公司公告☆ ◇600827 百联股份 更新日期：2024-04-20◇ 通达信沪深京F10
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2024-04-13 00:00│百联股份（600827）：董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履行监督职责情况报告
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根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理
办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1号——规范运作》和上海百联集团股份有限公司（以下简称“公司”）的《公司
章程》和《董事会审计委员会工作细则》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则进行履职，现将公司董事会审计委员
会2023年度对会计师事务所履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：
一、2023 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
会计师事务所名称：立信会计师事务所（特殊普通合伙）
注册地址：上海市黄浦区南京东路 61号四楼
首席合伙人：朱建弟
2023年度末合伙人数量：278人
2023年度末注册会计师人数：2,533人
2023年度末签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数：693人
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司董事会审计委员会对立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）进行了充分了解和沟通，对其专业资质、业
务能力、独立性和投资者保护能力进行了核查。经核查，一致认为其具备为公司服务的资质要求，能够较好地胜任工作，同意公司聘
任立信为公司 2023 年度财务和内部控制审计机构。公司第九届董事会第十八次会议及 2022 年年度股东大会审议通过了《关于续聘
会计师事务所进行 2023 年度财务审计的议案》、《关于续聘会计师事务所进行 2023年度内部控制审计的议案》，同意聘任立信为
公司 2023 年度财务与内部控制审计机构。公司独立董事对上述议案发表了同意的独立意见。
二、2023 年度年审会计师事务所履职情况
立信按照中国注册会计师审计准则和其他相关执业规范的要求，对公司2023年度财务报表及 2023年 12月 31日的财务报告内部
控制的有效性进行了审计，出具了标准无保留意见审计报告，同时对公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况等执
行了相关工作，并出具了专项报告。
在审计过程中，立信制订并实施了合理的审计工作方案和工作计划，执行了有效的质量管理措施，并就会计师事务所和审计项目
团队成员的独立性、审计范围、人员和时间安排、重要审计发现等事项与公司管理层和治理层进行了沟通。立信审计小组的组成人员
完全具备实施本次审计工作的专业知识和从业资格，能够胜任本次审计工作。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）2023 年 4月 17日，第九届董事会审计委员会 2023 年第三次会议审议通过《关于续聘会计师事务所进行 2023年度财务
审计的议案》《关于续聘会计师事务所进行 2023 年度内部控制审计的议案》，同意聘任立信为公司 2023 年度财务和内部控制审计
机构并提交公司董事会审议。
（二）2024 年 1 月 18 日，第九届董事会审计委员会 2024 年第一次会议审议通过了《上海百联集团股份有限公司 2023 年度
财务报表审计计划与审计委员会和独立董事沟通报告》《上海百联集团股份有限公司 2023年度内部控制审计计划与审计委员会和独
立董事沟通报告》，对年度报告审计计划进行了充分了解及沟通。
（三）2024 年 4月 11日，第九届董事会审计委员会 2024 年第三次会议审议通过《2023年度财务报表审计沟通报告》《2023年
度内部控制审计沟通报告》，督促审计事务所在约定的时间内提交财务审计报告，审计事务所出具了初步审计意见后，再次审阅，同
意该审计意见。
四、总体评价
报告期内，审计委员会充分发挥了审查、监督的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会
计师事务所进行了充分的讨论和沟通，有效监督了公司的审计工作，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
经评估，公司董事会审计委员会认为，立信在审计过程中勤勉尽责，遵循独立、客观、公正的原则执行审计，表现出良好的职业
素养和专业胜任能力，按时高质量完成了公司 2023年度年报审计工作，出具了恰当的审计报告。
2024 年，公司董事会审计委员会将继续恪尽职守，密切关注内部审计工作，保持对公司内外部审计的持续沟通、监督及核查，
确保董事会对经理层的有效监督，保证董事会客观、公正及独立运作，维护公司整体利益及全体股东的合法权益。
上海百联集团股份有限公司董事会审计委员会
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-13/600827_20240413_C8CJ.pdf
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2024-04-13 00:00│百联股份（600827）：2023年度会计师事务所履职情况评估报告
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上海百联集团股份有限公司（以下简称“公司”）聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）作为公司 202
3年度年报审计机构。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对立信 2023年度审计履职情况进行评估，具体
情况如下：
一、资质条件
会计师事务所名称：立信会计师事务所（特殊普通合伙）
立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927年在上海创建，1986年复办，201
0年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BD
O的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H股审计资格，并已向美国公众公司会计监
督委员会（PCAOB）注册登记。
截至 2023 年末，立信拥有合伙人 278 名、注册会计师 2,533 名、从业人员总数 10,730名，签署过证券服务业务审计报告的
注册会计师 693名。
立信 2023 年业务收入（未经审计）46.14 亿元，其中审计业务收入 34.08亿元，证券业务收入 15.16亿元。
二、执业记录
（一）基本信息
1、基本信息
项目 姓名 注册会计师 开始从事上市 开始在立信 开始为本公司提供审
执业时间 公司审计时间 执业时间 计服务时间
项目合伙人 江强 1995 年 2001 年 2002 年 2019 年
签字注册会计师 胡佳裔 2017 年 2015 年 2017 年 2021 年
签字注册会计师 刘煦 2019 年 2017 年 2017 年 2022 年
质量控制复核人 黄洁 2008 年 2006 年 2006 年 2023 年
（1）项目合伙人近三年从业情况：
姓名：江强
时间 上市公司名称 职务
2021 年-2023 年 上海百联集团股份有限公司 项目合伙人
时间 上市公司名称 职务
2023 年 江苏常熟汽饰集团股份有限公司 项目合伙人
2023 年 苏州固锝电子股份有限公司 项目合伙人
2021 年-2023 年 上海益诺思生物技术股份有限公司 项目合伙人
2021 年-2022 年 上海第一医药股份有限公司 质量控制复核合伙人
2021 年-2023 年 上海物资贸易股份有限公司 质量控制复核合伙人
2021 年-2023 年 厦门金达威集团股份有限公司 质量控制复核合伙人
2021 年-2023 年 上海锦和商业经营管理股份有限公司 质量控制复核合伙人
（2）签字注册会计师近三年从业情况：
姓名：胡佳裔
时间 上市公司名称 职务
2021 年-2023 年 上海百联集团股份有限公司 内控审计报告签字注册会计师
签字注册会计师
姓名：刘煦
时间 上市公司名称 职务
2022 年-2023 年 上海百联集团股份有限公司 签字注册会计师
2021 年-2023 年 中华企业股份有限公司 重要子公司签字会计师
（3）质量控制复核人近三年从业情况：
姓名：黄洁
时间 上市公司名称 职务
2023 年 上海百联集团股份有限公司 质量控制复核合伙人
2021 年-2023 年 上海雅仕投资发展股份有限公司 签字注册会计师
2021 年-2023 年 上海智胜智能科技股份有限公司 质量控制复核合伙人
2023 年 长春奥普光电技术股份有限公司 质量控制复核合伙人
2023 年 江苏常熟汽饰集团股份有限公司 质量控制复核合伙人
（二）诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，不存在受到证监会及其派出机构、
行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，不存在受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
（三）独立性
立信及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核合伙人不存在可能影响独立性的情形。
三、质量管理水平
1、项目咨询
2023 年年度审计过程中，立信就公司重大会计审计事项与公司财务管理部及相关业务部门及时进行咨询，按时解决公司重点难
点审计问题。
2、意见分歧解决
立信制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或公司财务管理部之间存在未解决的专业意见分歧时
，需要咨询公司财务管理部及相关业务部门负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2023 年年度审计过程中，立信就公司
的所有重大会计审计事项达成一致意见，并出具了公司2023 年年度审计报告。
3、项目质量复核
审计过程中，立信实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。
审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第
二层次复核的重点包括所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。
4、项目质量检查
立信质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。立信事务所质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制
点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保
项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。
5、质量管理缺陷识别与整改
立信根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成立信完整、全
面的质量管理体系。2023年年度审计过程中，立信勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
四、工作方案
2023 年年度审计过程中，立信针对公司的审计需求及实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕
被审计单位的审计重点展开。立信全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。立信制定了详细的审计计划与时
间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。
五、人力及其他资源配备
立信配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。项目负责合伙人
、项目现场负责人均由资深审计人员担任。
六、信息安全管理
立信制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，
也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
七、风险承担能力水平
截至 2023年末，立信已提取职业风险基金 1.61亿元，购买的职业保险累计赔偿限额为 12.50亿元，相关职业保险能够覆盖因审
计失败导致的民事赔偿责任。职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相
关规定。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-13/600827_20240413_P6PS.pdf
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2024-04-13 00:00│百联股份（600827）：关于开展保函池业务的进展公告
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重要内容提示
上海百联集团股份有限公司（以下简称“公司”）于 2023 年 4 月 17 日召开的第九届董事会第十八次会议及 2023 年 6 月
21 日召开的 2022 年年度股东大会审议通过了《关于申请开立保函池业务的议案》。在该保函池业务范围内，截至本公告日，公司
及下属全资或控股子公司申请开具保函额度为 2000 万元 ，其中入池由公司承担连带责任担保金额为 1750 万元。
上述保函使用公司授信额度开具；截至本公告日，公司无逾期担保。
一、保函情况概述
（一）基本情况
公司控股子公司南京汤山百联奥特莱斯商业有限公司（以下简称“南京奥莱”）与耐克商业（中国）有限公司签订了《联销商户
付款协议》，为履行合同约定，南京奥莱向招商银行股份有限公司上海分行申请开具保函，保函金额为 1000 万元整。公司为南京奥
莱向银行申请开具的保函按持股比例 75%承担连带责任担保，即 750 万元。
（二）审议程序
公司于 2023 年 4 月 17 日召开的第九届董事会第十八次会议及 2023 年 6 月 21 日召开的 2022 年年度股东大会审议通过了
《关于申请开立保函池业务的议案》：保函池额度为不超过人民币 2 亿元。其中，为资产负债率超过 70%的子公司提供的保函额度
不超过人民币 1 亿元，为资产负债率低于 70%的子公司提供的保函额度不超过人民币 1亿元。具体详见公司于 2023 年 4 月 19 日
披露的“临 2023-011”《关于申请开立保函池业务的公告》。
2023 年第三季度，公司全资子公司无锡百联奥特莱斯商业有限公司向招商银行股份有限公司上海分行申请开具保函，保函金额
为 1000 万元整。具体详见公司于 2023年 10月 31 日披露的临 2023-046《关于开展保函池业务的进展公告》。截至目前，公司及
下属全资或控股子公司申请开具保函额度合计为 2000 万元，其中入池由公司承担连带责任担保金额为 1750 万元。
二、被担保人基本情况
公司名称：南京汤山百联奥特莱斯商业有限公司
注册地址：南京市江宁区汤山街道圣汤大道 99 号
统一社会信用代码：913201150579686292
成立时间：2012-12-13
法定代表人：王逸
注册资本：30000 万元整
经营范围：日用百货、化妆品、食品、服装鞋帽、针纺织品、五金交电、建筑装潢材料、办公用品、劳防用品、工艺礼品、仪器
仪表、汽车配件、通信配件及相关产品、电子产品、皮革制品、家 具用品、床上用品、体育用品、家用电器、金银饰品、珠宝、汽
车的销售；烟零售；酒类商品销 售；商务信息咨询；房屋租赁；停车场管理服务；游乐场管理；广告制作、发布；餐饮服务。（依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
股权结构：上海百联集团股份有限公司持股 75%,江苏威人企业管理有限公司持股25%
截至 2023 年 12 月 31 日，南京汤山百联奥特莱斯商业有限公司资产总额为71,300.54 万元，负债总额为 38,464.64 万元，
净资产额为 32,835.9 万元，营业收入为 11,265.36 万元；净利润为 2,382.88 万元。以上数据经审计。
截至 2024 年 3 月 31 日，南京汤山百联奥特莱斯商业有限公司资产总额为69,378.48 万元，负债总额为 35,747.74 万元，净
资产额为 33,630.74 万元，营业收入为 3,328.05 万元；净利润为 794.85 万元。以上数据未经审计。
三、保函主要内容
（一）担保受益人：耐克商业（中国）有限公司
（二）被担保人名称：南京汤山百联奥特莱斯商业有限公司
（三）保函金额：保函金额总计壹仟万 1000 万元，公司为南京奥莱向银行申请开具的保函按持股比例 75%承担连带责任担保，
即 750 万元。
（四）保函期限：在股东大会审批同意的范围内进行
（五）保函形式：履约保函
四、保函出具的必要性
公司为南京奥莱向银行申请开具的保函按照持股比例承担连带责任担保，是为了满足其签订合同履约保函需要。南京奥莱为公司
控股子公司，资信状况良好，公司能对其经营进行有效管理，及时掌握其资信情况、履约能力，本次担保风险可控，不存在损害公司
利益的情形。
五、累计对外担保数量及逾期担保的数量
截至 2024 年 3月 31 日，公司及控股子公司担保余额为 29,250.5 万元，均为公司对控股子公司提供的担保，占公司最近一期
经审计净资产的 1.64%；公司不存在对控股股东和和实际控制人及其关联人提供的担保，公司无逾期担保事项。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-13/600827_20240413_7HDY.pdf
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2024-04-13 00:00│百联股份（600827）：2023年度独立董事述职报告（朱洪超）
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百联股份（600827）：2023年度独立董事述职报告（朱洪超）。公告详情请查看附件。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-13/600827_20240413_QH39.pdf
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2024-04-13 00:00│百联股份（600827）：ESG管理制度
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百联股份（600827）：ESG管理制度。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-13/600827_20240413_QFIJ.pdf
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2024-04-13 00:00│百联股份（600827）：关于续聘2024年度财务审计会计师事务所的公告
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拟聘任的会计师事务所名称：立信会计师事务所（特殊普通合伙）
2024 年 4 月 11 日，上海百联集团股份有限公司（以下简称“公司”）第九届董事会第三十三次会议审议通过了《关于续聘会
计师事务所进行 2024 年度财务审计的议案》，同意续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2024年度财务审计会计师事务
所。具体情况如下：
一、拟聘任会计师事务所的基本情况
（一）机构信息
1、基本信息
立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927年在上海创建，1986年复办，201
0年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BD
O的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H股审计资格，并已向美国公众公司会计监
督委员会（PCAOB）注册登记。
2、人员信息
截至 2023 年末，立信拥有合伙人 278 名、注册会计师 2,533 名、从业人员总数 10,730名，签署过证券服务业务审计报告的
注册会计师 693名。
3、业务规模
立信 2023 年业务收入（未经审计）46.14 亿元，其中审计业务收入 34.08亿元，证券业务收入 15.16亿元。
2023 年度立信为 671 家上市公司提供年报审计服务，审计收费 8.17 亿元，主要涉及化学原料和化学制品制造业、软件和信息
技术服务业、专用设备制造业、电气机械和器材制造业、汽车制造业、医药制造业、通用设备制造业、计算机、通信和其他电子设备
制造业、橡胶和塑料制品业、纺织服装、服饰业、房地产业、互联网和相关服务、零售业、土木工程建筑业、仪器仪表制造业等，同
行业上市公司审计客户 5家。
4、投资者保护能力
截至 2023年末，立信已提取职业风险基金 1.61亿元，购买的职业保险累计赔偿限额为 12.50亿元，相关职业保险能够覆盖因审
计失败导致的民事赔偿责任。
近三年在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况：
起诉（仲裁） 被诉（被仲裁） 诉讼（仲裁）金
诉讼（仲裁）事件 诉讼（仲裁）结果
人 人 额
投资者 金亚科技、周旭 2014 年报 尚余 1,000 多 连带责任，立信投保的职业保险
辉、立信 万，在诉讼过程 足以覆盖赔偿金额，目前生效判
中 决均已履行
投资者 保千里、东北证 2015 年重组、2015 80 万元 一审判决立信对保千里在 2016
券、银信评估、 年报、2016 年报 年 12月 30日至 2017年 12月 14
立信等 日期间因证券虚假陈述行为对投
资者所负债务的 15%承担补充赔
偿责任，立信投保的职业保险
12.5 亿元足以覆盖赔偿金额
5、独立性和诚信记录
立信不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
立信近三年因执业行为受到刑事处罚无、行政处罚 1 次、监督管理措施 29次、自律监管措施 1次和纪律处分 0次，涉及从业人
员 75名。
（二）项目成员信息
1、基本信息
注册会计师 开始从事上市 开始在立信 开始为本公司提供审
项目 姓名执业时间 公司审计时间 执业时间 计服务时间
项目合伙人 林盛宇 2004 年 1999 年 1999 年 2024 年
签字注册会计师 胡佳裔 2017 年 2015 年 2017 年 2021 年
签字注册会计师 刘煦 2019 年 2017 年 2017 年 2017 年
质量控制复核人 黄洁 2008 年 2006 年 2006 年 2023 年
（1）项目合伙人近三年从业情况：
姓名：林盛宇
时间 上市公司名称 职务
时间 上市公司名称 职务
2021 年-2023 年 中华企业股份有限公司 项目合伙人
2021 年-2022 年 江苏常熟汽饰集团股份有限公司 项目合伙人
2021 年-2023 年 华辰精密装备(昆山)股份有限公司 项目合伙人
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