公司公告☆ ◇600594 益佰制药 更新日期：2024-04-25◇ 通达信沪深京F10
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2024-04-19 00:00│益佰制药（600594）：监事会对董事会关于带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告涉及事项的专项说明
─────────┴────────────────────────────────────────────────
中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中证天通”）对贵州益佰制药股份有限公司（以下简称“公司”）2023
年年度内部控制的有效性进行了审计，并出具了《中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）对贵州益佰制药股份有限公司 2023年度
内部控制之审计报告》（以下简称“内控审计报告”），该报告对公司出具了带强调事项段的无保留意见，公司董事会出具了《贵州
益佰制药股份有限公司董事会关于带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告涉及事项的专项说明》（以下简称“专项说明”）。
根据《上海证券交易所股票上市规则》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号——非标准审计意见及其涉及事项的
处理》等相关要求，公司监事会对专项说明进行了审核，并提出如下意见：
1、公司董事会出具的专项说明符合实际情况，我们同意《公司董事会关于带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告涉及事
项的专项说明》；
2、作为公司监事，我们将积极督促董事会和管理层继续加强内部控制管理，完善内控体系建设，持续强化内部控制监督检查机
制，有效保证内部控制的严格执行，提升内部控制管理水平。对所涉事项尽快采取有效措施，努力降低和消除所涉事项对公司的不利
影响，切实维护公司及全体股东的合法权益。
贵州益佰制药股份有限公司监事会
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-19/600594_20240419_IKOQ.pdf
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2024-04-19 00:00│益佰制药（600594）：关于计提2023年年度相关资产减值准备的公告
─────────┴────────────────────────────────────────────────
一、计提资产减值准备概述
为客观、公允地反映贵州益佰制药股份有限公司（以下简称“公司”）2023年度经营状况，根据《企业会计准则》、《企业会计
准则第 1号——存货》、《企业会计准则第 8 号——资产减值》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》、《企业会计准则第 39
号——公允价值计量》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》（证监会公
告〔2023〕64 号）及公司会计政策等相关规定，公司以 2023 年 12 月 31 日为资产负债表日，判断相关资产是否存在减值迹象，
并进行资产减值测试，根据减值测试结果，计提相关资产减值准备共计 9,035.44万元。具体情况如下：
单位：万元
项目 计提减值准备净额
1、资产减值损失 9,405.12
其中 1.1存货跌价损失 7,464.75
1.2无形资产减值损失 1,937.40
1.3固定资产减值损失 78.22
1.4其他减值损失 -75.25
2、信用减值损失 -369.68
其中 2.1应收账款信用减值损失 -319.09
2.2其他应收款信用减值损失 -50.59
损失合计 9,035.44
注：本公告所有数值保留两位小数，若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因所致。
该事项已经公司于 2024 年 4 月 17 日召开的第八届董事会第五次会议及第八届监事会第五次会议审议通过。
（一）资产减值准备计提情况
1、存货跌价损失计提情况
根据《企业会计准则第 1号——存货》规定，资产负债表日存货按成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货项目的成本高于其
可变现净值的差额，计提存货跌价准备。对于直接用于出售的存货，以预计售价减去预计销售费用和相关税费后的金额确定其可变现
净值；对于需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。2023 年度公司计提存货跌价准备7,464.75万元。
2、应收款项信用减值损失计提情况
根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规定，应收账款、其他应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益，在以前年度应收账款实际损失率
、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期损失率并据此计提坏账准备。如果有客观证据表明某项应收账款已
经发生信用减值，则公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。2023年度公司转回应收款项坏账准备 369.68万元。
3、固定资产和无形资产减值损失计提情况
根据《企业会计准则第 8号——资产减值》规定，公司于每年末对固定资产和使用寿命不确定的无形资产是否存在减值迹象进行
判断，当存在减值迹象时，根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定可收回金
额。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资
产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。2023年度公司进行减值测试，计提固定资产减值准备 78.22万元,计提
无形资产减值准备 1,937.40万元，转回其他资产减值损失 75.25万元。
二、本次计提减值准备对公司的影响
2023年年度，公司计提各项资产减值准备 9,035.44万元，合计减少合并报表利润总额 9,035.44 万元。
三、董事会意见
公司董事会认为：本次计提相关资产减值准备是根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，基于谨慎性原则和公司实际
情况而作出的，依据充分合理、公允地反映了公司的财务状况和经营成果，有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息，
不存在损害公司及全体股东利益的情形。因此，我们同意公司本次计提相关资产减值准备。
四、监事会意见
公司监事会认为：公司本次计提相关资产减值准备是基于谨慎性原则和公司实际情况而作出的，符合《企业会计准则》和公司会
计政策的相关规定，能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息，不
存在损害公司及全体股东利益的情形。本次计提相关资产减值准备的决策程序符合法律法规和《公司章程》等相关规定。因此，我们
同意公司计提相关资产减值准备事项。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-19/600594_20240419_EY5K.pdf
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2024-04-19 00:00│益佰制药（600594）：2023年年度董事会工作报告
─────────┴────────────────────────────────────────────────
益佰制药（600594）：2023年年度董事会工作报告。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-19/600594_20240419_Z9GT.pdf
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2024-04-19 00:00│益佰制药（600594）：董事会审计委员会对会计师事务所2023年年度履行监督职责情况报告
─────────┴────────────────────────────────────────────────
根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》、《国有企业、上市公司选聘会计师事务
所管理办法》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》、和《贵州益佰制药股份有限公司章程》（以下简
称“《公司章程》”）等规定和要求，贵州益佰制药股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪
尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中证天通”）2023年年度履行监
督职责的情况汇报如下：
一、2023 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
1、会计师事务所名称：中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期：2014 年 1月 2日
组织形式：特殊普通合伙
注册地址：北京市海淀区西直门北大街甲 43号 1号楼 13层 1316-1326
首席合伙人：张先云
2、2023 年年度末合伙人为 51 人，注册会计师为 287 人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师为 76人；
3、2022 年年度经审计的收入总额为 38,882.53 万元，审计业务收入为21,385.61万元，证券业务收入为 4,514.90 万元；
4、2022年年度上市公司审计客户家数为 13家。
2022年年度上市公司审计客户前五大主要行业：
行业序号 行业门类 行业大类
C-38 制造业 电气机械和器材制造业
C-39 制造业 计算机、通信和其他电子设备制造业
C-27 制造业 医药制造业
F-52 批发和零售业 零售业
J-69 金融业 其他金融业
2022年年度上市公司审计收费为 1,667.00 万元，公司同行业上市公司审计客户家数为 2家。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司分别于 2023 年 4月 26日、2023年 5月 23日召开第七届董事会第二十三次会议和 2022年年度股东大会，审议通过了《关
于续聘公司 2023 年年度审计机构的议案》，同意续聘中证天通为公司 2023 年年度审计机构。公司独立董事就前述事项发表了事前
认可意见及同意的独立意见。
二、2023 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，中证天通对公司 2023年度财务报告及 2023年 1
2月 31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。
经审计，中证天通认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2023年 12月 31日的合并
及母公司财务状况以及 2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面
保持了有效的财务报告内部控制。中证天通出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，中证天通就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断
、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所的监督情况
根据公司《审计委员会实施细则》等相关规定，董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）委员会审议情况
1、2023 年 1 月 19 日召开了第七届董事会审计委员会 2023 年第一次会议，会议听取了中证天通关于 2022 年年报审计具体
审计计划及公司 2022 年年报风险评估、内控测试工作计划的汇报，审计委员会及独立董事对 2022 年度审计提出相关要求。
2、2023 年 4 月 25 日召开了第七届董事会审计委员会 2023 年第二次会议，审议通过《续聘中证天通会计师事务所为公司 20
23年度审计机构的议案》，董事会审计委员会查阅了中证天通相关资料证照、相关信息，认为中证天通在公司2023 年审计工作中，
能够按照注册会计师独立审计准则实施审计工作，恪尽职守，遵循独立、客观、公正的执业准则，较好地完成公司委托的各项工作，
如实反映公司的财务状况和经营成果。为保证审计工作的质量和连续性，公司董事会审计委员会同意续聘中证天通为公司 2023 年年
度审计机构，并同意将该议案提交公司第七届董事会第二十三次会议审议。
（二）监督及评估外部审计机构工作
1、评估外部审计机构的独立性和专业性
公司聘请的审计机构中证天通具有从事证券相关业务审计的资格，2023 年年度审计期间中证天通遵循独立、客观、公正的执业
准则，勤勉尽责地履行审计职责，能够满足公司审计工作要求，能够独立对公司财务及内部控制情况进行审计。
2、与外部审计机构讨论和沟通相关审计事项
2023年年度审计期间，审计委员会与中证天通沟通协商公司 2023 年度财务报告的审计事项，确定审计工作计划，了解审计工作
进展情况。
四、总体评价
董事会审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、上海证券交易所及《公司章程》、《董事会专门委员会实施细则》等相关
规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分
的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
董事会审计委员会认为中证天通在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素
质，按时完成了公司 2023年年度审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
贵州益佰制药股份有限公司
董事会审计委员会
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-19/600594_20240419_FDQP.pdf
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2024-04-19 00:00│益佰制药（600594）：董事会关于带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告涉及事项的专项说明
─────────┴────────────────────────────────────────────────
中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）对贵州益佰制药股份有限公司（以下简称“公司”或“益佰制药公司”）2023 年年度
内部控制的有效性进行了审计，并出具了《中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）对贵州益佰制药股份有限公司 2023 年度内部控
制之审计报告》，该报告对公司内部控制有效性出具了带强调事项段的无保留意见，根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第 14 号——非标准审计意见及其涉及事项的处理》和《上海证券交易所股票上市规则》的相关要求，公司董
事会对强调事项段的无保留意见内部控制审计报告涉及事项进行专项说明如下：
一、导致带强调事项段的无保留意见的事项
内部控制审计报告原文如下：
在内部控制审计过程中，我们注意到益佰制药公司的非财务报告内部控制存在重大缺陷。
1.益佰制药公司在艾迪注射液前提取过程中部分工序未严格按照工艺规程进行操作，不符合《药品生产质量管理规范》的规定，
贵州省药品监督管理局依法立案调查。经查，存在以下行为：药材提取的部分工序未按照批件工艺进行操作；药材斑蝥未经净制直接
投料煎煮提取；批生产记录中部分工序步骤记录不准确，生产记录保存不齐全，填写的内容不完整，不能保证每批产品生产过程可追
溯；生产记录存在涂改但无修改人员签名并说明理由；在未经确认的冷库存放关键物料提取液，对冷库是否达到储存条件未进行评估
。2024 年 4 月 10 日，贵州省药品监督管理局对益佰制药公司出具行政处罚告知书（黔药监罚告(2024)12号）对益佰制药公司作出
行政处罚，罚款贰佰万元(￥2,000,000.00)。
2.益佰制药公司未及时披露主要产品暂停生产对公司经营可能产生影响的相关信息。2024 年 4月 13 日，收到中国证券监督管
理委员会贵州监管局出具的行政监管措施决定书——《关于对贵州益佰制药股份有限公司采取责令改正措施并对窦啟玲、窦雅琪、许
淼采取出具警示函措施的决定》（[2024］5 号）。
由于存在上述重大缺陷，我们提醒本报告使用者注意相关风险。需要指出的是，我们并不对益佰制药公司的非财务报告内部控制
发表意见或提供保证。本段内容不影响对财务报告内部控制有效性发表的审计意见。
二、公司董事会的意见及消除该事项及其影响的措施
1、中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）出具了 2023 年年度带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告，我们尊重审计
机构的职业性和独立判断。公司董事会将积极督促管理层采取有效措施，尽快完成整改，努力消除上述事项对公司的影响，切实有效
维护公司和广大投资者的利益。
2、针对上述第 1 项缺陷，公司将认真吸取经验教训，进一步加强相关法律法规规范的学习，积极推进缺陷整改工作，严格按照
《药品生产质量管理规范》的要求，加强生产各个环节的监管，全面提升产品质量和科学管理水平。
3、针对上述第 2 项缺陷，公司将严格按照相关法律法规以及贵州证监局的要求积极进行整改，不断提高信息披露质量，提升公
司规范运作水平；公司相关责任人员将进一步加强相关法律法规、规范性文件的学习和领会，增强合规意识，认真履行勤勉尽责义务
，维护公司及全体股东的利益，促进公司健康、稳定、可持续发展。
贵州益佰制药股份有限公司董事会
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-19/600594_20240419_JJ4B.pdf
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2024-04-19 00:00│益佰制药（600594）：董事会审计委员会2023年年度履职情况报告
─────────┴────────────────────────────────────────────────
根据《上市公司治理准则》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1号——规范运作》等规范性文件，以及《贵州益佰制
药股份有限公司章程》、《贵州益佰制药股份有限公司董事会审计委员会实施细则》等相关规定，2023年年度，贵州益佰制药股份有
限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会勤勉尽责、认真地履行了审计委员会的工作职责。现将审计委员会 2023 年年度的履
职情况汇报如下：
一、董事会审计委员会基本情况
报告期内，公司第七届董事会届满，公司完成了第八届董事会的换届。换届前，公司第七届董事会审计委员会由独立董事吴昊旻
先生、董事长窦啟玲女士和独立董事张武先生组成，其中吴昊旻先生担任审计委员会主任委员。
2023年 6月 30 日，公司召开 2023年第一次临时股东大会，完成第八届董事会的换届。同日，公司召开第八届董事会第一次会
议，审议通过了《关于选举公司第八届董事会各专门委员会委员的议案》，选举独立董事陈怡松先生、董事长窦啟玲女士、独立董事
彭文宗先生担任审计委员会委员，其中陈怡松先生为审计委员会主任委员，系会计专业人士，现任武汉纺织大学会计学院副教授。审
计委员会各成员均具备能够胜任审计委员会工作职责的专业知识和工作经验。
目前，公司第八届董事会审计委员会由独立董事陈怡松先生、董事长窦啟玲女士和独立董事彭文宗先生组成，审计委员会主任委
员由具有专业会计资格的独立董事陈怡松先生担任。
二、2023 年年度公司董事会审计委员会会议召开情况
报告期内，董事会审计委员会共召开了四次会议，全体委员均本着勤勉尽责的原则，认真履行职责，亲自出席会议，认真审议相
关议案并积极发表专业意见，具体情况如下：
召开日期 会议决议
2023/1/19 1、审议《关于公司 2022年度年报审计具体审计计划的议案》；
2、审议《关于公司 2022年年报风险评估、内控测试工作计划的议案》；
3、审议《关于公司 2022年度财务报表（审计前）的议案》；
4、审议《关于公司 2022年度业绩预告的议案》；
5、审议《关于公司 2022年度内部控制评价工作方案、内部审计工作总结及 2023
年工作计划的议案》。
2023/4/25 1、审议《关于公司 2022年度财务报告（审计后）的议案》；
2、审议《关于公司 2022年度内部控制审计报告的议案》；
3、审议《关于公司 2022年度内控评价报告的议案》；
4、审议《关于公司审计委员会 2022年度履职情况报告的议案》；
5、审议《关于中证天通会计师事务所从事公司 2022年度审计工作总结的议案》
6、审议《关于续聘中证天通会计师事务所为公司 2023年度审计机构的议案》；
7、审议《关于公司 2023年一季度财务报告的议案》；
8、审议《关于公司会计政策变更情况的议案》；
9、审议《关于公司计提资产减值准备的议案》；
10、审议《关于公司 2022年年度财务决算报告的议案》。
2023/8/15 1、审议《关于 2023年上半年财务报告的议案》；
2、审议《关于 2022 年度内控自评缺陷和内部审计缺陷的整改跟踪报告（截止
2023年 6月 30日）的议案》；
3、审议《关于 2023年上半年内部审计工作总结报告的议案》。
2023/10/24 1、审议《关于公司 2023年第三季度财务报告的议案》；
2、审议《关于公司 2022年度内控自评缺陷和内控审计缺陷的整改跟踪报告（截
止 2023 年 9 月 30日）的议案》。
三、公司董事会审计委员会 2023年年度工作履职情况
1、监督及评估外部审计机构工作
公司董事会审计委员会对中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中证天通”）的执业情况进行了充分了解，并对
其在公司 2023年年度的审计工作进行了审查评估，认为：中证天通在公司 2023 年审计工作中，能够按照注册会计师独立审计准则
实施审计工作，恪尽职守，遵循独立、客观、公正的执业准则，较好地完成了公司委托的各项工作，如实反映公司的财务状况和经营
成果，体现出良好执业水平和职业道德。同时，中证天通及相关审计人员不存在违反《中国注册会计师执业道德守则》对独立性要求
的情形，最近三年未受（收）到刑事处罚、行政处罚和自律监管措施，能够满足公司 2024 年年度财务报告及内控审计工作要求。
2、监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调沟通工作
报告期内，我们审阅了公司年度内部审计工作计划，定期检查审计部工作进展，督促内部审计计划有效实施及审计意见的整改落
实情况，经审阅，我们未发现内部审计工作存在重大问题，内部审计工作能够有效运作。
在年度报表审计和内控自评工作期间，各位委员协调公司管理层、内部审计部门与外部审计机构工作的相互配合，就审计中发现
的问题积极与外部审计机构沟通，对年报审计以及内控自评工作的顺利开展发挥了重要作用。
3、审阅公司的财务报告并对其发表意见
报告期内，审计委员会审阅了公司经审计的 2022 年年度财务报告以及未经审计的 2023 年第一季度、半年度、第三季度财务报
告，重点审核了公司的财务信息及其披露情况，我们认为公司财务报告真实、准确、完整、客观地反映了公司的财务状况和经营成果
。
4、评估公司内部控制的有效性
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》以及《企业内部控制应用指引》等法律法规和中国证
监会、上交所相关规定的要求，建立了较为完善的内部控制制度。
公司董事会审计委员会 2023年第二次会议审议了公司 2022年年度内部控制评价报告以及中证天通出具的内部控制审计报告，并
就重点事项与中证天通进行沟通探讨。
四、总体评价
报告期内，公司董事会审计委员会严格遵守《上市公司治理准则》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1号——规范运
作》、《公司章程》以及《公司董事会审计委员会实施细则》等相关规定，勤勉尽责，恪尽职守，充分发挥了指导和监督作用，切实
有效地履行了工作职责。
2024年，审计委员会将继续遵照相关法律法规的要求，秉承审慎、客观、独立的原则，提升董事会审计委员会履职的专业性和有
效性，进一步加强管理层、外部审计机构与内部审计部门的沟通工作，充分发挥审计委员会的监督职能，促进公司稳健运行、规范运
作，持续推动公司内部控制制度不断完善，维护公司和全体股东的利益。
贵州益佰制药股份有限公司
董事会审计委员会
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-19/600594_20240419_SV54.pdf
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2024-04-19 00:00│益佰制药（600594）：关于会计政策变更的公告
─────────┴────────────────────────────────────────────────
益佰制药（600594）：关于会计政策变更的公告。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-19/600594_20240419_OCR9.pdf
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2024-04-19 00:00│益佰制药（600594）：关于召开2023年年度股东大会的通知
─────────┴────────────────────────────────────────────────
股东大会召开日期：2024年5月10日
本次股东大会采用的网络投票系统：上海证券交易所股东大会网络投票系统
一、召开会议的基本情况
(一)股东大会类型和届次
2023年年度股东大会
(二)股东大会召集人：董事会
(三)投票方式：本次股东大会所采用的表决方式是现场投票和网络投票相结合的方式
(四)现场会议召开的日期、时间和地点
召开的日期时间：2024年 5月 10日 10点 00分
|
