公司公告☆ ◇600598 北大荒 更新日期：2024-05-08◇ 通达信沪深京F10
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2024-04-30 00:00│北大荒（600598）：2024年第一季度报告
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北大荒（600598）：2024年第一季度报告。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-30/600598_20240430_04YT.pdf
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2024-04-19 00:00│北大荒（600598）：关于北大荒2023年年度股东大会的法律意见书
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北大荒（600598）：关于北大荒2023年年度股东大会的法律意见书。公告详情请查看附件。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-19/600598_20240419_A3S9.pdf
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2024-04-19 00:00│北大荒（600598）：2023年年度股东大会决议公告
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北大荒（600598）：2023年年度股东大会决议公告。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-19/600598_20240419_MBOD.pdf
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2024-04-09 00:00│北大荒（600598）：2023年年度股东大会会议资料
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北大荒（600598）：2023年年度股东大会会议资料。公告详情请查看附件。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-09/600598_20240409_SQFQ.pdf
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2024-03-30 00:00│北大荒（600598）：2023年度内部控制评价报告
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黑龙江北大荒农业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司
（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价
报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会
的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事
、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现
发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不
恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为
，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致√是□否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司总
部、二九〇分公司、宝泉岭分公司、江滨分公司、友谊分公司、八五二分公司、八五三分公司、二九一分公司、七星分公司、勤得利
分公司、青龙山分公司、八五九分公司、八五四分公司、八五六分公司、庆丰分公司、兴凯湖分公司、黑龙江北有农业科技有限公司
。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 93.10%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 96.95%
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及内部监督五项要素，对公司组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业
文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传
递、信息系统等业务和管理内部控制设计和执行的有效性进行检查评价。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
公司治理、资金活动、工程项目、财务报告、全面预算等业务和管理内部控制设计和执行的有效性。5. 上述纳入评价范围的单
位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏
□是√否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及分、子公司的《内部控制手册》，组织开展内部控制评价工作。1. 内部控制缺陷具体认定标
准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风
险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前
年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额潜在错 错报≥利润总额的 5% 利润总额的2.5%≤错报＜ 错报＜利润总额的 2.5%
报 利润总额的 5%
资产总额潜在错 错报≥资产总额的 1% 资产总额的0.5%≤错报＜ 错 报 ＜ 资 产 总 额 的
报 资产总额的 1% 0.5%
经营收入潜在错 错报≥经营收入总额的 1% 经营收入总额的 0.5%≤错 错报＜经营收入总额的
报 报＜经营收入总额的 1% 0.5%
股东权益潜在错 错报≥股东权益总额的 1% 股东权益总额的 0.5%≤错 错报＜股东权益总额的
报 报＜股东权益总额的 1% 0.5%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1、发现董事、监事和高级管理人员的任何程度的舞弊；
2、已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺项在经过合理的时间后，并未加以
改正；
3、外部审计发现当期财务报告存在重大错报，而公司内部控制在运行过程中未能
发现该错报；
4、公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
重要缺陷 无
一般缺陷 无
说明：
财务报告内部控制缺陷-重要缺陷、一般缺陷的定性标准，公司没有制定具体的标准；实际评价时根据内部控制缺陷的重要程度
对重要缺陷和一般缺陷进行认定。
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金 500万元（含）及以上 100万元（含）～500万元 10万元（含）～100万元
额
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 因本年度事项已经对外正式披露并对本公司定期报告披露造成负面影响。
重要缺陷 因本年度事项受到国家政府处罚但未对本公司定期报告披露造成负面影响。
一般缺陷 因本年度事项受到省级以下政府部门处罚但未对本公司定期报告披露造成负面影
响。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
无
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
无
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
□适用 √不适用
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（代行）、总经理：马忠峙
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-03-30/600598_20240330_7W9A.
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2024-03-29 00:00│北大荒（600598）：监事会关于会计政策变更的意见
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北大荒（600598）：监事会关于会计政策变更的意见。公告详情请查看附件。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-03-29/600598_20240329_J7KX.pdf
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2024-03-29 00:00│北大荒（600598）：关于2024年度委托理财的公告
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重要内容提示：
投资种类：银行及非银行金融机构公开发行的安全性高、流动性强、风险较低、投资回报相对较好的理财产品。
投资金额：委托理财单日最高余额上限为人民币80亿元（含本数），在上述额度内资金可循环投资、滚动使用，任一时点交易金
额不得超出上述投资额度。
已履行及拟履行的审议程序：经公司第七届董事会第二十二次会议审议，通过了《关于2024年度委托理财的议案》，本次委托理
财事项尚需提交公司股东大会审议，自股东大会审议通过之日起生效。
特别风险提示：金融市场受宏观经济、市场波动等因素影响较大，不排除该项投资受到市场波动的影响。
一、委托理财购买情况预计
（一）投资目的
为合理利用阶段性闲置资金，在保证日常经营资金需求及资金安全的前提下，黑龙江北大荒农业股份有限公司（以下简称：“公
司”）拟使用闲置自有资金购买理财产品，以进一步提高公司资金使用效率和收益，为公司股东谋求更多投资回报。
（二）委托理财额度预计
公司委托理财单日最高余额上限为人民币 80 亿元（含本数），在上述额度内资金可循环投资、滚动使用，但任一时点交易金额
不得超出上述投资额度。
（三）资金来源
公司暂时闲置的自有资金。
（四）投资方式
公司将按照相关规定严格控制风险，委托理财资金主要用于购买银行及非银行金融机构公开发行的安全性高、流动性强、风险较
低、投资回报相对较好的理财产品。产品范围包括但不限于银行机构结构性存款、证券公司收益类凭证、国债逆回购产品等。
（五）投资期限
本次委托理财预计额度有效期限自公司 2023 年年度股东大会批准之日起至2024年年度股东大会召开之日止。
二、审议程序
公司于 2024年 3月 27日召开第七届董事会第二十二次会议审议通过《关于2024 年度委托理财的议案》，2024 年度委托理财事
项尚需提交公司年度股东大会审议，自股东大会审议通过之日起生效。
三、投资风险分析及风控措施
（一）投资风险分析
公司拟购买的理财产品安全性高、流动性好，且单个产品的投资期限不超过12 个月，但金融市场受宏观经济、市场波动等因素
影响较大，不排除该项投资受到市场波动的影响。理财产品发行人提示了产品面临的风险包括本金及收益风险、利率风险、流动性风
险、投资风险、法律及政策风险、产品不成立风险、提前终止风险、信息传递风险、其他风险（不可抗力风险）等。
（二）风控措施
1.公司业务部门配备专门人员负责理财产品的具体购买事宜，跟踪理财业务进展情况和资金安全状况，出现异常情况及时向经理
机构报告，以便立即采取相应措施，控制理财投资风险。
2.公司制定了《货币资金管理办法》《货币资金管理实施细则》《投资理财管理办法》等制度，明确了银行账户管理办法、委托
理财业务的审批权限、操作流程、业务监督与风险控制等内容。坚持“规范管理、量力而行、防控风险、 保值增值”原则，规范业
务管理，强化风险控制。
3.公司将选择信用评级较高、履约能力较强的金融机构进行合作，选择安全性高、流动性强、低风险的稳健型投资理财产品作为
投资理财交易标的。委托理财受托方与公司之间不存在产权、资产、债权债务等方面的关系，不构成关联交易。
4.公司年度理财额度经公司董事会、股东大会审议批准。每笔理财业务均需在公司董事会、股东大会批准并授权的额度内进行。
5.公司将严格按照有关法律、法规、规范性文件的相关规定进行决策、审批和执行，加强防范和降低投资风险，促进相关业务有
效开展和规范运行。
6.中介机构及公司法律、内审等部门负责对理财业务进行审核、审计和监督，对理财产品的品种、时限、额度及审批程序的合规
性进行检查与核实。
7.独立董事、监事会有权对资金使用情况进行监督和检查，必要时可以聘请专业机构进行审计。
四、投资对公司的影响
公司坚持规范运作，防范风险，为实现资产的保值增值，在确保日常经营活动资金需求的前提下，使用部分自有流动资金开展安
全性高、流动性好的理财业务，不会影响公司的日常运作和主营业务开展，同时可以提高公司资金使用效率和效益，为公司股东谋取
更多的投资回报。
根据《企业会计准则 22 号——金融工具确认和计量》规定，公司委托理财本金计入资产负债表中的“交易性金融资产”科目，
利息收益计入利润表中的“投资收益”科目。会计核算将严格遵守会计政策及核算原则，真实客观的反应理财业务本金及收益情况。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-03-29/600598_20240329_TGFF.pdf
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2024-03-29 00:00│北大荒（600598）：内部控制审计报告
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北大荒（600598）：内部控制审计报告。公告详情请查看附件。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-03-29/600598_20240329_ITLH.pdf
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2024-03-29 00:00│北大荒（600598）：董事会审计委员会2023年度履职情况报告
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北大荒（600598）：董事会审计委员会2023年度履职情况报告。公告详情请查看附件。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-03-29/600598_20240329_F5QO.pdf
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2024-03-29 00:00│北大荒（600598）：董事会关于独立董事独立性评估情况的专项报告
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北大荒（600598）：董事会关于独立董事独立性评估情况的专项报告。公告详情请查看附件。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-03-29/600598_20240329_M7LN.pdf
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2024-03-29 00:00│北大荒（600598）：2023年度会计师事务所履职情况评估报告
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北大荒（600598）：2023年度会计师事务所履职情况评估报告。公告详情请查看附件。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-03-29/600598_20240329_S0NQ.pdf
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2024-03-29 00:00│北大荒（600598）：关于续聘会计师事务所的公告
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重要内容提示：
●黑龙江北大荒农业股份有限公司（以下简称：“公司”）按规定履行相关程序后拟聘任中审众环会计师事务所（特殊普通合伙
）（以下简称：“中审众环”）为公司 2024年度财务审计机构和内部控制审计机构。
一、拟聘任会计师事务所的基本情况
（一）机构信息
1.基本信息
（1）机构名称：中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
（2）成立日期：中审众环始创于 1987 年，是全国首批取得国家批准具有从事证券、期货相关业务资格及金融业务审计资格的
大型会计师事务所之一。根据财政部、证监会发布的从事证券服务业务会计师事务所备案名单，本所具备股份有限公司发行股份、债
券审计机构的资格。2013年 11月，按照国家财政部等有关要求转制为特殊普通合伙制。
（3）组织形式：特殊普通合伙企业
（4）注册地址：湖北省武汉市武昌区水果湖街道中北路 166 号长江产业大厦 17-18层。
（5）首席合伙人：石文先
（6）2023年末合伙人数量 216人、注册会计师数量 1,244人、签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数 720人。
（7）2022年经审计总收入 213,165.06 万元、审计业务收入 181,343.80 万元、证券业务收入 57,267.54万元。
（8）2022年度上市公司审计客户家数 195家，主要行业涉及制造业，批发和零售业，房地产业，电力、热力、燃气及水生产和
供应业，农、林、牧、渔业，信息传输、软件和信息技术服务业，采矿业，文化、体育和娱乐业等，审计收费24,541.58万元。
2.投资者保护能力
中审众环每年均按业务收入规模购买职业责任保险，并补充计提职业风险金，购买的职业保险累计赔偿限额 9亿元，目前尚未使
用，可以承担审计失败导致的民事赔偿责任。
3.诚信记录
（1）中审众环最近 3 年未受到刑事处罚、自律监管措施和纪律处分，最近3 年因执业行为受到行政处罚 2 次、最近 3 年因执
业行为受到监督管理措施 13次。
（2）31名从业执业人员最近 3年因执业行为受到刑事处罚 0次，行政处
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