 28 次，涉及人员 31名，不
存在因执业行为受到刑事处罚和自律监管措施的情形。
二、执业记录
（一）基本信息
项目合伙人：时应生，2016 年成为中国注册会计师，2012 年起开始从事上市公司审计，2016 年起开始在中审众环执业。最近
3 年签署多家上市公司审计报告。
签字注册会计师：简强，2018 年成为中国注册会计师，2015 年起开始从事上市公司审计，2018 年起开始在中审众环执业。最
近 3 年签署 1 家上市公司审计报告。
项目质量控制复核合伙人：根据中审众环质量控制政策和程序，项目质量控制负责人为李玲，2000 年成为中国注册会计师，200
0 年起开始从事上市公司审计，2015年起开始在中审众环执业。最近 3 年复核多家上市公司审计报告。
（二）诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年（最近三个完整自然年度及当年）不存在因执业行为受到刑事处罚，
受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪
律处分的情况。
（三）独立性
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等从业人员不存在违反《中国注
册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形，未持有和买卖公司股票，也不存在影响独立性的其他经济利益，定期轮换符合规定。
三、质量管理水平
（一）项目组内部质量复核
中审众环针对本审计业务实施项目组内部复核程序，包括外勤主管复核、项目经理复核和项目合伙人复核。外勤主管的复核旨在
确保项目组已充分、正确执行审计计划并完整记录执行的审计程序；项目经理的复核旨在确定相关人员是否对已执行审计程序进行复
核，并确认审计程序的执行结果符合执业准则的要求；项目合伙人的复核旨在整体上确保项目组已获取充分适当的审计证据支持审计
结论和拟出具的审计报告。
（二）独立复核
中审众环针对本审计业务实施独立复核程序，安排项目组成员以外的专业人员实施独立复核，对项目组作出的重大判断和据此得
出的结论作出客观评价。独立复核人及协助人员按中审众环质量管理要求实施独立复核程序，形成独立复核工作底稿。只有完成独立
复核，项目合伙人才能签署审计报告。
（三）质量管理体系的监控和整改
中审众环按照质量管理准则要求开展的监控活动包括日常监控和定期监控。日常监控已经嵌入到中审众环的内部程序中，针对具
体情况的变化而随时实施。定期监控主要包括项目质量检查，每隔一段时间就定期实施。
四、工作方案
中审众环根据公司的服务需求以及被审计单位的实际情况，制定审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开。同时
中审众环制定审计计划与时间安排，包括预审工作、盘点、年报审计工作等，依据其独立性表达意见。
五、人力及其他资源配备
中审众环项目组由项目合伙人、项目经理、外勤主管和其他审计人员组成。中审众环在全所范围内统一委派项目合伙人执行本审
计业务。项目实行项目合伙人负责制，项目合伙人综合考虑专业人员的专业知识、技术专长和实务经验及其对本公司所处的相关行业
的了解程度等因素后，委派项目经理和其他项目组成员。
中审众环开发、维护、使用执业规范数据库等知识资源，以及信息技术资源以支持质量管理体系的运行和审计业务的执行。
六、风险承担能力水平
中审众环按照相关法律法规已累计计提职业风险基金，已计提的职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额不低于 9 亿元。
职业风险基金计提以及职业保险购买符合相关规定。近三年，中审众环不存在因执业行为在相关民事诉讼中承担民事责任的情况。
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2024-04-20 00:00│ST海越（600387）：海越能源第十届监事会第二次会议决议公告
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海越能源集团股份有限公司（以下简称“公司”）第十届监事会第二次会议于 2024年 4月 18日以现场结合通讯表决方式召开，
会议通知及会议资料于 2024年 4月 8日以直接送达或电子邮件等方式送达各位监事。本次会议由监事会主席杨斌先生主持，会议应
出席监事 3名，实际出席监事 3名（其中以通讯表决方式出席会议人数 1人），会议召开符合《公司法》和《公司章程》的规定。
与会监事审议并通过了以下决议：
1、《2023年度监事会工作报告》
表决情况：同意 3票，弃权 0票，反对 0票。
该报告需提交股东大会审议。
2、《2023年度财务决算报告》
表决情况：同意 3票，弃权 0票，反对 0票。
该报告需提交股东大会审议。
3、《2023年年度报告全文及其摘要》
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