公司公告☆ ◇600545 卓郎智能 更新日期：2024-05-08◇ 通达信沪深京F10
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2024-04-30 00:00│卓郎智能（600545）：2023年度董事会工作报告
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卓郎智能（600545）：2023年度董事会工作报告。
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2024-04-30 00:00│卓郎智能（600545）：董事会关于带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告涉及事项的专项说明
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天衡会计师事务所（特殊普通合伙）对卓郎智能技术股份有限公司（以下简称“公司”）2023年度的财务报告内部控制的有效性
进行了审计，并出具了《内部控制审计报告》,该报告对公司内部控制有效性出具了带强调事项段的无保留意见，根据中国证券监督
管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14号——非标准审计意见及其涉及事项的处理》和《上海证券交易所股票上
市规则》的相关要求，公司董事会对带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告涉及事项进行专项说明如下：
一、导致带强调事项段的无保留意见的事项
我们提醒内部控制审计报告使用者关注：卓郎智能未对利泰醒狮及福满源应收账款执行有效管理和催收，未对利泰醒狮及福满源
的回款安排进行密切跟踪和处理，相关内部控制存在缺陷。
二、公司董事会的意见及消除该事项及其影响的措施
1.天衡会计师事务所（特殊普通合伙）出具了 2023年度带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告，我们尊重审计机构的职
业性和独立判断。公司董事会将积极督促管理层采取有效措施，尽快完成整改，努力消除上述事项对公司的影响，切实有效维护公司
和广大投资者的利益。
2.公司董事会将督促管理层对应收账款执行更有效的跟踪和催收程序。根据《企业内部控制基本规范》及配套指引的有关要求，
进一步提高内部控制的有效性，进一步完善客户的资金往来管理。
卓郎智能技术股份有限公司董事会
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2024-04-30 00:00│卓郎智能（600545）：董事会关于公司独立董事独立性自查情况的专项报告
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根据《上市公司独立董事管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1号——规范运作》等要求，并结合独立董事出
具的《独立董事关于独立性情况的自查报告》，卓郎智能技术股份有限公司（以下简称“公司”)董事会，就公司在任独立董事陈杰
平、谢满林、王树田的独立性情况进行评估并出具如下专项意见：公司独立董事符合《上市公司独立董事管理办法》《上海证券交易
所上市公司自律监管指引第 1号——规范运作》等法律法规中关于独立董事任职资格及独立性的要求，不存在任何妨碍其进行独立客
观判断的关系，不存在影响独立董事独立性的情况。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-30/600545_20240430_CP79.pdf
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2024-04-30 00:00│卓郎智能（600545）：第十届监事会第十次会议决议
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根据《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》的相关规定，2023 年度，卓郎智能技术股份有限公司（以下简称“公司
”）监事会本着对全体股东，特别是中小股东负责的精神，认真履行有关法律、法规所赋予的监督职责，积极开展工作，重点从公司
依法运作、董事和高级管理人员履行职责、公司财务检查等方面行使监督职能，有效维护公司及股东的合法权益，促进公司规范运作
水平的提高。现将 2023年度监事会工作报告如下：
一、监事会会议情况
报告期内，公司监事会共召开会议 3次，审议通过 13项议案，监事会成员列席或出席了重要的董事会会议和股东大会。监事会
会议情况如下：
会议时间 会议届次 会议议案 决议情况
2023年 4 第十届监事会 1.关于公司 2022 年年度报告全文及摘 通过
月 27日 第七次会议 要的议案
2.关于公司 2022 年度监事会工作报告 通过
的议案
3.关于公司 2022 年度财务决算报告的 通过
议案
4.关于公司 2023 年度财务预算的议案 通过
5.关于公司 2022 年度利润分配方案的 通过
议案
6.关于公司 2022 年度内部控制评价报 通过
告的议案
7.关于公司 2022 年度董事、监事和高 通过
级管理人员考核及津贴和薪酬发
放情况的议案
8.关于公司 2022 年度计提信用减值损 通过
失及资产减值损失的议案
9.关于会计政策变更的议案 通过
10.关于公司 2023 年第一季度报告的 通过
议案
2023年 8 第十届监事会 1.关于公司 2023 年半年度报告全文及 通过
月 28日 第八次会议 摘要的议案
2.关于注销回购股份暨减少注册资本 通过
的议案
2023年 10 第十届监事会 1.关于公司《2023 年第三季度报告》 通过
月 26日 第九次会议 的议案
二、监事会对公司 2023 年度有关事项的核查意见
1. 公司依法运作情况
报告期内，公司监事会根据国家有关法律、法规，根据中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，对公司股东大会、董
事会会议的召开程序、决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况，公司高级管理人员执行职务的情况等进行了监督，认为公司董
事会 2023 年度严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及其他有关法律法规的规定规范运作，公司董事、高级管理人员勤
勉尽责地履行各自职责，没有发现违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。
2. 董事会执行股东大会决议情况
报告期内，监事会对董事会执行股东大会决议的情况进行有效的监督，认为董事会严格按照股东大会和《公司章程》所赋予的职
权，认真执行股东大会的各项决议，组织实施股东大会交办的各项工作，并及时履行了信息披露义务。
3. 检查公司财务情况
报告期内，监事会认真履行财务检查职能，对公司财务制度执行情况、经营活动情况等进行检查监督，认为公司建立了较为完善
的财务管理制度和控制措施，公司财务运作规范、状况良好，公司的财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经营成果。
4. 公司关联交易情况
报告期内，监事会对公司发生的关联交易事项的履行情况进行了核查，认为公司发生的关联交易定价公平合理，相关信息披露及
时充分，未发现有损害公司及股东利益的情况。关于卓郎智能控股子公司卓郎智能机械有限公司、卓郎（江苏）纺织机械有限公司直
接或间接通过常州市金坛区金晟纸业有限公司、常州金坛卓亚汽车零部件有限公司等第三方公司与控股股东及其关联公司发生非经营
性资金往来的关联交易未按规定及时披露，公司与新疆福满源智纺实业有限公司发生的关联交易未按规定及时披露，公司已组织相关
人员认真学习信息披露有关规则，对相关问题进行了整改，确保及时按照有关规定及时履行审议披露义务，提高公司信息披露质量。
5. 公司内部控制情况
报告期内，监事会对公司内部控制制度的建设及执行情况、公司内部控制评价报告进行了审核。监事会认为：天衡会计师事务所
（特殊普通合伙）出具的带强调事项段的无保留意见的《内部控制审计报告》涉及的事项以及董事会对相关事项的说明，符合公司的
实际情况。监事会对天衡会计师事务所（特殊普通合伙）出具的带强调事项段的无保留意见的《内部控制审计报告》无异议，并同意
董事会对该事项的相关说明及采取的措施。作为公司监事，我们将督促董事会和经营层，继续完善内部控制体系，不断提升公司治理
能力和规范运作水平，切实维护公司及全体股东的合法权益，促进公司健康、稳定、可持续发展。
2024 年，公司监事会将继续严格执行《公司法》、《公司章程》等有关规定，依法独立履行监事会职责，不断探索、完善监事
会工作规范和运行机制，强化日常监管管理，保障公司重大事项和各项决策程序的合法、合规，维护公司及股东的合法权益。
特此报告。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-30/600545_20240430_R1UV.pdf
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2024-04-30 00:00│卓郎智能（600545）：监事会对董事会关于带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告涉及事项的专项说明
│的意见
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天衡会计师事务所（特殊普通合伙）对卓郎智能技术股份有限公司（以下简称“公司”）2023年度的财务报告内部控制的有效性
进行了审计，并出具了《内部控制审计报告》,该报告对公司内部控制有效性出具了带强调事项段的无保留意见，现公司监事会就董
事会出具的专项说明发表意见如下：
1.监事会认为董事会的专项说明符合实际情况，同意《董事会关于带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告涉及事项的专项
说明》。
2.作为公司监事，我们将积极督促董事会和管理层继续加强内部控制管理，完善内控体系建设，持续强化内部控制监督检查机制
，有效保证内部控制的严格执行，提升内部控制管理水平。对所涉事项尽快采取有效措施，努力降低和消除所涉事项对公司的不利影
响，切实维护公司及全体股东特别是中小股东的合法权益。
卓郎智能技术股份有限公司监事会
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2024-04-30 00:00│卓郎智能（600545）：2024年第一季度报告
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卓郎智能（600545）：2024年第一季度报告。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-30/600545_20240430_ARFD.pdf
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2024-04-30 00:00│卓郎智能（600545）：关于对外担保预计及授权的公告
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卓郎智能（600545）：关于对外担保预计及授权的公告。
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2024-04-30 00:00│卓郎智能（600545）：关于会计政策变更的公告
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重要内容提示：
本次会计政策是卓郎智能技术股份有限公司（以下简称“公司”）根据财政部修订及颁布的最新会计准则进行的变更，不会对
公司度财务状况和经营成果产生重大影响。
一、本次会计政策变更概述
本次会计政策变更是公司根据财政部于 2023 年颁布的《企业会计准则解释第 17 号》（以下简称“解释 17 号”，进行的相应
变更，按照相关规定可以免于审议，无需公司董事会、监事会和股东大会审议。
二、本次会计政策变更的具体情况
（一）本次会计政策变更原因及变更日期
财政部 2023 年 10月 25日颁布了解释 17号，其中“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”、
“关于售后租回交易的会计处理”的规定，自 2024 年 1月 1日起施行。
（二）变更前采取的会计政策
会计政策变更前，公司执行财政部《企业会计准则——基本淮则》以及各项具体会计准则、后续发布和修订的企业会计准则、企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。
（三）变更后采取的会计政策
本次会计政策变更后，公司按照解释 17 号的相关规定执行。除上述会计政策变更外，其他未变更部分仍按照国家财政部发布的
《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。
三、本次会计政策变更的具体情况及对公司的影响
本次公司会计政策变更是根据财政部颁布的有关规定进行的变更和调整，变更后的会计政策符合财政部及相关法律法规的规定，
能够客观、公允地反映公司财务状况和经营成果，不存在损害公司及中小股东利益的情形。本次会计政策的变更及其决策程序符合有
关法律、法规的相关规定，不存在损害公司及股东利益的情形。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-30/600545_20240430_HZV1.pdf
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2024-04-30 00:00│卓郎智能（600545）：关于2024年度日常关联交易预计及授权的公告
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卓郎智能（600545）：关于2024年度日常关联交易预计及授权的公告。
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2024-04-30 00:00│卓郎智能（600545）：2023年度内部控制审计报告
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卓郎智能技术股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了卓郎智能技术股份有限公司（以下简称“卓
郎智能”）2023 年 12月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控
制，并评价其有效性是卓郎智能董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大
缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制
政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，卓郎智能于 2023 年 12月 31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内
部控制。
五、强调事项
我们提醒内部控制审计报告使用者关注：卓郎智能未对利泰醒狮及福满源应收账款执行有效管理和催收，未对利泰醒狮及福满源
的回款安排进行密切跟踪和处理，相关内部控制存在缺陷。
本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-30/600545_20240430_5T70.pdf
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2024-04-30 00:00│卓郎智能（600545）：董事会关于2023年度保留意见审计报告的专项说明
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天衡会计师事务所（特殊普通合伙）作为卓郎智能技术股份有限公司（以下简称“卓郎智能”或“公司”）2023 年度财务报告
的审计机构，对本公司 2023 年度财务报告出具了保留意见的审计报告。根据《上海证券交易所股票上市规则》、《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第 14 号——非标准审计意见及其涉及事项的处理》等相关规定，公司董事会对保留意见审计报告中所涉及的
事项专项说明如下：
一、保留意见涉及事项的基本情况
根据天衡会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于对卓郎智能技术股份有限公司 2023年度财务报表出具保留意见审计报告
的专项说明》，就有关事项说明如下：
（一）审计报告中保留意见的内容
卓郎智能 2023年 12月 31日合并资产负债表的应收账款余额中包括对关联方新疆利泰丝路投资有限公司（以下简称“利泰”）
及其关联公司的应收账款账面余额27.46亿元（其中账龄一年以上为 26.83亿元），已计提坏账准备 6.47 亿元；对关联方新疆福满
源智纺实业有限公司（以下简称“福满源”）的应收账款账面余额 9.13亿元（其中账龄三年以上为 8.65亿元），已计提坏账准备 4
.60亿元。由于卓郎智能管理层未就利泰和福满源的偿付能力提供充分资料，我们无法对上述应收账款的可收回性及坏账准备的合理
性获取充分、适当的审计证据，无法确定是否有必要对相关财务报表项目和披露进行调整。
（二）发表保留意见审计报告的理由和依据
根据《中国注册会计师审计准则第 1502号——在审计报告中发表非无保留意见》第八条的规定，当存在下列情形之一时，注册
会计师应当发表保留意见：（一）在获取充分、适当的审计证据后，注册会计师认为错报单独或汇总起来对财务报表影响重大，但不
具有广泛性；（二）注册会计师无法获取充分、适当的审计证据以作为形成审计意见的基础，但认为未发现的错报（如存在）对财务
报表可能产生的影响重大，但不具有广泛性。
我们无法对保留意见涉及事项获取充分、适当的审计证据，因此我们无法判断相关应收账款的可回收性及坏账准备的合理性。我
们认为，上述错报如存在，对财务报表影响重大,但仅限于特定要素、账户或项目产生部分影响，不具有广泛性，不会严重影响卓郎
智能持续经营能力。根据审计准则的规定，我们就该事项发表了保留意见的审计报告。
二、公司董事会的意见及消除该事项及其影响的措施
1.天衡会计师事务所（特殊普通合伙）出具了 2023年度保留意见审计报告，我们尊重审计机构的职业性和独立判断。公司董事
会高度重视报告涉及事项对公司产生的影响，将积极督促管理层采取有效措施，努力消除审计报告中所涉及事项对公司的影响，切实
有效维护公司和广大投资者的利益。
2．董事会认真听取了审计机构和管理层的汇报，充分了解了相关交易的背景情况，目前未能及时还款的原因，以及管理层已经
采取的催收措施。此外，董事会了解到：
关于利泰醒狮应收账款的坏账计提，公司管理层基于《金融工具确认和计量》准则，谨慎计提坏账准备，其中基于一个重要假设
前提做为计提依据，即：利泰醒狮承诺在江苏金昇实业股份有限公司的支持下将于 2024 年末前偿还对卓郎的设备欠款。江苏金昇实
业股份有限公司作为控股股东将全力协助利泰醒狮尽快偿付设备款，并就利泰醒狮净值欠款不足部分承担连带担保责任。
关于福满源应收帐款的坏账计提，公司管理层基于《金融工具确认和计量》准则，对福满源应收账款计提坏账时，考虑了一个重
要假设前提作为计提依据，即：福满源承诺在江苏金昇实业股份有限公司的支持下将于 2024 年末前偿还对卓郎的设备欠款。2023
年 12 月，卓郎智能收到新疆证监局的行政处罚，其中福满源被认定为卓郎智能的关联方。基于该情况，江苏金昇实业股份有限公司
同意在福满源设备再出售价格的范围内，对福满源的偿付义务履行的不足部分，承担连带担保责任。
3.公司董事会将督促管理层积极有效的与相关客户沟通协调，要求其尽快履行付款义务，保障公司以及投资者的利益。同时协调
客户及相关方尽快提供偿付能力的充分资料，确保审计师能够获得足够的审计证据，以满足审计需要，尽快消除保留意见影响。
4.公司董事会将督促管理层，加强内部控制，进一步提高内部控制的有效性，进一步完善客户的资金往来管理。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-30/600545_20240430_VHA1.pdf
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2024-04-30 00:00│卓郎智能（600545）：2023年年度报告
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卓郎智能（600545）：2023年年度报告。
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2024-04-30 00:00│卓郎智能（600545）：2023年度审计报告
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卓郎智能（600545）：2023年度审计报告。公告详情请查看附件。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-30/600545_20240430_YPO3.pdf
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2024-04-30 00:00│卓郎智能（600545）：2023年度独立董事述职报告（陈杰平）
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卓郎智能（600545）：2023年度独立董事述职报告（陈杰平）。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-30/600545_20240430_X4W3.pdf
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2024-04-30 00:00│卓郎智能（600545）：2023年度会计师事务所的履职情况评估报告
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卓郎智能技术股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天衡会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天衡会计师事务所”）
作为公司 2023 年度年报审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》,公司
对天衡会计师事务所 2023年审计过程中的履职情况进行评估经评估，公司认为天衡会计师事务所资质等方面合规有效，履职保持独
立性，勤勉尽责，公允表达意见。具体情况如下：
一、资质条件
天衡会计师事务所前身为始建于 1985 年的江苏会计师事务所，1999 年脱钩改制，2013 年转制为特殊普通合伙会计师事务所。
天衡会计师事务所于 2013 年 9 月28 日取得江苏省财政厅颁发的会计师事务所执业证书，长期从事证券服务业务，是中国首批获得
证券期货相关业务资格和首批取得金融企业审计资格的会计师事务所之一。截至 2023年末，天衡会计师事务所拥有合伙人 85名、注
册会计师 419名、从业人员总数 817名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 222 名，是国内最具综合实力的会计师事务所
之一。
二、执业记录
（一）基本信息
项目 姓名 何时成为注册 何时开始从事 何时开始在天 何时开始为本 近三年签署或
会计师 上市公司审计 衡所执业 公司提供审计 复核上市公司
服务 审计报告情况
项目合伙人 钱俊峰 2009年 4月 2006年 11 月 2009年 4月 2023年度 8家
签字注册会计师 魏娜 2005年 12月 2007年 12 月 2007年 12月 2023年度 9家
质量控制复核人 程正凤 2016年 3月 2016年 5月 2016年 5月 2023年度 9家
（二）独立性
天衡会计师事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核合伙人不存在可能影响独立性的情形。
（三）诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师和质量控制复核人过去三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管
部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
三、质量管理水平
（一）质量控制制度
天衡会计师事务所建立了较为完善的业务质量（风险）控制体系和技术支持体系，为保障业务项目的质量提供了可靠的基础。20
23年年度审计过程中，严格遵守国家相关的法律法规和中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作，遵守职业道德规范，公允合
理地对公司财务状况发表独立审计意见，客观、公正地出具了专业报告。
（二）项目质量复核
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